PONTE LA CAMISETA S.A. DE C.V.

ASIENTOS DE DIARIO

SI

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53
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55
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57
58

59
60

PONTE LA CAMISETA S.A. DE C.V.

ASIENTOS DE DIARIO

MERCANCIA $300,000
BANCO $602,000
CAJA $9,000
MOBILIARIO Y EQUIPO $250,000
EQUIPO DE REPARTO $300,000
CAPITAL SOCIAL $1'461,000

VENDIMOS 3000 PZ A $87.00 I.V.A. INCLUIDO DANDO UN TOTAL DE $261,000 QUE NOS PAGARON DE L
MANERA; NOS FIRMARON DOCUMENTO POR EL 60%, 20% CON CHEQUE Y 20% NOS QUEDARON A DEB
COMPRAMOS MERCANCIA 1680 PZS. A $58.00 (IVA INCLUIDO) QUE PAGAMOS EN EFECTIVO
COMPRAMOS MERCANCIA 517 PZS. A $58.00 (IVA INLCUIDO) POR LO QUE FIRMAMOS DOCUMENTOS.

LAS COMPRAS ANTERIORES ORIGINARON GASTOS POR FLETES Y ACARREOS POR $2500.00 QUE PAGA
SE COMPRARON $500 DE PAPELERIA Y UTILES PARA UTILIZARSE EN LA PRESENTE SEMANA, PAGAMOS
EXPEDIMOS UN CHEQUE POR $70,000.00 PARA LIQUIDAR ANUNCION PUBLICITARIOS

VENDIMOS MERCANCIAS POR $300,150.00 LO QUE EQUIVALE A 3450 PZS. A $87.00 C/U QUE INCLUYE
50% EN EFECTIVO Y EL RESTO NOS LO QUEDARON A DEBER

NUESTROS CLIENTES NOS DEVUELVEN MERCANCIA CON REFERENCIA AL ASIENTO 7, 122 PZS que equ
$10,614.00 cuyo importe pagamos en efectivo

COMPRAMOS 7500 PZS DE $69.60, EQUIVALENTE A $522,000 PAGANDO EL 10% EN EFECTIVO Y EL RE

QUEDAMOS A DEBER.
LOS PROVEEDORES NOS CONCEDEN REBAJAS POR $5,000 QUE NOS PAGARON EN EFECTIVO

VENDIMOS MERCANCIA 1000 PZS $87.00 (IVA INCLUIDO) QUE NOS PAGARON 60% EN EFECTIVO Y POR
NOS FIRMARON DOCUMENTOS.
SE PAGAN LOS SUELDOS DEL DEPTO DE VENTAS Y ADMINSITRACIN POR $30,000.00, 50% A CADA UN
VENDEMOS MERCANCIAS 920 PZS A $87.00 EQUIVALENTE A $80,040.00 Y NOS PAGARON CON CHEQU

DEVOLVEMOS A LOS PROVEEDORES MERCANCIAS DEFECTUOSAS POR $12,458.40 IGUAL A 179 PZS D
UNA CUYO IMPORTE LO ACREDITARON A NUESTRA CUENTA
COMPRAMOS MERCANCIAS 1725 PZS A $58.00 IGUAL A $100,050.00 QUE PAGAMOS A CREDITO
EXPEDIMOS UN CHEQUE DE $300,000.00 PARA PAGAR A PROVEEDORES

NUESTROS PROVEEDORES NOS CONCEDEN UN DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 10% DEL ADEUD
CON ELLOS

LAS COMPRAS ANTERIORES ORIGINARON GASTOS POR LA CANTIDAD DE $10,000.00 QUE PAGAMOS E

PAGAMOS POR ANTICIPADO EL VALOR DE 3 PRIMAS DE SEGUROS CON VALOR DE $20,000.00 C/U EQU
$60,000.00

SE COMPRO UNA MOTOCICLETA PARA EQUIPO DE REPARTO CON VALOR DE $15,500.00 (IVA INCLUIDO)
50% EN EFECTIVO Y EL RESTO LO QUEDAMOS A DEBER.
COMPRAMOS 2 ESCRITORIOS POR $13,800 Y LO QUEDAMOS A DEBER (INCLUYE IVA)
ABONAMOS 25% DE LA REFERENCIA 15 QUE SON $ 25,012.5

VENDIMOS MERCANCIAS POR $6525.00 EQUIVALENTE A 75 PZS DE $87.00 IVA INCLUIDO. NOS PAGARO
EFECTIVO Y EL RESTO LO QUEDARON A DEBER

VENDIMOS MERCANCIAS POR $34,800.00 IGUAL A 400 PZS DE $87.00 (IVA INLCUIDO) QUE NOS PAGAR
SIGUIENTE MANERA; 30% DE CONTADO 30% A CREDITO Y POR EL RESTO NOS FIRMARON DOCUMENT
PRESTAMOS $ 2,000 A UN EMPLEADO
COMPRAMOS UNA CAMIONETA PARA NUESTRAS VENTAS POR $25,000.00 Y LA QUEDAMOS A DEBER
VENDIMOS 2 COMPUTADORAS POR $7,000.00 QUE NOS PAGARON EN EFECTIVO
LOS CLIENTES NOS PAGARON EL TOTAL DE LA DEUDA REFERENTE AL ASIENTO 11
CLIENTES CUBREN EL TOTAL DE SU DEUDA CON REFERENCIA AL ASIENTO 1 ($45,000.00)
CONCEDEMOS REBAJAS DEL 4% CON REFERENCIA AL ASIENTO 23 ($130.5) QUE PAGAMOS EN EFECTIV
COMPRAMOS PAPELERIA Y UTILES POR $800.00 PARA SU USO EN LA PRESENTE SEMANA

VENDEMOS MERCANCIAS POR $45,240.00 IGUAL A 520 PZS A $87.00 (IVA INCLUIDO) QUE NOS PAGAN
UN CLIENTE NOS ABONO $10,000.00 REFERENTE AL ASIENTO 24
PAGAMOS LA LUZ DE OFICINAS $2,700.00
EXPEDIMOS UN CHEQUE POR $60,000.00 PARA LIQUIDAR EL SUELDO DEL GERENTE DE VENTAS

VENDEMOS MERCANCIAS POR $43,500.00 IGUAL A 500 PZS DE $87.00 C/U (CON IVA INCLUIDO) QUE N
AL BANCO

COMPRAMOS MERCANCIAS 500 PZS DE $58.00 C/U (IVA INCLUIDO) DANDO UN TOTAL DE $29,000.00 Q
LA SIGUIENTE MANERA; 10% DE CONTADO, 50% FIRMAMOS DOCUMENTOS Y 40% A CREDITO

POR LAS COMRPAS ANTERIORES LOS PROVEEDORES NOS CONCEDEN REBAJAS DE 30% QUE NSO ACR
NUESTRA CUENTA.

CON REFERENCIA AL ASIENTO 25 COBRAMOS EL 5% DE INTERESES POR EL PRESTAMOS EQUIVALENTE

COMPRAMOS UN TERRENO POR $300,000.00 (IVA INCLUIDO) POR EL CUAL NOS DAN UN CREDITO HIPO
VENDEMOS MERCANCIAS POR $87,000.00 EQUIVALENTE A 1000 PZS DE $87.00 C/U QUE NOS PAGAN

VENDEMOSA LA EMPRESA CHEDRAUI 2000 PZS A $87.00 C/U EQUIVALENTES A $174,000.00 QUE NOS
CHEQUE Y 50% NOS QUEDAN A DEBER
VENDEMOS 5% DE NUESTRAS ACCIONES A THELMA GIL TENIENDO UNA PERDIDA DE UN 1%

COMPRAMOS UNA IMPRESORA PARA EL PERSONAL DE OFICINA CON UN COSTO DE $2,320.00 QUE QUE

VENDEMOS MERCANCIAS 500 PZS A $87.00 C/U (IVA INCLUIDO) EQUIVALENTES A $43,500.00 QUE NO
EL BANCO
DE LA ULTIMA VENTA (ASIENTO 45) NOS REGRESAN 50 PZS EQUIVALENTE A $4350.00 CUYO IMPORTE
CHEQUE

VENDEMOS 175 PZS A $87.00 C/U (CON IVA INCLUIDO) EQUIVALENTE A $15,225.00 QUE NOS PAGARO

VENDEMOS 500 PZS A $87.00 (IVA INCLUIDO) EQUIVALENTE A $43,500.00 QUE NOS PAGAN 50% DE C
RESTO A CREDITO
PAGAMOS $3,000.00 DE MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE REPARTO
CONCEDEMOS REBAJAS A NUESTROS CLIENTE SPOR EL 4% REFERENTE AL ASIENTO 48 IGUAL A $8,70

VENDEMOS 450 PZS. A $87.00 (IVA INCLUIDO) EQUIVALENTES A $39,150.00 QUE NOS PAGAN 40% CO
FIRMAMOS DOCUEMTNOS
PRESTAMOS $5,000 A UN EMPLEADO POR EL QUE FIRMO DOCUMENTO

PAGAMOS COMISIONES $3,400.00 AL DEPTO. DE VENTAS

COMPRAMOS UN BLOQUE DE LETRAS DE CAMBIO POR $5,000.00 QUE PAGAMOS EN EFECTIVO
COBRAMOS $75.00 DE LOS DOCUMENTOS QUE NOS DEBIAN NUESTROS CLIENTES
VENDEMOS 10% DE ACCIONES A THELMA GIL Y GANAMOS 3%
RENTAMOS UN ALMACEN POR $15,000.00 QUE PAGAMSO POR ADELANTADO, $2,000.00 DE CAJA Y EL
CHEQUE
SE PAGAN $15,000.00 DE SUELDO A LA SECRETARIA
$1,000.00 DE AGUA
$1,500.00 DE LUZ
$15,000.00 AL DEPTO DE VENTAS

SE HACE EL CIERRE DE IVAS Y LAS DEPRESIACIONES LAS CUALES 5% DE EQUIPO DE COMPUTO, 10% D
15% DE MOBILIARIO Y EQUIPOS, 15% DE EQUIPO DE REPARTO
SE HACE UN DIVIDENDO PARA PAGAR A LOS ACCIONISTAS POR VALOR DE 5%

SI
2
3
9
15
37

ALMACEN
$300,000.00 $225,000.00
$84,000.00 $258,750.00
$25,850.00
$75,000.00
$450,000.00
$69,000.00
$86,250.00
$5,625.00
$25,000.00
$30,000.00
$39,000.00
$37,500.00
$75,000.00
$150,000.00
$37,500.00
$33,750.00

1 SI
7
1
11
7
13 10
23 11
24 13
32 23
36 24
41 27
42 28
45 29
51 32
33
36
41
42
43
45

EQ DE REPARTO
SI
$300,000.00
20
$15,500.00
26
$25,000.00

DOC X COB
1 $156,600.00
$34,800.00
11
$34,800.00
24
$13,920.00
51
$23,490.00
52
$5,000.00

BANCO
$602,000.00
$97,440.00
$52,200.00
$2,500.00
$150,075.00
$500.00
$5,000.00
$70,000.00
$52,200.00
$10,614.00
$80,040.00
$52,200.00
$4,567.50
$30,000.00
$10,440.00
$300,000.00
$7,000.00
$10,000.00
$34,800.00
$20,000.00
$52,200.00
$8,990.00
$45,240.00
$27,513.75
$2,000.00
$43,500.00
$60,000.00
$87,000.00
$2,900.00
$87,000.00
$4,350.00
$58,440.00
$1,740.00
$43,500.00
$15,660.00
$5,000.00
$3,400.00

CA
2 SI
4
39
5
6
8
9
12
16
18
40
19
20
22
25
35
37
46
50
51
52
53

CAPITAL SOCIAL
$1,461,000.00 SI

28

1
7
23
24
42

CLIENTES
$52,200.00
$52,200.00
$150,075.00
$1,957.50
$10,440.00
$87,000.00

TERR

ACCIONES

IVA TRAN
8
46

DOC
29
33

8
46

19

DEV S/VEN
$9,150.00
$3,750.00

PRIMAS DE SEGURO
$20,000.00

REB S/COM
$5,000.00
$13,050.00

GASTOS
10
38

12
35
53

ACRE DIV
$8,990.00
$16,008.00
$29,000.00
$2,320.00

DEUDO
20
21
26
44

25

CAJA
$9,000.00

$500.00
$261.00
$800.00

MOB Y EQ
5 SI
$250,000.00
30
21
$13,800.00
31

TERRENOS
$300,000.00

ACCIONES Y VALORES
$43,830.00

ACRE HIPO
$300,000.00

GASTOS DE COM
4
18

OT GST
40

43

IVA TRANSFERIDO
$1,464.00
$36,000.00
$600.00
$41,400.00
$12,000.00
$11,040.00
$900.00
$4,800.00
$6,240.00
$6,000.00
$12,000.00
$24,000.00
$6,000.00
$5,400.00

1
7
11
13
23
24
32
36
41
42
44
51

DOC X PAG
$29,896.00
$14,500.00

3
37

2
3
9
15
20
21
26
34
37
44

IVA ACREDITABLE
$13,440.00
$1,718.40
$4,797.76
$72,000.00
$13,800.00
$2,480.00
$2,208.00
$4,000.00
$432.00
$4,000.00
$320.00

PROVEDORES
14
$12,458.40
$16,785.16
16 $300,000.00 $469,800.00
17
$14,107.01 $100,050.00
22
$27,513.75
$11,600.00
38
$13,050.00

GASTO DE ADMINIST
14

5
12
31
34

3
9
15
37

PUBLICIDAD Y PR

GASTOS DE VENTA
$15,000.00
$60,000.00
$3,400.00
DEUDORES DIV
$2,000.00

14

44

DEV S/COM
$10,740.00

EQ DE COMP
$2,000.00
$7,000.00

PRODUCTO FINANC

REB S/VEN
27

30
50

GASTOS DE COMPRA
$2,500.00
$10,000.00

OT GST
$14,610.00

GASTO DE ADMINISTRACION
$500.00
$15,000.00
$800.00
$2,700.00

PUBLICIDAD Y PROP
$70,000.00

43

PRODUCTO FINANCIERO
$14,107.01

REB S/VEN
$261.00
$1,740.00

17
39

PEPS
FECHA
II

CONCEPTO
II
1 VENTA
2 COMPRA
3 COMPRA
7 VENTA
8 DEV S/VEN
9 COMPRA
11 VENTA
13 VENTA

14 DEV S/COM
15 COMPRA
23 VENTA
24 VENTA
32 VENTA
36 VENTA
37 COMPRA
41 VENTA
42 VENTA
45 VENTA
46 DEV S/VEN
47 VENTA
48 VENTA
51 VENTA

UNIDADES
COSTO
ENTRADA
SALIDA
EXISTENCIA UNITARIO
6000
6000
50
3000
3000
50
1680
4680
50
517
5197
50
3450
1747
50
122
1869
50
7500
9369
60
1000
8369
50
352
8017
50
517
7500
50
51
7449
60
179
7270
50
1725
8995
50
75
8920
50
400
8520
60
520
8000
60
500
7500
60
500
8000
50
1000
7500
60
2000
5500
60
500
5000
60
50
175
60
500
60
450
60

COSTO
PROMEDIO

VALORES
HABER

DEBE
300000
84000
25850
6100
450000

86250

25000

SALDO
300000
150000
150000
234000
259850
172500
87350
93450
543450
50000
493450
17600
475850
25850
450000
3060
446940
8950
437990
524240
3750
520490
24000
496490
31200
465290
30000
435290
460290
30000
430290
120000
310290
30000
280290

50
6000
3000
3000
3450
-450

50
1680
450
1230
1000
230
122
352
352
0

50
517
517
0

60
7500
51
7449
179
7270
75
7195
400
6795
520
6275
500
5775
1000
4775
2000
2775
500
2275
50
2225
175

50
1725

50
500

UEPS
FECHA
II

CONCEPTO
II
1 VENTA
2 COMPRA
3 COMPRA
7 VENTA
8 DEV S/VEN
9 COMPRA
11 VENTA
13 VENTA
14 DEV S/COM
15 COMPRA
23 VENTA
24 VENTA
32 VENTA
36 VENTA
37 COMPRA
41 VENTA

42 VENTA
45 VENTA
46 DEV S/VEN
47 VENTA
48 VENTA
51 VENTA

UNIDADES
COSTO
ENTRADA
SALIDA
EXISTENCIA UNITARIO
6000
6000
50
3000
3000
50
1680
4680
50
517
5197
50
3450
1747
50
122
1869
50
7500
9369
60
1000
8369
60
920
7449
60
179
7270
60
1725
8995
50
75
8920
50
400
8520
50
520
8000
50
500
7500
50
500
8000
50
500
7500
50
230
7270
50
270
7000
60
2000
5000
60
500
4500
60
50
4450
60
175
4275
60
500
3775
60
450
3325
60

COSTO
PROMEDIO

VALORES
HABER

DEBE
300000
84000
25850
6100
450000

86250

25000

SALDO
300000
150000
150000
234000
259850
172500
87350
93450
543450
60000
483450
55200
428250
10740
417510
503760
3750
500010
20000
480010
26000
454010
25000
429010
454010
25000
429010
11500
417510
16200
401310
120000
281310
30000
251310
3000
248310
10500
237810
30000
207810
27000
180810

50
6000
3000
3000
1253
1747
122
1869

50
1680
2933
-1253

50
517
3450
-2933

60
7500
1000
6500
920
5580
179
5401
270
5131
2000
3131
500
2631
50
2581
175
2406
500
1906
450
1456

50
1725
75
1650
400
1250
520
730
500
230
500
-270

50
500
1000
-500