Vous êtes sur la page 1sur 10

Section 2 : apprciation du risque de crdit2.1.

valuation selon lemprunteur


: Cas du particulier :
Les
crdits aux particuliers sont pour le secteur bancaire un domaine dactivit part
entire
.
Pendant longtemps, lendettement des particuliers, notamment court terme, a
paru suspect.
Les mnages dgagent traditionnellement une capacit de financement,
le recours au crditdemeurant en vnement exceptionnel.
2

2.1.1.
La constitution du dossier
:Pour obtenir un prt personnel (crdit court terme), le client demande la
banque lesimprims relatifs la demande du prt personnel. Ces imprims sont
remplis par le client etportent des informations sur l'identit, l'tat civil du client
et ventuellement le nom dubanquier charg de la gestion du compte. Ces
imprims doivent tre signs par le client, enplus de ces imprims, le client
remet la banque les (3) derniers bulletins de salaires et enfinune lettre de
demande de crdit manuscrite portant le montant du crdit sollicit qui doit
treaccompagner le dossier de demande.
2.1.2.
L'tude du dossier
: Elle porte essentiellement sur :La capacit d'endettement du client :
cette capacit se mesure par la dtermination de laquotit saisissable du salaire,
cette quotit saisissable est gale au tiers du salaire brut duclient.Le niveau des
engagements actuels du client la banque : c'est--dire la banque dispose
del'tat du compte du client qui lui permet d'apprcier le niveau de ces
engagements actuels(avance en compte, dcouvert, autres petits crdits).L'tude
des engagements du client au niveau de son employeur (les prts internes
obtenus ausein de son tablissement.L'tude des engagements au niveau des autres
banques.
2.1.3.
L'tude des garanties

:Pour un crdit court terme les garanties prises sont :de domiciliation : c'est un
document tablis en trois exemplaires par la banque, dans lequel leclient
demande son employeur de virer obligatoirement son salaire dans son compte
ouvert la banque pendant toute la dure du remboursement du prt, tout
en prcisant que ce virementest irrvocable sauf sur prsentation d'une main
leve de garantie. Ce document est contresign par l'employeur qui conserve un
exemplaire et transmet les autres la banque.
2

Sylvie De COUSSERGUES, GESTION DE LA BANQUE , Edition DUNOD, 1996,


P172.

La caution salariale : (Co dbiteurs) est accompagne d'une domiciliation de


salaire au mmetitre que le dbiteur principal. Cette caution salariale est aussi
contre signe par la banque etl'employeur du Co dbiteur.
2.1.4.
L'tude financire
:Elle porte sur la capacit du client de faire face ces engagements. Elle porte
sur la base dusalaire brute sur lequel il faut dterminer la quotit saisissable qui
correspond au tiers dusalaire brut multipli par la dure du prt doit tre gale ou
suprieure au montant du prtmajor des frais financiers que sollicite le client
(chance mensuelle).Et pour le crdit long terme le banquier pour le risque de
crdit il se base d'abord ladomiciliation du salaire du particulier ensuite
sur l'hypothque ou une promesse d'hypothqueou un nantissement du droit
d'usage temps. D'o la dcision d'accorder ou de rejeter le crdit long terme
(immobilier) se trouve sur la validit du titre de proprit, sur la dure du
prtbancaire et sur la quotit saisissable.

2.2.

valuation selon lemprunteur


: Cas

de lentreprise
:
Les crdits destins aux entreprises sont plus divers que les crdits aux
particuliers et les
montants son beaucoup plus levs. Ltude du risque des entreprises a
dailleurs t
longtemps considre comme une fonction noble dans la banque.
Pour valuer le risque prsent par lentreprise
qui demande un crdit, le banquier procde

une analyse de la situation de lemprunteur, analyse qui, par ses aspects les plus
importantsconsiste en une apprciation de la situation financire.
3
3

Op cite, p182.

2.2.1.

Lanalyse
financire :
Lanalyse
financire
cest
tablir
un diagnostic financier de lentreprise laide du bilanfinancier, afin d
apprcier sa solvabilit, son autonomie financire et son quilibre financier.
Lanalyse
financire
sera base sur l
tude des diffrents documents comptables et financiers
tel que le bilan, le TCR.etc. Lefficacit et la performance de
lentreprise peuvent
treapprcies
travers le calcul et lanalyse des diffrent
s indicateurs de solvabilit, diffrentsratios de structure, de liquidit et de
rentabilit.
Lanalyse seffectue partir l
tude successive :

Analyse du bilan

Analyse du compte de rsultat

L
tude des ratios

2.2.1.1.

Le bilan :
Le bilan comptable fournit des informations juridiques, cest un instrument
danalyse de la
structure financire
de lentreprise. Son anal
yse portera au banquier plus de prcision et dedtail
sur la valeur de lentreprise. Il reprsente sa situation patrimoniale un moment
donn,cest lensemble
des emplois utiliss et les ressources qui financent ces emplois.Le bilan se
prsente comme suit :Tableau 1 : les grandes masses du bilan financier

actif
passif

actif net plus dun an

Actif immobilis

Crance plus dun an

actif net moins dun an

Stocks

Crances moins dun an

disponibilits
passif plus dun an
(ou bien capitaux permanents)

capitaux propres

capitaux tranger plus dun an

passif moins dun an

capitaux tranger moins dun an.


Source :
thse ; ARROUDJ Halim, la banque et la gestion du risque de crdit ,
Oran,2001.

A.3.

Ltude des ratios


:
Le recours l
tude des ratios mne le banquier complter son
analyse financire. Cette
tude lui permettra de mesurer la solvabilit, la
liquidit, la rentabilit et lquilibre financier de
lentreprise emprunteuse. Ltude des ratios se base
sur les documents de le
ntreprise dont le ratio est un rapport entre deux
grandeurs
4

Ltude de la demande de crdit ne sera pas


complte que si elle est accompagne dune
analyse et tude des ratios. Le calcul de ces ratios
aide le banquier apprcier le risqueprobable de
non-remboursement de crdit octroy. Nous
privons notre tude aux ratios prienten
considration par le banquier.

3.1. Les catgories de ratios :


En gnrale les ratios se sont regroups en trois
grandes catgories :

Ratios de structure ;

Ratios de gestion ;

Ratios de rentabilit.

aRatios de structure :
Ltude des ratios de structure mne le banquier
une bonne apprciation sur la politique
definancement adopt par lentreprise, et de
mesurer lautonomie financire lautonomie
financire de cette dernire.

a.1.

Ratio dautonomie financire


:
Lautonomie de lentreprise sapprci par la
comparaison entre les capitaux propres et le
totale des passifs partir du calcul du ratio
suivant :Capitaux propres

R=

0,5
Passif totalCe ratio devra tre suprieur ou gale

0,5
pour que lentreprise puisse assurer son
autonomie dans la prise de ses dcisions
financires. Ce ratio est un indicateur de solvabilit
et dautonomie financire. Plus que ce ratio est
lev, plus que nous constatons une
bonneautonomie de lentreprise et une solvabilit
rassurante.
4

Dictionnaire conomique et financier.

cRatios de rentabilit :
Cest des ratios dfinit partir dune comparaison
entre les rsultats dgags et des grandeursqui
caractrisent les flux des activits tel que le chiffre
daffaire.
Nous voyons que le ratio le plus significatif
comme le ratio de rentabilit est le ratio exprim
en comparant le rsultat de lexercice aux capitaux
propres.
Rsultat de lexercice

R=
Capitaux propres
Ce ratio indique la rentabilit financire de
lentreprise.

La mthode des ratios sera efficace en comparant


les valeurs des ratios calculs des valeursde
rfrence.Ces valeurs se prsentent comme suit :

Par rapport aux firmes dites exemplaire ;

Les objectifs de la direction gnrale ;

Rgles gnrale qui permettent dassurer la bonne


fiabilit de lentreprise.

Section 3 : la rglementation prudentielle :


En Algrie
comme beaucoup dautres pays, la rglementation
impose aux banques des rgles prudentielles
prcises telles que la limitation de leurs
engagements globaux, la fixation dunmaximum
dengagements sur un mme client et sur
lensemble de la clientle, ainsi
que sur leprovisionnement des crdits en fonction
de la situation du secteur dans lequel volue celuici.
Le rglement de la banque dAlgrie n91
09 du 14 aout 1991 et linstruction dapplication de

la mme instruction n34-91 parue en janvier 1992


et sa
mis jour pour linstruction n74
-94du 29 novembre 1994, fixant les rgles
prudentielles que les banques et les tablissements
decrdit doivent adopter dans la gestion de leurs
risques, notamment en matire de :Division et couverture des risques bancairesClassement des crances par degr de risque en
courusConstitution de provision par degrs de risques
encourus