J. N 7, Sec. N 14 c.

n 3899/16 Macri, Mauricio s/ infraccin artculo 303 del CP

Seor juez:
VS confiri vista a la fiscala en los trminos del artculo 180 del Cdigo Procesal Penal
de la Nacin. Por ello, de acuerdo al artculo 188 del cdigo vamos requerir la
investigacin del hecho. Norman Daro Martnez denunci que el Presidente de la Nacin
fue director y vicepresidente de la firma Fleg Tradin LTD, radicada en las Islas
Bahamas desde el ao 1998. Tambin, de otra sociedad denominada Kagemusha SA,
registrada en Panam y an en funcionamiento. A partir de la naturaleza de dichas
firmas, sociedades de las conocidas como off shore, el denunciante traza una
perspectiva de investigacin que, tamizada por el Cdigo Penal de la Repblica
Argentina, justifica la apertura de una investigacin. Pero antes hay que hacer una
aclaracin.
En efecto, no se nos escapa que el dato que gener la investigacin lo realiz el
Consorcio Internacional de Periodistas de Investigacin para poner al descubierto las
mltiples caras de la fase financiera de la relacin social capitalista; en particular, el
uso instrumental de figuras societarias para eludir impuestos o lavar dinero proveniente
de actividades ilcitas. Tampoco la relevancia institucional de quien devino imputado.
No obstante, la labor del sistema judicial de nuestro pas se ve acotada a lmites
precisos: los de la ley vigente. En este caso, se habr que determinar, como primer
paso, si el Seor Mauricio Macri omiti maliciosamente completar su declaracin jurada.
Se trata de la figura prevista en el artculo 268, ter, del Cdigo Penal, que establece:
En la misma pena [15 das a dos aos e inhabilitacin especial perpetua] incurrir el
que maliciosamente, falseare u omitiere insertar los datos que las referidas
declaraciones juradas deban contener de conformidad con las leyes y reglamentos
aplicables Esa figura, se incorpor a la legislacin local, como parte de los compromisos
asumidos por el pas en la lucha contra la corrupcin. En otras palabras, como primer
paso hay que chequear si Mauricio Macri con intencin y voluntad omiti no declarar esa
participacin societaria que le atribuye el denunciante.
El segundo momento de la investigacin es ms complejo. Se vincula con determinar si
la vida social de las empresas infringi algn tipo penal y, en ese caso, si Mauricio
Macri tuvo que ver con la puesta en movimiento de ese comportamiento societal.
Tampoco se nos escapa que ya hubo aclaraciones pblicas sobre ello. Pero an as, el
trabajo judicial es determinarlo.
A efectos de llevar adelante la pesquisa, la fiscala sugiere que se obtengan los textos
pertinentes de la agrupacin de periodistas que dio a conocer los hechos. Luego, que
requiera a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos las declaraciones juradas de
Mauricio Macri, tambin que requiera al Seor Director del organismo un amplio informe
que detalle la dinmica tributaria y que especifique qu sujetos estn obligados a
declarar su participacin en sociedades off shore. Finalmente y como an no se
implement la Oficina de tica Pblica que prev la ley especfica (que es de 1999), la
fiscala sugiere a VS que requiera una opinin consultiva a la Oficina Anticorrupcin y a
las Facultades de Derecho de la Universidad de Buenos Aires y Torcuato Di Tella, sobre
el alcance de la obligacin de declarar sociedades de esta naturaleza, a la luz de la ley
de tica pblica. Con respecto a la vida societaria de Flag Trading LTD y

Kagemusha SA el Ministerio Pblico Fiscal, estima que VS deber solicitar un amplio

informe a la Inspeccin General de Justicia y a la Unidad de Informacin Financiera.
Finalmente, se requiere a VS que confiera intervencin a la Procuradura de
Investigaciones Administrativas.
En virtud de lo expuesto, la fiscala solicita a VS que tenga por constada en tiempo y
forma la vista conferida.
Fiscala, 7 de abril de 2016