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Bilan financier

Photographie instantane du patrimoine d'une association

Actif

Passif
Origine des richesses de l'association (sources de
financement)

Richesses dtenues un instant donn par l'association

Montant

Immobilisations

Classe

Capitaux propres

10

Capital ou Fonds associatif (apport des fondateurs de l'association) et


subventions non renouvelables (accordes pour l'achat d'un bien dont le
renouvellement ou amortissement est la charge de l'association)

Biens durables (>1an) proprit de l'association

20

Immobilisations incorporelles non amortissables (fonds de commerce,


brevets, licences)

11

Report nouveau (rsultats antrieurs en rserve)

21

Immobilisations corporelles amortissables (immobilier, mobilier)

12

Rsultat du dernier exercice (positif ou ngatif)

27

Immobilisations financires (actions, obligations et cautions)

13

subventions d'investissement renouvelables (accordes pour l'achat d'un


bien dont le renouvellement sera assur par le financeur)

28

Amortissement des immobilisations


15

Provisions pour risques et charges (assurance sur l'avenir qui consiste


provisionner des fonds en cas d'excdent pour se prmunir des risques
ventuels).
Emprunts moyen et long terme (EMLT >1 an)

16

Stocks

19

Fonds ddis (ressources financires non encore utilises : subventions,


donations, legs)

Comptes de tiers (emprunts et dettes court terme)

Marchandises, matires premires

Crances
Personnes physiques ou morales qui doivent de l'argent l'association

Personnes physiques ou morales qui l'on doit de l'argent court terme


(DCT )

Comptes financiers - Trsorerie

Dettes financires (dcouverts bancaires, emprunts)

Disponibilits bancaires

Dettes d'exploitation (fournisseurs)

Comptes pargne

Dettes diverses (sociales ou fiscales)

Caisse
SICAV (valeurs mobilires de placement)

Capitaux temporaires

Actif circulant (biens destins tre transforms en liquidits)

Montant

Capitaux permanents (ressources durables de l'association)

Actif fixe (argent immobilis)

Classe

Total Actif Bilan

Total Passif Bilan