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FacultdesSciencesJuridiques,conomiquesetSociales
Mekns
Elmentdemodule:Evaluationdesoprationsfinancires
Expossouslethme
M .RACHIDI
FahmiSara
OusekourMourad
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Master ESIF
Gestion du risque crdit
TaziAbdellatif
ThayeSalma
Introduction
Depuisdetrsnombreusesannes,lerisquedecrditest
l'une des causes majeures de la volatilit des rsultats des
entreprisesetdesinstitutionsfinancires.Commetouteentreprise,
untablissementdecrditestexposunemultitudederisques
quipeuvententranersadfaillanceetsafaillite.
Lerisquedecrditesttrsimportantpourlesbanques,les
metteursd'obligationsetleursinvestisseurs.Ilestsoumislafois
auxcyclesconomiques,laconjoncturedusecteurd'activit,au
risquepaysetauxvnementspropreslaviedel'entreprise.En
effet, si dans une activit concerne elle a des effets nfastes
notamment ici (activit bancaire), alors il faut rflchir sur son
dfinitionetsonvaluation.
Danscetravail,nousallonsdansunepremiresectiondfinir
le risque de crdit, sa typologie ainsi que son valuation. Le
deuxime chapitre sera consacr la gestion du risque de crdit
pourlesparticuliersetpourlesentreprises.
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Gestion du risque crdit
CHAPITRE1:LERISQUEDECREDIT
SECTION1:Dfinitiondurisquedecrdit:
SECTION2:Typologiedesrisquesdecrdit:
SECTION3:Evaluationdurisquedecrdit:
CHAPITREII:GESTIONDERISQUEDECREDIT
SECTION1:PourlesParticuliers
ALAPPROCHECLASSIQUE
BLECREDITSCORING
SECTION2:PourlesEntreprises
ALAPPROCHECLASSIQUE
BLECREDITSCORING
Conclusion
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Gestion du risque crdit
CHAPITRE1:LERISQUEDECREDIT
SECTION1:Dfinitiondurisquedecrdit:
Lerisquedecrditestdfinicommetant:
Lerisquersultantdel'incertitudequ'lapossibilitoula
volontdescontrepartiesoudesclientsderemplirleursobligations.
Donc,ilexisteunrisquepourlabanquedslorsqu'ellesemeten
situationd'attendreuneentredefondsdelapartd'unclientou
d'unecontrepartiedemarch
Lerisquedecrditestlerisquequeledbiteurnerpondepas
sonobligationinitialequiestderembourseruncrdit.Enfait,ds
que le client rend son compte dbiteur, la banque est appele
supporter un risque de crdit. Ce qui n du fait que la banque
collectedesfondsauprsdupublic,etqu'elledoittreenmesurede
restituer en tout temps ou selon les conditions de retrait fixes.
Puisque les banques ne sont pas l'abri des fluctuations
conomiques, elles doivent jauger les demandes de crdit avec
minutiepourminimiserlerisquedecrdit.
Ilfautnoterquedanslesaffairesdecrdit,lesbanquessont
tenuesderespecterlargle d'ordesbanques .Cettergledite
principedel'adossementstipuleque:Lesbanquesfinancentles
prtscourtavecdesfondscourttermeetlesprtslongterme
avecdespassifslongterme.
SECTION2:Typologiedesrisquesdecrdit:
Les risques lies au crdit sont multiples et
multidimensionnels, en plus des risques gnraux que court la
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Gestion du risque crdit
Lerisquedeliquidit:quiapparatlorsqueleclientsetrouve
dansunesituationd'illiquidit(temporaireouconjoncturelle).On
parlealorsderisquedenonpaiement.
Lerisquelil'activitdelastructuredudemandeur:estle
risqueliunebaisseduchiffred'affairesdontlesconsquences
sefontsurtoutressentirauniveaudelarentabilit,puisdela
liquiditsilachuteestdurable.Eneffet,l'entrepriseenproiea
des difficults financires va faire une hirarchie des ses
engagements, donner une position secondaire au crancier
banque et honorera tardivement ses engagementsauprsde
celleci.
Lerisquesectoriel:liausecteurd'activit.
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Gestion du risque crdit
Exemple:l'excsdeconcentrationparsecteurpeutaussis'avrer
catastrophique,ainsiqu'entmoignel'exempleducrditlyonnais,
en France, qui avait une exposition excessive dans le secteur
immobilierquandceluicis'esteffondren1992entrainantlecrdit
lyonnais.
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Lerisquepolitique:lilaprobabilitquelechangementde
lgislationouderglementationrduisentletauxderendement
attendudesinvestisseurs.
SECTION3:Evaluationdurisquedecrdits:
L'valuation du risque de crdit consiste chercher une
apprciation de la sensibilit au risque de crdit par le bais de
nouvellesapprochesdveloppesrcemment.Ainsi,l'valuationdu
risquedecrditvarieselonleclientdelabanque.
I)CASDUPARTICULIER
:
Pourlecasduparticulier,l'valuationporteessentiellementsurla
constitutiondudossier,l'tudedudossier,l'tudedesgarantieset
l'tudefinancire.
A)Laconstitutiondudossier:
Pour obtenir un prt personnel (crdit court terme), le client
demandelabanque lesimprimsrelatifslademandeduprt
personnel.Cesimprimssontremplisparleclientetportentdes
informationssurl'identit,l'tatcivilduclientetventuellementle
nom du banquier charg de la gestion du compte. Ces imprims
doiventtresignsparleclient,enplusdecesimprims,leclient
remetlabanqueles(3)derniersbulletinsdesalairesetenfinune
lettrededemandedecrditmanuscriteportantlemontantducrdit
sollicitquidoittreaccompagnerledossierdedemande.
B)L'tudedudossier:Elleporteessentiellementsur:
Lacapacitd'endettementduclient:cettecapacitsemesure
parladterminationdelaquotitsaisissabledusalaire,cette
quotitsaisissableestgaleautiersdusalairebrutduclient.
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L'tudedesengagementsduclientauniveaudesonemployeur
(lesprtsinternesobtenusauseindesontablissement.
L'tudedesengagementsauniveaudesautresbanques.
C)L'tudedesgaranties:
Pouruncrditcourttermelesgarantiesprisessont:
D)L'tudefinancire:
Elleportesurlacapacitduclientdefairefacecesengagements.
Elleportesurlabasedusalairebrutesurlequelilfautdterminer
la quotit saisissable qui correspond au tiers du salaire brut,
multipli par la dure du prt doit tre gale ou suprieure au
montant du prt major desfraisfinanciersquesolliciteleclient
(chancemensuelle).
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Etpourlecrditlongtermelebanquierpourlerisquedecrdit,il
sebased'abordladomiciliationdusalaireduparticulierensuite
sur l'hypothque ou une promesse d'hypothque ou un
nantissementdudroitd'usagetemps.D'oladcisiond'accorder
ou de rejeter le crdit long terme (immobilier) se trouve sur la
validitdutitredeproprit,surladureduprtbancaireetsurla
quotitsaisissable.
II)CASDEL'ENTREPRISE:
Uneentreprise,poursolliciteruncrditbancaire,doitdonnerla
banque les moyens d'apprcier sa situation financire et
l'opportunitdeluiaccorderlecrdit.Lebanquierdoits'assurerque
lecrditdemandestncessairelabonnemarchedel'entreprise,
qu'ilneserapasdtournetqu'ilpourratreremboursetquele
banquieralemoinsderisqueenengageantsesfondsdanscette
activit.C'estpourquoilabanqueesttenued'effectuer:
A)L'analysefinanciretraditionnelle:
Elleconsistefaireunesynthsesurlesdonnesdel'entreprisequi
sollicitelecrdit.Cetteanalysesefaitpartir:
-
Lestrois(3)derniersbilans;
Lestrois(3)dernierscomptesrsultat;
Lestrois(3)dernierscomptesd'exploitation.
LEBILAN:
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L'tuded'unedemandedecrditexigedelapartdubanquierune
certainevisibilit.Acetitre,lebilanquiestconsidrcommeune
unephotographiedel'entrepriseenunmomentdonn,meten
relief les emplois (actifs) et les ressources (passifs) qui servent
financerlespremiers.Lamiseenplaced'unconcourssupposeen
rgle gnrale que l'on ait au moins (3) bilans, l'exception des
entreprisesquiviennentd'trecres.Nousavonsdeuxapproches
danslaprsentationdubilan:
-
L'optiquefinanciremetenreliefdiffrentsratiosquipeuvent
tre utiliss pour apprcier le risque de prvention des
difficults.
LECOMPTERESULTAT:
Lecomptersultatestundocumentessentieldanslaviecomptable
del'entreprisequiregroupeensein,l'ensembledeschargesetdes
produitsdel'exercice.
L'analyseducomptersultatpermetdemesurerlesperformances
del'entreprise:
-
Lamargebruted'exploitation:elleapourprincipalintrtde
permettre des comparaisons avec d'autres entreprises du
secteur pour apprcier la comptitivit de l'emprunteur sur
son march et de mettre en vidence la spcificit de son
activitparrapportsabranchederattachement.
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Lavaleurajoute:ellepermetl'entreprisedes'autofinancer.
L'excdentbrutd'exploitation:estlaressourcefondamentale
que l'entreprise tire de son exploitation pour dvelopper ses
capacits de production (investir), amliorer sa trsorerie,
rmunrer les capitaux engags (actionnaires; prteurs). Il
joue un rle cls dans l'tablissement des prvisions de
trsorerieetdutableaudefinancement.Ildoit tresuffisant
pour permettre l'entreprise de payer ses frais financiers,
d'amortir ses installations, de constituer les prvisions
ncessaires.
Sonprincipalinconvnientrsultedufaitquecertainesentreprises
n'ontpasd'tatsfinanciersoulestatsfinanciersnesontpas
certifisdoncpeufiables.D'olamiseenplacedenouvelles
mthodespourcontournerceproblmed'tatsfinanciers.
B)LESAUTRESMETHODESD'ANALYSE:
Ilscomprennentgnralementleratingquipeuttreinterneou
externe.
LERATINGEXTERNE:
Elleauneestimationdurisquedetitredecrancesmisparune
entreprise.Ellevaluelapossibilitdepaiementdesintrtsetle
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remboursementduprincipaldesdettes.Lesprincipalesagencesdes
notationssontMoody's,StandardandPoor's,Dull&PhillipetFitch.
Cesnotationsoffrentuneinformationrapidepermettantd'valuerle
degrderisquepourlecrditoctroyer.
SinousprenonslecasdesagencescommeStandard&Poor's,un
crditnot:AAAsignifieunecapacitrembourserextrmement
fortejusqu'C,cequiindiqueunecrancetrsgrandrisque.
Cettenotationn'estpasconstanteellevoluedansletemps,cequi
implique qu'une entreprise note AA peut voluer favorablement
(atteindreAAA)ourgresserdanslanotation(BBB).(cf.annexe3).
Mais un instant donn, elle sert situer l'entreprise dans son
environnement.Lestauxd'intrtdoiventtred'autantpluslevs
quelesnotessontbasses.
LERATINGINTERNE:
Elles'inspireduratingexterneavecquelquefoislemmesystme
de notation ou une notation aveccorrespondance par rapport au
systmedesagences.
L'analyse du risque de crdit relve dicte la banque les
politiquesmettreenplacedanslagestion.
Ilconvientdenoterquecesanalysesnesefontpasisoler,elles
participentunecombinaisondanslaplupartdescas.Cellecia
pour but d'affiner et d'avoir une meilleure visibilit du risque
encourudevantl'octroiducrdit.
Engnral,l'intrtd'valuerlerisquedecrditd'unemprunteur
(entreprise ou particulier) est surtout de savoir si celuici est
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solvableous'ilestcapabledefairefacesesengagementsenvers
lescranciers(notammentlesbanques).
Il ne s'agitpas d'valuertoutsimplementetdelaisser lelibre
coursaucrdit(amortissementnaturel),maisils'agirademettreen
placedesoutilsdesuivipermanentdecerisquedecrditetdeson
impactdanslecadredelapolitiquedegestion.
Lamesuredurisquedecrditsurtoutsurl'entrepriseestdoncun
enjeu important, qu'il s'agisse des besoins traditionnels ou des
besoinsmergentsgnrsparlesnouveauxinstrumentscommeles
empruntsobligataires,l'missiond'action,etc.
C'estainsiquelesbanquesdoiventdisposerdesoutilsdegestion
fiablesetencoreplusfortesdanslapriodeactuelledemontedu
risquedecrdit,etsurtoutdefairefaceauxdocuments(comptes,
bilan,etc)douteuxoufalsifisparcertainesentreprisesprsents
lorsdelademandeducrdit.
ChapitreIIgestionderisquedescrditsbancaires
Section1:LAGESTIONDURISQUEDESCREDITSPOURLES
PARTICULIERS:
Lescrditsauxparticulierssontpourlesecteurbancaireun
domainedactivitpartentire.Pendantlongtemps,lendettement
des particuliers, notamment court terme, a paru suspect. Les
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mnagesdgagenttraditionnellementunecapacitdefinancement,
lerecoursaucrditdemeurantunvnementexceptionnel,comme
lachatdunlogementparexemple.Aujourdhuicesrticencesont
disparuetlesparticuliersutilisentquotidiennementlecrdittant
court qu moyen ou long terme et lendettement bancaire des
particuliers est un march en expansion rgulire qui supple
parfois opportunment la demande moins active manant des
entreprises.
Dansunpremiertemps,lestablissementsdecrditonttrait
lesdemandesdecrditsdesparticuliersselonlesmmesmthodes
quelesdemandesdecrditdesentreprises.Maislegrandnombre
dedossierstraiter,lefaiblemontantdescrditsdemandsetla
rapidit ncessaire de la rponse ont conduit les banques
automatiserletraitementdesdemandesdecrditsparlamthode
bienconnueaujourdhuiditecrditscoring.
ALAPPROCHECLASSIQUE:
Lescrditscourtterme
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Lescrditslongetmoyenterme
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soientvalablespourtous.Dautrepart, lecrditdoitgalement
prsenterunecertaineidentitdemontant,dedureouobjet
pour que les risques encourus soient comparables. Ces deux
conditions expliquent alors que le crdit scoring sapplique tout
particulirementauxcrditslaconsommation.
A ces raison, sen ajoutent dautres, les crdits la
consommation sont des crdits de faibles montant (Infrieur
60.000dh)lanalysedelademandedecrditnedoitpastretrop
coteuse.Sinonleprofitdelabanqueseraitannul.Demme,les
dossiersdoiventtrerapidementtraits,lesemprunteursdsirant
connatredansundlairapidelarponsedonneleurdemande.
lesmthodesdecrditscoring
A la base du crdit scoring, on trouve en gnral lanalyse
discriminantequisedfinitainsi:lanalysediscriminanteestune
mthode statistique qui permet, partir dun ensemble
dinformationsquicaractrisentchaquelmentdunepopulation,
de distinguer plusieurs classes homognes visvis dun critre
prtablietdaffectertoutnouvel lmentlaclasselaquelleil
appartient. De cette dfinition, il ressort que le crdit scoring
comportedeuxtapes:
a-
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Ladterminationdescritresdesolvabilit
Plusprcisment,lesmauvaisclients:
-
nontpasdetlphone;
habitentdeschambresmeubles;
nontpasdecompteenbanque;
travaillentdepuismoinsdesixmoisdansleurentreprise;
ontentrevingtsixettrenteans;
sontdivorcsouspars;
ontunenfantouplusdequatre,etc.
Alinverse,lesbonsclients:
-
ontuntlphone;
sontpropritairedeleurlogement;
ontuncomptebancaire;
travaillentdanslammeentreprisedepuislusdedixans;
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sontmarisetontdeuxoutroisenfants,etc.
Ladterminationdelanotetotale(ouscore)
Chaquecritrepertinentsevoitattribuerunenotequitientlieude
pondrationdesonimportancerespective.Lanalysediscriminante
met en vidence que certains critres sont lus significatifs que
dautresetpermetdecalculerlapondrationattribuerchacun
dentreeux.Enadditionnantpourtoutlmentdelchantillondela
noteattribueauxcritresdesolvabilit,onobtientunenotetotale.
Silanalysediscriminanteatmeneavecsoin,lesdeuxclasses
apparaissentclairementauseindelchantillondedpart.
Surungraphique,onporteenabscisseslesnotestotalesobtenues
parlesdiffrentsclientsdelchantillonetenordonneonportele
nombredeclientsayantobtenucesnotes,enprenantsoindetracer
unecourbepourlesbonsclientsetunecourbepourlesmauvais
clients(lesdossiersayantttraits,cerenseignementestconnude
labanque).
Surcegraphique,lesdeuxcourbesdoiventtredistincteslunede
lautre,carlesmauvaisclientsobtiennentdesnotesplusbassesque
lesbonsclients.
Ladterminationdelanotelimite,
Ilsagirdedterminerlanotelimiteendessousdelaquellela
probabilit que lemprunteur se rvle insolvable est leve. Cette
tape est fondamentale dans la technique du crdit scoring. En
effet,malgrtoutlesoinapportladiscriminationdelchantillon,
desbonsclientsobtiennentdesnotesbassesetdesmauvaisclients
desnotesleves.Sionfixelanoteunniveaubas,onacceptetout
lesbonsclients,maisaussibeaucoupdemauvais.Sionfixelanote
limitetrophaut,onliminetouslemauvaisclients,maisgalement
beaucoupdebons.Danscesconditions,lanotelimiteoptimaleest
cellequilimineleplusdemauvaisclientsetlemoinsdebons.
Pourdterminercettenotelimiteoptimale,ilestncessaire
deffectueraupralableuneanalysederentabilitdubonclientet
dumauvaisclient.Cecirevientvaluerlacontributionauprofitde
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labanquedechaqueclientquiestpositivepourlesbonsetngative
pourlesmauvaisenraisondefraisderelance,decontentieuxetdu
cotdelimpaydfinitif.
Lanoteoptimaleseracellequialincidenceleplusfavorablesurle
profitdelabanque.Unexemplesimpleillustrecetteconclusion.
La banque ABC dsirant introduire le crdit scoring comme
technique danalyse du risque de crdit la consommation,
dpouille1000dossiersdjtraits.Elleslectionnelescritresde
solvabilitlesplussignificatifs,leurattribueunenotepondreet
calculelanotefinale.Ensparantlesbonsetlesmauvaisclients,
elleobtientlersultatciaprs:
NOTEOBTENUEPARLESCLIENTSSELONLEURCLASSE
Noteobtenue
Bonsclients
Mauvaisclients
50
100
27
150
63
10
200
135
19
250
180
19
300
153
15
350
144
15
400
54
450
54
500
90
Total
900
100
Lanalysederentabiliteffectudaprscettechantillonrvleque
rapport100dhdecrditchaqueclientcontribueenmoyennepour
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SilabanqueABCfixelanoteplusde250,ellelimine405
bons clients et60mauvais.Sonprofitenestaffect:405
(405*1)+540(60*9)=135
Lanote250estmoinsfavorablequelanotede200:lanotelimite
optimaleestde200.
-
SectionIIlagestiondurisquedescrditspourles
entreprises:
Lescrditsdestinsauxentreprisessontplusdiversqueles
crdits aux particuliers et leurs montants sont beaucoup plus
levs.Ltudedurisquedesentreprisesadailleurstlongtemps
considrecommeunefonctionnobledanslabanque,fonctionqui
permetauxbanquiersdefairepreuvedesonsensdaffaires,deson
flair et ce, selon une approche classique laquelle, comme les
crdits aux particuliers, une approche crdit scoring peut tre
substitue.
ALAPPROCHECLASSIQUE:
Dans lapproche classiquedunedemandedecrditfaitepar
une entreprise, on distingue gnralement deux phases
essentielles:lvaluationdubesoindefinancementdelentrepriseet
ltudedesademandedecrditellemme.
1Lebesoindefinancementdesentreprises:
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Cesontdesbesoinsponctuelsquisemanifestentloccasion
de la ralisation dun programme dinvestissement qui est un
vnementcaractreunpeuexceptionnelouinhabitueldansla
vie dune entreprise, mme si certaines dentre elles ralisent en
permanenceuncourantdinvestissements.Chaqueprojet,lorsque
quunfinancementbancaireestncessairebiensr,donnelieula
constitution dun dossier de demande de crdit qui peut tre
caractrisainsi:
le dossier est tabli par lentreprise ellemme si sa fonction
financireestsuffisammentdveloppe.Sinonlapetiteentreprisese
fera aider dun spcialiste (expert comptable ou bureau dtude
spcialisparexemple)ouplussimplementindiquesonbanquier
les caractristiques techniques de linvestissement quelle projette
deraliseretluiconfielaspectfinancierdudossier;
lanalysedubesoindefinancementsefaitdanslecadredunplan
de financement prvisionnel qui rcapitule les besoins et les
ressourcesdelentreprisepourlesprochainesannes.Ladmarche
adoptegnralementestlasuivante:
unplanbrut,horsfinancementbancaire,esttablietilfait
apparatrelebesoindefinancementglobal;
leplandefinancementdfinitifestalorstabli,incluantles
concoursbancairesnouveauxainsiquelesremboursements
quiendcoulent.
lescrditsbancairesnefinancementjamais100%duprogramme
dinvestissement.Lentreprisedoitycontribuerpardesressources
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Ilsontuncaractrepermanentaussinesontilspastraitsdela
mme faon que les besoins de financement issus du cycle
dinvestissement. En gnral, une fois par an, lentreprise et son
banquier se runissent pour faire le point sur le besoin de
financementdelexercicevenir:Montant,dure,origine,caractre
plus ou moins saisonnieretc. Le besoin de financement est
valu:
soitenprojetantlesbesoinsenfondsderoulementpourlapriode
venir;
soitdanslecadredunplandetrsorerie,particulirementlorsque
lentrepriseauneactivitsaisonnire.
Le banquier propose alorsunmontagefinancier,cest direune
combinaisondecrditscourttermepermettantlapurementdece
besoindefinancement.Cettecombinaisondpenddelanaturede
lactivit de lentreprise (ventes sur le march intrieur ou
lexportation, activit rgulire ou saisonnire, marchs publics)
ainsi que de sa politique commerciale (dlais ou facilits de
paiementsaccordsouobtenus).Cemontageestvalablepourunan
et le banquier indique les plafonds dutilisation des diffrents
crdits.
2Ltudedelademandedecrdit:
Ltudedesdemandesdecrditparunebanquereprsentelun
desmoyenslesplusimportantspourlimitersesrisques.
Danstoutetudedunedemandedecrditdinvestissementou
dexploitation, le banquier doit analyser le risque selon
lenchanementsuivant:identification,valuationetprvention.
aLidentificationdurisquedecrdit:
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Linsolvabilitdelemprunteurdcouledefacteursexternes
son entreprise, facteurs qui tiennent la situation politique,
conomique ou sociale du pays et la situation de la branche
dactivitdanslaquellelentrepriseexerce:
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tudedunedemandedecrdit,lecasdunercessionetdeses
incidencessurlabonnemarchedelafirme,estenvisag.
Linsolvabilitprovenantdelentrepriseellemme:
lacomptenceetlamoralitdesdirigeants:laconnaissancede
ceslmentsrsultedesrelationsentretenuesavecleclient:
contacts frquents, visites dinstallations dusine. En fait,
lapprciationdelacomptenceetdelamoralitdesdirigeants
estdifficilepourlabanquequientreenrelationavecunclient
pour la 1re fois. Il faut donc se contenter dinformations
fourniespardestiersetdontlexactitudenestpastotalement
assure;
lamatriseduprocessusdeproduction:ilsagitdapprcierles
atouts dont lentreprise dispose en matire de brevets, de
flexibilit de loutil de production et de matrise du cot de
revient;
larapiditdepaiementdelaclientle(politiquecommercialede
lentreprise): sans aller jusquau cas extrme de la perte de
crance, des dlais de paiements particulirement longs
conduisentuneimmobilisationduposteclients,dodes
chargesfinanciresdeplusenpluslourdes.
bLvaluationdurisquedecrdit:
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Pourlescrditscourttermedestinsfinancerunbesoinnde
lexploitation courante de lentreprise, lanalyse porte alors sur la
solvabilit de lentreprise dans lessemaines ou les mois venir:
lentreprise encaisseratelle suffisamment de recettes pour
rembourser les crdits mis en place? Le creditman tudie par
consquentlchancierdesdpensesetrecettesfutures,laqualit
de la clientle de lentreprise, les dlais de paiement accords et
ceux obtenus. Lanalyse dune de mande de crdit dexploitation
diffredecelleduncrditdinvestissementetilestdonctoutfait
possible de rencontrer une situation o la demande de crdit
moyenoulongtermeestrefusetandisquelesconcours court
termesontmaintenus.
b21Laconnaissanceduclient:
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Gestion du risque crdit
b22Lvaluationdelentrepriseetltablissement
deltudeduprojetdinvestissementenvisag:
Dans laplupartdes tablissementsbancairesmarocains,les
tudes affrentes une demande de crdit formule par une
entreprise sonteffectues dabordauniveaudesagences,ensuite
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auniveaudeladirectionrgionaleoudusigesociale(auseindela
directiondesengagementsouducrditetdeladirectiongnrale)
etce,selonlimportancedecrditdemandetlatailledelentreprise
demandeuroulimportanceduprojetraliser.Cetteorganisationa
permis depuis fort longtemps la spcialisation des services
bancairesetelleaconfrauxchefsdagencelesoindagrandirle
portefeuilleclientdontilssontresponsablesparladmarcheetle
contactdelaclientle.
Lestudesopresparlesbanquiersquecesoitauniveaudes
agences ou du sige social, sont bases essentiellement sur les
documents comptables et les renseignements qui leur sont
communiqusparleclientainsiquesurlesrapportsdevisitedu
directeurdagenceetlesenqutes(ConservationFoncire,Registre
duCommerce)effectuesparlesservicescomptents.Ondistingue
donc:
1Lestudesconomiques: ellessontenfaitdessynthsesdes
tudes de conjoncture et dtudes sectorielles intressant
directement lvolution de lentreprise etdeson secteur dactivit.
Ellespermettentaubanquierdavoiruneidesurlesdbouchsde
lentreprise et sur les effets que peut avoir la rglementation
conomiqueetfiscalesursesperspectivesdedveloppement;
2 Les tudes relatives au dossier administratif de
lentreprise:cestudesonttrait:
largularitdudossieradministratifdelaffaire:conformitde
lacteconstitutifdelentrepriseaveclesconduitesdefondsetde
formeexigslgalement;
lanalysedesmodificationsintervenueslecas chantausein
delquipedirigeante.Lebanquierestcetgardtrsvigilant.
Il prend en effet, toujours soin denquter sur les nouveaux
dirigeants(moralit,comptence,fortune)etsurlesraisonsqui
ontpousslesancienscderleurparticipationdanslaffaire;
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3Lanalysetechniquedelentreprise:
Elleconcernelestudesaffrentesaux:
caractristiquesdesproduitsfabriqusouvendus:spcifications
techniques,qualitetquantitetc.
Lanalysetechniquequiestbasesurlesvisitesdexploitationetles
renseignementsfournisparleclientpermetauxbanquierdemieux
comprendre lvolution de certains postes comptables. Ainsi par
exemple il est frquent de constater la baisse des ventes,
laugmentationdeschargesetunergressionsensibledesbnfices
auseindesentreprisesdontlematrielesttrsancien.Cematriel
peu,eneffet,entombantfrquemmentenpanneetenprovoquant
des chutes importantes de produits de mauvaise qualit, faire
diminuerlesventesdelaffaireenqualitetenquantit,engendrer
une distribution irrgulire, ternir limage de lentreprise sur le
marchetprovoquerfinalementunedsaffectionprogressivedesa
clientle. Tout ceci constitue un motif trs valable pour la
ralisation dun investissement portant sur la modernisation de
lappareil productif de lentreprise par lacquisition de matriels
neufs ce qui engendre une amlioration de la productivit de
lentreprise, la qualit de ses produits et sa comptitivit sur le
march.
Lanalyse technique doit tre complte par une description
succincte du processus defabrication ce quipermetau banquier
davoir une ide sur les principales caractristiques de ce
processus, de mieux comprendre les diffrentes phases de
production,demieuxcernerlesbesoinsdefinancementauniveau
dechacunedecesphasesetainsidefaciliterltudedesbesoinsen
FDRdelentreprise.
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4Lanalysecommerciale:elleconfreaubanquierlemoyende:
apprcier le dveloppement de lactivit de lentreprise
(lvolution du chiffre daffaires ralis, les dpartements
commerciaux les plus dynamiques, les produits les mieux
apprcis, leffort dploy dans la recherche de nouveaux
dbouchsetdanslaslectiondelaclientleetc.);
situerlentreprisedanslecontextedesonsecteurnotamment
parrapportlaconcurrence;
fournirdeprcieusesindicationssursanotorit,sonimagede
marque, sa valeur, sa politique commerciale (dlais accords
aux clients et dlais consentis par les fournisseurs) la
comptenceetledynamismedesonquipedirigeante;
mieuxcomprendrelesbesoinsdefinancementdelentreprise.
BLECREDITSCORIN
Desrecherchesempiriquesnombreuses:
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aLesrecherchesamricaines:
Cesontlespremierstravauxdanscedomaine,aveclestudesbien
connues de Beaver, Altman ou Edmister. Leurs principales
conclusionssont:
-
lasolvabilitduneentreprisepeuttreapprhendepartirdun
petit nombre de ration (5 chez Altman et 7 chez Edmister)
pondrationsdiffrentes.Alinstardescrditsauxparticuliers,des
fonctionsscoresonttabliesattribuantainsiunenoteplusleve
auxentreprisessainesquauxentreprisesdfaillantes.Altmanpeut
ainsiclassercorrectement95%desentreprisesdelchantillonun
an avant la faillite et ce pourcentage sabaisse 72% deux ans
avantpuis30%cinqansavant;
les entreprises constituent une catgorie particulirement
htrogne,eugard descritrescommelatailleoulesecteur
dactivit.Lestudesamricainesontdmontrquelacapacitde
classement des fonctions score tait sensiblement amliore
lorsquellessappliquentdesentreprisesregroupesparsecteur
dactivit.
bLesrecherchesfranaises:
Ellessesontdveloppesdanslecourantdesannessoixantedix
pour dboucher, lheure actuelle, sur des approches trs
compltes.Oncitera:
-
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Conclusion
Laprofessionbancairejoueunrledepremireimportance
dans lconomie de tout pays. Elle facilite les transactions
commercialesenassurantlespaiementsetlechange.Ellepermetla
ralisation des projets dinvestissement des entreprises et des
mnages en leur apportant des financements adapts leurs
besoins.Elleoccupeuneplaceprpondrantedansleplacementet
la gestion de lpargne; elle est lacteur principal des march de
capitauxdolimportanceetladiversitdesrisquesquelleencourt
afin dassurer correctement le rle qui lui est attribu dans le
financementdelconomiedespays.
Les risques lis aux crdits accords par la banque sa
clientledemeureleplusfrquentetleplusdivers,cestpourquoi
lestablissementsbancairesontmisenplaceplusieursinstruments
pourlegreretlematriseretce,danslebutdassurerunebonne
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continuationdeleuractivitquiportepourunebonnepartiesurle
financementdelconomietraversloctroidecrdit.
En guise de conclusion, il est important de signaler que,
pouravoirplusdescuritquantleursengagements,lesbanques
marocainesonttendancesexigerdeleurclientlelapportdeplus
de garanties tel point que certains promoteurs ou particuliers
nhsitentpasdequalifiercettepratiquedhandicapsrieuxleurs
initiatives (projets dinvestissement) etaux dveloppement de leur
projetsprofessionnelsoupersonnelscequiaentranunecertaine
rticencedelapartdecesdernierscontracterdescrditsdoune
surliquiditdestablissementsbancaires.Cettesituationapouss
cesderniersrecouriraumarketingafindentreprendredesactions
visant attirer leur clientle par la satisfaction de leurs besoins.
Quelleestdonclaplacequoccupelafonctionmarketingdansles
tablissementsbancaires?Etquelleestlaspcificitdecedernier
parrapportaumarketingpratiquparlesentreprisesindustrielles
etcommerciales?.Larponsecesquestionsainsiqudautres
feralobjetdelexposprochainintitul:Lemarketingbancaire.
Bibliographie
-
"Lestechniquesdebanquedecrditetdecommerceextrieur
auMaroc",M.BERRADAMohamedAzzedine.EditionsSECEA,
2000.
"Labanque enFrance",M.JeanJachesBURGARD.Editions
DALLOZ,1991.
Webographie
-
www.bkam.ma(BankalMaghreb)
www.Bmci.co.ma(BMCI)
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