FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROMETE

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

NOMBRE DEL PROYECTO: ___________

TORTILLERIA

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

TORTILLERIA

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD COSTO UNITARIO

ACTIVO FIJO

MONTOS
$

PROMETE

GRUPO

162,000.00

162,000.00

110,000

TOTAL
-

162,000.00

110,000

110,000.00

Tortilladora automtica

PZA

110,000

Revolvedora

PZA

25,000

25,000 $

25,000

25,000.00

Molino

PZA

12,000

12,000 $

12,000

12,000.00

Bscula de 30 kg.

PZA

8,000

8,000 $

8,000

8,000.00

Tanque estacionario

PZA

7,000

7,000 $

7,000

7,000.00

ACTIVO DIFERIDO

21,600.00 $

21,600.00 $

21,600.00

21,600.00 $

21,600.00

21,600.00

27,640.40 $

18,000.00

9,640.40 $

27,640.40

TON

4,500

18,000 $

Gas LP

KG

300

15

4,500 $

Papel strasa Sin Marca Color Caf Hojas 1.10 x 1.00

KG

45

10

450 $

Cal Hidratada

KG

60

60 $

1
1,000

TARIFA

$
$

CAPITAL DE TRABAJO

Maiz Para Nixtamal Marca Maseca Saco 50 kg

Saco 50 kg

Energia Electrica
Agua
Cipermetrina Urbano
Publicidad y Promocin

21,600.00

Asistencia Tecnica

Servicio

18,000

18,000

4,500 $

4,500

450 $

450

60 $

60

1,000

1,000 $

1,000
30

TARIFA

30

30

30 $

APLICACIN

0 $

PAQUETE

3,600

3,600

3,600 $

3,600

$
TOTAL

211,240 $

201,600

9,640

211,240

TORTILLERIA
Memoria de Calculo del Mercado Meta
100

30%

70%

Habitantes

Hogares

Compran c/competencia

Mercado Meta

31700

6437

1931

4506

Consumo x dia

kg

Precio Vta

Tortilla

50

10.0

500.0

Masa

20

10.0

200.0

73,000

255,500

Mercado
Zacatelco
Mercado Meta

4506
Importe

*El consumo x hogar es variado, dependendiendo de la cantidad de personas x hogar

182,500

Memoria de Calculo de Ventas

Concepto.
Tortillas
Masa
Total

Cantidad de kg/dia

Precio/ kilogramo

60

10.0

Ingreso Anual
219,000

30

10.0

109,500

328,500

90

27,375

Memoria de Calculo costos Variables Ao 1

unidad

Consuno/Da

Costo Unitario

Harina de Maiz

Kg

25

Maiz Para Nixtamal

Gas LP
Papel
Cal Hidratada

CONCEPTO.

Kg
Kg
Kg
Kg

45
10
1.5
2

5
4
15
10
1.37

Costo Mensual
$
$
$
$
$

TOTAL

Costo Anual
3,750
5,400
4,500
450
82

$
$
$
$
$

14,182.20

45,000.00
64,800.00
54,000.00
5,400.00
986.40
170,186.40

Memoria de Calculo Costos Fijos

Mano de Obra
Concepto.
Produccion
Produccon
Nixtamalero
Personal de Mostrador
Personal de Mostrador

Jornal
182
183
365
182
183

Costo Unitario
60
60
60
60
60

Costo Total

Costo Unitario
60

Costo Total

10,920.0
10,980.0
21,900.0
10,920.0
10,980.0

1095
Costos de Administracion
Jornal
52

Concepto.
Encargada

65,700.00

3,120

Memoria de calculo para el Mantte. de Const. e Instalaciones

Concepto
Construcciones

valor Actual

% Mantenimiento.

45,000

0.05

Total.
$

2,250

Memoria de Calculo para el Mantte. De Maquinaria y Equipo

se considera el 10% del Valor Actual
Concepto

Valor Actual
162,000.00

Equipo

% Mantenimiento.
10.00%

Total
$

16,200

16200

TOTAL

Memoria de Calculo para el Pago de luz

Concepto.
Energia Electrica

unidad

Cantidad

Costo Promedio bimestral

Tarifa

1000

Costo total
$

Total

6,000
6,000

Memoria de Calculo para el Pago del consumo de Agua

Concepto.
Agua

unidad
cuota

Cantidad
12

Costo total
$

Costo U.
30

Total

360

360

Memoria de Calculo del Costo para el control de plagas del local

Producto.

U de M

Cantidad/ Fumigacion

Costo U.

ml

50

0.4

Num. De Fum./ Ao
Cipermetrina Urbano

Costo total
240.00

12

240

Total

Memoria de Calculo Para el Costo de la Publicidad

CONCEPTO.

unidad
Hora

Cantidad/Mes
12

Perifoneo
Total

Costo Mensual
$

Costo U.
25

12

300

300

Costo total
$

Memoria Calculo Promocin

Concepto.
Costo de Inauguracin
Costo de Recipientes

Cantidad
1
1

Costo
1800.0
1500.0

Ingreso Anual

Total

$
$

1,800
1,500

3,300

Memoria de Calculo costos Variables Ao 1

CONCEPTO.

Harina de Maiz
Maiz Para Nixtamal
Gas LP
Papel
Cal Hidratada

unidad

Consuno/Da

Costo Unitario

Kg

25

Kg
Kg
Kg
Kg

45
10
1.5
2

5
4
15
10
1

$
$
$
$
$

TOTAL

Harina de Maiz
Maiz Para Nixtamal
Gas LP
Papel
Cal Hidratada
Das x mes

Costo Mensual

14,160.00
MEMORIA DE CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
750
1350
300
45
60
30

5
4
15
10
1

$3,750.00
$5,400.00
$4,500.00
$450.00
$60.00
$14,160.00

Costo Anual
3,750
5,400
4,500
450
60

$
$
$
$
$

45,000.00
64,800.00
54,000.00
5,400.00
720.00
169,920.00

TORTILLERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

CONCEPTO
Harina de Maiz
Maiz Para Nixtamal
Gas LP
Papel
Cal Hidratada
Energa Electrica
Pago de agua
Control de Plagas
Mantte. De Equipo
Mantte. De const. E Instalaciones
Mano de obra
Sueldos y Salarios
Promocion y Publicidad

COSTOS/MES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL

AO

AO

AO

AO

AO
5

3,750
5,400
4,500
450
82
500
30
20
1,350
188
5,475
260
275

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

45,000
64,800
54,000
5,400
986
6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

45,000
64,800
54,000
5,400
986
6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

45,000
64,800
54,000
5,400
986
6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

45,000
64,800
54,000
5,400
986
6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

45,000
64,800
54,000
5,400
986
6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

22,280

267,356

267,356

267,356

267,356

267,356

TORTILLERIA

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Energa Electrica
Pago de agua
Control de Plagas
Mantte. De Equipo
Mantte. De const. E Instalaciones
Mano de obra
Sueldos y Salarios
Promocion y Publicidad

TOTAL

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$

COSTOS VARIABLES
Harina de Maiz
Maiz Para Nixtamal
Gas LP
Papel
Cal Hidratada

TOTAL

6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

97,170

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 1
$
$
$
$
$

45,000
64,800
54,000
5,400
986

170,186

$
$
$

97,170
170,186
267,356

97,170

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 2
$
$
$
$
$

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

45,000
64,800
54,000
5,400
986

170,186

97,170
170,186
267,356

97,170

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 3
$
$
$
$
$

AO 2
$
$
$

6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

45,000
64,800
54,000
5,400
986

170,186

97,170
170,186
267,356

97,170

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 4
$
$
$
$
$

AO 3
$
$
$

6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

45,000
64,800
54,000
5,400
986

170,186

97,170
170,186
267,356

97,170
AO 5

$
$
$
$
$

AO 4
$
$
$

6,000
360
240
16,200
2,250
65,700
3,120
3,300

45,000
64,800
54,000
5,400
986

170,186
AO 5

$
$
$

97,170
170,186
267,356

TORTILLERIA
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
Tortillas
Masa

60
30

TOTAL

PRECIO

VENTAS

UNITARIO
10
10

ANUAL
$
219,000
$
109,500

328,500

AO
$
$

1
219,000
109,500

328,500

AO
$
$

2
219,000
109,500

328,500

AO

AO

$
$

3
219,000
109,500

$
$

4
219,000
109,500

328,500

328,500

AO
$
$

5
219,000
109,500

328,500

TORTILLERIA

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
61,144

$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
61,144

$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
61,144

$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
61,144

$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
61,144

$
$

16,200
44,944

$
$

16,200
44,944

$
$

16,200
44,944

$
$

16,200
44,944

$
$

16,200
44,944

$
$

13,483
31,461

$
$

13,483
31,461

$
$

13,483
31,461

$
$

13,483
31,461

$
$

13,483
31,461

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
11,000.00
2,500.00
1,200.00
800.00
700.00
16,200.00

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Tortilladora automtica
Revolvedora
Molino
Bscula de 30 kg.
Tanque estacionario
$
$
$
$
$

TOTAL

VALOR ORIGINAL
$
110,000
$
25,000
$
12,000
$
8,000
$
7,000
$
$
$
$
$
$
162,000.00

TASA

AOS

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

VALOR RESCATE
$
55,000.00
$
12,500.00
$
6,000.00
$
4,000.00
$
3,500.00
$
$
$
$
$
$
81,000.00

TORTILLERIA

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0

AO 1
0.00 $

AO 2

AO 3
328,500 $
0.00

AO 5

0.00 $
0.00 $

328,500
97,170

$
$

328,500
97,170

$
$

328,500
97,170

$
$

0.00
0

170,186
267,356

$
$

170,186
267,356

$
$

170,186
267,356

$
$

170,186
267,356

$
$

328,500 $
0.00

AO 4
328,500 $
0.00 $
328,500 $
97,170 $

0.00

328,500 $
0.00

$
$

328,500
81,000
409,500
97,170
170,186
267,356

162,000

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

21,600

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

$
-$

27,640
211,240.40

0.00

0.00

0.00

0.00

61,144

61,144

61,144

61,144

0.00
$

142,144

TORTILLERIA

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
201,627
61%

AO 2
$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
201,627
61%

AO 3
$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
201,627
61%

AO 4
$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
201,627
61%

AO 5
$
$
$
$
$

328,500
97,170
170,186
267,356
201,627
61%

INTERPRETACION
El punto de Equlibrio determinado en pesos representa los ingresos minimos que debe de obtener la empresa para cubrir sus
costos y gastos por ao.
El punto de Equlibrio determinado en porcentaje representa la cantidad del producto que se debe de vender de su capacidad de produccion
para cubrir sus costos y gastos en cada ao.

TORTILLERIA

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS

COSTOS

FLUJO DE
EFECTIVO

TASA
(1+t)-n

INGRESOS
ACTUALIZADOS

EGRESOS
ACTUALIZADOS

0 $
328,500 $

211,240 -$
267,356 $

211,240
61,144

1
0.9091

0 $
298,636 $

211,240
243,051

$
$
$
$

328,500
328,500
328,500
409,500

$
$
$
$

267,356
267,356
267,356
267,356

61,144
61,144
61,144
142,144

0.8264
0.7513
0.6830
0.6209

$
$
$
$

271,488
246,807
224,370
254,267

$
$
$
$

220,956
200,869
182,608
166,007

1,723,500

1,548,022

1,295,568

1,224,732

$
$
$
$

VAN
TIR
B/C

70,838
21%
1.34

CRITERIO DE DECISIN
EL Proyecto presenta una VAN mayor que cero por lo tanto la decision es aceptable
el Proyecto presenta una TIR mayor del 10 % o tasa de actualizacion por lo tanto la decision es aceptable
EL proyecto presenta una relacion B/C Mayor que cero con una tasa de descuento del 10 % por lo tanto la decision es aceptable