AE UAS FIX Kabupaten Tangerang

Kabupaten Tangerang
Langkah-langkah analisis membuat Arsitektur Bisnis dari Perda (Peraturan Daerah) Pajak Kabupaten Tangerang :
1. Siapkan Perda (peraturan daerah) Kabupaten Tangerang yang terkait dengan pajak-pajak yang dapat diperoleh dari web
resmi daerah terkait.
2. Disetiap perda mengandung BAB BAB tentang KETENTUAN UMUM, JENIS DAN OBJEK SUBJEK PAJAK, DASAR
PENGENAAN DAN TARIF PAJAK, TATA CARA PELAKSANAAN PENGELOLAAN PAJAK, KETENTUAN PENUTUP.
3. Untuk membuat arsitektur bisnis, BAB KETENTUAN UMUM diabaikan dan hanya digunakan untuk dasar pengertian
istilah istilah didalam perda tersebut, karena terkadang dalam pasal BAB selanjutnya hanya berisi istilah istilah atau
singkatan - singkatan. Contohnya :
Kepala DIPENDA atau pejabat yang ditunjuk atas permohonan Wajib Pajak setelah memenuhi persyaratan yang
ditentukan, dapat memberikan persetujuan untuk mengangsur atau menunda pembayaran pajak yang terutang dalam
SKPDKB, SKPDKBT atau STPD, dengan dikenakan bunga sebesar 2% (dua persen) sebulan.
Dalam contoh pasal tersebut, kita pasti bingung dengan istilah - istilah DIPENDA, SKPDKB, SKPDKBT, STPD tersebut,
namun dengan adanya BAB KETENTUAN UMUM, istilah tersebut dijabarkan secara lugas dan detail.
4. Dalam pembuatan arsitektur bisnis, didalam PERDA terdapat BAB mengenai JENIS DAN OBJEK SUBJEK PAJAK. Bab
tersebut digunakan sebagai penentuan aktor (pelaku/subjek) yang wajib membayar pajak (yang mempunyai beban
pajak)
5. Pada BAB DASAR PENGENAAN DAN TARIF PAJAK, pasal-pasalnya berisi tentang rule-rule(aturan-aturan) terkait
dengan masing-masing pajak tersebut. Rule tersebut digunakan untuk dasar perhitungan tariff pajak terkait.
6. TATA CARA PELAKSANAAN PENGELOLAAN PAJAK , BAB ini digunakan untuk memperoleh proses-proses tata cara
pelaksanaan pengelolaan Pajak yang terdapat dalam pasal awal BAB TATA CARA PELAKSANAAN PENGELOLAAN
PAJAK.
7. Setelah mendapatkan proses, dalam setiap proses dijelaskan dan dijabarkan lebih lanjut dalam bagian-bagian sesuai
dengan proses-proses yang ada.
8. Pada bagian bagian tersebut berisi pasal-pasal yang menjelaskan siapa saja (aktor) yang terlibat dalam proses
tersebut, input (dokumen-dokumen persyaratan yang dibutuhkan untuk proses terkait), event (kegiatan-kegiatan yang
dilakukan aktor pada proses tersebut) dan output (dokumen-dokumen yang dihasilkan dari proses tersebut).
9. Dari kegiatan-kegiatan (event) dari masing-masing proses dibuat diagram alir (activity diagram).
10. Untuk BAB KETENTUAN PENUTUP diabaikan dalam pembuatan arsitektur bisnis karena tidak mengandung informasi
informasi yang dibutuhkan.
11. Dalam tiap PERDA juga mengandung peraturan peraturan mengingat, sehingga apabila ada penjelasan yang belum
terlalu jelas, kita dapat melihat peraturan peraturan mengingat tersebut.
Diagram Alur Analisis Pembuatan Arsitektur Bisnis
Analisis Per Pajak
1.
Pajak hotel
Analisa Proses
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Pendaftaran dan Pendataan :

Penetapan
Penyetoran
Permohonan Angsuran dan Penundaan Pembayaran
Pembukuan dan Pelaporan
Keberatan dan Banding
Penagihan
Pembetulan Pembatalan Pengurangan Ketetapan dan Penghapusan atau Pengurangan sanksi administrasi
Pengembalian Kelebihan Pembayaran
1. Analisa Aktor, Input, Event, Output

No Proses
Aktor
1.
Seksi Pendaftaran Formulir Pendaftaran

Seksi Pendaftaran & Tanda
Terima
Surat
Keterangan
& Pendataan
Pendataan Menyiapkan
Pendaftaran
Pengusaha
Hotel
Kartu Data (Kartu NPWD)
Usaha Hotel (Surat
Formulir Pendaftran
WP mengisi formulir
(Wajib Pajak)
Akte)
pendaftaran
WP
menyerahkan
formulir pendaftaran
Seksi Pendaftaran &
Pendaftaran
dan
Pendataan
Input
Event
Output
Pendataan memeriksa
kebenaran
dan
kelengkapan formulir:
a. Jika lengkap, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
mencatat data pajak
dalam Kartu Data.
b. Jika tidak, formulir
pendaftaran
dikembalikan ke WP
untuk
dilengkapi,
dan
diserahkan
kembali.
2.
Penetapan
Seksi Pendaftaran Kartu Data

Nota Perhitungan PD
& Pendataan
Seksi Penetapan
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
Pengusaha
Hotel
(Wajib Pajak)
Seksi Penagihan
Kepala
Bidang
Pendapatan I
Seksi Pendaftaran & Nota Perhitungan PD

SKPD (Surat Ketetapan
Pendataan
Pajak Daerah)
menyerahkan
Kartu
STPD (Surat Tagih Pajak

Data
ke
Seksi
daerah)
Penetapan
Seksi
Penetapan
membuat
Nota
Perhitungan
Pajak
Daerah
Berdasarkan
Nota
Perhitungan PD, Seksi
Penetapan
mengeluarkan SKPD
Kepala
Bidang
Pendapatan
I
menandatangani SKPD
dan merangkap 5 untuk
WP, tembusan, dan
arsip
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
mengarsipkan
Jika pelunasan SKPD
lebih dari 30 hari, maka
Saksi
Penagihan
menerbitkan STPD.
3.
Penyetoran
Pengusaha
Hotel SSPD (Surat Setoran WP
menyerahkan LPJ Administratif
(Wajib Pajak)
Pajak daerah)
syarat
penyetoran LPJ Fungsional
Kas Daerah
Bukti Setoran (Bank)
(SSPD,
dan
Bukti
BKP / Bendahara Uang
Setoran) kepada Kas
Penerima
Daerah (Bank)
Kas Daerah menerima
syarat penyetoran dan
memvalidasi SSPD
SSPD
yang
sudah
divalidasi dicatat oleh
BKP
BKP membuat laporan
pertanggungjawaban
(LPJ) administratif dan
fungsional
4.
Permohonan Angsuran Pengusaha

Hotel Surat
permohonan WP menyerahkan surat Surat
pemberitahuan
dan
Penundaan
(Wajib Pajak)
angsuran
permohonan angsuran
penolakan angsuran
Pembayaran
Seksi penagihan
Seksi
penagihan Surat perjanjian angsuran
DIPENDA
menerima
surat
permohonan angsuran
dan
meneliti
permohonan angsuran,
selanjutnya
hasil
penelitian
diserahkan
kepada DIPENDA:
a. Apabila
tidak
disetujui membuat
surat penolakan
b. Apabila
diterima
membuat
surat
perjanjian angsuran,
dan diminta ditanda
tangani
oleh
DIPENDA
Seksi
penagihan
mencatat dalam daftar
SPA,
atau
surat
pemberitahuan
penolakan
dan
menyerahkan kepada
wajib pajak.
5.
Pembukuan
Pelaporan
dan Seksi Penetapan

Data
pajak,
Bidang Akuntansi
mencakup:
a. SPTPD WP
dan Pelaporan
b. SKPD
c. SKPDKB
d. SKPDKBT
e. SKPDN
f. SKPDLB
g. STPD
yang Seksi
penetapan Buku Jenis Pajak
menyerahkan
data Buku Wajib Pajak
pajak
Bidang
Akuntansi
mencatat data pajak
kedalam Buku Jenis
Pajak
Bidang
Akuntansi
mecatat data pajak
Buku Wajib Pajak
Bidang
Akuntansi
Mengarsipkan seluruh
dokumen
6.
Keberatan
Banding
dan Pengusaha
Hotel Surat
Permohonan WP menyerahkan surat Laporan hasil penelitian
keputusan
(Wajib Pajak)
Keberatan
permohonan keberatan Surat
Seksi Pendaftaran
penolakan keberatan
kepada
Seksi
Surat
keputusan
& Pendataan
Penetapan
Seksi Penetapan
Seksi
Penetapan
keberatan
Kepala DIPENDA
meneliti
kelengkapan
Bupati
permohonan keberatan
Seksi Akutansi &
Seksi
penetapan
Pelaporan
menyerahkan laporan
Seksi Penagihan
hasil penelitian kepada
DIPENDA
Kepala DIPENDA dan
Bupati
melakukan
pertimbangan:
a. Jika ditolak, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
membuat
surat
keputusan
penolakan
keberatan
b. Jika diterima, Seksi
Pendaftaran
&
Pendatan membuat
surat
keputusan
keberatan
Bupati
menandatangani surat
WP menerima surat
7.
Penagihan
Seksi Penagihan
Data WP
Pengusaha
Hotel
(Wajib Pajak)
DIPENDA
Seksi
Penagihan Surat Teguran
mengolah data wajib Kartu Kendali
pajak
Seksi
Penagihan
membuat surat teguran
Seksi
Penagihan
menyerahkan
surat
teguran
kepada
DIPENDA
DIPENDA
mengotorisasi
dan
mencatat dalam kartu
kendali
Seksi
Penagihan
mendistribusikan surat
teguran pada WP
8.
Pembetulan
Pembatalan
Pengurangan
Ketetapan
Penghapusan
Pengurangan
administrasi
Pengusaha
Hotel Surat
permohonan WP memberikan surat Surat
keputusan
(Wajib Pajak)
pembetulan
permohonan
penolakan pembetulan
Fungsi Keberatan
Surat
keputusan
pembatalan
pembetulan
dan Kepala DIPENDA
pembetulan
penghapusan
pembatalan
atau
Buku Register
pengurangan ketetapan
penghapusan
sanksi
kepada
fungsi
keberatan
Fungsi
keberatan
mencatat dalam Buku
Register
Fungsi
Keberatan
meneliti
kelengkapan
permohonan
dan
membuat laporan hasil
penelitian
DIPENDA
menerima
laporan hasil penelitian
untuk
diteliti
dan
dipertimbangkan:
a. Jika ditolak, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
penolakan
pembetulan
b. Jika diterima, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
pembetulan
Kepala
DIPENDA
mengotorisasi
surat
keputusan
Fungsi
keberatan
mencatat
surat
keputusan
kedalam
Buku Register
WP menerima surat
keputusan
9.
Pengembalian
Kelebihan
Pembayaran
Pengusaha
Hotel Surat
Permohonan WP menyerahkan Surat
(Wajib Pajak)
Pengembalian
Permohonan
Seksi Pendaftaran
Kelebihan Pembayaran
Pengembalian
SKPDLB
& Pendataan
Seksi pendapatan SPMKPD
Pajak kepada Seksi
& penetapan
Pendaftaran
&
Kepala
Bidang
Pendataan
Seksi Pendaftaran &

Pendapatan
Bupati
Pendataan melakukan
BUD / Kuasa BUD
pemeriksaan
dan
membuat
laporan
Pemeriksaan
Kepala
Bidang
Pendapatan dan WP
Laporan Pemeriksaan
Nota Perhitungan
Bukti Pemindahbukuan
SKPDLB
SPMKPD
SP2D
Uang (Eksplisit)
menandatangani
laporan pemeriksaan
Seksi pendaftaran dan
pendataan
dan
ditetapkan
kelebihan
pajaknya
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
Nota Perhitungan
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
pemindahbukuan dan
bukti pemindahbukuan
SKPDLB
Kepala
bidang
menyerahkan SKPDLB
untuk di validasi bukti
pemindahbukuan
kepada bupati
Bupati mengotorasi
Berdasarkan SKPDLB,
menerbitkan SPMKPD
BUD / Kuasa BUD
berdasarkan SPMKPD
menerbitkan
SP2D
untuk
pengembalian
kelebihan pajak
A. Pendaftaran dan Pendapatan

Seksi Pendaftaran dan Pendataan
Mempersiapkan Form
Mengecek Kelengkapan form
tidak
ya
Mencatat Data Pajak kedalamKartu Data
Wajib Pajak
Mengisi Form
B. Penetapan
Menyerahkan Kartu Data
Seksi Penetapan
Kepala bidang pendapatan I
Bidang Akuntansi dan Pelaporan
Wajib Pajak
Seksi Penagihan
Menghitung Pajak Terhutang
Menerbitkan SKPD
Mendatangani SKPD
Mengarsipkan SKPD
Menerima SKPD
Mengarsipkan SKPD
Lunas > 30 hari

ya
tidak
Membuat STPD
C. Penyetoran
Wajib Pajak
Menyerahkan Syarat Penyetoran (SSPD, Bukti Setoran, Setoran Uang PD)
Kas Daerah (Bank)
BKP
Menerima Syarat Penyetoran
Memvalidasi SSPD
Mencatat SPPD
D. Permohonan Angsuran dan Penundaan Pembayaran

Wajib Pajak
Seksi Pengihan
Menyerahkan Surat Permohonan Angsuran
Menerima Surat Permohonan Angsuran
Dipenda
Meneliti Permohonan Angsuran
Menyerahkan Hasil Penelitian
Membuat Surat Penolakan
Menerima Hasil Penelitian
tidak
Membuat Surat Perjanjian Angsuran
ya
Menandatangani Surat Perjanjian Angsuran
Mencatat DalamDaftar SPA
meneyerahkan surat perjanjian angsuran atau penolakan angsuran
menerima surat perjanjian atau penolakan angsuran
E. Pembukuan dan Pelaporan
seksi penetapan
menyerahkan data pajak
bidang akuntansi dan pelaporan
meneirma data pajak
mencatat data pajak ke buku jenis pajak
mencatat data pajak ke buku wajib pajak
mengarsipkan seluruh dokumen
F. Penagihan
seksi penagihan
kepala DIPENDA
wajib pajak
mengolah data WP
menyampaikan surat teguran
mendistribusikan surat teguran
menerima surat teguran
otorisasi & mencatat surat teguran
G. Pembetulan Pembatalan Pengurangan Ketetapan dan Penghapusan atau Pengurangan sanksi adminis
Seksi Penetapan
Wajib Pajak
Seksi Penagihan
Menerbitkan SKPD
Mendatangani SKPD
Mengarsipkan SKPD
Menerima SKPD
Mengarsipkan SKPD
Lunas > 30 hari

ya
Membuat STPD
tidak
pajak)
PAJAK.
2.
Pajak restoran
Analisa Proses
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Penetapan
Penyetoran
Penagihan
No Proses
Aktor
Input
Event
Output
1.
Pendaftaran
dan
Pendataan

Terima
Surat
Keterangan
& Pendataan
Pendaftaran
Pengusaha

Usaha Restoran (Surat
Formulir Pendaftran
WP mengisi formulir
Restoran
(Wajib
Akte)
Pajak)
pendaftaran
WP
menyerahkan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan memeriksa
kebenaran
dan
c. Jika lengkap, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
mencatat data pajak
dalam Kartu Data.
d. Jika tidak, formulir
pendaftaran
dikembalikan ke WP
untuk
dilengkapi,
dan
diserahkan
kembali.
2.
Penetapan

Nota Perhitungan PD
& Pendataan
Seksi Penetapan

Pendataan
Pajak Daerah)
menyerahkan
Kartu
Bidang Akuntansi &

Pelaporan
Pengusaha
Restoran
(Wajib
Pajak)
Seksi Penagihan
Kepala
Bidang
Pendapatan I
3.
Penyetoran
Data
ke
Seksi STPD (Surat Tagih Pajak
Penetapan
daerah)
Seksi
Penetapan
membuat
Nota
Perhitungan
Pajak
Daerah
Berdasarkan
Nota
Penetapan
mengeluarkan SKPD
Kepala
Bidang
Pendapatan
I
menandatangani SKPD
WP, tembusan, dan
arsip
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
mengarsipkan
Jika pelunasan SKPD
Saksi
Penagihan
menerbitkan STPD.
Pengusaha
SSPD (Surat Setoran WP
Restoran
(Wajib
Pajak daerah)
syarat
Pajak)
(SSPD,
dan
Bukti
Uang
Kas Daerah
Setoran) kepada Kas
BKP / Bendahara
Penerima
4.
Daerah (Bank)
Kas Daerah menerima
memvalidasi SSPD
SSPD
yang
sudah
BKP
BKP membuat laporan
pertanggungjawaban
fungsional
Permohonan Angsuran Pengusaha

Surat
pemberitahuan
dan
Penundaan
Restoran
(Wajib
angsuran
permohonan angsuran
penolakan angsuran
Pembayaran
Seksi
Pajak)
Seksi penagihan
menerima
surat
DIPENDA
permohonan angsuran
dan
meneliti
selanjutnya
hasil
penelitian
diserahkan
kepada DIPENDA:
c. Apabila
tidak
disetujui membuat
surat penolakan
d. Apabila
diterima
membuat
surat
dan diminta ditanda
tangani
oleh
DIPENDA
Seksi
penagihan
SPA,
atau
surat
pemberitahuan
penolakan
dan
menyerahkan kepada
wajib pajak.
5.
Pembukuan
Pelaporan
dan Seksi Penetapan

Data
pajak,
Bidang Akuntansi
mencakup:
h. SPTPD WP
dan Pelaporan
i. SKPD
j. SKPDKB
k. SKPDKBT
l. SKPDN
m. SKPDLB
n. STPD
6.
Keberatan
Banding
dan Pengusaha
Restoran
Pajak)
yang Seksi
menyerahkan
pajak
Bidang
Akuntansi
mencatat data pajak
kedalam Buku Jenis
Pajak
Bidang
Akuntansi
mecatat data pajak
Buku Wajib Pajak
Bidang
Akuntansi
dokumen
Surat
keputusan
(Wajib
Keberatan
kepada
Seksi
7.
Penagihan
Seksi Pendaftaran
& Pendataan
Seksi Penetapan
Kepala DIPENDA
Bupati
Seksi Akutansi &
Pelaporan
Seksi Penagihan
Penetapan
penolakan keberatan
Seksi
Penetapan Surat
keputusan
meneliti
kelengkapan
keberatan
Seksi
penetapan
menyerahkan laporan
DIPENDA
Kepala DIPENDA dan
Bupati
melakukan
pertimbangan:
c. Jika ditolak, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
membuat
surat
keputusan
penolakan
keberatan
d. Jika diterima, Seksi
Pendaftaran
&
Pendatan membuat
surat
keputusan
keberatan
Bupati
WP menerima surat
Seksi Penagihan
Pengusaha
Seksi
mengolah
Data WP

data wajib
Restoran
Pajak)
DIPENDA
8.
Pembetulan
Pembatalan
Pengurangan
Ketetapan
Penghapusan
Pengurangan
administrasi
(Wajib
pajak
Kartu Kendali
Seksi
Penagihan
Seksi
Penagihan
menyerahkan
surat
teguran
kepada
DIPENDA
DIPENDA
mengotorisasi
dan
kendali
Seksi
Penagihan
teguran pada WP
Pengusaha
Surat
keputusan
Restoran
(Wajib
pembetulan
permohonan
Surat
keputusan
Pajak)
pembatalan
pembetulan
dan Fungsi Keberatan
pembetulan
penghapusan
pembatalan
atau Kepala DIPENDA
Buku Register
penghapusan
sanksi
kepada
fungsi
keberatan
Fungsi
keberatan
mencatat dalam Buku
Register
Fungsi
Keberatan
meneliti
kelengkapan
permohonan
dan

penelitian
DIPENDA
menerima
untuk
diteliti
dan
dipertimbangkan:
c. Jika ditolak, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
penolakan
pembetulan
d. Jika diterima, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
pembetulan
Kepala
DIPENDA
mengotorisasi
surat
keputusan
Fungsi
keberatan
mencatat
surat
keputusan
kedalam
Buku Register
WP menerima surat
keputusan
9.
Pengembalian
Kelebihan
Pembayaran
Pengusaha
Surat
Permohonan WP menyerahkan Surat Laporan Pemeriksaan
Nota Perhitungan
Restoran
(Wajib
Pengembalian
Permohonan
Pajak)
Pengembalian
Seksi Pendaftaran
& Pendataan
SKPDLB
& penetapan
Kepala
Bidang
Pendapatan
Bupati
BUD / Kuasa BUD
Pajak kepada Seksi

Pendaftaran
&
Pendataan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan melakukan
pemeriksaan
dan
membuat
laporan
Pemeriksaan
Kepala
Bidang
Pendapatan dan WP
menandatangani
laporan pemeriksaan
pendataan
dan
ditetapkan
kelebihan
pajaknya
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
Nota Perhitungan
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
pemindahbukuan dan
SKPDLB
Kepala
bidang
menyerahkan SKPDLB
pemindahbukuan
SKPDLB
SPMKPD
SP2D
Uang (Eksplisit)
kepada bupati
Bupati mengotorasi
Berdasarkan SKPDLB,
menerbitkan SPMKPD
BUD / Kuasa BUD
berdasarkan SPMKPD
menerbitkan
SP2D
untuk
pengembalian
kelebihan pajak
A. Pendaftaran dan Pendataan
Mempersiapkan Form
Wajib Pajak
Mengisi Form
tidak
ya
B. Penetapan
Wajib Pajak
Memberikan Surat Permohonan
Fungsi Keberatan
DIPENDA
Menerima Surat Permohonan
Mencatat Kebuku Register
Meneliti Kelengkapan
Menerima Laporan Penelitian
permohonan disetujui
Menerbitkan Surat Penolakan Pembetulan
tidak
ya
Menerbitkan Surat Pembetulan
Mengotorisasi
Menerima Surat
Mencatat Surat
C. Penyetoran
Wajib Pajak
Kas Daerah (Bank)
BKP
Memvalidasi SSPD
Mencatat SPPD
Wajib Pajak
Seksi Pengihan
Dipenda
tidak
ya
seksi penetapan
meneirma data pajak
F. Penagihan
seksi penagihan
kepala DIPENDA
wajib pajak
mengolah data WP
Wajib Pajak
Fungsi Keberatan
DIPENDA
tidak
ya
Mengotorisasi
Menerima Surat
Mencatat Surat
pajak)
PAJAK.
3.
Pajak hiburan
Analisa Proses
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Penetapan
Penyetoran
Penagihan

No Proses
Aktor
Input
1.
Pendaftaran
dan
Pendataan

Terima
Surat
Keterangan
& Pendataan
Pendaftaran
Penyelengara
Penyelenggaraan
Formulir Pendaftran
WP mengisi formulir
Hiburan
(Wajib
Hiburan (Surat Akte)
Pajak)
pendaftaran
WP
menyerahkan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan memeriksa
kebenaran
dan
e. Jika lengkap, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
mencatat data pajak
dalam Kartu Data.
f. Jika tidak, formulir
pendaftaran
dikembalikan ke WP
untuk
dilengkapi,
dan
diserahkan
kembali.
2.
Penetapan
Seksi
Pendaftaran Kartu Data
Event
Seksi Pendaftaran
Pendataan
Output
& Nota Perhitungan PD

& Pendataan
Nota Perhitungan PD
Seksi Penetapan
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
Penyelengara
Hiburan
(Wajib
Pajak)
Seksi Penagihan
Kepala
Bidang
Pendapatan I
3.
Penyetoran
menyerahkan
Kartu
Pajak Daerah)

Data
ke
Seksi
daerah)
Penetapan
Seksi
Penetapan
membuat
Nota
Perhitungan
Pajak
Daerah
Berdasarkan
Nota
Penetapan
mengeluarkan SKPD
Kepala
Bidang
Pendapatan
I
menandatangani SKPD
WP, tembusan, dan
arsip
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
mengarsipkan
Jika pelunasan SKPD
Saksi
Penagihan
menerbitkan STPD.
Penyelengara
SSPD (Surat Setoran WP
Hiburan
(Wajib
Pajak daerah)
syarat
Pajak)
(SSPD,
dan
Bukti
Setoran) kepada Kas
Kas Daerah
Uang
BKP / Bendahara
Penerima
4.
Daerah (Bank)
Kas Daerah menerima
memvalidasi SSPD
SSPD
yang
sudah
BKP
BKP membuat laporan
pertanggungjawaban
fungsional
Permohonan Angsuran Penyelengara

Surat
pemberitahuan
dan
Penundaan
Hiburan
(Wajib
angsuran
permohonan angsuran
penolakan angsuran
Pembayaran
Seksi
Pajak)
Seksi penagihan
menerima
surat
DIPENDA
permohonan angsuran
dan
meneliti
selanjutnya
hasil
penelitian
diserahkan
kepada DIPENDA:
e. Apabila
tidak
disetujui membuat
surat penolakan
f. Apabila
diterima
membuat
surat
dan diminta ditanda
tangani
oleh
DIPENDA
Seksi
penagihan
SPA,
atau
surat
pemberitahuan
penolakan
dan
menyerahkan kepada
wajib pajak.
5.
Pembukuan
Pelaporan
dan Seksi Penetapan

Data
pajak,
Bidang Akuntansi
mencakup:
o. SPTPD WP
dan Pelaporan
p. SKPD
q. SKPDKB
r. SKPDKBT
s. SKPDN
t. SKPDLB
u. STPD
yang Seksi
menyerahkan
pajak
Bidang
Akuntansi
mencatat data pajak
kedalam Buku Jenis
Pajak
Bidang
Akuntansi
mecatat data pajak
Buku Wajib Pajak
Bidang
Akuntansi
dokumen
6.
Keberatan
Banding
dan Penyelengara
Surat
keputusan
Hiburan
(Wajib
Keberatan
Pajak)
kepada
Seksi
7.
Penagihan
Seksi Pendaftaran
& Pendataan
Seksi Penetapan
Kepala DIPENDA
Bupati
Seksi Akutansi &
Pelaporan
Seksi Penagihan
Penetapan
penolakan keberatan
Seksi
Penetapan Surat
keputusan
meneliti
kelengkapan
keberatan
Seksi
penetapan
menyerahkan laporan
DIPENDA
Kepala DIPENDA dan
Bupati
melakukan
pertimbangan:
e. Jika ditolak, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
membuat
surat
keputusan
penolakan
keberatan
f. Jika diterima, Seksi
Pendaftaran
&
Pendatan membuat
surat
keputusan
keberatan
Bupati
WP menerima surat
Seksi Penagihan
Penyelengara
Seksi
mengolah
Data WP

data wajib
Hiburan
Pajak)
DIPENDA
8.
Pembetulan
Pembatalan
Pengurangan
Ketetapan
Penghapusan
Pengurangan
administrasi
(Wajib
pajak
Kartu Kendali
Seksi
Penagihan
Seksi
Penagihan
menyerahkan
surat
teguran
kepada
DIPENDA
DIPENDA
mengotorisasi
dan
kendali
Seksi
Penagihan
teguran pada WP
Penyelengara
Surat
keputusan
Hiburan
(Wajib
pembetulan
permohonan
Surat
keputusan
Pajak)
pembatalan
pembetulan
pembetulan
penghapusan
pembatalan
atau Kepala DIPENDA
Buku Register
penghapusan
sanksi
kepada
fungsi
keberatan
Fungsi
keberatan
mencatat dalam Buku
Register
Fungsi
Keberatan
meneliti
kelengkapan
permohonan
dan

penelitian
DIPENDA
menerima
untuk
diteliti
dan
dipertimbangkan:
e. Jika ditolak, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
penolakan
pembetulan
f. Jika diterima, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
pembetulan
Kepala
DIPENDA
mengotorisasi
surat
keputusan
Fungsi
keberatan
mencatat
surat
keputusan
kedalam
Buku Register
WP menerima surat
keputusan
9.
Pengembalian
Kelebihan
Pembayaran
Penyelengara
Surat
Nota Perhitungan
Hiburan
(Wajib
Pengembalian
Permohonan
Pajak)
Pengembalian
Seksi Pendaftaran
& Pendataan
SKPDLB
& penetapan
Kepala
Bidang
Pendapatan
Bupati
BUD / Kuasa BUD
Pajak kepada Seksi

Pendaftaran
&
Pendataan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan melakukan
pemeriksaan
dan
membuat
laporan
Pemeriksaan
Kepala
Bidang
Pendapatan dan WP
menandatangani
laporan pemeriksaan
pendataan
dan
ditetapkan
kelebihan
pajaknya
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
Nota Perhitungan
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
pemindahbukuan dan
SKPDLB
Kepala
bidang
menyerahkan SKPDLB
pemindahbukuan
SKPDLB
SPMKPD
SP2D
Uang (Eksplisit)
kepada bupati
Bupati mengotorasi
Berdasarkan SKPDLB,
menerbitkan SPMKPD
BUD / Kuasa BUD
berdasarkan SPMKPD
menerbitkan
SP2D
untuk
pengembalian
kelebihan pajak
Mempersiapkan Form
Wajib Pajak
Mengisi Form
tidak
ya
B. Penetapan
Seksi Penetapan
Wajib Pajak
Seksi Penagihan
Menerbitkan SKPD
Mendatangani SKPD
Mengarsipkan SKPD
Menerima SKPD
Mengarsipkan SKPD
Lunas > 30 hari

ya
tidak
C. Penyetoran
Membuat STPD
Wajib Pajak
Kas Daerah (Bank)
BKP
Memvalidasi SSPD
Mencatat SPPD
Wajib Pajak
Seksi Pengihan
Dipenda
tidak
ya
seksi penetapan
meneirma data pajak
F. Penagihan
seksi penagihan
kepala DIPENDA
wajib pajak
mengolah data WP
Wajib Pajak
Fungsi Keberatan
DIPENDA
tidak
ya
Mengotorisasi
Menerima Surat
Mencatat Surat
pajak)
PAJAK.
4.
Pajak parkir
Analisa Proses
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Penetapan
Penyetoran
Penagihan
No Proses
Aktor
Input
Event
Output
1.
Pendaftaran
dan
Pendataan

Terima
Surat
Keterangan
& Pendataan
Pendaftaran
Penyedia Tempat
Penyelenggaraan
Formulir Pendaftran
WP mengisi formulir
Parkir
(Wajib
Parkir (Surat Akte)
Pajak)
pendaftaran
WP
menyerahkan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan memeriksa
kebenaran
dan
g. Jika lengkap, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
mencatat data pajak
dalam Kartu Data.
h. Jika tidak, formulir
pendaftaran
dikembalikan ke WP
untuk
dilengkapi,
dan
diserahkan
kembali.
2.
Penetapan

Nota Perhitungan PD
& Pendataan
Seksi Penetapan
Bidang Akuntansi &

Pendataan
Pajak Daerah)
menyerahkan
Kartu

Data
ke
Seksi
Pelaporan
Penyedia
Tempat
Parkir (Wajib Pajak)
Seksi Penagihan
Kepala
Bidang
Pendapatan I
3.
Penyetoran
Penetapan
Seksi
Penetapan
membuat
Nota
Perhitungan
Pajak
Daerah
Berdasarkan
Nota
Penetapan
mengeluarkan SKPD
Kepala
Bidang
Pendapatan
I
menandatangani SKPD
WP, tembusan, dan
arsip
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
mengarsipkan
Jika pelunasan SKPD
Saksi
Penagihan
menerbitkan STPD.
daerah)
Penyedia
Tempat SSPD (Surat Setoran WP
Pajak daerah)
syarat
Kas Daerah
(SSPD,
dan
Bukti
Setoran) kepada Kas
Penerima
Daerah (Bank)
Kas Daerah menerima

memvalidasi SSPD
SSPD
yang
sudah
BKP
BKP membuat laporan
pertanggungjawaban
fungsional
4.
Permohonan Angsuran Penyedia

Tempat Surat
pemberitahuan
dan
Penundaan
angsuran
permohonan angsuran
penolakan angsuran
Pembayaran
Seksi penagihan
Seksi
DIPENDA
menerima
surat
permohonan angsuran
dan
meneliti
selanjutnya
hasil
penelitian
diserahkan
kepada DIPENDA:
g. Apabila
tidak
disetujui membuat
surat penolakan
h. Apabila
diterima
membuat
surat
dan diminta ditanda
tangani
oleh
DIPENDA
Seksi
penagihan
SPA,
atau
surat
pemberitahuan
penolakan
dan
menyerahkan kepada
wajib pajak.
5.
Pembukuan
Pelaporan
dan Seksi Penetapan

Data
pajak,
Bidang Akuntansi
mencakup:
v. SPTPD WP
dan Pelaporan
w. SKPD
x. SKPDKB
y. SKPDKBT
z. SKPDN
aa. SKPDLB
bb. STPD
yang Seksi
menyerahkan
pajak
Bidang
Akuntansi
mencatat data pajak
kedalam Buku Jenis
Pajak
Bidang
Akuntansi
mecatat data pajak
Buku Wajib Pajak
Bidang
Akuntansi
dokumen
6.
Keberatan
Banding
dan Penyedia
Tempat Surat
keputusan
Keberatan
Seksi Pendaftaran
penolakan keberatan
kepada
Seksi
Surat
keputusan
& Pendataan
Penetapan
Seksi
Penetapan
7.
Penagihan
Seksi Penetapan
Kepala DIPENDA
Bupati
Seksi Akutansi &
Pelaporan
Seksi Penagihan
meneliti
kelengkapan
Seksi
penetapan
menyerahkan laporan
DIPENDA
Kepala DIPENDA dan
Bupati
melakukan
pertimbangan:
g. Jika ditolak, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
membuat
surat
keputusan
penolakan
keberatan
h. Jika diterima, Seksi
Pendaftaran
&
Pendatan membuat
surat
keputusan
keberatan
Bupati
WP menerima surat
Seksi Penagihan
Data WP
Penyedia
Tempat
Seksi
mengolah
pajak
Seksi
keberatan

data wajib Kartu Kendali
Penagihan
DIPENDA
8.
Pembetulan
Pembatalan
Pengurangan
Ketetapan
Penghapusan
Pengurangan
administrasi

Seksi
Penagihan
menyerahkan
surat
teguran
kepada
DIPENDA
DIPENDA
mengotorisasi
dan
kendali
Seksi
Penagihan
teguran pada WP
Penyedia
Tempat Surat
keputusan
pembetulan
permohonan
Fungsi Keberatan
Surat
keputusan
pembatalan
pembetulan
dan Kepala DIPENDA
pembetulan
penghapusan
pembatalan
atau
Buku Register
penghapusan
sanksi
kepada
fungsi
keberatan
Fungsi
keberatan
mencatat dalam Buku
Register
Fungsi
Keberatan
meneliti
kelengkapan
permohonan
dan
penelitian
DIPENDA
menerima
untuk
diteliti
dan
dipertimbangkan:
g. Jika ditolak, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
penolakan
pembetulan
h. Jika diterima, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
pembetulan
Kepala
DIPENDA
mengotorisasi
surat
keputusan
Fungsi
keberatan
mencatat
surat
keputusan
kedalam
Buku Register
WP menerima surat
keputusan
9.
Pengembalian
Kelebihan
Pembayaran
Penyedia
Tempat Surat
Pengembalian
Permohonan
Seksi Pendaftaran
Pengembalian
SKPDLB
& Pendataan
Seksi pendapatan
Pajak kepada Seksi
Laporan Pemeriksaan
Nota Perhitungan
SKPDLB
& penetapan
SPMKPD
Kepala
Bidang
Pendapatan
Bupati
BUD / Kuasa BUD
Pendaftaran
& SPMKPD
Pendataan
SP2D
Seksi Pendaftaran & Uang (Eksplisit)
Pendataan melakukan
pemeriksaan
dan
membuat
laporan
Pemeriksaan
Kepala
Bidang
Pendapatan dan WP
menandatangani
laporan pemeriksaan
pendataan
dan
ditetapkan
kelebihan
pajaknya
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
Nota Perhitungan
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
pemindahbukuan dan
SKPDLB
Kepala
bidang
menyerahkan SKPDLB
pemindahbukuan
kepada bupati
Bupati mengotorasi
Berdasarkan SKPDLB,
menerbitkan SPMKPD
BUD / Kuasa BUD
berdasarkan SPMKPD
menerbitkan
SP2D
untuk
pengembalian
kelebihan pajak
Mempersiapkan Form
Wajib Pajak
Mengisi Form
tidak
ya
B. Penetapan
Seksi Penetapan
Wajib Pajak
Seksi Penagihan
Menerbitkan SKPD
Mendatangani SKPD
Mengarsipkan SKPD
Menerima SKPD
Mengarsipkan SKPD
Lunas > 30 hari

ya
tidak
C. Penyetoran
Membuat STPD
Wajib Pajak
Kas Daerah (Bank)
BKP
Memvalidasi SSPD
Mencatat SPPD
Wajib Pajak
Seksi Pengihan
Dipenda
tidak
ya
seksi penetapan
meneirma data pajak
F. Penagihan
seksi penagihan
kepala DIPENDA
wajib pajak
mengolah data WP
Wajib Pajak
Fungsi Keberatan
DIPENDA
tidak
ya
Mengotorisasi
Menerima Surat
Mencatat Surat
pajak)
PAJAK.
5. pajak sarang burung walet

Analisa Proses
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Penetapan
Penyetoran
Penagihan

No Proses
Aktor
Input
1.
Pendaftaran
dan
Pendataan

Terima
Surat
Keterangan
& Pendataan
Pendaftaran
Pemilik
Usaha
Usaha Burung Walet
Formulir Pendaftran
WP mengisi formulir
Burung
Walet
(Surat Akte)
(Wajib Pajak)
pendaftaran
WP
menyerahkan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan memeriksa
kebenaran
dan
i. Jika lengkap, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
mencatat data pajak
dalam Kartu Data.
j. Jika tidak, formulir
pendaftaran
dikembalikan ke WP
untuk
dilengkapi,
dan
diserahkan
kembali.
2.
Penetapan
Seksi
Event
Seksi Pendaftaran
Pendataan
Output

& Pendataan
Nota Perhitungan PD
Seksi Penetapan
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
Pemilik
Usaha
Burung
Walet
(Wajib Pajak)
Seksi Penagihan
Kepala
Bidang
Pendapatan I
3.
Penyetoran
menyerahkan
Kartu
Pajak Daerah)

Data
ke
Seksi
daerah)
Penetapan
Seksi
Penetapan
membuat
Nota
Perhitungan
Pajak
Daerah
Berdasarkan
Nota
Penetapan
mengeluarkan SKPD
Kepala
Bidang
Pendapatan
I
menandatangani SKPD
WP, tembusan, dan
arsip
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
mengarsipkan
Jika pelunasan SKPD
Saksi
Penagihan
menerbitkan STPD.
Pemilik
Usaha SSPD (Surat Setoran WP
Burung
Walet
Pajak daerah)
syarat
(Wajib Pajak)
(SSPD,
dan
Bukti
Setoran) kepada Kas
Kas Daerah
Uang
BKP / Bendahara
Penerima
4.
Daerah (Bank)
Kas Daerah menerima
memvalidasi SSPD
SSPD
yang
sudah
BKP
BKP membuat laporan
pertanggungjawaban
fungsional
Permohonan Angsuran Pemilik

Usaha Surat
pemberitahuan
dan
Penundaan
Burung
Walet
angsuran
permohonan angsuran
penolakan angsuran
Pembayaran
Seksi
(Wajib Pajak)
Seksi penagihan
menerima
surat
DIPENDA
permohonan angsuran
dan
meneliti
selanjutnya
hasil
penelitian
diserahkan
kepada DIPENDA:
i. Apabila
tidak
disetujui membuat
surat penolakan
j. Apabila
diterima
membuat
surat
dan diminta ditanda
tangani
oleh
DIPENDA
Seksi
penagihan
SPA,
atau
surat
pemberitahuan
penolakan
dan
menyerahkan kepada
wajib pajak.
5.
Pembukuan
Pelaporan
dan Seksi Penetapan

Data
pajak,
Bidang Akuntansi
mencakup:
cc. SPTPD WP
dan Pelaporan
dd. SKPD
ee. SKPDKB
ff. SKPDKBT
gg. SKPDN
hh. SKPDLB
ii. STPD
yang Seksi
menyerahkan
pajak
Bidang
Akuntansi
mencatat data pajak
kedalam Buku Jenis
Pajak
Bidang
Akuntansi
mecatat data pajak
Buku Wajib Pajak
Bidang
Akuntansi
dokumen
6.
Keberatan
Banding
dan Pemilik
Usaha Surat
keputusan
Burung
Walet
Keberatan
(Wajib Pajak)
kepada
Seksi
7.
Penagihan
Seksi Pendaftaran
& Pendataan
Seksi Penetapan
Kepala DIPENDA
Bupati
Seksi Akutansi &
Pelaporan
Seksi Penagihan
Penetapan
penolakan keberatan
Seksi
Penetapan Surat
keputusan
meneliti
kelengkapan
keberatan
Seksi
penetapan
menyerahkan laporan
DIPENDA
Kepala DIPENDA dan
Bupati
melakukan
pertimbangan:
i. Jika ditolak, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
membuat
surat
keputusan
penolakan
keberatan
j. Jika diterima, Seksi
Pendaftaran
&
Pendatan membuat
surat
keputusan
keberatan
Bupati
WP menerima surat
Seksi Penagihan
Data WP
Pemilik
Usaha
Seksi
mengolah

data wajib
Burung
Walet
(Wajib Pajak)
DIPENDA
8.
Pembetulan
Pembatalan
Pengurangan
Ketetapan
Penghapusan
Pengurangan
administrasi
pajak
Kartu Kendali
Seksi
Penagihan
Seksi
Penagihan
menyerahkan
surat
teguran
kepada
DIPENDA
DIPENDA
mengotorisasi
dan
kendali
Seksi
Penagihan
teguran pada WP
Pemilik
Usaha Surat
keputusan
Burung
Walet
pembetulan
permohonan
Surat
keputusan
(Wajib Pajak)
pembatalan
pembetulan
pembetulan
penghapusan
pembatalan
atau Kepala DIPENDA
Buku Register
penghapusan
sanksi
kepada
fungsi
keberatan
Fungsi
keberatan
mencatat dalam Buku
Register
Fungsi
Keberatan
meneliti
kelengkapan
permohonan
dan

penelitian
DIPENDA
menerima
untuk
diteliti
dan
dipertimbangkan:
i. Jika ditolak, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
penolakan
pembetulan
j. Jika diterima, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
pembetulan
Kepala
DIPENDA
mengotorisasi
surat
keputusan
Fungsi
keberatan
mencatat
surat
keputusan
kedalam
Buku Register
WP menerima surat
keputusan
9.
Pengembalian
Kelebihan
Pembayaran
Pemilik
Usaha Surat
Nota Perhitungan
Burung
Walet
Pengembalian
Permohonan
(Wajib Pajak)
Pengembalian
Seksi Pendaftaran
& Pendataan
SKPDLB
& penetapan
Kepala
Bidang
Pendapatan
Bupati
BUD / Kuasa BUD
Pajak kepada Seksi

Pendaftaran
&
Pendataan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan melakukan
pemeriksaan
dan
membuat
laporan
Pemeriksaan
Kepala
Bidang
Pendapatan dan WP
menandatangani
laporan pemeriksaan
pendataan
dan
ditetapkan
kelebihan
pajaknya
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
Nota Perhitungan
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
pemindahbukuan dan
SKPDLB
Kepala
bidang
menyerahkan SKPDLB
pemindahbukuan
SKPDLB
SPMKPD
SP2D
Uang (Eksplisit)
kepada bupati
Bupati mengotorasi
Berdasarkan SKPDLB,
menerbitkan SPMKPD
BUD / Kuasa BUD
berdasarkan SPMKPD
menerbitkan
SP2D
untuk
pengembalian
kelebihan pajak
Mempersiapkan Form
tidak
ya
Wajib Pajak
Mengisi Form
B. Penyetoran
Wajib Pajak
Kas Daerah (Bank)
BKP
Memvalidasi SSPD
C. Pelaporan
Mencatat SPPD
seksi penetapan
meneirma data pajak
Wajib Pajak
Seksi Pengihan
Dipenda
tidak
ya
E. Penagihan
seksi penagihan
kepala DIPENDA
wajib pajak
mengolah data WP
F. Pembetulan Pembatalan Pengurangan Ketetapan dan Penghapusan atau Pengurangan sanksi adminis
Wajib Pajak
Fungsi Keberatan
DIPENDA
tidak
ya
Mengotorisasi
Menerima Surat
Mencatat Surat
pajak)
PAJAK.
6. Pajak reklame
Analisa Proses
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Penetapan
Penyetoran
Penagihan

No Proses
Aktor
Input
1.
Pendaftaran
dan
Pendataan

Terima
Surat
Keterangan
& Pendataan
Pendaftaran
Penyedia Reklame
Pemasangan Reklame
Formulir Pendaftran
WP mengisi formulir
(Wajib Pajak)
(Surat Akte)
pendaftaran
WP
menyerahkan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan memeriksa
kebenaran
dan
k. Jika lengkap, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
mencatat data pajak
dalam Kartu Data.
l. Jika tidak, formulir
pendaftaran
dikembalikan ke WP
untuk
dilengkapi,
dan
diserahkan
kembali.
2.
Penetapan
Seksi
Event
Seksi Pendaftaran
Pendataan
Output

& Pendataan
Nota Perhitungan PD
Seksi Penetapan
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
Penyedia Reklame
(Wajib Pajak)
Seksi Penagihan
Kepala
Bidang
Pendapatan I
3.
Penyetoran
menyerahkan
Kartu
Pajak Daerah)

Data
ke
Seksi
daerah)
Penetapan
Seksi
Penetapan
membuat
Nota
Perhitungan
Pajak
Daerah
Berdasarkan
Nota
Penetapan
mengeluarkan SKPD
Kepala
Bidang
Pendapatan
I
menandatangani SKPD
WP, tembusan, dan
arsip
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
mengarsipkan
Jika pelunasan SKPD
Saksi
Penagihan
menerbitkan STPD.
Penyedia Reklame SSPD (Surat Setoran WP

(Wajib Pajak)
Pajak daerah)
syarat
Kas Daerah
(SSPD,
dan
Bukti
Setoran) kepada Kas

Penerima
4.
Daerah (Bank)
Kas Daerah menerima
memvalidasi SSPD
SSPD
yang
sudah
BKP
BKP membuat laporan
pertanggungjawaban
fungsional
Permohonan Angsuran Penyedia Reklame Surat

pemberitahuan
dan
Penundaan
(Wajib Pajak)
angsuran
permohonan angsuran
penolakan angsuran
Pembayaran
Seksi penagihan
Seksi
DIPENDA
menerima
surat
permohonan angsuran
dan
meneliti
selanjutnya
hasil
penelitian
diserahkan
kepada DIPENDA:
k. Apabila
tidak
disetujui membuat
surat penolakan
l. Apabila
diterima
membuat
surat
dan diminta ditanda
tangani
oleh
DIPENDA
Seksi
penagihan
SPA,
atau
surat
pemberitahuan
penolakan
dan
menyerahkan kepada
wajib pajak.
5.
Pembukuan
Pelaporan
dan Seksi Penetapan

Data
pajak,
Bidang Akuntansi
mencakup:
jj. SPTPD WP
dan Pelaporan
kk. SKPD
ll. SKPDKB
mm. SKPDKBT
nn. SKPDN
oo. SKPDLB
pp. STPD
yang Seksi
menyerahkan
pajak
Bidang
Akuntansi
mencatat data pajak
kedalam Buku Jenis
Pajak
Bidang
Akuntansi
mecatat data pajak
Buku Wajib Pajak
Bidang
Akuntansi
dokumen
6.
Keberatan
Banding
dan Penyedia Reklame Surat

keputusan
(Wajib Pajak)
Keberatan
Seksi Pendaftaran
kepada
Seksi
7.
Penagihan
& Pendataan
Seksi Penetapan
Kepala DIPENDA
Bupati
Seksi Akutansi &
Pelaporan
Seksi Penagihan
Penetapan
penolakan keberatan
Seksi
Penetapan Surat
keputusan
meneliti
kelengkapan
keberatan
Seksi
penetapan
menyerahkan laporan
DIPENDA
Kepala DIPENDA dan
Bupati
melakukan
pertimbangan:
k. Jika ditolak, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
membuat
surat
keputusan
penolakan
keberatan
l. Jika diterima, Seksi
Pendaftaran
&
Pendatan membuat
surat
keputusan
keberatan
Bupati
WP menerima surat
Seksi Penagihan
Data WP
Penyedia Reklame
Seksi
mengolah

data wajib
(Wajib Pajak)
DIPENDA
8.
Pembetulan
Pembatalan
Pengurangan
Ketetapan
Penghapusan
Pengurangan
administrasi
WP
Fungsi Keberatan
Kepala DIPENDA
dan
atau
sanksi
pajak
Kartu Kendali
Seksi
Penagihan
Seksi
Penagihan
menyerahkan
surat
teguran
kepada
DIPENDA
DIPENDA
mengotorisasi
dan
kendali
Seksi
Penagihan
teguran pada WP
Surat
keputusan
pembetulan
permohonan
Surat
keputusan
pembatalan
pembetulan
pembetulan
penghapusan
pembatalan
Buku Register
penghapusan
kepada
fungsi
keberatan
Fungsi
keberatan
mencatat dalam Buku
Register
Fungsi
Keberatan
meneliti
kelengkapan
permohonan
dan

penelitian
DIPENDA
menerima
untuk
diteliti
dan
dipertimbangkan:
k. Jika ditolak, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
penolakan
pembetulan
l. Jika diterima, Fungsi
keberatan membuat
surat
keputusan
pembetulan
Kepala
DIPENDA
mengotorisasi
surat
keputusan
Fungsi
keberatan
mencatat
surat
keputusan
kedalam
Buku Register
WP menerima surat
keputusan
9.
Pengembalian
Kelebihan
Pembayaran
Penyedia Reklame Surat

Nota Perhitungan
(Wajib Pajak)
Pengembalian
Permohonan
Seksi Pendaftaran
Pengembalian
& Pendataan
SKPDLB
& penetapan
Kepala
Bidang
Pendapatan
Bupati
BUD / Kuasa BUD
Pajak kepada Seksi

Pendaftaran
&
Pendataan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan melakukan
pemeriksaan
dan
membuat
laporan
Pemeriksaan
Kepala
Bidang
Pendapatan dan WP
menandatangani
laporan pemeriksaan
pendataan
dan
ditetapkan
kelebihan
pajaknya
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
Nota Perhitungan
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
pemindahbukuan dan
SKPDLB
Kepala
bidang
menyerahkan SKPDLB
pemindahbukuan
SKPDLB
SPMKPD
SP2D
Uang (Eksplisit)
kepada bupati
Bupati mengotorasi
Berdasarkan SKPDLB,
menerbitkan SPMKPD
BUD / Kuasa BUD
berdasarkan SPMKPD
menerbitkan
SP2D
untuk
pengembalian
kelebihan pajak
Mempersiapkan Form
Wajib Pajak
Mengisi Form
tidak
ya
B. Penetapan
Seksi Penetapan
Wajib Pajak
Seksi Penagihan
Menerbitkan SKPD
Mendatangani SKPD
Mengarsipkan SKPD
Menerima SKPD
Mengarsipkan SKPD
Lunas > 30 hari

ya
tidak
C. Penyetoran
Membuat STPD
Wajib Pajak
Kas Daerah (Bank)
BKP
Memvalidasi SSPD
Mencatat SPPD
Wajib Pajak
Seksi Pengihan
Dipenda
tidak
ya
E. Pelaporan
seksi penetapan
meneirma data pajak
F. Penagihan
seksi penagihan
kepala DIPENDA
wajib pajak
mengolah data WP
Wajib Pajak
Fungsi Keberatan
DIPENDA
tidak
ya
Mengotorisasi
Menerima Surat
Mencatat Surat
pajak)
PAJAK.
7. Pajak air tanah

Analisa Proses
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Penetapan
Penyetoran
Penagihan

No Proses
Aktor
Input
1.
Pendaftaran
dan
Pendataan

Terima
Surat
Keterangan
& Pendataan
Pendaftaran
Pengguna
Air
Pemakaian Air Tanah
Formulir Pendaftran
WP mengisi formulir
Tanah
(Wajib
(Surat Akte)
Pajak)
pendaftaran
WP
menyerahkan
Seksi Pendaftaran &
Pendataan memeriksa
kebenaran
dan
m. Jika lengkap, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
mencatat data pajak
dalam Kartu Data.
n. Jika tidak, formulir
pendaftaran
dikembalikan ke WP
untuk
dilengkapi,
dan
diserahkan
kembali.
2.
Penetapan
Seksi
Event
Seksi Pendaftaran
Pendataan
Output

& Pendataan
Nota Perhitungan PD
Seksi Penetapan
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
Pengguna
Air
Tanah (Wajib Pajak)
Seksi Penagihan
Kepala
Bidang
Pendapatan I
3.
Penyetoran
menyerahkan
Kartu
Pajak Daerah)

Data
ke
Seksi
daerah)
Penetapan
Seksi
Penetapan
membuat
Nota
Perhitungan
Pajak
Daerah
Berdasarkan
Nota
Penetapan
mengeluarkan SKPD
Kepala
Bidang
Pendapatan
I
menandatangani SKPD
WP, tembusan, dan
arsip
Bidang Akuntansi &
Pelaporan
mengarsipkan
Jika pelunasan SKPD
Saksi
Penagihan
menerbitkan STPD.
Pengguna
Air SSPD (Surat Setoran WP
Tanah (Wajib Pajak)
Pajak daerah)
syarat
Kas Daerah
(SSPD,
dan
Bukti
Setoran) kepada Kas

Penerima
4.
Daerah (Bank)
Kas Daerah menerima
memvalidasi SSPD
SSPD
yang
sudah
BKP
BKP membuat laporan
pertanggungjawaban
fungsional
Permohonan Angsuran Pengguna

Air Surat
pemberitahuan
dan
Penundaan
Tanah (Wajib Pajak)
angsuran
permohonan angsuran
penolakan angsuran
Pembayaran
Seksi penagihan
Seksi
DIPENDA
menerima
surat
permohonan angsuran
dan
meneliti
selanjutnya
hasil
penelitian
diserahkan
kepada DIPENDA:
m. Apabila
tidak
disetujui membuat
surat penolakan
n. Apabila
diterima
membuat
surat
dan diminta ditanda
tangani
oleh
DIPENDA
Seksi
penagihan
SPA,
atau
surat
pemberitahuan
penolakan
dan
menyerahkan kepada
wajib pajak.
5.
Pembukuan
Pelaporan
dan Seksi Penetapan

Data
pajak,
Bidang Akuntansi
mencakup:
qq. SPTPD WP
dan Pelaporan
rr. SKPD
ss. SKPDKB
tt. SKPDKBT
uu. SKPDN
vv. SKPDLB
ww. STPD
yang Seksi
menyerahkan
pajak
Bidang
Akuntansi
mencatat data pajak
kedalam Buku Jenis
Pajak
Bidang
Akuntansi
mecatat data pajak
Buku Wajib Pajak
Bidang
Akuntansi
dokumen
6.
Keberatan
Banding
dan Pengguna
Air Surat
keputusan
Tanah (Wajib Pajak)
Keberatan
Seksi Pendaftaran
kepada
Seksi
7.
Penagihan
& Pendataan
Seksi Penetapan
Kepala DIPENDA
Bupati
Seksi Akutansi &
Pelaporan
Seksi Penagihan
Penetapan
penolakan keberatan
Seksi
Penetapan Surat
keputusan
meneliti
kelengkapan
keberatan
Seksi
penetapan
menyerahkan laporan
DIPENDA
Kepala DIPENDA dan
Bupati
melakukan
pertimbangan:
m. Jika ditolak, Seksi
Pendaftaran
&
Pendataan
membuat
surat
keputusan
penolakan
keberatan
n. Jika diterima, Seksi
Pendaftaran
&
Pendatan membuat
surat
keputusan
keberatan
Bupati
WP menerima surat
Seksi Penagihan
Data WP
Pengguna
Air
Seksi
mengolah

data wajib
Tanah (Wajib Pajak)

DIPENDA
8.
Pembetulan
Pembatalan
Pengurangan
Ketetapan
Penghapusan
Pengurangan
administrasi
pajak
Kartu Kendali
Seksi
Penagihan
Seksi
Penagihan
menyerahkan
surat
teguran
kepada
DIPENDA
DIPENDA
mengotorisasi
dan
kendali
Seksi
Penagihan
teguran pada WP
Pengguna
Air Surat
keputusan
Tanah (Wajib Pajak)
pembetulan
permohonan
Fungsi Keberatan
Surat
keputusan
pembatalan
pembetulan
dan Kepala DIPENDA
pembetulan
penghapusan
pembatalan
atau
Buku Register
penghapusan
sanksi
kepada
fungsi
keberatan
Fungsi
keberatan
mencatat dalam Buku
Register
Fungsi
Keberatan
meneliti
kelengkapan
permohonan
dan

penelitian
DIPENDA
menerima
untuk
diteliti
dan
dipertimbangkan:
10. Jika ditolak,
Fungsi
keberatan
membuat
surat
keputusan
penolakan
pembetulan
11. Jika
diterima,
Fungsi
keberatan
membuat
surat
keputusan
pembetulan
Kepala
DIPENDA
mengotorisasi
surat
keputusan
Fungsi
keberatan
mencatat
surat
keputusan
kedalam
Buku Register
WP menerima
keputusan
9.
Pengembalian
Kelebihan
Pembayaran
surat
Pengguna
Air Surat
Tanah (Wajib Pajak)
Pengembalian
Permohonan
Seksi Pendaftaran
Pengembalian
SKPDLB
& Pendataan
Pajak kepada Seksi
& penetapan
Pendaftaran
&
Kepala
Bidang
Pendataan
Seksi Pendaftaran &

Pendapatan
Bupati
Pendataan melakukan
BUD / Kuasa BUD
pemeriksaan
dan
membuat
laporan
Pemeriksaan
Kepala
Bidang
Pendapatan dan WP
menandatangani
laporan pemeriksaan
pendataan
dan
ditetapkan
kelebihan
pajaknya
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
Nota Perhitungan
Seksi pendapatan &
penetapan
membuat
Laporan Pemeriksaan
Nota Perhitungan
SKPDLB
SPMKPD
SP2D
Uang (Eksplisit)
pemindahbukuan dan
SKPDLB
Kepala
bidang
menyerahkan SKPDLB
pemindahbukuan
kepada bupati
Bupati mengotorasi
Berdasarkan SKPDLB,
menerbitkan SPMKPD
BUD / Kuasa BUD
berdasarkan SPMKPD
menerbitkan
SP2D
untuk
pengembalian
kelebihan pajak
Mempersiapkan Form
Wajib Pajak
Mengisi Form
tidak
ya
B. Penetapan
Seksi Penetapan
Wajib Pajak
Seksi Penagihan
Menerbitkan SKPD
Mendatangani SKPD
Mengarsipkan SKPD
Menerima SKPD
Mengarsipkan SKPD
Lunas > 30 hari

ya
tidak
C. Penyetoran
Membuat STPD
Wajib Pajak
Kas Daerah (Bank)
BKP
Memvalidasi SSPD
Mencatat SPPD
Wajib Pajak
Seksi Pengihan
Dipenda
tidak
ya
E. Pembukuan dan Pemeriksaan
seksi penetapan
meneirma data pajak
F. Penagihan
seksi penagihan
kepala DIPENDA
wajib pajak
mengolah data WP
Wajib Pajak
Fungsi Keberatan
DIPENDA
tidak
ya
Mengotorisasi
Menerima Surat
Mencatat Surat
pajak)
PAJAK.
8. Pajak Penerangan Jalan

Analisis Proses
1. Pembuatan Rekapitulasi
2. Pembayaran
Aktor, Input dan Output
N
o
Proses
Aktor
Input
Event
1.
Pembuatan
Rekapitulasi
PLN (Wajib Pajak)

Dinas (DIPENDA)
Rekening Rekening WP mengumpulkan

untuk
Penerangan
rekening-rekening
WP membuat daftar
Jalan
Persetujuan
rekapitulasi
Output
Surat Pemberitahuan
Pajak
DIPENDA
2.
Pembayaran
PLN (Wajib Pajak) Surat

Kas
Daerah
Pemberitahuan
(Bank)
Pajak
DInas (DIPENDA) Uang
DIPENDA menerima
daftar
rekapitulasi
dan
mengotorisasinya.
DInas
mengecek
dan meneliti Surat
Pemberitahuan
Pajak:
a. Jika lebih dari 30
hari
belum
dibayar,
maka
Dinas
menerbitkan
STRD.
Dinas melakukan
pemungutan
/
penagihan
dengan mengirim
STRD ke WP
b. Jika tidak, berarti
sudah melakukan
pembayaran
beban retribusi
Kas
Daerah
menerima SKRD dan
sejumlah Uang
Kas
Daerah
membuat
Tanda
STRD
Tanda
Pembayaran
Bukti
Bukti Pembayaran
Dinas
mencatat
retribusi
Activity Diagram
PLN (WP)
KAS Daerah
DIPENDA
Membuat daftar rekapitulasi relening
mengotorisasi daftar rekapitulasi
Menerima surat pemberitahuan pajak
membuat surat pemberitahuan pajak
membuat surat tagih
menerima surat tagih
Menerima pajak
Menyetor pajak
membuat bukti setoran
mencatat bukti setoran pajak
LANGKAH-LANGKAH ANALISIS MEMBUAT ARSITEKTUR APLIKASI BERDASARKAN

ARSITEKTUR BISNIS
1. Berdasarkan arsitektur bisnis, kita berfokus melihat pada proses proses yang ada.
2. Disetiap proses, event - event atau kegiatan kegiatan dibaca satu persatu secara teliti dan ditentukan event
atau kegiatan mana yang dapat dijadikan kandidat aplikasi dengan cara melihat kegiatan yang
dikomputerisasi yang nantinya memudahkan kegiatan tersebut dengan adanya sistem terkait.
3. Jika terdapat beberapa event atau kegiatan yang dapat digabungkan dengan event atau kegiatan lain, maka
hanya dibuat satu kandidat aplikasi. Contohnya :
Seksi Pendaftaran & Pendataan Menyiapkan Formulir Pendaftran
WP mengisi formulir pendaftaran
WP menyerahkan formulir pendaftaran
Dari ketiga event atau kegiatan tersebut, dapat digabungkan dan dibuat satu kandidat aplikasi saja menjadi
Sistem Pendaftaran.
4. Dari kandidat aplikasi yang ada dibuat penjelasan proses serta fungsi yang ada dalam kandidat aplikasi
tersebut dengan melihat event event atau kegiatan apa saja yang terkait dan direpresentaskan dalam
bentuk kalimat dan menjadi definisi aplikasi.
5. Di setiap proses di arsitektur bisnis yang menjadi kandidat aplikasi, pastinya mempunyai aktor atau pelaku
kegiatan, dari situ kita dapat menentukan siapa siapa saja pelaku yang memiliki hak akses.
6. Setelah itu dari langkah-langkah diatas direpresentasikan dalam bentuk tabel .
Diagram Alur Pembuatan Arsitektur Aplikasi
Sistem
Informasi
Aplikasi
Tangerang
Proses
Bisnis
Pendaftara
n dan
Pendataan
Kandidat Aplikasi
Definisi
Hak Akses
Sistem Verifikasi
Pendaftaran
Merupakan sistem pendaftaran

dimana calon wajib pajak
mengisi form pendaftaran untuk
mendapatkan akun wajib pajak.
Dalam konteks ini mencakup
Sign Up ataupun Log in.
Untuk memverifikasi data - data
dari sistem pendaftaran.
Sistem Perubahan
Data
Digunakan untuk melakukan

perubahan - perubahan data.
Wajib
Pajak,
Seksi
pendaftan
dan
pendataan
Seksi
pendaftan
dan
pendataan
Wajib
Pajak ,
Seksi
pendaftan
dan
pendataan
Seksi
pendaftan
dan
pendataan
Sistem Pendaftaran
GAP analisis EA saat ini dengan target

arsitektur untuk arsitektur bisnis
EA saat ini
Penetapan
Waktu akses data
lambat
Level manajemen
tidak paham TI
SDM kurang
memahami TI
Cost meningkat
Tim intranet
belum optimal
Analisa
Upgrade
Fasilitas TI
Penetapan
Upgrade
Fasilitas TI
Pelatihan
Pelatihan
Perencanaan
strategis
Penyetoran
Pelatihan
TI
Sistem
Pengelolaan
Target
Arsitektur
Pengarsipan Data
Sudah menggunakan
TI didalam
menjalankan bisnis
Sistem Perhitungan
Waktu cepat
Pajak Daerah
Level managemen
memahami TI
SDM sudah
sertifikasi
Sistem
Pengelolaan
Pengarsipan Data
Reduce Cost
Sistem
Pembayaran
Optimalisasi
Tim
Intranet
Sistem Verifikasi
Pembayaran
Sistem Pengelolaan
Mencakup pengelolaan dan

pengarsipan database database yang akan
terintegrasi.
Mencakup rumus - rumus
perhitungan sesuai peraturan peraturan daerah yang berlaku
untuk selanjutnya dijadikan
pedoman penetapan pajak.
pengarsipan database database yang akan
terintegrasi.
Digunakan untuk membantu
proses pembayaran pajak.
Untuk memverifikasi data - data
dari sistem pembayaran. Dan
hasilnya dijadikan bukti yang
diberikan untuk wajib pajak.
Wajib
Pajak ,
Seksi
penetapan
Seksi
penetapan
Kas
Daerah
(Bank)
Kas
Daerah
(Bank)
Arsitektur
Kabupaten
Dokumentasi
Kurang
Belum ada
Autentikasi dan
otorisasi
Upgrade
Fasilitas TI
Upgrade
Fasilitas TI
Sudah terdokumentasi
Otorisasi dan
autentikasi

arsitektur untuk arsitektur sistem informasi
EA saat ini
Belum semua
menggunakan
standar
Database tidak
terintegrasi
Duplikasi data
spasial/ non
spasial
Belum semua
data di backup
Data terpisah
antara pusatpusat
Geoportal
Belum
menggunakan
mobile system
Ada aplikasi yang
tidak user friendly
Analisa
Upgrade
Fasilitas TI
Target Arsitektur
Semua telah
terstandarisasi
Upgrade
Fasilitas TI
Upgrade
Fasilitas TI
Database terintegrasi
Upgrade
Fasilitas TI
Upgrade
Fasilitas TI
Backup data terpadu
Upgrade
Fasilitas TI
Pengadaan
Optimalisasi geoportal
Upgrade
Fasilitas TI
Aplikasi user friendly
Data multi user, multi

purpose
Data warehouse dan

SOA
Menggunakan mobile
system
Belum ada ecommerce

Belum ada
informasi di level
Executive
Belum ada DSS
Belum
mendukung
Service
Belum ada
storage area
network
Pengadaan
E-commerce
Pengadaan
Executive Information
System
Pengadaan
Pengadaan
DSS
SOA
Pengadaan
Storage Area Network

(SAN)

arsitektur untuk arsitektur teknologi
EA saat ini
Bandwidth
internet 11mbps
Koneksi masih
1ISP
Perangkat
jaringan single di
setiap node
Belum ada DMZ
Belum ada user
management
Belum ada packet
manajemen
Belum ada IDS
dan IPS
Analisa
Upgrade
Fasilitas TI
Pengadaan
Pengadaan
Pengadaan
Upgrade
Fasilitas TI
Pengadaan
Pengadaan
Target Arsitektur
Bandwidth internet
1Gbps
Koneksi ke internet 2
ISP
Perangkat jaringan
double
Sudah ada DMZ
sudah ada user
management
sudah ada packet
manajemen
Sudah ada IDS dan IPS
Open source IP
filtering and web
filtering
Upgrade
Fasilitas TI
IP filtering and web

filtering license
Freeware Anti
Spam
UPS tidak
bertahan lebih
dari 1/2 jam
Pengadaan
License Anti Spam
Pengadaan
UPS Power Manajemen
7.

AE UAS FIX Kabupaten Tangerang

Transféré par

Informations du document

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

AE UAS FIX Kabupaten Tangerang

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Kabupaten Tangerang

Diagram Alur Analisis Pembuatan Arsitektur Bisnis

Analisis Per Pajak

Pendaftaran dan Pendataan :

1. Analisa Aktor, Input, Event, Output

Seksi Pendaftaran Formulir Pendaftaran

Seksi Pendaftaran Kartu Data

Seksi Pendaftaran & Nota Perhitungan PD

STPD (Surat Tagih Pajak

Permohonan Angsuran Pengusaha

dan Seksi Penetapan

Seksi Pendaftaran &

A. Pendaftaran dan Pendapatan

Mengecek Kelengkapan form

Menyerahkan Kartu Data

Kepala bidang pendapatan I

Bidang Akuntansi dan Pelaporan

Menghitung Pajak Terhutang

Lunas > 30 hari

Menyerahkan Syarat Penyetoran (SSPD, Bukti Setoran, Setoran Uang PD)

Kas Daerah (Bank)

Menerima Syarat Penyetoran

D. Permohonan Angsuran dan Penundaan Pembayaran

Menyerahkan Surat Permohonan Angsuran

Menerima Surat Permohonan Angsuran

Meneliti Permohonan Angsuran

Menyerahkan Hasil Penelitian

Membuat Surat Penolakan

Menerima Hasil Penelitian

Membuat Surat Perjanjian Angsuran

Menandatangani Surat Perjanjian Angsuran

Mencatat DalamDaftar SPA

meneyerahkan surat perjanjian angsuran atau penolakan angsuran

menerima surat perjanjian atau penolakan angsuran

E. Pembukuan dan Pelaporan

menyerahkan data pajak

bidang akuntansi dan pelaporan

meneirma data pajak

mencatat data pajak ke buku jenis pajak

mencatat data pajak ke buku wajib pajak

mengarsipkan seluruh dokumen

membuat surat teguran

menyampaikan surat teguran

mendistribusikan surat teguran

menerima surat teguran

otorisasi & mencatat surat teguran

menerima surat teguran

Seksi Pendaftaran dan Pendataan

Menyerahkan Kartu Data

Kepala bidang pendapatan I

Bidang Akuntansi dan Pelaporan

Menghitung Pajak Terhutang

Lunas > 30 hari

Pendaftaran dan Pendataan :

2. Analisa Aktor, Input, Event, Output

Seksi Pendaftaran Formulir Pendaftaran

Kartu Data (Kartu NPWD)

Seksi Pendaftaran Kartu Data

Seksi Pendaftaran & Nota Perhitungan PD

Bidang Akuntansi &

Permohonan Angsuran Pengusaha

dan Seksi Penetapan

Penagihan Surat Teguran

membuat laporan hasil