INTRODUCCIN A LOS SEGUROS

CLCULO ACTUARIAL

El clculo actuarial es una tcnica que utiliza, entre otras materias, la

estadstica, las probabilidades y las matemticas financieras, con el objeto
de proyectar eventos que estn sujetos a alguna contingencia y en su caso
estimar los costos que estos representarn, encontrando tambin las
cotizaciones nicas o peridicas que creen fondos suficientes para hacerles
frente.
El clculo actuarial es el valor presente de lo que pagara, multiplicado por
la probabilidad de que lo pagara. Un clculo actuarial de pensiones, es el
valor presente y aleatorio de una serie de pagos a realizar, vitalicio o
temporal, ya sea por la obligacin pensional de una empresa con sus
empleados, de una entidad de seguridad social que ampara estas
prestaciones o de una compaa de seguros que asuma las pensiones de un
tercero.
Valor Presente Actuarial (VPA).- Es la valoracin de una serie de pagos
econmicos, en la cul adems de reconocer que el dinero tiene valor en el
tiempo, se estima la posibilidad de que cada pago se haga, es decir, a cada
pago se le asocia la probabilidad de ocurrencia.
Ejemplo: El Clculo para un seguro de vida se hace por trabajador y el
resultado total es la suma del VPA de cada uno de las personas al servicio
de una empresa que contrata el seguro para sus colaboradores.
En consecuencia un clculo actuarial comprende una serie de pagos durante
un tiempo futuro, a partir del momento en el cual el trabajador adquiere el
derecho a percibir la pensin hasta el fallecimiento del jubilado, de los
sobrevivientes legalmente reconocidos o hasta cuando concluya el derecho
a la pensin. La duracin de la renta o serie de pagos est dada por las
expectativas de vida determinadas para el trabajador y sus sobrevivientes
con base en las tablas de mortalidad. Otro elemento importante es la
cuantificacin del valor, este est dado por la tasa o tipo de inters tcnico,
el cual junto con el ndice de crecimiento de la pensin va a determinar el
valor presente de la obligacin; esto es, la disponibilidad que debe proveer
la empresa para atender el pago futuro de esta prestacin social.
En el caso concreto de la NIF D-3, Beneficios a los Empleados, las
probabilidades asociadas son:
Para las indemnizaciones legales y prima de antigedad se tendrn que
estimar para cada uno de los trabajadores de una entidad, las
Cindy Zambrano Herrera

probabilidades de rotacin, invalidez y muerte. (Tabla de decremento

mltiple de servicios)
Para los planes de Pensiones y Jubilaciones, se estima la probabilidad de que
el trabajador este vivo al momento de recibir su pensin y para la mayor
parte de los planes de pensiones y jubilaciones habr que estimar la
supervivencia del cnyuge o de los beneficiarios con derecho a la pensin
segn lo estipule en plan, en caso de ser los hijos menores de edad, el
clculo no considera probabilidad de supervivencia, por lo que ser un VPF
al cumplir la mayora de edad o hasta los 25 aos si estudian, debido a que
estas edades la mortalidad es mnima.
El clculo deber actualizarse anualmente con el propsito de reflejar los
cambios en el patrimonio y las responsabilidades a cargo del empleador.

Referencias:

http://www.sqlsolucionesinformaticas.com/index.php?
option=com_content&view=article&id=23&Itemid=56
http://es.slideshare.net/Asohosval/clculo-actuarial
http://mate-aplic.blogspot.com/2009/09/calculo-actuarial.html
http://www.buenastareas.com/ensayos/Que-Es-El-CalculoActuarial/2641710.html

Cindy Zambrano Herrera