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Bases techniques

En assurance

Les bases techniques de lassurance

Sommaire
I.

Introduction - Naissance de l'Assurance

II.

Gnralits sur l'Assurance


Importance de l'Assurance
Rle Social & Economique de l'Assurance
Activit de service
Aspects sociaux
Rle d'investisseurs
Rle conomique
Prvention
Dfinition et les lments d'une opration d'Assurance
Dfinition de l'Assurance
Les lments d'une opration d'Assurance
Risque
Prime
Prestation
Compensation
Catgories d'Assurance
Distinctions usuelles
Rpartition / Capitalisation
Dommages / Personnes
Assurances des Particuliers / Entreprises
Diffrentes branches d'Assurance
Limites de l'Assurance
Caractristiques des risques assurables
Risques futurs
Risques alatoires
Risques ne dpendant pas de la seule volont de
l'assur
Risques susceptibles de former une mutualit
Risques dont l'assurance n'est pas interdite par la loi

Les bases techniques de lassurance

Risques considrs comme assurables par les


assureurs
Diffrentes formes des Socits d'Assurance
Distribution de l'assurance
Conditions Economiques de dveloppement de l'Assurance
La matire assurable
Pouvoir d'achat des assurables
Rle des alternatives l'Assurance
Rle des infrastructures
Rle de la stabilit montaire
Les cycles en Assurance
III.

Les bases techniques de l'Assurance


La loi des grands nombres
Statistiques
Dtermination des diffrentes Primes
Prime Pure
Prime Nette
Prime Totale
Lois fondamentales de l'Assurance
Production
Homognisation
Dispersion
Division
Techniques de division de risques
Plein de consevation
Plein de souscription
Coassurance
Rassurance

IV.

Les Provisions Techniques


La provision pour Risques En Cours (REC)
La provision pour Sinistres Payer (SAP)
Les provisions mathmatiques

Les bases techniques de lassurance

V.

Divers
Rgles Proportionnelles de Capitaux & de Primes
Limitation Contractuelle dIndemnit (LCI)
Report de lexcdent
Franchises : Absolue, relative

VI.

Rsum du cours

Les bases techniques de lassurance

Prsentation du cours
Les bases techniques sont sous-jacentes au secteur des assurances secteur
important de l'activit conomique.
Le cours est divis en quatre parties :
L'historique
Le dveloppement de l'assurance travers les sicles.
Gnralits sur l'Assurance. Elles concernent l'importance et l'utilit de
l'assurance tant pour les particuliers que pour les professionnels et les pays.
Ceci se reflte travers le chiffre d'affaires, le rapport Primes/PIB, les rles
social et conomique. L'assurance vise protger la fois les patrimoines et
les personnes.
Dveloppements rcents en assurance. Il s'agit notamment des risques
technologiques et des nouvelles branches d'assurance.
La dfinition de l'assurance et les lments d'une opration d'assurance, savoir
le risque, la prime, la prestation de l'assureur et la compensation des risques.
Cependant, l'assurance a des limites qui rsident soit dans ces lments, soit dans
des facteurs externes.
Les conditions conomiques de dveloppement de l'assurance. En effet, les
diffrences qui existent entre les pays en matire d'assurance sont expliques par
des facteurs divers tels que le pouvoir d'achat, la matire assurable.
D'autres facteurs tels que l'inflation peuvent affecter le dveloppement de
l'assurance. Aussi, nous verrons les diffrentes catgories d'assurance et les
diffrentes formes de socits d'assurance.
La troisime partie de ce cours concerne les bases techniques de l'assurance.
Nous examinons les points suivants : Statistiques, les diffrentes sortes de primes
ou cotisations, les lois fondamentales d'assurance, savoir : la production,
l'homognisation, la dispersion et la division des risques. Les techniques de
division de risques seront exposes. Nous prsenterons les techniques de
coassurance et de rassurance.
La dernire partie consiste en la prsentation des provisions techniques
constitues par les entreprises dassurance et quelques mthodes de calcul.

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I. Introduction (Mutualit de risques, Origines de lassurance)


Supposons qu'il y ait 2.000 maisons de simple habitation dont les propritaires
sont exposs au risque Incendie. La valeur de chaque maison est de 600.000 Dr.
La valeur totale de cet ensemble de maisons est :2.000 x 600.000 =
1.200.000.000 Dinars.
Cet ensemble de risques est homogne car les personnes craignent la survenance
du mme risque (Incendie) d'une part, et les valeurs des biens sont les mmes
(600.000 Dr), d'autre part.
Supposons maintenant qu'un seul incendie survient chaque anne. Et que le
sinistre cause la destruction totale d'une maison. Ainsi, la perte annuelle est de
600.000 Dr.
Le propritaire de la maison incendie peut reconstruire ou racheter une nouvelle
maison s'il dispose des moyens financiers (600.000Dr).
Par contre, s'il ne dispose pas de cette somme, il peut soit compter sur la solidarit
et la gnrosit de la collectivit, ou soit sombrer dans la misre.
Si la collectivit accepte de prendre en charge cette catastrophe. Chacun aurait
supporter un montant correspondant au montant de la perte divis par le nombre
d'lments de la mutualit : 600.000 Dr / 2.000 = 300 Dr. Par consquent, si les
personnes exposes au risque avait pay au dpart cette somme, le sinistr aurait
peru une indemnit correspondant sa perte.
De ce fait, il apparat que cette mutualit ncessite une organisation, un
organisme qui est "l'assureur" qui la gre en collectant les cotisations (300 Dr) et
en rpartissant les primes d'assurance entre les sinistrs.
Ce risque, Incendie se caractrise par une "frquence" ou probabilit de ralisation
du risque. La frquence est obtenu en divisant le nombre de sinistres par le
nombre d'assurs exposs au risques.
Frquence = 1 sinistre / 2.000 maisons = 0,005 = 0,5
La cotisation d'assurance est obtenue en multipliant la frquence du risque par le
cot moyen de sinistre (600.000 Dr) = 0,5 x 600.000 Dr = 300 Dr.
Supposons maintenant qu'un chteau historique d'une valeur de 10.000.000 Dr
soit ajout notre mutualit. Il apparat clairement que les cotisations collectes
par l'assureur ne permettent pas d'indemniser un sinistre incendie qui frapperait le
chteau.
La mutualit n'est plus homogne et l'quilibre des rsultats de l'assureur est
menac.
L'assureur peut faire payer la mutualit des risques une cotisation plus
importante : 10.000.000 / 2.000 = 5.000 Dr. Cependant, il est peu probable que
les propritaires de simples maisons acceptent ou sont en mesure de payer une

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prime aussi chre.


Pour viter ce cas et pour retrouver l'quilibre du "portefeuille" constitu par
l'ensemble des risques, l'assureur procde la division des risques dpassant sa
capacit financire.
Il a recours aux techniques de la coassurance (partage du risque entre plusieurs
assureurs, appels co-assureurs) et la rassurance (transfert d'une partie du
risque un autre assureur, appel rassureur).
En pratique, notre mutualit n'est pas homogne et ce pour les raisons suivantes :
Les personnes sont exposes plusieurs sortes de risques : incendie, vol,
dgts des eaux, bris de glace, RC,
Il y a une multitude de biens assurer : maisons, usines, vhicules, avions,
navires, marchandises transportes, personnes,
Les risques diffrent en taille (petits risques et grands risques) et en qualit
(bons risques et mauvais risques)
Pour le clbre industriel amricain, Henry Ford, "New York n'est pas la cration
des hommes, mais celles des assureurs. Sans les assurances, il n'y aurait pas de
gratte-ciel, car aucun ouvrier n'accepterait de travailler une pareille hauteur, en
risquant de faire une chute mortelle et de laisser sa famille dans la misre.
Sans les assurances, aucun capitaliste n'investirait des millions pour construire de
pareils buildings, qu'un simple mgot de cigarette peut rduire en cendres.
Sans les assurances, personne ne circulerait en voiture travers les rues. Un bon
chauffeur est conscient de ce qu'il court chaque instant le risque de renverser un
piton"
Elisabeth 1re d'Angleterre constata que grce l'assurance, "la perte pse
lgrement sur beaucoup plutt que lourdement sur peu".
Les propritaires de logements qui s'assurent contre l'incendie payent tous les ans
une petite somme (de l'ordre d'un demi pour mille de la valeur de la construction)
pour ceux d'entre eux qui ont le malheur de perdre leur logement par suite d'un
incendie reoivent une indemnit qui leur permet de le faire reconstruire.
Enfin, de Winston Churchill, on retient "Si cela m'tait possible, j'crirais le mot
Assurance dans chaque foyer et sur le front de chaque homme, tant que je suis
convaincu que l'assureur peut, un prix modr, librer les familles des
catastrophes irrparables"
L'assurance peut tre dfinie comme "l'organisation rationnelle d'une mutualit de
personnes soumises l'ventualit de la ralisation d'un mme risque qui, par
leurs contributions financires permettent l'indemnisation des dommages subis par
ceux d'entre eux qui sont effectivement frapps par ce risque."

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Le besoin de scurit est universel chez l'homme. De tout temps, celui-ci a


cherch protger sa personne et ses biens contre les alas du sort.
Ds l'antiquit, les hommes se sont runis pour venir en aide ceux qui taient
frapps par le sort.
Athnes : associations pour le versement de secours dans certains cas.
Egypte (4 500 ans Av JC) : socits de secours mutuel chez les tailleurs de
pierre.
Babyloniens : codification de l'organisation de transport par caravane,
rpartition entre commerants du cot des vols et pillages.
Rome : associations de solidarit regroupant les lgionnaires, intervenant lors
de la survenance de certains vnements. Assurance obsques constitue
partir des cotisations.
Commerce maritime au moyen ge dans la Mditerrane : prt la grosse
aventure. Pour armer leurs bateaux, les commerants s'adressaient des
banquiers pour des prts. Si le bateau faisait naufrage, le commerant ne
remboursait rien au banquier. Par contre, en cas de russite du voyage
maritime, le prteur tait rembours de son prt. Il percevait en plus une
participation trs lev en compensation du risque encouru (jusqu' 40%).

Cette pratique fut interdite par l'glise au 13me sicle (pari et l'usure).

Mise en place d'un systme donnant naissance l'assurance maritime

Groupement de commerants acceptant de garantir la valeur du navire et de sa


cargaison en cas de perte, moyennant le paiement d'une somme fixe au
pralable.

La police (de l'italien polizza, certificat, attestation, preuve) : crit matrialisant le


contrat d'assurance

Le plus ancien contrat conserv a t mis Gnes en 1347

La prime (de l'italien prima) : Somme paye avant le transfert de risque de


l'assur vers l'assureur.

Le systme fut perfectionn par la suite

1re compagnie d'assurance maritime a vu le jour Gnes en 1424


"L'assurance est un contrat par lequel on promet indemnit des choses qui sont
transportes par mer, moyennant prix convenu entre l'assur qui fait ou fait faire
le transport et l'assureur qui prend le pril sur soi et se charge de l'vnement"

Apparition des premires Assurances vie : 15 et 16me sicles.

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Tonti, financier italien, prcurseur de l'assurance vie

Les rticences d'ordre moral ont entrav le dveloppement de l'assurance : pacte


sur la vie humaine en assurance vie; la couverture des fautes et ngligence en
assurance RC.
Pour rsumer, l'Assurance rpond un besoin des individus de se prmunir contre
les vnements dommageables.

France, 1res tontines au 18me sicle.


Le plus ancien contrat vie, Londres (1583)
L'Assurance incendie naquit au 17me sicle
Le grand incendie de Londres (02/09/1666)
Apparition des 1res assurances incendie
En France
Bureau des incendies de Paris (1717)
1re Compagnie d'assurance contre l'incendie, Prier (1786)
1re Compagnie d'assurance maritime (1686)
1re Compagnie d'assurance vie, Labarthe (1787)
Les Assurances accidents (vol, bris de glaces, RC, mortalit de btail, chevaux) :
19me sicle (les plus rcentes)

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II. Gnralits sur les Assurances


1. L'importance de l'assurance
L'assurance occupe une place importante dans l'conomie nationale et l'conomie
mondiale et ce, en termes d'emploi, de chiffres d'affaires et d'investissements.
L'emploi dans l'assurance
En France, 1% de la population active travaille dans le secteur
Salaris des socits d'assurance, agents gnraux, sous agents, salaris des
agences gnrales, courtiers, experts,
Le chiffre d'affaires de l'assurance
En 95, le chiffre d'affaires mondial de l'assurance est de : 2.143 milliards de
dollars. Il reprsente 7,8% du PIB mondial, (3,3% en Non vie et 3,5% en Vie)
Le ratio Primes / PIB constitue un indicateur de dveloppement de l'assurance
dans un pays
Le pourcentage Primes / PIB connat une croissance soutenue pour chaque pays et
atteint mme 15%.
Les traditions culturelles et religieuses influent sur le rle et la pntration de
l'assurance.
A titre d'exemple, en 95 :
Pays

Primes
/ PIB

Arabie Saoudite

0,57%

Algrie

0.67%

Etats - Unis

8.6%

Royaume Uni

10.33%

Japon

12.78%

Afrique de Sud

15.47%

Au titre de comparaison, le CA est suprieur celui de l'industrie


automobile.
Les cinq premiers pays assureurs : USA, Japon, Allemagne, Royaume-Uni
et la France.

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La rpartition du CA mondial en 95 :
Continent

Amrique du Nord

30.80%

USA

29.1%

Amrique Latine

1.40%

Europe

29.80%

Asie

35.30%

Afrique

1.20%

Ocanie

1.50%

Monde entier

100%

Rle social & conomique de l'Assurance


1.

Activit de service
L'assureur organise et gre la mutualit des assurs. C'est une activit de service
Elle appartient donc au secteur tertiaire de l'conomie
L'Assureur est au service des assurs :
Puisque leur relation est chelonne dans le temps :
Avant la souscription du contrat : conception, information, conseil, visite de risque
Pendant la souscription du contrat : confection des contrats
Aprs la souscription du contrat : rglement de sinistres,
Facteur de progrs
Dans le pass, elle a contribu l'essor de commerce maritime
Elle a toujours favoris la prise de risque par les entrepreneurs et les investisseurs
(assurance de chantiers, assurance incendie)

2.

Aspects sociaux
L'objet fondamental de l'assurance est d'indemniser les victimes du sort.
Elle garantit des revenus la veuve, les orphelins aprs la disparition du chef de
famille.
Elle donne les moyens de reconstruction ou de rachat d'un logement en cas
d'incendie.
L'assureur verse des sommes l'assur en cas d'incapacit de travail.
Ainsi, son rle est de protger les patrimoines et les personnes.
Protection des patrimoines
L'assurance permet aux assurs de se prmunir en cas de survenance de certains
vnements pouvant affecter leurs biens.
Les personnes qu'elles soient physiques (particuliers) ou morales (entreprises)

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peuvent occasionner des dommages des tiers et tre tenus de rparer les
dommages. D'o, une cration d'une dette de responsabilit.
Protection des personnes
Certains vnements peuvent frapper la personne humaine dans son intgrit
physique. Il s'agit notamment d'accidents corporels, maladies, dcs, incapacit de
travail, .
Les victimes et proches pourront bnficier de prestations verses par l'assureur.
La prestation qu'offre l'assurance constitue un bien tre social, par la
reconstitution des patrimoines et le versement des capitaux et de rentes
complmentaires la retraite lgale garantie par la scurit sociale.
Enfin, Grce l'assurance, les victimes des accidents automobile sont indemnises
sans mme une recherche de responsabilit (le cas des systme No Fault, fonds
spcial d'indemnisation, fonds de garantie automobile).
3.

Rle conomique
L'assurance a des consquences favorables sur l'conomie.
Elle indemnise les victimes d'accidents et de maladie. Elle libre ainsi, la
collectivit de la charge de ces dommages et permet de prserver le pouvoir
d'achat et de consommation des particuliers
Elle permet aux entreprises de continuer fonctionner aprs sinistre. Par
consquent, elle consolide l'emploi, la production et prserve le tissu conomique.
Elle constitue un moteur essentiel de dveloppement conomique en :
Garantissant les investisseurs dans leurs dcisions de prise de risques
(construction de gratte-ciel, de plates-formes ptrolires et le lancement de
satellites commerciaux, )
Plaant les trsoreries des assureurs sur les marchs immobiliers, financiers et
montaires.

4.

Rle d'investisseur
L'assureur peroit les cotisations avant le commencement des risques et mme le
rglement des sinistres.
Ainsi, il dispose de sommes considrables qu'il essaie de placer aux meilleures
conditions auprs des marchs financiers et montaires
L'assureur constitue des provisions techniques qui reprsentent ses engagements
futurs envers les assurs. Il s'agit essentiellement de provisions pour risque en
cours et des provisions pour sinistres payer :

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Les provisions peuvent atteindre le double du chiffre d'affaires et ce, notamment


pour les branches liquidation lente telles que : l'automobile (attente de
consolidation des blessures), les RC, le Transport (attente de recherche de
responsabilit).
Pour les branches Vie (Retraite, capitalisation) ou Construction (RC Dcennale
notamment), o l'assureur s'engage long terme envers les assurs.
Pour garantir les intrts des assurs et des bnficiaires de contrats d'assurance,
l'assureur a l'obligation de reprsenter ses engagements l'actif du bilan. Ce qui
implique l'achat des valeurs mobilires (obligations et actions) et immobilires.
D'o, l'injection des sommes considrables dans l'conomie nationale
En France, les placements des assureurs en obligations reprsentent 60% des
emprunts de l'tat.
Au Royaume-Uni, les assureurs optent pour le placement en actions et les fonds de
pensions. Ils jouent un rle significatif dans les bourses de valeurs.
5.

Rle de prvention
Par ses conseils, ses ingnieurs et experts, l'assureur contribue :
La prvention des accidents en conseillant les assurs sur les risques qu'ils
encourent et les moyens de prvention.
La diminution du nombre de victimes par l'application des recommandations des
assureurs.
Dfinition de l'assurance
D'une manire gnrale, l'assurance peut tre dfinie comme : "Une runion de
personnes qui, craignent l'arrive d'un vnement dommageable pour elles, se
cotisent pour permettre ceux qui seront frapps par cet vnement, de faire face
ses consquences.
Plus prcisment, "l'assurance est une opration par laquelle une partie, l'assur,
se fait promettre, moyennant une rmunration (la prime), pour lui ou pour un
tiers, en cas de ralisation d'un risque, une prestation par une autre partie,
l'assureur qui, prenant en charge un ensemble de risques, les compense
conformment aux lois de la statistiques." Dfinition plus juridique donne par le
professeur Hmard.
Quatre lments caractrisent l'opration d'assurance :
Le risque : vnement dommageable contre la survenance duquel on cherche se
prmunir
La cotisation verse par l'assur l'assureur avant la ralisation ventuelle du
risque
La prestation de l'assureur qui indemnise l'assur ou un tiers bnficiaire en cas de

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ralisation du risque (survenance de sinistre).


La compensation des risques par l'assurance au sein de la mutualit qu'il gre et
dont les statistiques doivent lui permettre d'tablir une juste tarification
Trois parties : assur, assureur, tiers bnficiaire
L'assur (personne expose au risque) le souscripteur (celui qui signe la police et
paie la prime)

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Les lments d'une opration d'assurance

Les lments d'une opration d'assurance sont : le risque, la prime, la prestation


de l'assureur et la compensation
Le risque
Il recouvre plusieurs notions :
Objet assur : btiment, navire, aronef, expdition maritime
Utilis en tarification : Risque Industriel, Automobile, risque simple,
Evnement assur : vnement dommageable contre l'arriv duquel on cherche
se prmunir.
Les caractres du risque assurable
Tous les vnements ne sont pas assurables
Les vnements prsentant les caractres suivants peuvent tre assurs.
Futur : le risque ne doit pas tre dj ralis
Incertitude : vnement alatoire : l'incertitude rside dans la survenance ou la
date de survenance (le risque dcs est certain mais sa date de survenance est
incertaine)
L'arrive de l'vnement ne doit pas dpendre exclusivement de la volont de
l'assur
"Le risque est un vnement futur, incertain et ne dpendant pas exclusivement
de la volont de l'assur ; ou un vnement certain mais dont la date de
survenance est inconnue"
La prime (ou cotisation)
C'est la contribution que verse l'assur l'assureur en change de la garantie qui
lui est accorde.
Elle est payable au commencement de l'opration d'assurance / anne d'assurance
Elle est appele Cotisation dans le cas de socit mutuelle ou des socits forme
mutuelle
Elle peut tre : Prime fixe / variable (dont lieu un rappel ou une ristourne suivant
les rsultats de l'exercice)
Elle comprend le cot des sinistres (prime pure, prime de risque), les frais
d'acquisition, de gestion et d'encaissement de la prime.
Remarque

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Les bases techniques de lassurance

Les assureurs ne font que rpartir entre les assurs sinistrs l'argent provenant
des primes payes par l'ensemble des assurs (mutualit des risques assurs)
La prestation de l'Assureur
L'engagement de l'assureur se traduit par le versement des indemnits au
souscripteur / Assur, ou au tiers bnficiaire.
Le montant de l'indemnit est dtermin en fonction de l'importance des
dommages aprs sinistre (cas d'incendie ou de vol), c'est le principe des
assurances de dommages
Le principe indemnitaire des assurances de dommages
Le montant de l'indemnit est dtermin la souscription du contrat avant la
ralisation du risque (cas des assurances sur la vie, il peut s'agir des capitaux, ou
des rentes), c'est le principes des assurances de personnes.
Le principe forfaitaire des assurances de personnes
La compensation
Chaque souscripteur de contrat d'assurance verse sa prime (cotisation) sans savoir
le bnficiaire final de l'indemnit d'assurance.
L'ensemble des assurs contre un mme risque et qui cotisent mutuellement pour
faire face ses consquences, constitue une mutualit.
L'assurance est l'organisation de la solidarit entre les assurs contre le mme
vnements.
L'assureur effectue une compensation entre les assurs sinistrs et ceux n'ayant
pas subis de sinistres.
Consquences de la mutualit :
Une trs forte solidarit : les cas d'aggravation, de diminution de risque ou de
fraude l'assurance affectent la mutualit en alourdissant la charge des sinistres
et la cotisation que paie chacun des assurs, ou en la diminuant et par consquent
baissant les tarifs.
Les membres de la mutualit doivent tre traits avec quit. Ce qui implique :
Application des sanctions en cas de tricherie ou de fraude l'assurance (cas de
surassurance, omissions volontaires ou non lors de la dclaration).
La prime paye par chacun doit correspondre son exposition au risque (les
mauvais risques paient une prime plus chre que les bons risques)

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Les bases techniques de lassurance

Catgories d'Assurance
Plusieurs distinctions usuelles entre les oprations d'assurances existent :
Les assurances gres en rpartition et les assurances gres en capitalisation.
les assurances de dommages et les assurances de personnes
les assurances de particuliers et les assurances des entreprises
les assurances obligatoires et les assurances non obligatoires (facultatives)
les assurances indispensable, ncessaires, utiles et superflues
Les Assurances gres en rpartition
Assurances gres selon une technique correspondant la dfinition de
l'assurance
L'assureur ne fait que rpartir entre les assurs sinistrs les primes payes par
l'ensemble de la mutualit et ce, par anne d'assurance.
Le cas des assurances Automobile, Incendie & Risques Divers
Ces assurances sont caractrises par une frquence de risque constante (cas des
assurances Accidents)
Les Assurances gres en capitalisation
Ces oprations d'assurances sont souscrites et se nouent moyen et long terme
Une partie ou toute la prime est capitalise par l'assureur. D'o, une ressemblance
avec l'pargne bancaire.
La frquence de risque est variable (en assurances vie, le risque dcs crot avec
l'ge, alors que le risque de survie dcrot avec l'ge)
L'assureur provisionne (met de ct) tout/partie des primes pour faire face aux
engagements futurs (versement de capitaux ou de rente).
Les Assurances de dommages
Elles ont pour but de rparer les consquences d'un vnement dommageable
affectant le patrimoine de l'assur. Elles visent la protection du patrimoine.
Elles se subdivisent en :
Assurances de choses : garantissent les biens appartenant l'assur (garantie
directe du patrimoine)
Assurances de responsabilits : garantissent les dommages que l'assur peut
occasionner des biens appartenant des tiers (garantie indirecte du patrimoine
puisque l'assur n'a pas prlever les sommes ncessaires la rparation).

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Les bases techniques de lassurance

Elles sont soumises au principe indemnitaire


La prestation de l'assureur ne peut en aucun cas, excder le prjudice rel subi
par l'assur.
Les Assurances de personnes
Elles ont pour objet le versement de prestations forfaitaires en cas
d'vnements affectant la personne mme de l'assur.
Elles se subdivisent en :
Les Assurances Individuelle Accidents et Maladie,
Les Assurances sur la Vie.
Elles ne sont pas soumises au principe indemnitaire car il est impossible
d'valuer la valeur pcuniaire de la personne humaine
Application du principe forfaitaire.
Remarque :
Les assurances individuelles accidents et maladie sont gres en rpartition.

Assurances de Choses
(assurances directes)
garantie de biens de l'assur
Assurances de Dommages
Garantie du patrimoine
Assurances de Responsabilits
Garantie des tiers

Principe Indemnitaire
Toutes Assurances

Assurance Vie

Assurances de Personnes
Garantie de la personne humaine
Assurances Individuelle
Accidents et Maladie

Principe Forfaitaire

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Les bases techniques de lassurance

Les Assurances de particuliers et les assurances des entreprises


C'est la distinction la plus importante pour les assureurs puisqu'elle implique
une organisation des structures techniques en fonction de cette classification.
Certaines socits d'assurance se spcialisent dans ces assurances pour les
risques de masse :
Il s'agit de produits couvrant les risques de la vie familiale ou prive de l'assur
D'autres assureurs se spcialisent dans les produits sur mesure pour couvrir les
besoins propres et varis des entreprises.
La consquence est que les assureurs sont organiss en dpartements spars
et disposent des rseaux de distribution propres.
Les risques intermdiaires tels que les professions librales, associations,
collectivits locales, , sont en gnral confis aux dpartements des
assurances des entreprises.
Certains risques tels que le Transport peuvent tre assurs par les entreprises
et par les particuliers (cas de dmnagement de l'assur).
Une police multirisque habitation est souscrite par les particuliers. Elle peut tre
souscrite par une entreprise pour couvrir les logements de ses cadres.
Les Assurances obligatoires et les assurances non obligatoires
(facultatives)
La souscription de certaines assurances est obligatoire telle que l'assurance de la
responsabilit civile automobile, la RC chasse, la RC des propritaires des ouvrages
et de salles recevant le public,
D'autres assurances sont facultatives, c'est dire que l'assur est libre de les
souscrire ou pas. Il s'agit notamment des assurances de personnes.
La souscription d'une assurance dcs peut tre rendue obligatoire par une banque
ou un organisme octroyant des crdits des personnes.
Les branches d'Assurance
Les oprations d'assurance sont classes dans des branches d'assurance.
Ces branches sont codifies de telle faon qu' chaque branche d'assurance
correspond un code.
Limites d'Assurance
Tous les risques ne sont pas assurables. En effet, pour tre assurable, le risque
doit prsenter des caractristiques :

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Les bases techniques de lassurance

1. Etre un risque futur


Le risque ne doit pas tre dj ralis
L'assur n'a pas connaissance des sinistres survenus dans le pass.
Certains contrats prvoient la prise de charge du pass inconnu par l'assur
Garantie "Reprise du pass"
2. Etre un risque alatoire
La ralisation du risque (la survenance du sinistre) n'est pas prvisible l'avance
Sa ralisation relve du hasard.
De mme, la date de ralisation du risque n'est pas connue l'avance (risque
dcs)
3. Le risque ne doit pas dpendre de la seule volont de l'assur
Ceci exclut la prise en charge de fait ou de la faute intentionnelle ou dolosive de
l'assur, c'est dire sa volont de provoquer les dommages.
Le suicide volontaire et conscient est exclu pendant les deux premires annes.
L'assureur n'exclut pas les dommages rsultant de la faute intentionnelle de tiers
Le cas de personnes dont l'assur dpend civilement
4. Le risque est susceptible de former une mutualit
L'assurance d'un risque unique dans son genre relve du pari.
Aussi, l'assurance d'un nombre rduit de risques rend la tarification hasardeuse
et ne permet pas la compensation des risques.
Ainsi, le risque doit tre suffisamment prsent en nombre.
C'est la cas des premires centrales nuclaires et satellites o aucune
exprience ou statistiques n'taient disponible quant au cot et frquence de
risque.
Etudes scientifiques pousses et collaboration entre scientifiques ainsi que la
constitution des provisions importantes
Les primes qui taient importantes au dpart, ont diminu au fur et mesure que
le cot rel du risque est devenu connu.
5. L'assurance du risque ne doit pas tre interdite par la loi
La pratique de l'assurance du risque doit tre autorise par les pouvoirs
publics
Interdiction des assurances :
de peines et amendes prononces par les tribunaux
de ranon en cas de kidnapping
Certaines assurances sont rserves des organismes de droit public
La scurit sociale o l'assureur ne peut intervenir qu' titre
complmentaire.
6.

Le risque est considr comme assurable par les assureurs


C'est les risques que les assureurs veulent bien assurer.
Exemples
Les dommages causs aux membres de la famille de l'assur en assurances
de responsabilit civile ;

19

Les bases techniques de lassurance

L'assurance de risque de pollution ;


L'assurance de risque d'entreprise ou d'entrepreneur. c'est le risque qu'un projet
d'investissement ne dgage pas un bnfice.
Les assureur ont l'habitude de ne pas assurer ce genre de risque au contraire du
risque alatoire ou pur.
Cependant, certains assureurs sont entrain de franchir cette frontire.
Diffrentes Formes de Socits d'Assurance
Une socit d'assurance peut revtir plusieurs formes juridiques :
1.

Socit Anonyme (SA) ou Socit par Actions (SPA)


Socit commerciale, but lucratif,
Constitue par sept (07) associs (ou actionnaires) au minimum,
Capital social trs lev (un minimum de 450 millions de DA pour pouvoir
pratiquer toutes les branches d'assurance en Algrie)
Dirige par un Conseil d'administration qui lit un Prsident Directeur Gnral,
PDG
Pratique toutes branches d'assurance
Principe de spcialisation en France : Vie et Non Vie.

2.

Socit d'Assurance Mutuelle


Socit civile sans but lucratif,
Cinq cents (500) adhrents (socitaires) au minimum,
Fonds d'tablissement trs important exig
Cotisation peut tre fixe / variable
Fait appel des intermdiaires d'assurance : agents, courtiers

3.

Mutuelle d'Assurance
Une sorte d'association d'assurs sans capital social et sans objet commercial,
Association sans but lucratif,
Trois cents (300) adhrents (socitaires) au minimum,
Pas de Fonds d'tablissement minimum
Cotisation fixe / variable
Ne fait pas appel des intermdiaires : mutuelle pure
Variantes
Socits nationales : l'tat est le seul actionnaire ou l'actionnaire principal ;
Socits prives: l'actionnariat de l'entreprise est form d'investisseurs privs;
Tontines ou socits forme tontonires : socits d'assurance sur la vie
organise pour une priode donne et qui procde la capitalisation des
cotisations de ses membres. Au terme de la priode fixe, la socit rpartit les
sommes entre les survivants et les ayants droit des assurs dcds ;
Caisses d'assurances agricoles : mutuelles spcialises dans l'assurance des
risques lis l'agriculture ;

1-

Les clubs d'armateurs Protection & Indemnity "P&I" : mutuelles qui


garantissent la RC des propritaires de navires

20

Les bases techniques de lassurance

Distribution de l'Assurance
Pour commercialiser les produits d'assurance, les socits d'assurance (assureurs)
recourent plusieurs canaux de distribution :
Le rseau salari (agences directes)
L'agence directe est constitue de personnes salaries de la socit d'assurance.

Les salaris peroivent un salaire fixe mensuel.

Ils peuvent bnficier d'une prime d'apport d'affaires.


Les agents gnraux d'assurance
L'agent gnral d'assurance est une personne physique mandataire d'une ou
plusieurs socits d'assurance qu'il reprsente dans une rgion dtermine en
vertu d'un trait de nomination.
Il recherche, souscrit et gre les contrats d'assurance pour le compte de la socit
d'assurance.
Il est le mandataire de l'assureur.
Il n'est pas un commerant.

n'est pas inscrit au registre de commerce

Il exerce une profession librale et est rmunr par des commissions.


Le portefeuille de l'agence gnrale appartient la socit d'assurance qui l'a
mandat.
Les courtiers d'Assurance
Le courtier d'assurance est un commerant, mandataire de l'assur et non li
une socit d'assurance.
Il est soit une personne physique, soit une personne morale (socit de courtage).
Il est inscrit au registre de commerce.
Il place les contrats de ses clients auprs des socits de son choix.
Il est rmunr par des commissions
Le portefeuille appartient au courtier.
Il choisit la socit d'assurance qui est libre d'accepter ou de refuser l'affaire qui lui
est reprsente par le courtier.
Les producteurs salaris
Les producteurs salaris sont des personnes charges de placer les contrats
d'assurance auprs du public.

21

Les bases techniques de lassurance

Il peuvent tre salaris de socits d'assurance mais aussi employs par des
agents gnraux ou des courtiers.
Ils sont rmunrs en fonction des affaires ralises avec un minimum fixe.
Exemple : la force de vente des assurances de personnes, cre par la SAA
D'autres rseaux de distribution existent notamment dans les pays dvelopps tels
que :
Le commerce lectronique (la vente des produits d'assurance par le biais des
sites Internet) ;
Les supermarchs (rayons assurances) ;
Les plates-formes tlphoniques (vente des assurances par des appels
tlphoniques des assurs) ;
la poste (envoi de prospectus, ouverture des guichets assurances dans les
postes)
Conditions conomiques du dveloppement de l'Assurance
Les diffrences qui existent entre les pays en matire d'assurance sont dues
plusieurs raisons ou facteurs. Aussi, le dveloppement de l'assurance ncessite
certaines conditions conomiques.
La matire assurable
Un pays caractris par une accumulation des richesses, des patrimoines
importants, des investissements valoriss et des revenus moyens levs
prserver, dispose de plus d'lments de patrimoine protger qu'un pays
caractris par des revenus drisoires, des habitations traditionnelles.
Le pouvoir d'achat des assurables
L'assurance est considre comme un produit de luxe dans les pays pauvres et
les pays en voie de dveloppement et ce, malgr que les cotisations pour les
assurances de particuliers ne reprsentent qu'un taux trs faible par rapport aux
biens protger.
Le rle des alternatives l'assurance
Dans certains pays, les structures sociales et politiques ne favorisent pas
l'assurance.
Les personnes exposes aux risques trouvent d'autres moyens de protection
imposs.
Le rle des infrastructures
L'assurance exige la collaboration de spcialistes disponibles et comptents, des
hommes de loi et des moyens de communication performants.

22

Les bases techniques de lassurance

Le rle de la stabilit montaire


Pour son dveloppement, l'assurance exige une monnaie stable. En effet, l'inflation
est l'ennemi de l'assurance parce que :
Elle dvore les fonds propres, les actifs montaires et crances de
l'assureur.
Elle complique le calcul des provisions pour sinistres payer.
Elle dcourage les clients s'assurer.
Les cycles en assurance
Les tarifs (taux de primes) sont administrs dans les pays conomie dirige.
Quant aux pays conomie librale, les taux varient en fonction de l'offre et la
demande sur le march des assurances et en fonction des rsultats des assureurs.
L'assurance est une industrie cyclique
Un anne caractrise par des sinistres importants, entrane un retrait des
assureurs du march d'assurance, d'o une diminution de la capacit
d'assurance. Le rsultat est une augmentation des tarifs et une rduction des
limites de couverture. Donc, une augmentation du volume des primes et des
rsultats bnficiaires. Ceci rend le march d'assurance plus attrayant. D'o,
l'entre de nouveaux acteurs et de nouvelles capacits financires et une
concurrence plus froce. Ce cycle se rpte.

23

Les bases techniques de lassurance

III. Les bases Techniques de l'Assurance


La loi des grands nombres
Pascal, mathmaticien franais
Bernoulli, mathmaticien suisse

le hasard est rgi par des lois.


la loi des grands nombres

"Plus est grand le nombre d'expriences effectues, plus les rsultats de


ces expriences se rapprochent de la probabilit thorique de survenance
d'un vnement."
Exemple
Un d jouer. La probabilit thorique de sortir l'as est de 1/6e puisque le d a 6
faces, et que chaque face a autant de chances de sortir que les autres.
Si nous jouons un nombre limit de fois, nous pouvons obtenir l'as 1 fois, 2 fois,
toutes les fois ou pas du tout.
Mais si nous jouons 1000 fois, 10.000 fois, 1.000.000 fois, nous constatons que le
nombre total de sorties de l'as tend se rapprocher de la probabilit thorique de
1/6e.
Statistiques
La loi des grands nombres est capitale pour l'assurance
on garantit un assur contre un risque qui est alatoire, qui relve du
hasard
Seul un portefeuille important de contrats peut constituer une mutualit de
risques, l'intrieur de laquelle les sinistres qui surviennent quelques assurs
sont compenss par la non survenance de sinistres pour les plus nombreux.
En raisonnant non plus au niveau d'un seul assur, mais globalement
connatre avec prcision acceptable, la probabilit de survenance du
risque.
la frquence du risque.
Aussi, les statistiques indiquent combien de sinistres sont survenus et combien ils
ont cot.
le cot moyen d'un sinistre.

Ces informations permettent l'assureur de calculer :

24

Les bases techniques de lassurance

Ce qu'il devra payer

la charge de sinistres

Ce que les souscripteurs auront dbourser

la prime

Remarque
L'assurance de risques nouveaux pose des problmes en raison de l'absence, ou
de l'insuffisance de statistiques
on procde des ttonnements et ajustements
successifs.
Dtermination des diffrentes primes
La prime pure
La prime pure d'un risque est la prime permettant l'assureur de rgler les
sinistres frappant la mutualit des assurs.
En d'autres termes, c'est la somme demande l'assur qui correspond sa part
des sinistres dans la mutualit gre par l'assureur.
Prime ncessaire la compensation des risques au sein de la mutualit
Prime de risque, prime d'quilibre ou mme prime technique
La prime pure est gale = Frquence x Cot Moyen
Exemple
Assurance en cas d'accidents de la circulation
Accident de la circulation :
Blessures subis par le conducteur d'une certaine catgorie de vhicule.
remboursement des frais de soins (mdecin, pharmacie, hpital, )
Les statistiques montrent que :
1.

La frquence est de : 3 pour 1 000 (3 accidents pour chaque mille assurs)

2.

le cot moyen est : 13 200 F


La prime pure = Frquence x Cot = 3 /1 000 x 13 200 = 39,60 F
Somme acquitter par chaque assur.

La prime nette (ou commerciale)


La prime nette est la prime figurant sur les tarifs des assureurs. Elle est parfois
appele prime commerciale.
La prime nette = la prime pure + Chargements

25

Les bases techniques de lassurance

Les chargements sont de trois sortes :


1.

les chargements d'acquisition (commission des intermdiaires apporteurs


d'affaires : agents gnraux ou courtiers)

2.

les chargements de gestion (frais de fonctionnement de la socit d'assurance)

3.

les chargements destins permettre l'assureur de dgager un bnfice pour


rmunrer ses actionnaires ou pour rpondre aux exigences techniques et lgales
relatives la marge de solvabilit.
La prime totale
La prime totale est la prime paye par le souscripteur du contrat d'assurance.
La Prime totale = la Prime nette + Frais accessoires + Taxes +
Contributions
Les frais accessoires sont parfois appels "complments de prime", "frais de
police" ou "frais d'tablissement".
Sont souvent Forfaitaires et fonction de l'importance de la prime nette.
Ils sont perus lors de l'mission du contrat et l'occasion de chaque chance.
Ils ont pour objet de faire supporter l'assur le cot matriel de l'tablissement
du contrat d'assurance : papier, rdaction, dactylo, tirage informatique,
Les taxes sont des impts indirects reverss l'tat et calculs sur la prime nette
et les frais accessoires.
La taxe varie selon la nature du risque.
Remarque
Certaines assurances sont exonres des taxes telles que les assurances de
personnes et ce, afin d'encourager la souscription de ces contrats.

26

Les bases techniques de lassurance

Les lois fondamentales de l'Assurance


La ncessit de la production
L'assureur doit s'efforcer de runir le maximum d'assurs, et de raliser en
permanence des affaires nouvelles.
Plus le nombre des assurs est grand, plus la compensation au sein de la
mutualit est ralise.
Les contrats dj raliss ne restent pas ternellement en portefeuille
Rsiliations, dcs, disparitions de risques, .
compenser les sorties de risques par de nouvelles affaires
L'homognit des risques
Pour permettre la compensation des risques, il faut runir un grand nombre de
risques semblables.
ont les mmes chances de se raliser et occasionnent des dbours du mme
ordre
Risques homognes
Exemple
-

Un portefeuille Incendie de logements rsidentiels serait dsquilibr si on y


incluait une raffinerie de ptrole ou un grand chteau.

Tarifer sparemment les maisons individuelles construites en bois ou celles


construites en maonnerie ou en bton.
Construction de sous-mutualits
Examen de chaque risque
Classement du risque dans une catgorie de tarif bien dtermine en fonction
de ses principaux lments.
Proposition d'un tarif major pour l'assurance d'un risque plus grave que la
normale
Exemples :

vol des maisons isoles et susceptibles d'tre inhabites pendant un certain


temps.

Assurance dcs d'une personne ayant une tension artrielle ou surpondration


anormale pour son ge.

Assurance d'un transporteur dont les vhicules circulent jour et nuit.

27

Les bases techniques de lassurance

Refus d'assurer les risques dont la probabilit de survenance est quasi certaine
Consquence La slection des risques par l'assureur
La dispersion des risques
Pour permettre la compensation des risques, il faut viter que tous les risques
assurs ne se ralisent en mme temps.
Exemple
1. Assurance contre la grle de tous les exploitants agricoles d'une mme rgion.
Un orage de grle peut annatir les rcoltes de tous les assurs.
Examen de chaque risque
2. Assurance en cas de dcs d'un groupe de personnes susceptibles de prendre le
mme avion pour se rendre un congrs.
3. On couvre contre l'incendie, un groupe de maisons situes dans le mme
immeuble.
Ainsi, l'assureur s'efforce de diversifier ses souscriptions.
La division des risques
Il ne suffit pas de slectionner et de disperser les risques
il faut viter d'accepter un trop gros risque dont le cot, en cas de sinistre, ne
pourrait tre compens par les primes
un seul sinistre pourrait menacer la mutualit.
Exemple
1.

Assurance contre l'incendie de maisons individuelles


Refus d'accepter l'assurance en totalit de maisons comportant des dizaines de
pices, ou un chteau.
En pratique, l'assureur n'accepte qu'une partie d'un risque trop important pour sa
mutualit.
Il pratique des techniques de divisions (ou de rpartition) de
risques

La coassurance
La rassurance
Remarque : ces deux techniques peuvent tre mises en uvre en mme temps.

28

Les bases techniques de lassurance

C'est le cas de l'acceptation par un assureur d'une part sur un risque trs
important et que ce dernier dcide de rassurer une partie de cette mme
acceptation vu son importance.
Le plein de conservation
Pour homogniser leurs portefeuilles de contrats, les assureurs dterminent par
avance les valeurs maximales des risques accepts.
Pleins de conservation
La somme maximale qu'un assureur est prt dbourser pour compte propre (au
net de la coassurance et de la rassurance).
Exemple
-

Un plein de conservation de 100 millions DA en Incendie.

Un plein de conservation de 10 millions DA en Automobile.


Organisation de la politique de souscription et le programme de rassurance des
assureurs.
L'engagement net maximal de l'assureur ne doit pas dpasser les motants de
pleins de conservation.
Les montants des pleins sont dtermins en fonction de moyens financiers de
l'assureur et de la taille du portefeuille dans chaque branche.
En pratique, le montant de plein est de :

3 - 5% du chiffre d'affaires de la branche

2 - 3% des fonds propres.


En pratique, l'assureur doit pouvoir prendre des engagements bruts plus important
de ceux fixs par des pleins de conservation.
Accords conclu avec les rassureurs
Dtermination d'un plein de souscription qui est suprieur celui du plein de
conservation
Exemple

En incendie ou en Transport le plein de souscription = 15-20 du plein de


conservation ;
En incendie, le plein de souscription est de 1 milliard de DA ;
Le plein de souscription

29

Les bases techniques de lassurance

Le pourcentage accept par chaque assureur est fonction de critres fixs


l'avance refltant ses propres capacits financires.
L'assureur dfinit son plein de souscription ou plein d'acceptation
Le plein de souscription est la somme maximale qu'un assureur peut
accepter sur un risque dtermin
Les pleins sont dtermins par catgories d'assurance et par nature des risques.
Plus le risque encouru est important, moins le plein est lev.
Les souscripteurs doivent respecter les pleins de souscription :
S'ils dpassent ces montants, la socit d'assurance court un risque de faillite.
Exemple n1
En Assurance "Individuelle Accidents", les capitaux garantis en cas de dcs ou
d'infirmit ne peuvent excder les sommes suivantes :
-

6 000 000 D pour les assurs exerant des professions sans activits
dangereuses et sans circulation automobile

5 000 000 D pour les professions avec circulation automobile intense, mais
sans activits dangereuses

4 000 000 D pour les professions activits dangereuses et/ou circulation


automobile intense
Exemple n2
En Assurance "Incendie & Risques Annexes", les capitaux garantis ne peuvent
excder les sommes suivantes :

2 000 000 000 D pour les risques relatifs aux simples habitations

1 000 000 000 D pour les risques relatifs aux htels, hopitaux, raffineries

30

Les bases techniques de lassurance

La coassurance
Elle consiste en un partage proportionnel d'un mme risque entre plusieurs
assureurs.
Chaque assureur accepte un certain pourcentage du risque
Il reoit en change ce mme pourcentage de la prime
En cas de sinistre, il sera tenu au paiement de la mme proportion des
prestations dues.
Juridiquement, le souscripteur du contrat d'assurance connat tous les
coassureurs.
Ils les a tous agrs et a un recours contre chacun d'eux
Chaque coassureur n'est tenu qu' concurrence du pourcentage "quote part"
qu'il a accept.
Dans la pratique, on tablit une seule police dite "police collective quittance
unique".
Une annexe spciale est prvue pour indiquer :
la rpartition du risque entre les diffrentes socits d'assurance
le coassureur charg de reprsenter tous les autres dans les relations avec les
clients
l'apriteur ou socit apritrice
L'apriteur est :
l'assureur que le souscripteur a contact l'origine.
Il dfinit les garanties et fixe les primes,
puis recherche les partenaires ncessaires la couverture totale du risque.
Ensuite, il tablit la police avec l'annexe spciale en autant d'exemplaires que
de coassureurs, plus un pour le souscripteur.
Il fait signer la police, encaisse les primes, les rpartira entre tous les
coassureurs.
Il est l'interlocuteur du client
Remarque
1.

L'apriteur n'est pas ncessairement l'assureur qui a accept la plus grosse


"quote part".

31

Les bases techniques de lassurance

2.

L'apriteur n'est tenu qu' concurrence du pourcentage qu'il a retenu bien que
l'assur le considre comme "son assureur"

3.

Pour des risques importants, on fait appel des dizaines voir des centaines de
coassureurs.
Exemple
Un btiment d'une valeur de 200 000 000 Dr assurer contre l'incendie.

L'assureur A contact par le propritaire a un plein de souscription de 100 000


000.
Il contacter deux autres assureurs B et C

L'assureur B a un plein de souscription de 60 000 000 Dr.

L'assureur C a un plein de souscription de 40 000 000 Dr.


La socit A fixe la prime nette la somme de 100 000 Dr.
Le souscripteur a accept ces conditions et la coassurance des socits A, B et C
qui ont garanti le maximum du risque.
On obtient le partage proportionnel qui suit :

Assureur
s

Capital garanti

Quote
Part

Prime
nette
perue

Rglement
pour un
sinistre total

Rglement pour
un sinistre partiel
de
100 000 000

100 000 000

50%

50 000

100 000 000

50 000 000

60 000 000

30%

30 000

60 000 000

30 000 000

40 000 000

20%

20 000

40 000 000

20 000 000

Totaux

200 000 000

100%

100 000

200 000 000

100 000 000

32

Les bases techniques de lassurance

La rassurance
Lorsque les risques sont plus importants que la moyenne des risques assurs, la
survenance des sinistres, peut mettre en pril lquilibre de la mutualit des
risques et par consquence lquilibre financier de la socit dassurance.
Dautre part, cet quilibre peut tre menac par un cumul des risques qui malgr
proches de la moyenne, ils sont susceptibles dtre sinistrs loccasion dun
mme vnement.
Pour liminer ou minimiser le risque de dsquilibre de la mutualit des risques,
les assureurs ont recours plusieurs techniques de division des risques. Ces
techniques permettent de pulvriser le risque et le rendre supportable et
compatible avec la capacit financire de lassureur.
Ces techniques sont les suivantes :
1. la coassurance
2. la rassurance
1. La coassurance
Elle consiste en un partage proportionnel dun mme risque entre plusieurs
assureurs, appels coassureurs. Chaque coassureur sengage pour un certain
pourcentage en fonction de son plein de souscription. Il reoit le mme
pourcentage de la cotisation totale paye par lassur, et paie le mme
pourcentage de la prestation due en cas de sinistre.
Le contrat de lassurance est gr par lun des coassureurs, appel lapriteur
(leading insurer en anglais), choisi, pour ces comptences techniques. Lapriteur
fixe les conditions dassurance et la tarification, qui seront acceptes par les autres
coassureurs, dits suiveurs.

33

Les bases techniques de lassurance

2. La rassurance
La rassurance est souvent dfinie comme lassurance de lassurance. Cest une
opration par laquelle une socit dassurance (la cdante) transfre moyennant
une somme convenue une partie des risques quelle a pris en charge une autre
socit (le rassureur ou cessionnaire). En dautres termes, la cdante sassure
elle-mme auprs dune autre socit pour une partie des risques quelle a
souscrits.
La rassurance permet lassureur de souscrire des risques dune valeur plus
importante, individuellement ou en cumuls.
De plus, elle permet une division des risques lchelle plantaire en fonction des
capacits financires des diffrents marchs. Ceci est du au fait que les
rassureurs professionnels activent sur plusieurs marchs locaux et rgionaux.
La division des risques lchelle plantaire se fait lorsque le rassureur qui a dj
accept une part du risque propos par la cdante, se rassure lui-mme auprs
dun autre rassureur tranger en gnral. Il protge ainsi son quilibre financier
en rtrocdant une part des primes reues au rtrocessionnaire.
La rassurance peut tre classe en :
1. Rassurance passive, o lassureur se contente de cder les risques qui dpassent
sa capacit de rtention, aux assureurs. Cest la cession.
2. Rassurance active, o lassureur recherche et accepte la couverture des risques
des autres compagnies. Cest lacceptation.

Assurs

Cdante

Assureurs
directs

Cessionnaire

Assurs

Cdante

Rassureurs

Assureurs
directs

Cessionnaire

Rtrocessionnaire

Rtrocessionnaire

34

Cdante

Les bases techniques de lassurance

Schma de lopration de rassurance


En rassurance, on fait souvent appel aux deux notions suivantes : le plein de
rtention et le plein de souscription :
Le plein de rtention ou de conservation
Cest la somme maximale que lassureur est prt dbourser pour compte propre
(au net de la coassurance et la rassurance) dans une catgorie dassurance pour
un risque. En dautres termes, cest la part du capital que lassureur laisse sa
charge ou conserve.
Lassureur doit organiser sa politique de souscription de telle faon que son
engagement net maximal ne dpasse pas le plein de conservation.
La fixation du plein de conservation est gnralement faite dune manire
empirique et dpend de lexprience et du bon sens des dirigeants et des moyens
financiers de lentreprise.
Une socit ancienne et importante a des pleins trs importants que celle qui est
nouvelle avec des fonds propres minimaux.
Cependant, les engagements que lassureur doit prendre sont plus importants que
ceux limits par les pleins. A cet effet, la rassurance lui permet daugmenter la
valeur de ses engagements, en utilisant le plein de souscription
Le plein de souscription
Il est gal la somme du plein de conservation et les possibilits de couverture en
rassurance. En dautres termes, cest la partie du risque conserve par lassureur
et toutes les parties cdes aux rassureurs.
2.1. La recherche de la rassurance
Avant de pratiquer une branche dassurance, lassureur cherche des rassureurs.
La recherche et les ngociations qui en dcoulent sont du ressort de la direction
gnrale de la compagnie dassurance. Dans ce processus, lentreprise peut faire
appel des courtiers de rassurance.
2.2. Le trait de rassurance
Cest un crit qui matrialise le contrat de rassurance et fixe les engagements de
chaque partie qui sont la cdante (lassureur) et le rassureur ou cessionnaire.
Il dtermine :
les contrats qui entrent dans le cadre du trait.
le mode de rassurance : obligatoire ou facultative obligatoire
la forme du trait : Proportionnel ou non proportionnel.
la limite de souscription du rassureur et la capacit du trait.

35

Les bases techniques de lassurance

la prime due au rassureur.


la date deffet.
la dure des engagements.
le taux de commission paye par le rassureur la cdante.
la participation de la cdante aux bnfices du rassureur.
la mthode de calcul des rserves REC (Risques En Cours) et SAP (Sinistres A
Payer) et le taux dintrt appliquer sur les dpts.
la priodicit denvoi des bordereaux de cession, des comptes de rassurance et
les dlais de rglement des comptes.
2.3. Les caractristiques juridiques de la rassurance
Lactivit de rassurance est caractrise par les faits suivants :
1. La cdante reste le seul responsable vis--vis de ses assurs. Lassur nest pas
tenu connatre le rassureur. De mme, lassureur nest pas tenu de connatre le
rtrocessionnaire.
2. La rassurance seffectue en deuxime temps aprs les oprations habituelles
dassurance.
3. La rassurance seffectue sur un ensemble de contrats sauf dans le cas de la
rassurance facultative o elle se fait dune faon individuelle affaire par affaire.
Do, la dnomination de trait dans le premier cas.
2.4. La classification des traits de rassurance selon diffrents critres
Les traits de rassurance peuvent tre classs suivant des diffrents critres :
commercial, juridique et technique. Le tableau ci-dessous rsume cette
classification.

Critre Critre
commercial
trait prix fixe
Trait
s

Critre juridique

Critre technique

trait obligatoire

trait proportionnel

trait semi obligatoire ou


trait prix
variable

facultatif obligatoire (Fac


Ob)
trait facultatif

36

trait non proportionnel

Les bases techniques de lassurance

2.5. Les fonctions de la rassurance


La rassurance est considre comme un outil de gestion par la cdante, dans la
mesure o elle aide cette dernire raliser un certain nombre dobjectifs, une
souplesse de gestion et une performance accrue. Nous numrons cinq fonctions
principales de la rassurance et qui sont :
1. Laugmentation du plein de souscription de la cdante
Grce la rassurance, la cdante peut souscrire des risques dont la valeur
dassurance totale est plus importante que ceux dont son plein de conservation (de
rtention) lui permet. Le rassureur intervient pour couvrir lexcdent de plein.
2. La protection contre les carts de probabilit
La rassurance intervient pour lisser les rsultats techniques dune anne sur
lautre. De plus, la ralisation dun ou de plusieurs sinistres dont le montant
menace lquilibre financier de lassureur est prise en charge par une chane des
rassureurs qui contribuent latomisation des risques assurs.
3. Lhomognisation des rtentions nettes
La rassurance permet dcrter les risques dun portefeuille qui dpassent en
valeur le plein de conservation nette. En dautres termes, les pointes des risques
sont cdes aux rassureurs et le portefeuille de risques conservs nest constitu
que des engagements dont la valeur est infrieure au plein de conservation.
4. La facilit de trsorerie
Pour des grands sinistres ncessitant des dbours importants en termes de
versement de provisions ou de rglement dfinitif, la cdante doit disposer de
liquidits immdiates. De plus, les actifs reprsentatifs des engagements des
assureurs sont souvent peu liquides. Par consquent, laide des rassureurs est
opportune, en termes de rglement en comptant.
5. Lassistance technique
Les rassureurs de part leur activit sur le march mondial, disposent des
statistiques et de renseignements sur de nombreux marchs nationaux et
connaissent leurs particularits.
De cette faon, ils peuvent :
suggrer ou mme imposer des tarifs. Ils peuvent aider la rdaction de
certains contrats ou certaines clauses.
avertir les assureurs lors de la dgradation des rsultats techniques dune
branche et suggrer les mesures de redressement.
assurer la formation des salaris des cdantes.
diffuser des logiciels de gestion.

37

Les bases techniques de lassurance

2.6. Les modalits de la rassurance


La rassurance seffectue selon trois modes, qui sont :
1. la rassurance facultative.
2. la rassurance facultative obligatoire ou semi obligatoire.
3. la rassurance obligatoire.
2.6.1. la rassurance facultative

Cest le mode le plus simple de la rassurance. La dcision de lassureur de cder


ne concerne quun seul contrat. Lacceptation du (des) rassureur (s) ne concerne
quune part de ce contrat. Les deux parties nont aucune obligation quant la
cession o lacceptation. Elles sont libres daccepter ou de cder.
Il na y donc pas de traits en rassurance facultative, puisquelle porte sur des
risques isols. Il sagit de cession affaire par affaire. Par consquent, elle exige des
cots et du temps, vu les ngociations qui en dcoulent.
Elle est rserve aux risques dont la technicit, les valeurs assures et les
cotisations sont leves pour pouvoir compenser les cots inhrents ce mode de
rassurance (risques de pointe).
2.6.2. la rassurance facultative obligatoire (Fac Ob, Open Cover en
anglais)
Le rassureur sengage accepter tous les risques que lassureur verse au trait
de rassurance. Par contre, lassureur direct est libre de placer ou non le risque.
Dans ce mode de rassurance, il y a un risque danti-slection, puisque lassureur
peut ne placer que les affaires fortement exposes.
Ce mode est donc facultative pour la cdante et obligatoire pour le rassureur,
condition que le risque vers dans le cadre du trait soit conforme aux dispositions
contractuelles. Elle est parfois qualifie de semi obligatoire et dans certains cas,
elle peut tre inverse, cest dire obligatoire pour la cdante et facultative pour
le rassureur.
2.6.3. la rassurance obligatoire
Afin dviter que lassureur direct ne cde au rassureur que les affaires fortement
exposes et conserve celles qui sont faiblement exposes, les deux parties
concluent des traits de rassurance qui prvoient la cession obligatoire par la
cdante et lacceptation obligatoire par le rassureur de tous les risques souscrits
par la cdante et qui entrent dans le cadre du trait, pendant la priode du trait.
Par consquent, il y a obligation des deux parties. Do, le nom de rassurance
obligatoire.

38

Les bases techniques de lassurance

Ce mode de rassurance rduit les cots de gestion des deux parties et ralise un
partage du sort entre lassureur et le rassureur.
2.7. Les formes de la rassurance
La rassurance a deux formes ou natures selon que la contribution du rassureur
au risque pris en charge par la cdante est proportionnelle ou non au capitaux
assurs. Ces formes sont :
1. la rassurance proportionnelle dite de capitaux ou de sommes.
2. la rassurance non proportionnelle dite de sinistres ou de dommages.
2.7.1. la rassurance proportionnelle
Dans cette forme, la part du sinistre la charge des rassureurs est gale la part
des cotisations quils ont reues. Le rapport suivant est vrifi :

proportion de prime reue

proportion de lindemnit du sinistre

par le rassureur

la charge du rassureur
=

Cotisation totale perue par la cdante


lassureur

Indemnit totale la charge du

Dans la rassurance proportionnelle, lassureur cde au rassureur une part


dtermine des primes et en contrepartie il peroit une commission dapport,
destine rembourser les frais de gestion.
La rassurance proportionnelle se pratique suivant deux types de traits, qualifis
de proportionnels. De plus, des combinaisons de ces traits sont possibles :
1. le trait en participation ou en quote part.
2. le trait en excdent de plein ou de capitaux ou de somme.

39

Les bases techniques de lassurance

2.7.1.1. Le trait en participation ou en quote part (quota share treaty)


Dans ce trait, la cdante cde une proportion fixe sur tous les risques qui entrent
dans le cadre du trait. Par consquent, le rassureur est engag concurrence de
cette proportion pour tous les sinistres qui frapperaient les polices rassures.
Ce trait prsente des avantages, des inconvnients et des utilits :
Avantages
1. Le calcul de la part cde est trs simple, puisquon peut appliquer le taux de
cession sur le montant global du portefeuille.
2. Les frais de gestion sont limits, car les bordereaux de cession ne sont pas
indispensables.
3. les engagements de lassureur sont rduits proportionnellement la part cde.
4. Il y a un partage du sort entre lassureur et le rassureur, puisquils partagent
dans la mme proportion les cotisations et les indemnisations dues aux assurs.
Inconvnients
1. Les primes cdes sont trs importantes. Lassureur est oblig de cder sur toutes
les polices dassurance souscrites, mme celles dont le capital est peu important.
2. Ce trait nest pas capable dhomogniser les sommes assures restant la
charge de la cdante.
3. Dans le cas o le portefeuille de lassureur est htrogne (gravit du risque,
tarification, cumuls ...), ce trait nest pas capable de fournir des solutions viables.
La mme chose dans le cas o des risques de pointe se prsentent dans le
portefeuille de lassureur.
Utilits
Ce trait est utile pour les entreprises dassurance jeunes, en dveloppement ou
bien tablis mais qui veulent pratiquer de nouvelles branches. En dautres terme,
le rassureur apporte par son partage du sort de la cdante, un soutien financier.
Le schma ci-dessous illustre le fonctionnement du quote part.

40

Les bases techniques de lassurance

Rassureur
Somme assure

Somme assure

Polices dassurance sans rassurance en quote part


Somme assure brute

Polices aprs rassurance en quote part

Rtention de lassureur

Participation du
rassureur au risque

Schma de la rassurance en quote part ( ou en participation)


2.7.1.2. Le trait en excdent de plein (ou de capitaux)
Cest un systme proportionnel o la cdante cde aux rassureurs sur chacun des
risques la partie qui dpasse son plein de conservation. Le plein de rtention est
conserv par la cdante pour son propre compte et en cas de sinistre quil soit
total ou partiel, il y a partage de lindemnit. Par consquent, le rassureur ne
contribue que dans les risques dont le capital assur est suprieur au plein de
rtention de lassureur.
Ce trait est quivalent un trait quote part dont le taux de cession est variable :
le taux de cession varie dun risque un autre suivant la somme assure. De plus,
la cession nest effectue que pour les risques qui dpassent la rtention de
lEntreprise.
Ce trait a des avantages, des inconvnients et des utilits :
Avantages
1. Les primes cdes sont limites par rapport au trait quote part. Lassureur ne
cde que les primes relatives aux risques qui dpassent son plein de rtention.
2. Lengagement de lassureur est rduit puisque il cde les pointes de risques qui
dpassent sa rtention. Par consquent, la mutualit des risques est
homognise et son quilibre est protg.

41

Les bases techniques de lassurance

Inconvnients
1. Cest un systme lourd qui demande beaucoup de gestion, puisque ltablissement
des bordereaux de cession est exig. Toutefois, linformatique a facilt
normment cette tche.
2. Il est impossible appliquer pour des risques qui offrent des garanties illimites,
puisque la couverture du rassureur est limite.
3. Le rassureur participe tous les sinistres quils soient partiels ou totals, pourvu
que la valeur du risque assur dpasse le plein de rtention de la cdante.
4. Ce trait est incapable de protger lassureur en cas de cumuls de risques. En
dautres termes, la cdante nest pas protge contre la ralisation dun nombre
excessif de petits sinistres pendant la mme priode.
5. Utilits
1. Il est indispensable dans les branches incendie industriel, bris de machine et
maritime corps vu la diversit des sommes assures.
2. Il confre une capacit de souscription leve pour les compagnies dassurance
modestes. Ainsi, il leur permet de se maintenir dans un march exigeant.
3. Il permet dtablir des limites de souscription adaptes la situation spcifique
dans telle branche ou sous branche.

Rassureur
Somme assure

Somme assure

Plein

polices dassurance sans rassurance


Somme assure brute

polices aprs rassurance en excdents de plein

Rtention de lassureur

Participation du
rassureur au risque

Schma de la rassurance en excdent de pleins (de capitaux)

42

Les bases techniques de lassurance

2.7.2. la rassurance non proportionnelle


Dans cette forme, la part du sinistre la charge des rassureurs nest plus gale
la part des cotisations quils ont reues. Le rapport sus-cit nest plus vrifi :
proportion de prime reue
du sinistre

proportion de lindemnit

par le rassureur

la charge du

rassureur

Cotisation totale perue par la cdante


charge du lassureur

Indemnit totale la

Le rassureur sengage payer lassureur un certain montant dans le cas o un


vnement dfini, un sinistre ou une perte se ralise.
En rassurance non proportionnelle, on dtermine :
1. le montant partir duquel des sinistres individuels ou un ensemble de sinistres
doivent tre supports. Ce montant est appel une priorit ou franchise. Il
reprsente la rtention de lassureur quant au montant du sinistre.
2. le maximum de sinistres que le rassureur sengage rembourser lassureur
direct pourvu que le sinistre total dpasse la priorit fixe dans 1). Ltendue
maximale de lobligation du rassureur est appele une tranche ou porte
(layer en anglais). Cependant, il est possible davoir plusieurs tranches dans les
traits qui ncessitent une couverture importante.
Ainsi la capacit du trait non proportionnel ou plafond rsulte de laddition de
la priorit et la ou les tranches. Les sinistres dont le montant dpasse cette
capacit sont la charge de lassureur.
Les traits de rassurance non proportionnelle sont souvent nots par :
Porte

XS

Franchise

La capacit du trait, cest dire le plafond est :


Plafond

Porte

Franchise

La rassurance non proportionnelle se pratique suivant trois types de


traits, qualifis de non proportionnels :
1. le trait en excdent de sinistre (XL, Excess of Loss en anglais).
2. le trait en excdent de perte annuelle. (SL, Stop Loss).
3. le trait de sinistre maximum.

43

Les bases techniques de lassurance

De plus, les traits en excdent de sinistre sont classs en deux groupes :


en excdent de sinistre par risque ou police (WXL, Working Excess of Loss)
en excdent de sinistre par vnement (Cat XL, Catastrophe Excess of Loss)
2.7.2.1. Le trait en Excdent de sinistre par risque ou police (WXL,
Working Excess of Loss)
Lvnement survient quand une police est sinistre. Dans ce trait, le rassureur
sengage payer un montant infrieur ou gal la tranche chaque fois quune
police est sinistre condition que le montant du sinistre soit suprieur la
franchise.

Rassureur
Sinistre

Sinistre

Priorit

Rpartition des sinistres avec rassurance non


proportionnelle du type WXL

Sinistres dus par lassureur direct sans


rassurance non proportionnelle
Sinsitres bruts payer
par lassureur direct

Sinistres nets la
charge de lassureur

Participation du rassureur non


proportionnel aux sinistres

Schma de la rassurance en excdent de sinistres par risque ou police


(WXL)
2.7.2.2. Le trait en Excdent de sinistre par vnement (Cat XL,
Catastrophe Excess of Loss)
Dans ce trait, lvnement nest plus une police sinistre mais un ensemble de
polices sinistres loccasion dun seul vnement ou cause tel que : une tempte,
un tremblement de terre, une inondation, ...etc.
Les rassureurs sengagent prendre en charge le total de tous les sinistres
pourvu que ce montant dpasse la priorit contractuelle.

44

Les bases techniques de lassurance

Cependant, des clauses de limitation gographique et temporelle sont insres


dans le trait afin de ne pas incorporer les polices sinistres du fait de deux causes
identiques et proches tant dans lespace que dans le temps.
Utilit
Ce trait supporte une partie importante de la charge totale des sinistres, cause
par un cumul ralis. Les consquences financires de ce cumul appel
catastrophe, sont enrayes efficacement laide de ce trait.
2.7.2.3. Le trait en Excdent de perte annuelle (SL, Stop Loss)
Dans ce trait, lvnement contre lequel lassureur cherche se prmunir est la
ralisation dune perte durant lexercice. En dautres termes, cest lensembles des
polices sinistres pendant lanne qui constitue lvnement.
Le rassureur soblige prendre en charge un certaine partie de la somme totale
des sinistres (charge totale des sinistres) pourvu quelle dpasse un montant
absolu ou un pourcentage fixe de la recette des primes de la cdante.
Par consquent, on fixe une limite qui est exprime en montant ou en
pourcentage. En gnral, on opte pour la deuxime alternative qui sexprime sous
la forme du rapport : sinistres pays sur primes mises S / P.
Si la limite est exprime en montant, le trait est appel un trait en excdent de
perte annuelle, (aggregate loss cover en anglais). Si par contre, elle est exprime
en pourcentage, le trait est appel un trait en excdent de pourcentage de
perte, (Stop loss cover en anglais).

45

Les bases techniques de lassurance

en participation pure
(en quote part)
proportionnelle
(de sommes ou de capitaux)

en excdent de plein
(excdent de capitaux ou de
sommes)
en quote part - excdent de
plein

en quote part
prciputaire

en excdent
de plein prciputaire

Rassurance
par risque ou police
WXL
en excdent de sinistres XL
(excess loss)
non proportionnelle

en excdent de perte annuelle


SL (Stop loss)

par vnement
Cat XL

(de dommages ou de sinistres)


rassurance du sinistre maximum

Schma des diffrentes formes de traits de rassurance

46

Les bases techniques de lassurance

IV. Les Provisions Techniques (dettes ou engagements techniques)


Ce sont des corrections comptables apportes linventaire et destines
permettre le rglement intgral des engagements pris envers les assurs et
bnficiaires de contrats.
Elles sont lies la technique mme de lassurance et imposes par la
rglementation. Ces provisions constituent lun des aspects le plus spcifique et le
plus dlicat de la comptabilit des Entreprises dassurances.
Il existe plusieurs types de provisions, diffrentes de par leur nature et de par les
mthodes retenues pour leur calcul.
Nous citerons les provisions les plus utilises, savoir :
A.

Les provisions pour risques en cours (REC)

B.

Les provisions pour sinistres restant payer (SAP)

C.

Les provisions mathmatiques en vie.


Les provisions techniques sont des dettes de lassureur. Elles figurent au passif du
bilan de lentreprise dassurance. En contrepartie, elles doivent tre reprsentes
lactif du bilan par des valeurs quivalentes en placements.
A La Provision pour Risques en cours (REC)
Dfinition
Les provisions pour Risques en cours sont destines couvrir les risques et les
frais gnraux affrents pour chacun des contrats prime payable par avance, la
priode comprise entre la date de linventaire (31 dcembre) et la prochaine
chance.
Les socits dassurance sont en effet tenues darrter obligatoirement leurs
critures chaque anne le 31 dcembre. Or, tout au long de lanne, elles mettent
des polices pour gnralement une dure dun an dont lchance peut arriver bien
aprs le 31 dcembre et pour lesquelles les primes ont t verses davance en
contrepartie dune garantie valable pour la dure du contrat.
Dans ces conditions, on voit bien que, le 31 Dcembre, les Socits dassurance
vont se trouver en possession de primes pour des risques qui se raliseront aprs
cette date et ce, jusqu lchance de chaque police. Elles devront donc mettre de
cot la partie des primes correspondant aux risques qui restent courir.
Prenons, par exemple, une prime de 1.000 DA paye pour un contrat dun an,
souscrit le 1er juillet 2002. Puisque linventaire va tre fait le 31 dcembre 2002, il
apparat que la prime appartient pour partie lexercice 2002, et pour partie
lexercice 2003. Lassureur a donc provisionner le 31 dcembre 2002, la moiti
de la prime pour prendre en charge le risque du 1er janvier 2003 au 30 Juin 2003.
Mais, il nen est pas ncessairement ainsi. En effet, la prime commerciale, cest

47

Les bases techniques de lassurance

dire, la prime nette hors taxes paye par lassur, comporte une partie qui doit
servir couvrir les frais dacquisition, commission aux intermdiaires et
tablissement du contrat.
Dans ces conditions, il est indispensable de dduire de la base de prime rpartir
prorata temporis le chargement relatif aux frais dacquisition dpenss ds
ltablissement de chaque police (les commissions aux intermdiaires).
La provision pour risques en cours doit donc tre gale :
(Prime commissions) * Temps qui reste courir / Dure de la police dassurance.
Pr. REC = Prime nette de commissions x N/12 ( N : tant la priode restant
courir)
Aujourdhui, un grand nombre de compagnies pourraient, grce linformatique,
calculer cette provision pour risques en cours au prorata temporis et contrat
par contrat. Mais la plupart dentre elles appliquent une mthode forfaitaire prvue
par la rglementation franaise, appele la rgle des 36 %.
Dautres mthodes peuvent tre utilises, savoir 1/24me et 1/8me .
Calcul forfaitaire ( La rgle des 36% ) :
Il a t estim, en France, que les frais dacquisition reprsentaient, en moyenne,
28 % de la prime commerciale. En outre, si lon considre quil y a autant de
polices chues quen cours au milieu dune anne, on peut admettre que la
provision pour risques en cours soit calcule comme suit, pour 1.000 DA de primes
mises au cours dun mme exercice :
Provision pour risques en cours ( REC) = 1.000 280 =

360 DA
2

Noter que cette rgle suppose les hypothses suivantes :


-

que le tarif soit correct,


que les polices soient uniformment rparties dans le temps, avant et aprs
le 31 Dcembre.

que les primes schelonnent rgulirement tout au long de lanne,

que les frais dacquisition soient bien de 28 %,

enfin, que chaque branche dassurance soit traite sparment.

Pour chacun des quatre premiers points qui ne seraient pas adquats, il faudrait
augmenter ou diminuer, selon le sens des carts, le taux de 36 %.
Noter galement que ce taux de 36 % est valable en France et en Algrie , mais

48

Les bases techniques de lassurance

dans la plupart des autres pays, le taux forfaitaire est le plus souvent de 40 %.
B - La Provision pour sinistre payer dans les branches dites dommages (
autres que vie)
Dfinition
Les provisions pour Sinistres payer (SAP) sont destines couvrir les sinistres
survenus avant la clture de lexercice (31 dcembre), mais qui nont pas encore
t pays.
En assurance, le droulement de la procdure du versement des indemnits
comporte plusieurs phases :
-

Le sinistre payer
A leur origine, les dommages sont dabord estims un certain montant qui
constitue le sinistre payer. Mais le bnficiaire nest pas obligatoirement daccord
avec lassureur sur lestimation et, sauf entente entre les deux parties, laffaire est
porte devant les tribunaux.

Le sinistre rgl
Une fois la dcision des juges prise, on connat le montant de lindemnit verser
qui ne peut tre conteste. Le sinistre dont le montant est dfinitivement connu,
est dit sinistre rgl.

Le sinistre pay.
Enfin, ultime phase lors du paiement de lindemnit par lassureur qui constitue le
sinistre pay.
Du fait que lassureur a une dette envers les assurs, reprsente par les
indemnits quil leur doit, il va mettre en provision les montants de ces sinistres
payer, montant constitu des lments suivants :

1.

du montant des sinistres rgls, mais non encore pays :


Montant qui est connu avec exactitude comme dcrit cidessus.

2.

du montant des sinistres qui ne sont pas encore rgls.


Ce sont des sinistres connus pour lesquels les montants ne peuvent pas tre
dtermins exactement, soit parce quil y a contestation de 1assur, soit parce
que les rapports dexpertise (mdicaux) ne peuvent pas tre dfinitifs du fait de
blessures non consolides par exemple.

3.

Enfin, il y a toute une srie de sinistres survenus, mais non encore connus de
lassureur (IBNR, Incurred But Not Reported).
Ce sont pour la plupart :

des sinistres non connus parce que leur date de survenance est trop rcente

49

Les bases techniques de lassurance

par rapport la date dinventaire,


-

Des sinistres concernant des polices couvrant la Responsabilit Civile


Produits, ou la Responsabilit Civile Professionnelle, pour lesquelles, gnralement,
il ny a pas concomitance dans le temps entre la faute commise et le moment o
elle est constate par les dommages quelle entrane.
Calcul des Provisions pour sinistres payer.
Ce calcul nest pas chose simple. Nanmoins, il y a au moins trois mthodes pour y
parvenir :

Mthode dossier par dossier

Mthode de cadence des rglements

Mthode du cot moyen

1. Mthode dossier par dossier


Dans cette mthode, les dossiers sont repris un par un et on value les dommages
en fonction des renseignements dj connus (rapport dexpertise, factures de
rparations, bons de commandes des pices ou des quipements, .), des rapprochements faits avec des sinistres analogues et rcents et de la conjoncture
conomique.
Le total des valuations est major de 5% pour frais de gestion pour obtenir le
montant de la provision pour sinistres payer.
Une rcapitulation est faite par exercice de survenance.
Cette mthode est trs utilise dans les branches incendie, transports.
2. Mthode de la cadence des rglements
Pour une catgorie donne et pour un exercice de survenance donn, on constate
que le paiement (ou la liquidation) des sinistres schelonne dans le temps avec
une certaine constance (vitesse ou rythme).
Exemple

Sur les 100% des sinistres survenus dans un exercice, on constate que :
30% sont pays lanne mme,
35% lanne suivante,
25% au bout de deux (02) ans,
10% au bout de trois (03) ans.

50

Les bases techniques de lassurance

Enfin, au bout de quatre ans, il ny a plus de sinistres restant payer survenus au


titre de lexercice considr.
Ceci constitue la cadence de rglement des sinistres survenus dans un exercice
donn.
A la clture de lexercice 2001, le montant des sinistres pays est de 227.200 DA.
Ce montant est reparti entre les exercices de survenance comme suit :
78.000 au titre de lexercice de survenance 2001 (cest dire des sinistres
survenus en 2001).
74.200 au titre de lexercice de survenance 2000.
60.000 au titre de lexercice de survenance 1999.
15.000 au titre de lexercice de survenance 1998.
A partir de la cadence de rglement et de la rpartition des sinistres pays par
exercice de survenance, on peut dterminer la provision pour SAP constituer au
31/12/2001.
Pour lexercice de survenance 2001, sachant que 30% des sinistres survenus
dans un exercice sont pays dans le mme exercice, on peut dterminer le
montant des sinistres survenu en 2001 et provisionner le montant des sinistres
restants payer, savoir 70%=35%+25%+10%.
Montant des sinistres survenus = Montant des sinistres pays / 30% = 78.000 /
30% = 260.000 DA.
Montant de la provision SAP = Montant des sinistres survenus x 70% = 182.000
DA
Pour lexercice de survenance 2000, sachant que 35% des sinistres survenus
dans un exercice sont pays dans lanne suivante, on peut dterminer le montant
des sinistres survenu en 2000 et provisionner le montant des sinistres restants
payer, savoir 35%=25%+10%.

Montant des sinistres survenus = Montant des sinistres pays / 35% = 74.200 /
35% = 212.000 DA.
Montant de la provision SAP = Montant des sinistres survenus x 35% = 74.200
DA
Pour lexercice de survenance 1999, sachant que 25% des sinistres survenus
dans un exercice sont pays au bout de deux ans, on peut dterminer le montant
des sinistres survenu en 1999 et provisionner le montant des sinistres restants
payer, savoir 10%.
Montant des sinistres survenus = Montant des sinistres pays / 25% = 60.000 /

51

Les bases techniques de lassurance

25% = 240.000 DA.


Montant de la provision SAP = Montant des sinistres survenus x 10% = 24.000
DA
Pour lexercice de survenance 1998, sachant que 10% des sinistres survenus
dans un exercice sont pays au bout de trois ans, on peut dterminer le montant
des sinistres survenu en 1998. De plus, il ny aura plus de paiement de sinistres au
titre de lexercice 1998. par consquent, lassureur ne constitue plus de provision
pour les sinistres restants payer.
Montant des sinistres survenus = Montant des sinistres pays / 10% = 15.000 /
10% = 150.000 DA.
Montant de la provision SAP = Montant des sinistres survenus x 0% = 0 DA.
Enfin, le montant de la provision pour SAP que lassureur constituera la clture
de lexercice 2001 est gal 182.000 + 74.000 + 24.000 + 0 = 280.000 DA.
3. Mthode du cot moyen
Elle sapplique aux exercices rcents. On sinspire du cot moyen dun sinistre,
observ sur les exercices plus anciens, pour calculer le CM de lexercice que lon
multiplie par le nombre de dossiers pour avoir le cot total.
Il sagit en dautres termes de dterminer par exercice de survenance, le cot
moyen des sinistres en comparant la charge totale des sinistres au nombre des
sinistres. Pour une anne donne, on enregistre un montant de sinistres pays et
on constitue un montant de provisions pour les sinistres payer.
A partir des cots moyens des exercices de survenance antrieurs, on extrapole le
cot moyen probable des sinistres de lexercice qui se clt.
Le cot total prvisionnel de lexercice est obtenu en multipliant le cot moyen par
le nombre de sinistres survenus dans lexercice.
Cette mthode est utilise dans lassurance automobile de par limportance du
nombre des sinistres dclars dans cette branche et dans les assurances de
responsabilit ou la fixation du montant dfinitif la charge des assureurs se fait
sur plusieurs exercices.
Remarque
Les rsultats fournis par les diffrentes mthodes sont compars par exercice de
survenance.
On choisit lvaluation la plus lve.
Tous les montants bruts sont majors de 5% pour frais de gestion.

52

Les bases techniques de lassurance

Exemple
Soient les valuations des SAP par exercices de survenance 2001,2000,1999 et
1998, obtenues par les mthodes dossier par dossier et la mthode de cadence de
rglement.
Evaluations des mthodes
Exercice de
survenance

Dossier par dossier

Cadence de
rglement

Montant rtenu

2001

180.000

182.000

182.000

2000

75.000

74.000

75.000

1999

23.500

24.000

24.000

1998

1.000

1.000

Total

282.000

La provision pour sinistres payer = 282.000 + (5% x 282.000) = 296.100 Da.


C - Les Provisions Mathmatiques
Dfinition
La provision mathmatique est la diffrence entre les valeurs actuelles des
engagements respectivement pris par lassureur et par les assurs .
Elle recouvre deux aspects :
La partie pargne des primes payes par les souscripteurs.
Le capital payable lchance est constitu des primes payes par les
souscripteurs, diminues des frais dacquisition et de gestion, augmentes des
intrts et de la participation aux bnfices.
Ainsi lassureur doit constituer des provisions pour constituer les capitaux payables
lchance.
Laspect nivellement des primes dans les assurances en cas de dcs.
Le risque de dcs augmente chaque anne. Par consquent, la prime dassurance
devrait augmenter mais pour des raisons commerciales, la prime est nivelle
chaque anne.
Do, les primes payes les premires annes sont trop fortes par rapport au
risque et trop faibles les dernires annes.

53

Les bases techniques de lassurance

Par consquent, lassureur constitue une provision les premires annes pour faire
face linsuffisance des primes des dernires annes.

Prime dassurance

Provision
mathmatique
(Assurance en
cas de dcs)

Insuffisance de
prime

Prime de Risque

Capital Vie
Primes dassurance

Provision
mathmatique
(Assurance en
cas de survie)

54

Les bases techniques de lassurance

La sous-assurance
L'insuffisance d'assurance peut dcouler de plusieurs situations :
-

le client a mal valu la valeur de son bien puisqu'il n'est pas un expert ;

le client l'a volontairement sous-value, car il ne souhaite pas garantir la


totalit du bien ou estime que le capital choisi est suffisant ;

la sous-assurance peut rsulter de situations contractuelles voulues par


l'assureur en cas de limite ou de franchise.
I. La rgle proportionnelle de capitaux
Les capitaux doivent tre valus au jour de la souscription du contrat. Une
tolrance d'erreur de 10% est toutefois admise par les assureurs.
En cas de sous-valuation de la valeur d'un bien, qu'elle rsulte d'une mauvaise
apprciation ou de la volont de l'assur, la rgle proportionnelle de capitaux est
applique.
"S'il rsulte des estimations que la valeur de la chose assure excde au jour du
sinistre la somme garantie, l'assur est considr comme son propre assureur
pour l'excdent, et supporte, en consquence, une part proportionnelle du

Indemnit = montant du sinistre x

somme assure
valeur relle du bien

dommage, sauf convention contraire"


Exemple
Soit un btiment assur pour une valeur de 700 000 Drs, dont la valeur relle est
estime dire d'expert 1 000 000 Drs.
Un sinistre survient :
-

d'un montant de 500 000 Drs (sinistre partiel) :


Le rglement de l'indemnit est le suivant :

Indemnit = 500 000 x

700 000
= 350 000 Drs
1 000 000

Le client s'est garanti pour 70% de la valeur de son bien, il est considr son
propre assureur pour les 30%.
-

d'un montant de 1 000 000 Drs (sinistre total) :

Le rglement de l'indemnit est le suivant :

55

Les bases techniques de lassurance

Indemnit = 1 000 000 x

700 000
= 700 000 Drs
1 000 000

Le client peroit une indemnit gale la somme qu'il a assure. Mais


l'indemnisation n'est que partielle (70% du montant du sinistre).
La rgle proportionnelle de capitaux n'est pas applique en "risques simples",
raliss sous forme de multirisques.
Remarque
Dans le cas o l'assur est, insuffisamment, garanti et que le risque n'a pas t
dclar correctement la souscription, l'indemnit est rduite en deux temps en
appliquant successivement la rgle proportionnelle de capitaux et celle de primes.
Exemple
Supposant que la prime paye ait t de 10 000 Drs, alors qu'avec une dclaration
correcte, elle aurait t de 11 000 Drs, le rglement de sinistre est calcul comme

Indemnit = 500 000 x

700 000 10 000


x
= 318.182 Drs
1 000 000 11 000

suit :

2. La limitation contractuelle d'indemnit (LCI)


L'assureur peut limiter son engagement pour les raisons suivantes :
-

Il considre qu'un risque est trop sensible l'incendie,

Il ne veut pas dpasser les possibilits auxquelles il est tenu par ses traits de
rassurance,

Pour viter d'avoir recours la technique de coassurance (partage du risque


avec d'autres assureurs).
Aussi, l'assur peut souhaiter de rduire son budget d'assurance sur un risque
dispers en plusieurs btiments et pour lequel la probabilit de sinistre total est
trs faible.
Cependant, l'assur est toujours dans l'obligation de dclarer la valeur relle
des existences, toujours soumises la rgle proportionnelle de capitaux, en cas de
sous-valuation.
L'indemnit due en cas de sinistre, est toujours limite la LCI, mme si cette
dernire tait dpasse.

56

Les bases techniques de lassurance

Exemple
-

Valeur assure : 1 000 000 Drs

Limite contractuelle d'indemnit : 700 000 Drs

Montant du sinistre : 800 000 Drs


Indemnit due par l'assureur : 700 000 Drs.
Consquence dune omission : la rgle proportionnelle de prime
Larticle 15 de lordonnance 95-07 stipule que lassur est tenu lors de la
souscription du contrat d'assurance, de dclarer dans le questionnaire toutes les
circonstances connues de lui, permettant l'assureur d'apprcier les risques qu'il
prend sa charge.
Lorsqu'un risque n'est pas ou n'est plus conforme la description qu'en a faite
l'assur, celui-ci est passible de sanctions.
Ces sanctions diffrent selon que la mauvaise foi de l'assur aura t tablie ou
non par l'assureur.

1.

la mauvaise foi est tablie par l'assureur


Elle entrane la nullit du contrat.
Le contrat est considr comme n'ayant jamais exist.
La nullit est applicable quelle que soit la date de la dcouverte de la "tricherie",
avant ou aprs sinistre.
En cas de sinistre, aucune prestation n'est due mme si le sinistre n'a aucun
rapport avec l'omission ou la dclaration inexacte ;
L'assureur peut rclamer le remboursement des sinistres antrieurs;
L'assureur conserve les primes payes titre de dommages et intrts et
peut mme rclamer celles chues et non encore acquittes.
Exemples

un assur en automobile a cach l'existence de sinistres antrieurs ;

un assur en automobile a falsifi la date de son permis de conduire.

57

Les bases techniques de lassurance

2.

la mauvaise foi n'est pas tablie par l'assureur


Fausses dclarations ou omissions involontaires

Deux situations selon que la dcouverte intervient avant ou aprs le sinistre :


1)

Dcouverte avant sinistre, l'assureur a le droit :


Soit de maintenir le contrat, moyennant une augmentation de prime
accepte par l'assur
Soit de rsilier le contrat, (10) jours aprs la notification adresse l'assur
par lettre recommande, en remboursant la portion de prime correspondant au
temps compris entre la rsiliation et la date d'chance de la prime. Le
remboursement est dit au prorata temporis (proportionnel au temps).

2)

Dcouverte aprs sinistre (le cas le plus frquent)


L'indemnit est rduite en proportion du taux des primes payes par rapport aux
taux des primes qui auraient t dues.
Application de la rgle proportionnelle de primes :

Rglement = montant des dommages x

prime paye
taux de prime pay
(ou
)
prime due
taux de prime du

Peut importe que le sinistre ait un rapport ou non avec l'omission ou la dclaration
inexacte ;
Exemple n1
-

Un assur en automobile paie une prime de 4 000 Dr

pour un usage dclar "promenade et trajets"

l'assur a omis de dclarer qu'il se servait, de temps autre, de son vhicule


pour les besoins de sa profession.
il aurait d pay 6 000 Dr

il drape dans un virage alors qu'il effectuait le trajet pour revenir son
domicile.

L'assureur aurait d l'indemniser pour une somme de 12 000 Drs reprsentant


les dommages subis par son vhicule.

Application de la rgle proportionnelle de prime


L'assur percevra : 12 000 x 4 000 / 6 000 = 8 000

58

Les bases techniques de lassurance

Remarque
-

Le sinistre n'est pas li l'usage professionnel non dclar


Exemple n2

Un garagiste assur en incendie paye un taux de prime de 1,20


l'assur n'a pas dclar l'installation de postes d'essence avec stockage
correspondant.
il aurait d acquitt un taux de prime = 1,80

l'assur pensant que cette activit accessoire tait forcment garantie.

il est victime d'un sinistre d l'installation lectrique.

Les dommages s'lvent 150 000 Drs.

Application de la rgle proportionnelle de prime


L'assureur versera : 150 000 x 1,20 / 1,80 = 100 000 Drs
3. Les franchises et dcouverts obligatoires
L'assureur peut proposer des franchises dans le but de laisser l'assur une part
des dommages, pour limiter la frquence des petits sinistres (ayant un cot de
gestion plus cher) dune part, et pour inciter lassur prendre des mesures de
prvention, dautre part.

Les franchises sont librement discutes par les contractants.


Elles peuvent tre imposes par l'assureur pour les garanties dont la sinistralit
est frquente (cas des dommages lectriques).
Elles peuvent tre imposes par la loi (cas des catastrophes naturelles)
Dcouvert obligatoire

En change des franchises proposes, l'assur bnficie d'une rduction de


prime, pour inciter le client opter pour une telle solution.
Les formes de franchises
Il existe deux formes de franchises :
1) La franchise absolue
2) La franchise relative
1) La franchise absolue, l'assur conserve toujours le montant de la franchise
sa charge, quelque soit le cot du sinistre ;
Exemple

59

Les bases techniques de lassurance

Franchise absolue : 10 000 Drs

Montant du sinistre : 9 000 Drs

Rglement par lassureur : nant

Montant du sinistre : 15 000 Drs

Rglement par lassureur : 5 000 Drs, le client gardant sa charge les 10 000
Drs de franchise.
2) La franchise relative, qui disparat ds que le montant du sinistre excde son
montant.
Exemple

Franchise relative : 10 000 Drs

Montant du sinistre : 9 000 Drs

Rglement par lassureur : nant

Montant du sinistre : 15 000 Drs

Rglement par lassureur : 15 000 Drs, la franchise n'est plus retenue puisque
le sinistre excde son montant.
4. Le report d'excdent
Cette technique, prvue contractuellement, apporte une souplesse la rgle
proportionnelle de capitaux.
Par cette clause, les assureurs acceptent de reporter sur un "article"
insuffisamment garanti, les capitaux sur-assurs d'un autre "article".
Le nouveau capital est ainsi augment et le risque d'application de la rgle
proportionnelle est rduit, voire supprim.
Cependant, les taux applicables aux deux articles doivent tre identiques ou
suprieurs en ce qui concerne l'article sur-assur.
Exemple

Matriel assur pour : 1 000 000 Drs au taux de 1 pour mille,

Marchandises assures pour : 2 000 000 Drs au taux de 1 pour mille,

Btiment A assur pour : 2 000 000 Drs au taux de 1 pour mille,

Btiment B assur pour : 500 000 Drs au taux de 1,5 pour mille,

Btiment C assur pour : 1 000 000 Drs au taux de 0,80 pour mille.

60

Les bases techniques de lassurance

Un sinistre survient et l'expert dcle les besoins en capitaux suivants :


-

Matriel pour : 1 500 000 Drs (RP applicable sur cet article),

Marchandises pour : 2 000 000,

Btiment A pour : 1 750 000 Drs (surassurance de 250 000 Drs),

Btiment B pour : 300 000 Drs (surassurance de 200 000 Drs),

Btiment C pour : 750 000 Drs (surassurance de 250 000 Drs).


En cas de sinistre total, le poste matriel insuffisamment assur, peut
bnficier des :

250 000 Drs surassurs au titre du btiment A (le taux est identique, 1)

200 000 Drs surassurs au titre du btiment B (le taux est suprieur, 1,50)

En revanche, il ne peut bnficier de la surassurance constate pour le btiment C,


puisque le taux de cet article est infrieur celui du poste matriel, , 0,80
La rgle proportionnelle de capitaux affectant le poste Matriel sapplique donc
partir dun capital assur de 1.450.000 Drs (= 1.000.000 + 250.000 + 200.000) et
non du capital souscrit lorigine de 1.000.000 Drs.

V. Rsum du cours Bases Techniques


Lassurance est une organisation dune mutualit des risques exposs mme
pril et gre par un assureur.
Les assurs contribuent ou ctisent pour permettre lindemnisation des sinistrs.
La mutualit des risques doit tre homogne.
Lassurance a connu une volution, en commenant par des associations de
secours, les dbuts de lassurance maritime, les tontines et jusqu lassurance
moderne.
Lassurance est une activit importante par lemploi, son chiffre daffaires, ses
investissements.
Lassurance joue un rle social et conomique : lassureur est au service des
assurs, un facteur de progrs, protges les patrimoines et les personnes, un
moteur de dveloppement conomique, lassureur est un investisseur, contribue
la prvention des risques.
Lassurance est une opration impliquant trois parties : lassur, lassureur et le
bnficiaire et comporte quatre lments : le risque, la prime, la prestation de
lassureur et la compensation des risques.

61

Les bases techniques de lassurance

Un risque assurable dispose de caractres : futur, incertain, indpendant de la


volont de lassur,
Le risque alatoire se caractrise par sa frquence (probabilit de ralisation) et
son cot.
La prime est payable au commencement du risque. Elle est appele une cotisation
dans une mutuelle dassurance.
Les lments de la prime dassurance sont : la prime pure (de risque ou
dquilibre), les chargements pour frais de gestion et dacquisition et les taxes, la
prime nette ou commerciale, les contributions et frais accessoires, prime totale.
La prestation de lassureur est soit forfaitaire (les assurances de personnes) soit
elle est indemnitaire (les assurances de dommages).
Les assurances peuvent tre classes comme obligatoires, facultatives, gres en
rpartition ou en capitalisation, de dommages ou de personnes, de particuliers ou
dentreprises, indispensables, ncessaires, utiles et superflues.
Les oprations dassurance sont codifies en branches dassurance.
Les formes dentreprises dassurance sont la socit anonyme, la socit de forme
mutuelle et la mutuelle dassurance.
Les contrats ou produits dassurance peuvent tre distribus par le rseau direct
(salari), les agents dassurance, les courtiers dassurance, les producteurs
salaris.
La loi des grands nombres est capitale pour lassurance, elle permet la
connaissance de la charge des sinistres et les primes dassurance.
Lassureur doit respecter des lois : la ncessit de la production, lhomognit, la
dispersion et la division des risques.
Lassureur dispose des pleins de conservation (de rtention) et des pleins de
souscription (dacceptation) par branche dassurance.
Pour homogniser une mutualit des risques dsquilibre, lassureur a recours
des techniques de division de risques.
La coassurance est une division horizontale de risques, entre plusieurs assureur,
coassureurs.
La rassurance est une division verticale de risques, entre lassureur direct et les
rassureurs.
La rassurance peut tre dfinie comme lassurance de lassurance. Elle peut tre
soit passive ou active.
Le trait de rassurance matrialise le contrat de rassurance.

62

Les bases techniques de lassurance

Elle accomplit plusieurs fonctions : augmentation de plein de souscription,


protection contre les carts de probabilits, homognisation des rtentions
nettes, facilit de trsorerie, lassistance technique.
Elle peut tre effectue suivant plusieurs modes : facultative, obligatoire,
facultative-obligatoire.
Deux formes de rassurance, proportionnelle et non proportionnelle.
Traits proportionnels, Quote part et Excdent de plein.
Traits non proportionnels, Excdent de sinistre par Risque, par Evnement,
Excdent de perte annuelle.
Les provisions techniques sont des dettes de lassureurs.
Ce sont notamment les :
o

Provisions pour risques en cours (REC), pour les contrats chevauchant


sur plusieurs exercices.

Provisions pour sinistres payer (SAP), pour les sinistres non encore
pays la date dinventaire.

Provisions mathmatiques, pour les assurances vie.

Des mthodes de calcul des provisions techniques :


o

REC, rgle des 36%, Prorata temporis, 1/8me ou 1/24me .

SAP, cadence de rglement, cot moyen, dossier par dossier.

Provisions mathmatiques, mthodes actuarielles

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