Vous êtes sur la page 1sur 30

INTRODUCTION

Le secteur des tablissements de crdit et organismes


assimils joue un rle trs important dans lconomie
marocaine et il peut tre considr comme lun des facteurs du
dveloppement du pays, car il reprsente la source principale
de financement de lconomie nationale et par consquent de
croissance et de cration demplois.
Les rformes qua connues le secteur financier marocain,
articules autour dun ensemble de lois impactant le systme
financier, traduisent la volont de modernisation et de
rgulation du secteur en vue de faire face aux enjeux nationaux
de croissance conomique et de dveloppement, et de
rpondre aux exigences de bonne gestion des risques
systmiques.
Lobjectif de ce travail de recherche est de bien comprendre le
statut juridique des tablissements de crdit et organismes
assimils, travers six interrogations savoir :
- Comment peut-on dfinir les tablissements de crdit ?
- Quelles sont les procdures doctroi de lagrment et les
conditions dexercice et le retrait de lagrment aux
tablissements de crdit ?
- Quelles sont les dispositions comptables et prudentielles ?
- Comment protger la clientle des tablissements de
crdit et des organismes assimils au Maroc ?
- Comment rsoudre les difficults des tablissements de
crdit et quel systme de garantie des dpts ?
- Quels sont les types de contrle et de sanctions des
tablissements de crdit au Maroc ?
Pour rpondre ces interrogations poses si dessus, on propose
le plan suivant :
Le premier chapitre est consacr pour dfinir les
tablissements de crdits, en deux sections :

- La premire section sous-titre : Dfinition et catgories des


tablissements de crdits;
- La deuxime section sous-titre : Oprations et activits
des tablissements de crdit.
Le deuxime chapitre est consacr pour tudier lOctroi de
lagrment, conditions dexercice et retrait de lagrment.
Le troisime chapitre est rserv lexplication des Dispositions
comptables et prudentielles.
Le quatrime chapitre est consacr pour prsenter le Contrle
des tablissements de crdit, en deux sections :
La premire section sous-titre : Contrle par Bank AlMaghrib
- La deuxime section sous-titre : Contrle par les
commissaires aux comptes.
-

Le cinquime chapitre est rserv ltude des Relations entre


les tablissements de crdit et leur clientle et intermdiaires
en oprations effectues par les tablissements de crdit, en
deux sections galement:
-

La premire section sous titre : Relations entre les


tablissements de crdit et leur clientle ;
- La deuxime section sous titre : Intermdiaires en
oprations effectues par les tablissements de Crdit et
Fonds collectifs de garantie des dpts.
Le sixime chapitre est consacr la prsentation de la
Surveillance macro-prudentielle, rsolution des difficults des
tablissements de crdit et systme de garantie des dpts,
travers deux sections galement:
- La premire section sous-titre : Surveillance macroprudentielle;
- La deuxime section sous-titre : Systme de garantie des
dpts
Le dernier chapitre est consacr pour expliquer les Sanctions
disciplinaires et pnales.

Chapitre 1: Champ dapplication et cadre


institutionnel

Section 1: Dfinition et catgories des


tablissements de crdits
*Dfinition:
Sont considrs comme tablissements de crdit les personnes
morales qui exercent leur activit au Maroc, quels que soient le
lieu de leur sige social, la nationalit des apporteurs de leur
capital social ou de leur dotation ou celle de leurs dirigeants et
qui effectuent, titre de profession habituelle, une ou plusieurs
des activits suivantes :
la rception de fonds du public ;
les oprations de crdit ;
la mise la disposition de la clientle de tous moyens de
paiement ou leur gestion.
Sont considrs comme organismes assimils aux
tablissements de crdit au sens de la prsente loi, les
tablissements de paiement, les associations de micro-credit,
les banques offshore, les compagnies financires, la caisse de
dpt et de gestion et la caisse centrale de garantie.

*Catgories des tablissements de crdits:


Les tablissements de crdit comprennent deux catgories : les
banques et les socits de financement.

Les banques et les socits de financement peuvent tre


classes par Bank Al-Maghrib en sous- catgories, en fonction
notamment des oprations quelles sont autorises effectuer
et de leur taille.
Les modalits dapplication des dispositions de la prsente loi
peuvent tre fixes pour chaque catgorie ou sous-catgorie
dtablissements de crdit, par circulaire du wali de Bank Almarghrib, aprs avis du comit des tablissements de crdit.
Les Banques
AL BARID BANK,
ATTIJARIWAF
BANK AL-AMAL
BANQUE CENTRALE POPULAIRE
BANQUE MAROCAINE DU
COMMERCE EXTERIEUR
BANQUE MAROCAINE POUR LE
COMMERCE ET LINDUSTRIE

Les socits de
financement
A- Socits de crdit la
consommation :
ASSALAF CHAABI
BMCI CREDIT CONSO
B - Socits de crdit-bail
BMCI- LEASING
WAFABAIL

CREDIT AGRICOLE DU MAROC

C - Socits de crdit
immobilier

CITIBANK MAGHREB

ATTIJARI IMMOBILIER
WAFA IMMOBILIER
D - Socits daffacturage
ATTIJARI FACTORING
E- Socits de gestion de
moyens de paiement
WAFA CASH
F - Socits de

cautionnement
CAISSE MAROCAINE DES
MARCHES CMM
DAR AD-DAMANE

A-LES BANQUES :
Une banque est un tablissement de crdit habilit effectuer,
titre de profession habituelle, toutes les oprations bancaires
telles que dtermines par larticle premier et six de la loi
bancaire de 2006 et en particulier la rception du public des
fonds vue.

B-LES SOCIETES DE FINANCEMENT :

I-

Le financement des particuliers :

1- SOCIETES DE CREDIT IMMOBILIER :


Ce sont des socits qui accordent aux personnes des crdits
pour acquisitions des immeubles.
2- SOCIETES DE GESTION DES MOYENS DE PAIEMENT :
Les moyens de paiement sont des instruments qui, quel que
soit le support ou le procd technique utilis, permettent
toute personne de transfrer des fonds. Les cartes magntiques

mises par des socits de financement ou par les banques en


font partie.
Elles permettent leur porteur deffectuer des retraits
despces et/ou de payer des achats de biens et services
auprs des commerants affilis. Certaines de ces cartes
constituent une rserve de crdit (crdit revolving).
3- Crdit la consommation :
Le crdit la consommation permet le financement d'achats de
biens de consommation ou de biens d'quipement crdit. Il
prend la forme de prts affects, de prts non affects, ou de
crdits renouvelables.
-Prt affect : le prt affect est un crdit dont l'octroi
est subordonn l'acquisition d'un bien ou service.
-Prt non affect : le prt non affect ou crdit direct,
appel galement prt personnel, est propos directement par
la socit de crdit ou son correspondant agr. Les sommes
prtes sont utilises librement par lemprunteur.
-Crdit renouvelable : le crdit renouvelable, appel
aussi crdit revolving, offre une rserve d'argent permanente
au client qui l'utilise en partie ou en totalit, les intrts n'tant
dus que sur le montant effectivement utilis.
Le client dispose alors d'une carte qui lui est confie par la
socit, destine rgler des achats auprs de commerants
affilis.

II-

Le financement des entreprises:

1- SOCIETES DE CREDIT-BAIL :
Ce sont des socits de financement qui louent aux personnes
des biens meubles ou immeubles avec option de rachat
accorde aux locateurs.
2- SOCIETES D'AFFACTURAGE:

Ce sont des socits qui par une convention sengage


recouvrir et mobiliser des crances commerciales, soit en
acqurant les crances, soit en se portant mandataire du
crancier avec, dans ce dernier cas, une garantie de bonne.
Dans les faits, laffacturage consiste en un transfert de
crances commerciales de leur titulaire, appel adhrent, un
factor, en loccurrence la socit de factoring qui se charge de
leur recouvrement et qui supporte les pertes ventuelles sur les
dbiteurs insolvables. En outre, le factor peut rgler par
anticipation le montant des crances transfres.
Il sagit donc la fois dune procdure de recouvrement, dune
garantie des risques et ventuellement dun moyen de
financement
3- SOCIETES DE CAUTIONNEMENT ET DE GARANTIE :
Ce sont des socits qui prennent dans lintrt dune autre
personne un engagement de signature et qui se substituent
ainsi la personne cautionne ou garantie en cas
dinsolvabilit.

Section 2: Oprations et activits


- Rception de fonds du public :
Les fonds reus du public sont ceux quune personne recueille
de tiers sous forme de dpt, avec le droit den disposer pour
son propre compte, charge pour elle de les restituer. A ct de
ce type de fonds on a dautres qui sont assimils aux fonds
reus du public.

Les modalits de collecte de fonds du public sont fixes par la


circulaire de Bank Al-Maghrib.
Les tablissements de crdit sont ainsi habilits recevoir, du
public, des fonds notamment sous forme de dpts ou par
mission de titres de crance.
Les dpts vue ne peuvent tre rmunrs, l'exclusion des
comptes sur carnets et de ceux libells en dirhams convertibles.
Les comptes sur carnets sont rservs aux personnes
physiques.
Dans le cadre de l'appel public l'pargne, les banques
peuvent mettre des titres de crances ngociables (les
certificats de dpt). Les caractristiques et les conditions
d'mission de ces titres sont fixes par la Bank Al-Maghrib.
Les certificats de dpt peuvent tre mis sans aucune
limitation et pour une priode variant entre 10 jours et 7 ans. La
valeur nominale de ces titres fixe 100.000 dirhams.

- Distribution des crdits :


Constitue une opration de crdit tout acte par lequel une
personne met ou s'oblige mettre, titre onreux, des fonds
la disposition d'une autre personne, charge pour celle-ci de
les rembourser, ou prend, dans l'intrt de cette dernire, un
engagement par signature tel qu'un aval, un cautionnement ou
toute autre garantie.

- Gestion de moyens de paiement :


Les moyens de paiement sont des instruments qui permettent
le transfert de fonds, quel que soit le support ou le procd
technique utilis.

Chapitre 2: Octroi de lagrment, conditions


dexercice et

retrait de lagrment

Section 1: Octroi dagrment et conditions


dexercice
Toute personne morale considre comme tablissement de
crdit au sens de lArticle premier ci-dessus doit, avant dexercer
son activit au Maroc, avoir t pralablement agre par le
gouverneur de Bank Al-Maghrib aprs avis du Comit des
tablissements de crdit, soit en qualit de banque soit en
qualit de socit de financement.
Les demandes dagrment doivent tre adresses Bank AlMaghrib qui sassure :

du respect par la personne morale ;


de ladquation des moyens humains, techniques et financiers
de la personne morale postulante, compte tenu notamment de
limplantation projete et du programme dactivit quelle
envisage de mettre en uvre ;
de lexprience professionnelle et de lhonorabilit des
fondateurs, des apporteurs du capital, des membres des organes
dadministration, de direction et de gestion ;
de la capacit du postulant respecter les dispositions de la
prsente loi et des textes pris pour son application ;
que les liens de capital pouvant exister entre la personne
morale postulante et dautres personnes morales ne sont pas de
nature en entraver le contrle prudentiel.
Lorsque la demande d'agrment mane d'un tablissement de
crdit ayant son sige social a l'tranger soit pour la cration
d'une filiale soit pour l'ouverture d'une succursale au Maroc cette
demande doit tre accompagne de l'avis de l'autorit du pays
d'origine habilite a dlivrer un tel avis .
La dcision portant agrment ou, le cas chant, refus dment
motiv, est notifie par le gouverneur de Bank Al-Maghrib
lentreprise requrante, dans un dlai maximum de 4 mois

compter de la date de rception de lensemble des documents et


renseignements requis.
Lagrment peut tre limit lexercice de certaines oprations
seulement lorsquil apparat que les moyens humains,
techniques ou financiers du requrant sont insuffisants au regard
des oprations quil envisage deffectuer.
Est subordonne loctroi dun nouvel agrment:

Toutes oprations portant sur la fusion de deux ou de plusieurs


tablissements de crdit et labsorption dun ou plusieurs
tablissements de crdit par un autre tablissement
ou bien les tablissements qui ont effectues des changements
affectant la nationalit, le contrle ou la nature des oprations
quils effectuent habituellement.
Nul ne peut fonder diriger administrer grer ou liquider un
tablissement de crdit, s'il a t condamn irrvocablement
pour crime, pour infraction a la lgislation relative aux changes,
ou condamn en vertu de la lgislation relative a la lutte contre
le terrorisme ,ou bien s'il a fait l'objet de radiation pour cause
disciplinaire
d'une
profession
rglemente
,
ou
une
condamnation en vertu de la lgislation relative la lutte contre
le blanchissement de capitaux
Les tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc ne
peuvent tre constitus que sous la forme de socit anonyme
capital
fixe
Les tablissements de crdit constitus sous forme de
cooprative ne sont pas soumis la loi relative aux coopratives
Les tablissements de paiement sont constitus sous forme de
socit anonyme ou de socit a responsabilit limite
Les tablissements de crdit doivent notifier Bank Al-Maghrib,
selon les modalits fixes par elle :

toute modification affectant leurs statuts ;


le programme annuel dextension de leur rseau au Maroc ou
ltranger

toute ouverture effective, fermeture ou transfert, au Maroc ou


ltranger, dagences, de guichets, ou de bureaux de
reprsentation.
Bank Al-Maghrib peut limiter ou interdire aux tablissements de
crdit lextension de leur rseau au Maroc ou ltranger en cas
de non respect des dispositions de la prsente loi.
Les tablissements de crdit sont tenus de communiquer Bank
Al-Maghrib tous documents et informations ncessaires au bon
fonctionnement des services dintrt commun, dans les
conditions fixes par circulaire du gouverneur de Bank AlMaghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.

Section 2: Retrait dagrment


Le retrait de lagrment un tablissement de crdit est
prononc par le gouverneur de Bank Al-Maghrib :

soit la demande de ltablissement de crdit lui- mme ;


soit lorsque ltablissement de crdit :
- na pas fait usage de son agrment dans un dlai de douze
mois, compter de la date de notification de la dcision
portant agrment
- nexerce plus son activit depuis au moins six mois
- nexerce plus son activit depuis au moins six mois
soit lorsque la situation de ltablissement de crdit est
considre comme irrmdiablement compromise ;
Soit titre de sanction disciplinaire
La dcision de retrait d'agrment est notifie l'tablissement
de crdit concern et publie au Bulletin officiel.
Bank Al-Maghrib tablit et tient jour la liste des tablissements
de crdit agrs, des banques offshore et des organismes. La
liste initiale et les modifications dont elle fait lobjet sont
publies au Bulletin officiel .

Chapitre 3: Dispositions comptables et


prudentielles
Section 1: Dispositions Comptables
Les tablissements de crdit sont astreints tenir leur
comptabilit dans les conditions fixes par circulaires du
gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis, respectivement du
Comit des tablissements de crdit et du Conseil national de la
comptabilit. Les avis du Conseil national de la comptabilit
sont formuls dans un dlai nexcdant pas deux mois
compter de la date de sa saisine.
Les tablissements de crdit ayant leur sige social
ltranger et agrs pour exercer leur activit au Maroc doivent
tenir, au sige de leur principal tablissement implant au
Maroc, une comptabilit des oprations traites, conformment
aux dispositions du prsent chapitre.
Les tablissements de crdit doivent, la clture de chaque
exercice social, tablir sur base individuelle et consolide ou
sous consolide, les tats de synthse relatifs cet exercice.
Les tablissements de crdit sont tenus galement de dresser
ces documents la fin du premier semestre de chaque exercice
social.
Bank Al-Maghrib sassure que les publications susvises sont
rgulirement effectues. Elle ordonne aux tablissements
concerns de procder des publications rectificatives dans le
cas o des inexactitudes ou des omissions auraient t releves
dans les documents publis.

Section 2: Dispositions Prudentielles


Afin de prserver leur liquidit et leur solvabilit ainsi que
lquilibre de leur situation financire, les tablissements de

crdit sont tenus de respecter, sur une base individuelle et/ou


consolide ou sous- consolide, des rgles prudentielles fixes
par circulaires du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du
Comit des tablissements de crdit, consistant maintenir des
proportions, notamment :
entre lensemble ou certains des lments de lactif et des
engagements par signature reus et lensemble ou certains des
lments du passif et des engagements par signature donns ;
entre les fonds propres et lensemble ou certains des risques
encourus ;
entre les fonds propres et lensemble ou certaines catgories
de crances, de dettes et dengagements par signature en
devises ;
entre les fonds propres et le total des risques encourus sur un
mme bnficiaire ou un ensemble de bnficiaires ayant entre
eux des liens juridiques ou financiers qui en font un mme
groupe dintrt.
Les tablissements de crdit sont tenus, dans les conditions
fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs
avis du Comit des tablissements de crdit, de se doter dun
systme de contrle interne appropri visant identifier,
mesurer et surveiller lensemble des risques quils encourent et
de mettre en place des dispositifs qui leur permettent de
mesurer la rentabilit de leurs oprations.

Chapitre 4: Contrle des tablissements de


crdit
Section 1: Contrle par Bank Al-Maghrib
Bank Al-Maghrib est charge de contrler le respect, par les
tablissements de crdit, des dispositions de la prsente loi et

des textes pris pour son application. De plus, elle vrifie


ladquation de lorganisation administrative et comptable et du
systme de contrle interne de ces tablissements et aussi elle
doit valuer la qualit de leur situation financire.
Pour sassurer de lobservation des rgles prudentielles par ces
tablissements, les contrles sur place peuvent tre tendus
leurs filiales et aux personnes morales qui les contrlent, au
sens des dispositions de larticle 36.
Les entreprises ayant leur sige social au Maroc, autres que les
tablissements de crdit et les compagnies financires, qui
contrlent un tablissement de crdit, sont tenues de
communiquer la banque centrale (BAM), selon les modalits
fixes par circulaire du gouverneur de BAM, aprs avis du
Comit des tablissements de crdit, leurs tats de synthse
tablis sur base individuelle, consolide ou sous-consolide
accompagns du rapport de leurs commissaires aux comptes.
BAM peut demander aux organismes soumis son contrle la
communication de tous documents et renseignements
ncessaires laccomplissement de sa mission. Elle en
dtermine la liste, le modle et les dlais de transmission.
BAM communique les rsultats des contrles ainsi que ses
recommandations aux dirigeants de ltablissement concern et
son organe dadministration ou de surveillance.
Mais, dans le cas des banques offshore, les rsultats des
contrles sont transmis au Comit de suivi vis larticle 23 de
la loi n58-90 relative aux places financires offshore.
Dans le cas des associations de micro-crdit, les rsultats des
contrles sont transmis au Comit de suivi vis larticle 14 de
la loi n18-97 relative au micro-crdit.
Bank Al-Maghrib peut adresser directement un avertissement
ltablissement de crdit concern leffet de se conformer,
dans un dlai quelle dtermine, aux prescriptions de la
prsente loi et des textes pris pour leur application, damliorer
ses mthodes de gestion, de renforcer sa situation financire
constates au niveau du systme de contrle interne.

La banque centrale (BAM) doit publier un rapport annuel sur le


contrle des tablissements de crdit ainsi que sur lactivit et
les rsultats de ces tablissements. Et aussi, la banque centrale
(BAM) peut transmettre les rsultats des contrles aux
commissaires aux comptes.

Section 2: Contrle par les commissaires aux


comptes
Les tablissements de crdit sont tenus de dsigner deux
commissaires aux comptes, aprs approbation de Bank AlMaghrib.
Les modalits dapprobation sont fixes par circulaire du
gouverneur de Bank Al- Maghrib, aprs avis du Comit des
tablissements de crdit.
les socits de financement dsignent un seul commissaire aux
comptes, lorsque leur total du bilan est infrieur un seuil fix
par Bank Al-Maghrib.
Les commissaires aux comptes ont pour mission :
de contrler les comptes conformment aux dispositions du
titre VI de la loi n 17- 95 relative aux socits anonymes ;
de sassurer du respect des mesures prises en application des
dispositions des articles 45, 50 et 51 de la prsente loi ;
de vrifier la sincrit des informations destines au public et
leur concordance avec les comptes.
Lorsquil y a dsignation de deux commissaires aux comptes,
ceux-ci ne peuvent reprsenter ou appartenir des cabinets
ayant des liens entre eux.
Les commissaires aux comptes tablissent des rapports dans
lesquels ils rendent compte de leur mission.
Ces rapports sont communiqus Bank Al-Maghrib et aux
membres du conseil dadministration ou de surveillance de
ltablissement de crdit concern selon les modalits fixes
par elle.

Les commissaires aux comptes sont tenus de signaler


immdiatement Bank Al- Maghrib, tout fait ou dcision dont ils
ont connaissance au cours de lexercice de leur mission auprs
dun tablissement de crdit qui constituent une violation des
dispositions lgislatives ou rglementaires qui leur sont
applicables et qui sont de nature notamment :
affecter la situation financire de ltablissement contrl ;
mettre en danger la continuit de lexploitation ;
entraner lmission de rserves ou le refus de certification
des comptes.
Bank Al-Maghrib peut demander aux commissaires aux comptes
de lui fournir toutes explications propos des conclusions et
opinions exprimes dans leurs rapports et, le cas chant, de
mettre sa disposition les documents de travail sur la base
desquels ils ont formul ces conclusions et opinions.

Chapitre 5: Relations entre les


tablissements de crdit et
leur clientle et intermdiaires
en oprations
effectues par les
tablissements de crdit

Section 1: Relations entre les tablissements de


crdit et leur clientle
Toute personne ne disposant pas dun compte vue et qui sest
vu refuser, par une ou plusieurs banques, louverture dun tel
compte aprs lavoir demand par lettre recommande avec
accus de rception, peut demander Bank Al-Maghrib de

dsigner un tablissement de crdit auprs duquel elle pourra


se faire ouvrir un tel compte. Lorsquelle estime que le refus
nest pas fond, Bank Al-Maghrib dsigne ltablissement de
crdit auprs duquel le compte sera ouvert. Ce dernier peut
limiter les services lis louverture du compte aux oprations
de caisse.
Toute ouverture dun compte vue ou terme ou dun compte
titres doit faire lobjet dune convention crite entre le client et
son tablissement de crdit. Cette convention, dont copie est
remise au client, doit notamment prciser les conditions de
fonctionnement et de clture dudit compte.
Les tablissements de crdit dpositaires de fonds et valeurs
clturent les comptes quils tiennent lorsque les fonds et
valeurs nont fait lobjet, de la part de leurs titulaires ou ayants
droit, daucune opration ou rclamation depuis 10ans.
Les tablissements de crdit sont tenus dadresser, dans un
dlai de six mois avant lexpiration de la priode prcite, un
avis recommand au titulaire de tout compte, ou ses ayants
droit, susceptible dtre atteint par la prescription et dont lavoir
en capital et intrts est suprieur ou gal une somme
dtermine par arrt du Ministre charg des finances. Ces
fonds et valeurs sont verss ou dposs, par les tablissements
de crdit, la Caisse de dpt et de gestion qui les dtiendra
pour le compte de leurs titulaires ou ayants droit jusqu
lexpiration dun nouveau dlai de 5 ans. Pass ce dlai, ces
fonds et valeurs sont prescrits lgard de leurs titulaires ou
ayants droit et acquis de droit et verss au profit du Trsor.
A titre transitoire, les tablissements de crdit doivent, dans les
six mois suivant la date de publication de la prsente loi au
Bulletin officiel , adresser un avis recommand aux titulaires
ou ayants droit de fonds et valeurs non rclams depuis plus de
quinze ans. Pass ce dlai, les fonds et valeurs non rclams
sont prescrits lgard de leurs titulaires ou ayants droit et
verss au profit du Trsor.

Les dispositions du dahir du 8 kaada 1331 (9 octobre 1913)


fixant, en matire civile et commerciale, le taux lgal des
intrts et le maximum des intrts conventionnels, tel quil a
t modifi, ne sont pas applicables aux oprations de dpts
et de crdits effectues par les tablissements de crdit.
Les conditions appliques par les tablissements de crdit
leurs oprations, notamment en matire de taux dintrt
dbiteurs et crditeurs, de commission et de rgime de dates
de valeur, doivent tre portes la connaissance du public
dans les conditions fixes par circulaire du gouverneur de Bank
Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Toute fermeture, par un tablissement de crdit, dune agence
doit tre porte la connaissance de la clientle par tout
moyen appropri, deux mois au moins avant la date de
fermeture effective. Ltablissement de crdit concern doit
porter la connaissance de la clientle les rfrences de
lagence laquelle ses comptes seront transfrs. Il doit donner
aux clients qui le souhaitent la possibilit de clturer leurs
comptes ou de transfrer leurs fonds, sans frais, soit auprs de
toute autre agence de son rseau, soit auprs dun autre
tablissement de crdit.
En matire judiciaire, les relevs de comptes, tablis par les
tablissements de crdit selon les modalits fixes par
circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du
Comit des tablissements de crdit, sont admis comme
moyens de preuve entre eux et leurs clients, dans les
contentieux les opposant, jusqu preuve du contraire.
Toute personne sestimant lse, du fait dun manquement par
un tablissement de crdit aux prescriptions de la prsente loi
et des textes pris pour leur application, peut saisir Bank AlMaghrib qui rservera la demande la suite quelle juge
approprie.
A cette fin, Bank Al-Maghrib peut procder des contrles sur
place ou demander ltablissement concern de lui fournir,

dans les dlais fixs par ses soins, tous les documents et
renseignements quelle estime ncessaires pour lexamen de
ces demandes.
Bank Al-Maghrib peut, son initiative ou la demande des
organisations professionnelles, crer et grer tout service
dintrt commun au profit des organismes assujettis la
prsente loi, des entreprises ou des administrations. Dans ce
cadre, Bank Al-Maghrib organise et gre notamment des
services de centralisation des risques et des incidents de
paiement. Elle peut dlguer la gestion desdits services dans
les conditions dfinies par elle.
Le gouverneur de Bank Al-Maghrib dtermine, par voie de
circulaire, aprs avis du Comit des tablissements de crdit,
les conditions et modalits daccs aux informations dtenues
par les services dintrt commun.

Section 2: Intermdiaires en oprations


effectues par les tablissements de Crdit et
Fonds collectifs de garantie des dpts
Est intermdiaire en oprations effectues par les
tablissements de crdit toute personne qui, titre de
profession habituelle, met en rapport les parties intresses la
conclusion de lune des oprations prvues lArticle premier
ci-dessus, sans se porter du croire.
Lactivit dintermdiaire ne peut sexercer quentre deux
personnes dont lune au moins est un tablissement de crdit.
Les intermdiaires en oprations effectues par les
tablissements de crdit exercent leur activit en vertu dun
mandat dlivr par un tablissement de crdit. Ce mandat
mentionne la nature et les conditions des oprations que
lintermdiaire est habilit accomplir.

Tout intermdiaire en oprations effectues par les


tablissements de crdit qui, mme titre occasionnel, se voit
confier des fonds en tant que mandataire des parties, est tenu,
tout moment, de justifier dune garantie financire
spcialement affecte la restitution de ces fonds.
Cette garantie ne peut rsulter que dun cautionnement donn
par un tablissement de crdit habilit cet effet ou une
entreprise dassurances ou de rassurance, dment agre,
conformment la lgislation en vigueur.
Les tablissements de crdit sont tenus de communiquer
Bank Al-Maghrib, dans les conditions quelle fixe, la liste des
intermdiaires quils ont mandats en vue deffectuer lactivit.

Sans prjudice des systmes ayant le mme objet pouvant


exister au niveau de certains tablissements de crdit, il est
institu un Fonds collectif de garantie des dpts destin, sur
dcision du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du
Comit des tablissements de crdit :
indemniser les dposants des tablissements de crdit en cas
dindisponibilit de leurs dpts ou de tous autres fonds
remboursables ;
consentir, titre prventif et exceptionnel, des concours
remboursables lun de ses membres dont la situation laisse
craindre terme une indisponibilit des dpts ou de tous
autres fonds remboursables, condition quil prsente des
mesures de redressement juges acceptables par Bank AlMaghrib.
Les tablissements de crdit recevant des fonds du public sont
tenus de contribuer au financement du Fonds collectif de
garantie des dpts par le versement dune cotisation annuelle
dont le taux ne peut dpasser 0,25% des dpts et autres fonds
remboursables.

La garantie du fonds couvre tous les dpts et autres fonds


remboursables collects par ltablissement de crdit
lexclusion de ceux reus de la part :
des autres tablissements de crdit ;
de ses filiales, de ses membres des organes dadministration,
de surveillance et de direction, de ses actionnaires disposant
dau moins 5% des droits de vote ;
des organismes qui fournissent les services financiers
Le Fonds collectif de garantie des dpts est subrog dans les
droits des dposants indemniss, concurrence des sommes
quil leur a verses.
En cas de liquidation dun tablissement de crdit ayant
bnfici de concours remboursables du Fonds collectif de
garantie des dpts, ledit Fonds jouit dun privilge sur le
produit de la liquidation pour le recouvrement de sa crance qui
prend rang immdiatement aprs le privilge du Trsor.
La gestion du fonds est assure par Bank Al-Maghrib. Celle-ci
tablit et publie chaque anne une situation comptable
retraant lensemble des oprations du fonds.
Les modalits de financement du fonds ainsi que celles relatives
sa gestion et ses interventions sont fixes par circulaires du
gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des
tablissements de crdit.

Chapitre 6: Surveillance macro-prudentielle,


rsolution
des difficults des
tablissements de crdit et
systme de garantie des dpts

Section 1: Surveillance macro-prudentielle


La surveillance macro-prudentielle est l'ensemble des
instruments de la rglementation et de la surveillance
prudentielle des tablissements financiers destins prserver
la stabilit du systme financier et rguler le risque
systmique. Elle est assure par le comit de coordination qui
a pour mission :
Coordonner les actions de ses membres en matire de
supervision des tablissements soumis leurs contrles
Coordonner la surveillance des organismes qui contrlent
les entits constituant un conglomrat financier ainsi que
la rglementation conjointe applicable ces organismes
Dterminer les tablissements financiers ayant une
importance systmique et coordonner la rglementation
conjointe applicable cet tablissement ainsi que leur
surveillance
Analyser la situation du secteur financier et valuer les
risques systmiques
Veiller la mise en uvre de toutes mesures pour prvenir
les risques systmiques et en attnuer les effets
Coordonner les actions de rsolution de crises affectant les
tablissements soumis leur contrle
Coordonner la coopration et l'change d'information avec
les instances charges de missions similaires l'tranger

Le comit est prsid par le wali de Bank al Maghrib et il est


compos de reprsentants de Bank Al Maghrib, de l'autorit
charge du contrle des assurances et de la prvoyance sociale
et de l'autorit charge du contrle du march des capitaux, de
reprsentants du ministre charg des finances dont le
directeur du trsor et des finances extrieures. le comit peut
inviter ses travaux toute personne dont la collaboration est
juge utile.
Bank Al Marghib tient inform le ministre charg des finances
de la conclusion de toute convention avec une instance
trangre de supervision des tablissements de crdit. La
conclusion des conventions ne peut intervenir :
Si elle est de nature porter atteinte la souverainet national
la scurit l'ordre public ou aux intrts essentiels du
Royaume
Si l'instance trangre de surveillance des tablissements de
crdit n'est pas soumise des conditions similaires celles
prvues par la lgislation marocaine en matire de respect du
secret professionnel.

Section 2: Systme de garantie des dpts


Outre le fonds de garantie des dpts des banques
participatives, il est institu un fonds collectif de garantie des
dpts en vue de protger les dposants, dsign par le
fonds .
Le fonds est destin indemniser les dposants en cas
dindisponibilit de leurs dpts ou de tous autres fonds
remboursables.
Le fond peut galement accorder un tablissement de crdit
en difficult des concours remboursables ou prendre une
participation dans son capital.

Les tablissements de crdit agrs pour recevoir des fonds du


public sont tenus dadhrer au fonds et de contribuer
rgulirement son financement par le versement de
cotisations dans les conditions fixes par circulaire du wali de
Bank Al-Maghrib, aprs avis du comit des tablissements de
crdit.
Il est cr une socit anonyme, dsigne ci-aprs socit
gestionnaire, laquelle est confie, conformment au cahier
des charges tabli par Bank Al-Maghrib, la gestion des fonds de
garantie des dpts, et la contribution au redressement des
difficults des tablissements de crdit.
Ce cahier des charges prvoit notamment :
-les obligations affrentes au fonctionnement de la socit
gestionnaire ;
-les modalits de sa contribution au redressement des
difficults des tablissements de crdit ;
-les rgles dontologiques devant tre respectes par le conseil
dadministration et par le personnel de la socit gestionnaire ;
-les modalits dchange dinformations entre Bank Al-Maghrib
et la socit gestionnaire ;
La socit gestionnaire est rgie par la loi n 17-95 relative aux
socits anonymes ainsi que par ses propres statuts.
Les statuts de la socit gestionnaire ainsi que toutes les
modifications qui leur seront apportes sont, approuvs par
Bank Al-Maghrib.
Le capital social de la socit gestionnaire est dtenu par Bank
Al-Maghrib et par les tablissements de crdit adhrents aux
fonds grs par ladite socit.
Son conseil dadministration est prsid par le wali de Bank AlMaghrib ou par toute autre personne dlgue par lui cet
effet.

Par drogation aux dispositions de la loi n 17-95 relatives aux


socits anonymes telles que modifie et complte, les statuts
de la socit gestionnaire fixent le nombre des administrateurs
et des administrateurs indpendants qui sont nomms par le
wali de Bank Al-Maghrib.
Lorsquun tablissement de crdit adhrent au fonds prouve
des difficults susceptibles dengendrer, terme, une
indisponibilit des dpts, la socit gestionnaire, peut, aprs
avis de Bank Al-Maghrib et sous rserve de la prsentation par
ltablissement concern des mesures de redressement juges
acceptables, octroyer cet tablissement, des concours
remboursables dont elle dtermine le montant et le cas
chant, le taux dintrt applicable, ainsi que les modalits de
remboursement, ou prendre des participations dans son capital.
Le montant de cette participation et les conditions de sa
cession sont fixs par le conseil dadministration de la socit
gestionnaire.
Lorsque Bank Al-Maghrib constate quun tablissement de
crdit adhrent au fond nest plus en mesure de restituer les
dpts ou autres fonds remboursables, pour des raisons lies
sa situation financire, et que rien ne laisse prvoir que cette
restitution puisse avoir lieu dans des dlais proches, elle en
informe les membres du conseil dadministration de la socit
gestionnaire, leffet dindemniser les dposants.
En cas dinsuffisance des ressources du fonds en vue
dindemniser les dposants, la socit gestionnaire peut, dans
les conditions fixes par le wali de Bank Al-Maghrib, exiger des
cotisations supplmentaires de la part des tablissements de
crdit adhrents.
Lindemnisation des dposants a lieu concurrence dun
montant maximum par dposant, personnes physique ou
morale, fix par Bank Al-Maghrib.

La socit gestionnaire doit rgulirement, dans les conditions


fixes par Bank Al-Maghrib, porter la connaissance du public
les informations relatives laccomplissement de sa mission.
La socit gestionnaire peut entretenir toute relation de
coopration et dchange dinformations avec des associations
ou organismes trangers charge dassurer une mission
similaires la sienne.

Chapitre 7: Sanctions disciplinaires et


pnales

Section 1: Sanctions disciplinaires


En cas de non-respect des dispositions des articles de la
prsente loi, Bank Al-Maghrib est habilite appliquer
ltablissement concern une sanction pcuniaire gale au plus
au cinquime du capital minimum auquel il est assujetti.
Bank Al-Maghrib notifie ltablissement de crdit la sanction
pcuniaire qui lui est applique, les motifs qui la justifient et le
dlai dans lequel il sera appliqu.
Les sommes correspondant aux sanctions pcuniaires sont
prleves directement sur les comptes des tablissements de
crdit disposant dun compte auprs de Bank Al- Maghrib. Les
tablissements de crdit qui ne disposent pas dun tel compte
sacquittent desdites sommes aux guichets de Bank Al-Maghrib.
Lorsque la mise en garde ou lavertissement sont demeurs
sans effet, le gouverneur de Bank Al-Maghrib peut, aprs avis
de la Commission de discipline des tablissements de crdit :
suspendre un ou plusieurs dirigeants ;
interdire ou restreindre lexercice de certaines oprations par
ltablissement de crdit ;
prononcer le retrait dagrment ;

dcider la nomination dun administrateur provisoire.

Section 2: Sanctions pnales


Est punie dun emprisonnement de 3 mois un an et dune
amende de 5.000 100.000 dirhams, ou de lune de ces deux
peines seulement, toute personne qui, agissant pour son
compte ou pour le compte dune personne morale :
utilise indment une dnomination commerciale, une raison
sociale, une publicit et, de manire gnrale, toute expression
faisant croire quelle est agre en tant qutablissement de
crdit ou entretient sciemment dans lesprit du public une
confusion sur la rgularit de lexercice de son activit ;
utilise tous procds ayant pour objet de crer un doute dans
lesprit du public quant la catgorie dtablissement de crdit
au titre de laquelle elle a t agre.
Est punie dun emprisonnement de six mois trois ans et dune
amende de 10.000 1.000.000 de dirhams ou de lune de ces
deux peines seulement, toute personne qui:
effectue, titre de profession habituelle, les oprations vises
lArticle premier ci- dessus sans avoir t dment agre en
tant qutablissement de crdit ;
effectue, titre de profession habituelle, sans avoir t
dment agre, lune des activits vises aux alinas 5, 6 et 7
de larticle 7 ci-dessus ;
effectue des oprations pour lesquelles cet tablissement na
pas t agr.
Dans les cas prvus aux articles 135 et 136 ci-dessus, le
tribunal peut ordonner la fermeture de ltablissement o a t
commise linfraction et la publication du jugement dans les
journaux quil dsigne, aux frais du condamn.

CONCLUSION :
Tout au long de cet expos, nous avons essay de bien
expliquer le statut juridique des tablissements de crdits et
organismes assimils.
Ainsi, les principaux lments pour rpondre aux questions de
recherche, que nous nous sommes prcdemment poses,
taient les suivantes :
- Tout dabord, dans les concepts gnraux, on a vu les
dfinitions et les catgories des tablissements de crdit
et leurs oprations.
- Ensuite, nous avons essay dexpliquer les procdures
doctroi de lagrment et les conditions dexercice et le
retrait de lagrment aux tablissements de crdit.
- Et galement, il est noter quil existe des dispositions
comptables et des dispositions prudentielles.
- Et aussi, pour contrler les tablissements de crdit il
existe 2 types de contrle, savoir : le contrle par Bank
Al-Maghrib, et le contrle par les commissaires aux
comptes.
- Enfin, on a analys comment protger la clientle des
tablissements de crdit travers : des fonds collectifs de
garantie des dpts, tout en analysant les relations
existantes entre les tablissements de crdit et leur
clientle.
- Et finalement il est distinguer entre 2 types de sanctions
c..d: les sanctions pnales et les sanctions disciplinaires.

BIBLIOGRAPHIE ET WEBOGRAPHIE
-Droit Bancaire Marocain, Mimoun CHARQI : secteur
d'tat en droit, Collection banque et entreprise.
- Dahir n 1-05-178 portant promulgation de la Loi n 34-03 relative
aux tablissements de crdit et organismes assimils (B.O. n 5400 du
2 mars 2006).
- Le projet de loi n103-12 portant sur la loi bancaire qui
comporte 196 articles.
- Code de commerce.
- Loi de la protection du consommateur.
-www.Bkam.ma
-Bulletin officiel 14 joumada 1 1436 (5 mars 2015) :
http://www.bkam.ma/wps/wcm/connect/resources/file/e
b679c498dd1786/BO_6340_Fr.pdf?
MOD=AJPERES&attachment=true