Informe Final II Borrador EDIN

PRCTICAS PRE PROFESIONALES II
DEDICATORIA
A Dios Por Darnos La Vida, la

Sabidura E Inteligencia, a mi familia
por su apoyo Incondicional, A Mis
Profesores Por Incentivarnos, A
Investigar Y Ser Mejores Cada Da de
nuestra vida.
ESTUDIANTE: MONTOYA HUAMAN, EDINSON RONY
AGRADECIMIENTO
En el presente trabajo en primer lugar me gustara agradecerte a Dios por bendecirme en
mi vida y llenarme de confianza para asumir mis responsabilidades y errores y darme la
oportunidad de ser mejor persona.
De igual manera agradecer a mis padres por ensearme que debo seguir luchando para
conseguir mis metas, a ustedes profesores por incentivarnos a fomentar la investigacin
en nuestra carrera profesional, que ayudan a formarnos como persona y profesionales.
Y por ltimo a mis amigos que gracias a sus nimos y motivacin han logrado que yo
me levante de la depresin cuando me he afrontado ciertos problemas.
INTRODUCCIN
El presente informe tiene la finalidad de dar a conocer la situacin financiera y
econmica de la empresa EL AS SERVICIOS GENERALES EIRL en los aos
correspondientes al 2013-2014..
Como sabemos en la actualidad, el mundo laboral est requiriendo profesionales

competentes, por ello al presentarse la oportunidad de desarrollar las practicas pre
profesionales, esta actividad nos ayudar actualizarnos y ver la realidad de los hechos
econmicos.
Por ello el desarrollo de este informe se presentara de en cinco captulos; El primer
captulo hablaremos sobre los datos generales de la empresa, En segundo captulo
tratar del anlisis horizontal y vertical de la empresa; El tercer captulo hablaremos de
la aplicacin de los ratios, los cuales son indicadores que nos permitirn tener una
nocin ms clara de la situacin de la empresa, por ltimo, El cuarto captulo se
presentara una anlisis general de la empresa y sus respectivas conclusiones.. El quinto
captulo daremos una pequeas recomendaciones acerca de la situacin actual de la
empresa, las cuales que permitir a la empresa tomar mejores decisiones.
Esta investigacin juega un papel importante, por lo que permite a los empresarios,
gerentes, saber en qu situacin real se encuentra la empresa frete a su competencia, de
la misma manera esta informacin lograra desarrollar nuevas metodologas de trabajo
con la nica finalidad, mejorar la situacin financiera y econmica de la empresa.
CAPITULO I
INFORMACIN GENERAL DE LA EM PRESA
I.
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
Nombre De La Empresa: EL AS SERVICIOS GENERALES EIRL
Direccin: Av. SAN MARTIN # 1250
Telfono: 970-096410
E-Mail: www.elasserviciosgenerales.com
Giro Del Negocio:

Venta de combustibles y lubricantes
Representante Legal: Aldo Michel Huamn Huamn

II.
RESEA HISTRICA DE LA EMPRESA.
El As Servicios Generales es una Empresa local dedicada al rubro de Venta de

Combustibles y Lubricantes, esta ofrece sus productos a diversa empresas ubicadas
en la regin Cajamarca.
El As inicia sus actividades desde el ao 2010, ofreciendo sus productos al pblico
en general.
En la actualidad es una de las empresas especializadas en trabajar con materiales
como la gasolina, petrleo, y los diferentes Lubricantes, por tanto la empresa El As
desarrolla tcnicas de acordes con el desarrollo social de Cajamarca.
III.
MISION Y VISION
3.1 MISION
Somos un grupo empresarial diversificado de creciente experiencia que vendemos
combustibles para todo tipo de vehculos, contribuyendo al progreso de la Regin,
satisfaciendo los requerimientos de nuestros clientes, brindando oportunidades para
el desarrollo profesional de nuestros trabajadores.
3.2 VISION
Ser una empresa con reconocimiento local, regional y nacional; en la venta de
combustibles, ligada a las actividades de transporte en general, con reconocido
liderazgo y prestigio en la sociedad, basados en la tica de sus profesionales y
trabajadores, en sus polticas de calidad, seguridad y medio ambiente, en su
capacidad tecnolgica y en la seriedad en el cumplimiento de sus compromisos y
preocuparse por la capacitacin permanente de nuestros trabajadores.
3.3 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL:
ALDO MICHEL HUAMN HUAMN

Gerente General
ECON: JHONNY GOMEZ PLASENCIA

Administrador
CARLOS RAMOZ VILCA
CARMEN DIAZ BURGA
Jefe de Opreaciones
IV.
Secretaria
ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL CENTRO DE PRACTICAS

4.1. ACTIVIDADES PRINCIPALES DESARROLLADAS
Registro de compras.
Registro de ventas.
Declaraciones en el PDT (Programa De Declaracin Temtica)
Declaracin PDT Plame (Planilla)
Archivar comprobantes de pago.
Clasificacin de comprobantes de pago (facturas, boletas).
Registro de libros principales y auxiliares (manuales )
Pagos de tributos
4.2. APORTES PROPIOS
Colaborar con el aseo de la oficina, el orden de los documentos que

llegan en sus respectivos archivadores.
Colaboracin como asistente en contabilidad.
Colaboracin con el pago de facturas.
Etc.
V.
APRENDISAJES LOGRADOS EN LA PRCTICA

Durante el tiempo que se desarrollaron las
PROFESIONALES II, se logr aprender lo siguiente:
PRACTICAS
PRE-
Saber clasificar, archivar los comprobantes de pago.

Liquidar impuestos mensuales correctamente.
Realizar adecuadamente el registro de compra y ventas.
Utilizar adecuadamente registro de compras y ventas de la SUNAT.
Declarar compras y ventas en el PDT.
Calcular sueldo y aportes de la planilla (PDT PLAME).
Declaracin de PDT PLAME.
CAPTULO II
CLINICA EMPRESARIAL
I.
ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros nos permiten obtener una visin general de la estructura
financiera de la empresa y de la productividad de sus operaciones. Adems
facilita hacer comparaciones con empresas similares o con funciones en el
mismo sector.
Estos estados financieros se presentan en un periodo determinado, llamado
tambin ejercicio econmico (un ao).
Estos estados financieros se centran en el estudio de los diferentes ratios, los
cuales miden el grado de solvencia e insolvencia econmica.
II.
ANLISIS VERTICA Y HORIZONTAL

A continuacin presentare el respectivo anlisis financiero de la empresa EL AS
SERVICIOS GENERALES E.I.R.L. En los aos correspondientes al 2013 y
2014:
II.1
ANLISIS VERTICAL
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Es importante recalcar que el anlisis vertical en los estados financieros nos

permitir ver cmo estn distribuidos nuestros activos y pasivos en el estado de
situacin financiera.
As mismo para calcular dicho anlisis se tendr que tomar el monto de la

cuenta, para luego dividirla entre el total del activo o pasivo y patrimonio.
Este anlisis nos permitir determinar cunto es el porcentaje que representa
cada componente o partida del balance general.
EL AS SERVICIOS GENERALES EIRL
ESTADO DE SITUACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013-2014
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Existencias
Otras Cuentas por Cobrar
Total activo Corriente
Activo no Corriente
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Depreciacin, Amortizacin y
Agotamiento Acumulado
Total Activo no Corriente
Total Activo
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Total Pasivo Corriente
Pasivo no corriente
Patrimonio
Capital
Resultados Acumulados Positivos
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo Y Patrimonio
2014
2013
262957.00
13773.00
1283.00
278013.00
94.01
4.92
0.46
99.39
15809.00
5.65
15809.00
14096.00
1713.00
5.04
0.61
14513.00
1296.00
279726.00
100.00
5452.00
1.95
5452
0.00
1.95
0.00
10881.00
232813.00
30579.00
274273.00
3.89
83.23
10.93
98.05
279725.00
100.00
275818.00 98.26
3580.00 1.28
279398.00 99.54
5.63
5.17
0.46
100.0
280694.00
0
4252.00 1.51
32748.00 11.67
37000.00 13.18
0.00 0.00
10881.00 3.88
185136.00 65.96
47677.00 16.99
243694.00 86.82
100.0
280694.00
0
Despus de hacer el respectivo anlisis, nos percatamos que las cuentas con mayor
porcentaje en el activo en los ltimos tres aos son:
En la seccin de activo tenemos que la cuenta ms importante cada ao es Efectivo y
Equivalente de Efectivo ya que representa el 94.01% del activo para el 2014 mientras
que para el 2013 representa el 98.26%, dentro del mismo rubro tenemos a Inmueble
Maquinaria y Equipo que representa un 5.65% del total del activo, otras de las cuentas
que podeos mencionar es mercaderas ya que su importancia creci para el 2014 con
4.92% a diferencia del 2013 que tuvo un 1.28%.
En las cuentas del Pasivo y Patrimonio las que tienen ms importancia son Resultados
Acumulados que representan el 83.23% del total del pasivo y patrimonio, otra de las
cuentas importantes es Utilidad del ejercicio que representa el 10.93% de esta seccin.
ESTADO DE RESULTADOS.
De la misma manera como ya se mencion anteriormente para este estado se

toma como el 100% el total de las ventas.
ESTADO DE RESULTADOS
INTEGRALES
POR EL AO TERMINADO AL 31 DE DIEMBRE
DEL 2013 y 2014
AOS
(-)
(=)
Ventas Netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
2014
2013
100.
100.
483473.00
0
683525.00
0
325413.00 67.3 380103.00 55.6
158060.00 32.7 303422.00 44.4
(-)
(-)
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Utilidad de la Operacin
68626.00 14.2
45750.00 9.5
43684.00 9.0
141187.00 20.7
94125.00 13.8
68110.00 10.0
(-)
Impuesto a la Renta
13105.00
2.7
20433.00
3.0
(=)
Resultados del Ejercicio
30579.00
6.3
47677.00
7.0
Dentro de esta seccin la cuenta ms importante es el costo de ventas que representa el

67.30%, del estado de resultados contra un 55.6% del ao 2013, esto representa un
incremento en el costo de ventas dando como un resultado una disminucin en margen

de utilidad ya que las ventas han disminuido para el 2014,
La utilidad operativa representa 32.7% para el 2014, contra un 44.4% del 2013,
podemos claramente una disminucin en las ventas y el incremento en costo de ventas.
II.2
ANLISIS HORIZONTAL
El mtodo consiste en la comparacin de cifras homogneas correspondientes a

estados financieros de diferentes perodos, en donde el balance comparativo
facilita el estudio de los cambios que, de perodo a perodo, se han operado en la
posicin financiera de una empresa.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013-2014
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente
de Efectivo
Existencias
Otros Cuentas por
Cobrar
Total activo
Corriente
Activo no Corriente
Inmueble, Maquinaria
y Equipo
Depreciacin,
Amortizacin y
Agotamiento
Acumulado
Total Activo no
Corriente
Total Activo
PASIVO Y
PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Otras Cuentas por
Pagar
Provisiones
2014
2013
262957.00
275818.00
13773.00
3580.00
1283.00
Aumento (Disminuc)
soles
%
-12861.00 -4.66
284.7
10193.00
2
1283.00
0.00
278013.00
279398.00
15809.00
15809.00
14096.00
14513.00
-417.00 -2.87
1713.00
279726.00
1296.00
280694.00
417.00 32.18
-968.00 -0.34
5452.00
4252.00
32748.00
1200.00 28.22
-32748.00
-
-1385.00 -0.50
0.00
0.00
100.0
0
Total Pasivo
Corriente
Pasivo no corriente
Patrimonio
Capital
Resultados Acumulados
Positivos
Utilidad del
Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo Y
Patrimonio
5452
0.00
37000.00
0.00
-31548.00 -85.26
0.00
10881.00
10881.00
232813.00
185136.00
47677.00 25.75
30579.00
274273.00
47677.00
243694.00
-17098.00 -35.86
30579.00 12.55
279725.00
280694.00
-969.00 -0.35
0.00
Para ello se procede a seleccionar aquellas partidas que muestran cambios importantes,
a fin de determinar las causas de las variaciones y efectuar las conclusiones
correspondientes.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
En nuestro estado de situacin financiera encontramos que las partidas ms

relevantes en el activo y pasivo son:
Mercaderas que en 2014 ha incrementado en s/. 10193.00, lo cual representa un
284.74% con respecto al ao 2013, esto quiere decir que la empresa ha aumentado sus
inventarios debido a la disminucin en las ventas.
Como segunda cuenta que tiene una variacin importante es Provisiones, el cual para el
2014 ha disminuido en su totalidad que se representa en un 100%.
Otra de las cuentas que muestran una variacin significativa es la cuenta efectivo y
equivalente de Efectivo la cual ha disminuido en s/. 12861.00 esto representa un 4.66%
en forma negativa.
As mismo en las cuentas patrimoniales muestra un disminucin significativa en
resultados del ejercicio con respecto al 2013 en un 35.86% que nominalmente
representa s/. 17098.00, este resultado se debe a la baja en las ventas y por ende el
incremento en el costo de ventas.
0.00
Para el presente estado de situacin financiera se considera como partida de

mayor porcentaje a:
EL AS SERVICIOS GENERALES
EIRL
INTEGRALES
POR EL AO TERMINADO AL 31 DE DIEMBRE
DEL 2013 y 2014
AOS
Ventas Netas
(-)
Costo de Ventas
(=)
Utilidad Bruta
2014
2013
- 683525.0 200052.0 29.

483473.00
0
0 3
380103.0
- 14.
325413.00
0 54690.00 4
- 303422.0 145362.0 47.
158060.00
0
0 9
141187.0
0 72561.00
(-)
Gastos de Venta
68626.00
(-)
Gastos de Administracin
45750.00 94125.00 48375.00
Utilidad de la Operacin
43684.00 68110.00 24426.00
(-)
Impuesto a la Renta
13105.00 20433.00
(=)
Resultados del Ejercicio
30579.00 47677.00
51.
4
51.
4
35.
9
35.
-7328.00 9
- 17098.00 35.
Las ventas de esta empresa a en el ao 2014 ha disminuido en s/. 200052.00, lo cual

representa un 29.30% de las ventas del ao 2013, ante esto se debe analizar el porqu de
esta variacin negativa ya que esto debe incrementarse y de forma muy ligera.
El costo de ventas tiene una variacin negativa de s/. 54690.00 con respecto al 2013 y
representa un 14.4%, pero si analizamos las ventas con respecto a su disminucin
podramos decir que el costo de ventas se mantiene.
La utilidad operativa en el 2014 ha disminuido en s/. 145362.00 con respecto al 2013 el
cual representa un 47.90% y tambin se debe a la disminucin en las ventas.
III.
APLICACIN DE RATIOS
A continuacin realizar una interpretacin de las razones financieras,
aplicadas a la empresa, con la finalidad de hacer una comparacin con otra
empresa dedicada al mismo giro de negocio. Estos ratios tendrn una
pequea interpretacin.
CAPTULO III
1 liquidez Corriente
L.C=
Activo Corriente
Pasivo Corriente
2014
278013
5452
50.99
2013
279398
37000
7.55
Luego de analizar este ratio podemos apreciar que le Empresa en el 2013 cuenta con s/. 7.55 por cada sol
de deuda a cubrir en un periodo menor a un ao, esta situacin ha mejorado pues para el 2014 posee un
respaldo de s/. 50.99 por cada sol de deuda.
2 Liquidez Acida
Act.Cte-ExistL.A = Gast.Ant
Pasivo Corriente
2014
278013-13773
5452
48.46
2013
279398-3580
37000
7.45
Podemos observar que la empresa tiene para el 2014 ms capacidad de cubrir sus obligaciones ms
exigibles, es decir que su disponibilidad de activos lquidos ha aumentado a s/. 48.46 cntimos a
diferencia del 2013 que mantena una capacidad de s/. 7.45 por cada deuda
3 Rotacin de Mercaderas
R.M = Costo de Ventas
Promedio de Existencias
2014
2013
325413
(13773 + 3580)/2
325413
8676.5
380103
3580
37.51
106.17
365/37.51
365/106.17
9.7
3
das por
ao
3.4 das por

4 ao
El anlisis hecho a los inventarios de la empresa muestran que la rotacin de las mercaderas a
disminuidos, puesto que para el 2013 las existencias permanecan 3.44 das en los almacenes hasta su
venta, en el 2014 permanecen 9.73 das en los almacenes, esto indica claramente la disminucin en las
ventas
Razn de deuda a Corto
6 Plazo
D.C.P =
Pasivo Corriente
Activo total
x 100
2014
5452
279726
x 100
1.95%
2013
37000
280694
x 100
13.18%
Aqu podemos ver claramente que en la empresa sus deudas a corto plazo que requieren ser cubiertas
en un periodo menor a un ao han disminuido mostrando lo siguiente, para el 2013 con 13.18%, y para
el 2014 un disminucin notable llegando a 1.95%
7 Margen de Utilidad Bruta

M.U.B
=
Utilidad Bruta
Ventas Netas
x 100
2014
158060
483473
x 100
32.69%
2013
303422
683525
x 100
44.39%
De lo anterior podemos inferir que para el 2014 la utilidad bruta obtenida es de 32.69% respectivamente,
por lo cual observamos un leve descenso del 11.70% con respecto al periodo 2013 que obtuvo un 44.39%,
pero a pesar de que los gastos operativos fueron ms bajos no pudo reducir su impacto significativo.
8 Margen de Ganancia
M.G =
Utilidad Neta
Ventas Netas
x 100
2014
30579
483473
x 100
6.32%
2013
47677
683525
x 100
6.97%
Como podemos observar las ventas de la empresa para el ao 2014 generaron un margen de ganancia
neta del 6.32%, y podemos ver que hay una ligera disminucin del 0.65% con respecto al ao 2013 que
obtuvo un 6.97 % debido a la disminucin en las ventas.
9 Rendimiento del Activo

R.A =
Ganancia neta + Intereses (1)-tasa Impositiva

Activo Neto
2014
30579
297726
x 100
10.27%
2013
47677
280694
x 100
16.99%
Podemos observar claramente que el beneficio generado por los activos de la empresa para este ao ha
disminuido de 16.99% que generaron en el 2013 a un 10.27% para el 2014, siendo as una disminucin
de 6.72% lo cual no es muy favorable para la empresa
10 Rendimiento del Capital Invertido o Capital Permanente

R.C.I =
2014
Ganancia Neta + Intereses (1 -Tasa Impositiva)

Pasivo a Largo Plazo + Patrimonio
30579
274273
x 100
11.15%
2013
47677
x 100
19.56%
243694
El rendimiento obtenido por los capiteles invertidos por la empresa ha bajado considerablemente de
19.56% que obtuvo en el 2013 a 11.15% obtenido en el 2014.
11 Rendimiento del Capital Accionario
R.C.A =
Ganancias Netas
Capital
Accionario
2014
30579
10881
x 100
281.03%
2013
47677
x 100
438.17%
10881
El rendimiento del Capital accionario ha disminuido para el ao 2014 en un 157% a diferencia del ao
anterior
12 Giro de la Inversin
Ventas
Netas
Patrimonio +Pasivo no Corriente
Utilidad Neta
Ventas Netas
2014
30579
483473
483473
274273
14784120867
1.32604E+11
0.11
2013
47677
683525
683525
243694
32588421425
1.66571E+11
0.20
CONCLUSIONES
Del anlisis efectuado al balance general y al estado de resultados integrales podemos
apreciar lo siguiente:
No es muy satisfactorio decir que el costo de ventas ha aumentado debido a la
baja en las ventas.
La empresa tiene buena liquidez
No tiene un buen margen de utilidad debido precisamente la disminucin en las
ventas
La gestin de la empresa no ha sido muy favorable

Las ventas a disminuido lo que lleva a que la utilidad disminuya
El costo de ventas se ha mantenido
La utilidad disminuyo a pesar de que los gastos operativos disminuyeron,
RECOMENDACIONES
Evaluar los gastos operativos
Evaluar los ndices y polticas de las ventas
Hacer una evaluacin sobre la baja en las ventas y determinar el motivo de esta.
Bajar el costo de ventas
Llevar un mejor control de los gastos
ANEXOS
Los anexos que presentare comprenden los siguientes datos:
-
Las notas a los estados financieros de la Empresa El As Servicios Generales

E.I.R.L

RUC: 20453698204
NOTAS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
1.- Identificacin de la Empresa y Actividad Econmica
La Empresa EL AS SERVICIOS GENERALES EIRL con N de RUC 20529483041 y
domicilio fiscal en el Av. San Martin de Porres N 1250 de la cuidad de Cajamarca, fue
constituida en Enero del 2010. Su inscripcin figura en la Partida N 12190763 del
Registro de Personas Jurdicas de los registros Pblicos de Cajamarca. Su objetivo
principal es dedicarse a la venta al por mayor y menor de combustibles.
2.- Principios y Prcticas Contables
Los estados Financieros se preparan de acuerdo a las disposiciones legales sobre la
materia y los principios de la contabilidad generalmente aceptados en el Per. Muebles y
equipos estn valorizados al costo. La depreciacin ha sido calculada por el mtodo de
lnea recta, con las tasas de depreciacin aplicadas de acuerdo a los dispositivos legales
vigentes para tal fin. Provisin de Beneficios Sociales (compensacin por tiempo de
servicios) se contabiliza con cargo a resultados a medida que se devenga. Los Estados
Financieros se presentan en Nuevos Soles, que es, a su vez, la moneda funcional y la
moneda de presentacin. Todas las transacciones son medidas en la moneda nacional
(nuevo sol)
3.- Composicin de Rubros de Balance
Notas de carcter especfico en lo que son aplicables al rubro de Balance General
NOTA 04
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
262,957.00
CUENTAS CORRIENTES
BANCO DE CREDITO MN
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
TOTAL
S/.
262,957.00
262,957.00
S/.
262,957.00
NOTA 05
EXISTENCIAS
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
13,772.00
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS
13,772.00
S/.
13,772.00
TOTAL EXISTENCIAS
NOTA 06
TOTAL
S/.
13,772.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
IMPUESTO A LA RENTA
RENTA DE TERCERA
1,283.00
1,283.00
S/.
1,283.00
TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR
NOTA 07
TOTAL
S/.
1,283.00
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Comprende:
DESCRIPCION
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACIN
S/.
859.00
S/.
859.00
S/.
13,925.00
S/.
13,925.00
859.00
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
TOTAL
S/.
1,025.00
1,025.00
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES
SUB TOTAL
S/.
1,025.00
13,925.00
S/.
15,809.00
TOTAL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

NOTA 08
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADA
Comprende:
DEPREC
2012
DESCRIPCION
DEPREC TOTAL
Comprende:
MUEBLES Y ENSERES
172.00
S/.
172.00
MUEBLES Y ENSERES
S/.
13,924.00
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
TOTAL DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
ACUMULADA
NOTA 09
13,924.00
S/.
14,096.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
4,051.00
TRIBUTOS GOBIERNO LOCALES

IGV- DICIEMBRE 2012
885.00
TOTAL
S/.
4,051.00
TERCEROS (I.R. DIC-2012)
3,166.00
TRIBUTOS INSTITUCIONES PUBLICAS PRIVADAS RELACIONADO A LO LABORAL

ESSALUD DIC 2013
ESSALUD VIDA DIC 2012
S.N.P - LEY 19990
AFP DIC 2012
S/.
1,400.67
S/.
1,400.67
248.27
5.00
4.53
398.20
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CTS NOV-DIC 2012
744.67
S/.
5,451.67
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR

NOTA 10
CAPITAL
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
10,881.00
CAPITAL SOCIAL
APORTES PLASENCIA DE GMEZ LUZ ELENA
10,881.00
S/.
10,881.00
TOTAL CAPITAL
NOTA 11
TOTAL
S/.
10,881.00
RESULTADOS ACUMULADOS
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
232,813.00
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
UTILIDAD ACUMULADA EJERCICIO 2010
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2011
TOTAL
S/.
232,813.00
185,136.00
47,677.00
S/.
232,813.00
TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS

COSTO DE VENTAS
NOTA 12
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
325,412.27
DISPONIBLR PARA VENTAS

INVENTARIO INICIAL
TOTAL
S/.
325,412.27
3,580.00
COMPRAS
335,605.27
DISPONIBLE PARA VENTAS
339,185.27
INVENTARIO FINAL
13,773.00
COSTO DE VENTAS
S/325,412.27
S/.
325,412.27
TOTAL COSTO DE VENTAS

GASTOS DE ADMINISTRACION
NOTA 13
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
45,750.39
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS DE PERSONAL
28,760.33
TRANSPORTE
3,325.19
ASESORIA Y CONSULTORIA
1,404.00
SERVICIOS BASICOS
407.86
TOTAL
S/.
45,750.39
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
11,853.01
S/.
45,750.39
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTA
NOTA 14
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
68,625.59
GASTOS DE VENTA
CARGAS DE PERSONAL
43,140.50
TRANSPORTE
4,987.79
ASESORIA Y CONSULTORIA
2,106.00
SERVICIOS BASICOS
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
TOTAL
S/.
68,625.59
611.79
17,779.51
S/.
68,625.59
TOTAL GASTOS DE VENTA

IMPUESTO A LA RENTA
NOTA 15
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
13,105.00
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO
TOTAL
S/.
13,105.00
13,105.00
S/.
13,105.00
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD DEL EJERCICIO
NOTA 16
Comprende:
DESCRIPCION
SUB TOTAL
S/.
30,579.00

TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL
S/.
30,579.00
30,579.00
S/.
30,579.00

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