Introduction

11-15

31-39

17-29
2.1 Vision et stratgie de la Banque
2.2 Faits marquants de la Banque
2.3 Activits de la Banque
2.4 Rsultats de la Banque
2.5 Evolution et performances de la Banque au
cours des dernires annes
2.6 Evolution prvisionnelle et perspectives davenir
2.7 Activits Recherche et Dveloppement

41-43

5.1 Rapport du Conseil dAdministration sur ses activits

5.2 Direction Gnrale
5.3 Commissaires aux comptes

45-63

65-67

73-75
69-71

77-83

85-89

Direction Gnrale de la BIAT

de gauche droite :
Hechmi LAKRICHE, DGA
Mohamed AGREBI, DG
Thameur DERBEL, DGA

91-93

10.1 Environnement du contrle interne

10.2 Gestion des risques

95-155

157-183

185-188

Ces performances ont valu la BIAT dtre

lue meilleure Banque en Tunisie par des
revues internationales spcialises comme le
magazine African Business, qui a class notre
Banque au premier rang lchelle du systme
bancaire tunisien et au 36me rang au niveau
africain, ce qui correspond 22 places de
gagnes par rapport au classement de 2013.
Lvolution de lactivit de la Banque a t
galement accompagne au courant de
lanne 2014 par la poursuite de la ralisation
des grands projets engags depuis quelques
annes, dont notamment :
Le renforcement de lappareil de production,
suite louverture de 16 nouvelles agences
dans diffrentes rgions du pays, ce qui a
port 185 le nombre total des agences au
31 Dcembre 2014 ;
La poursuite de la migration technologique
des services centraux dans le cadre de la
refonte du systme dinformation engage
depuis quelques annes ;

Ismal Mabrouk
Prsident du
Conseil dAdministartion

Lvolution enregistre en 2014 au niveau des principales

composantes de lactivit de la Banque fait ressortir une
consolidation de la position de leader quoccupe la BIAT sur le
march depuis des annes, notamment en termes de collecte
de dpts et de gnration de PNB avec une amlioration des
rsultats dexploitation et un maintien des ratios de gestion et
de rentabilit un niveau convenable.

La mise en uvre de nouvelles tapes

du projet Efficacit oprationnelle , ce
qui a permis denregistrer dores et dj
des amliorations tangibles au niveau de
lorganisation du rseau et des services
centraux, de raliser des gains de productivit
et davancer dans la mutualisation des tches
de back office.
La BIAT poursuit ainsi le dploiement de
sa stratgie et de ses diffrents projets de
transformation dans de bonnes conditions
lui permettant dtre toujours dans une
dynamique de dveloppement et damlioration.

Toutefois, notre souci constant

damliorer la rentabilit de la
Banque et de prserver ses
fondamentaux saccompagne,
depuis quelques annes, dun intrt
particulier pour le renforcement
de la bonne gouvernance et de
lengagement citoyen de la Banque.
En effet, en matire de gouvernance,
la BIAT a toff la composition du
Conseil dAdministration et en a
amlior le fonctionnement : les
Comits rglementaires sont
devenus des acteurs effectifs
pleinement impliqus dans la
gestion de la Banque. Paralllement
et au niveau de lorganisation
interne, les processus de dcision
ont t renforcs sur la base
des meilleures pratiques de
gouvernance reconnues au niveau
de la place bancaire.
Sur le plan de lengagement
citoyen, la BIAT a poursuivi ses
actions rcurrentes de mcnat
et de sponsoring notamment dans

les domaines du sport, de lart et

des activits associatives dune
faon gnrale. Partant de notre
dtermination renforcer cette
vocation citoyenne de la Banque
travers des actions encore plus
structurantes et denvergure,
la Banque a cr en 2014, la
Fondation BIAT dont la mission
principale est duvrer dans
les domaines de la culture et de
lducation au profit de la jeunesse
tunisienne. Etant trs fiers des
premiers projets pilotes entrepris
par la Fondation, nous comptons
poursuivre notre soutien ses
actions futures.
Toujours dans le cadre de son
souci de donner une dimension
socitale ses activits, la BIAT
envisage de simpliquer dans le
soutien de lentrepreneuriat, non
seulement travers des actions
de financement classiques mais
aussi travers la contribution
la promotion dun cosystme
facilitant lmergence de nouveaux

talents et la cration de nouvelles

entreprises.
Compte tenu de ce qui prcde
et la veille de la clbration de
son 40me anniversaire, la BIAT
est en droit dexprimer sa grande
fiert lgard des acquis et des
russites quelle a pu raliser
depuis sa cration. Elle regarde
lavenir avec optimisme, tant elle
est sre de compter sur lappui
habituel de ses actionnaires,
la confiance renouvele de ses
clients et lattachement de ses
collaborateurs pour surmonter
les difficults prvisibles de
lenvironnement et jouer
pleinement son rle au service du
dveloppement conomique du
pays.

Ismal Mabrouk
Prsident du Conseil dAdministartion

En 2014, la croissance conomique mondiale

est reste stable, 3,3%, mais avec de fortes
disparits entre les rgions : 4,4% pour les
pays mergents, 2,4% aux Etats Unis, 0,8%
pour la Zone Euro et peine 0,1% au Japon.
*Extrait du discours prononc lors de lAssemble Gnrale
Ordinaire du 1er Juin 2015

Une amlioration est nanmoins attendue en

2015, notamment aux Etats Unis et dans la
Zone Euro dont les conomies profiteraient du
repli des prix internationaux des produits de
base, notamment le ptrole, et du maintien,
de la part de leurs banques centrales, de
politiques montaires accommodantes. Les
deux zones enregistreraient des taux de
croissance respectifs de 3,6% et 1,5%.
La Zone Euro et le Japon profiteraient
galement de la dprciation de leurs
monnaies respectives vis--vis du dollar, ce qui
ne manquera pas de doper leurs exportations
et dalimenter la croissance.

Mohamed AGREBI
Directeur Gnral

Lenvironnement conomique, aussi bien national

quinternational, demeure encore incertain, bien
que des signaux de reprise soient perceptibles
et se confirment de jour en jour dans plusieurs
rgions du monde.

Lconomie tunisienne a t affecte pour sa

part par :
La rcession de son principal partenaire,
lEurope en 2013 (-0,4%) et sa faible
croissance enregistre en 2014 (+0,8%) ;
Quatre longues annes de transition
politique, une instabilit scuritaire rgionale et
une exaspration des revendications sociales
qui ont pes fortement sur linvestissement,
les recettes touristiques, la production de
phosphate, le budget de lEtat, lendettement
et in fine sur la croissance, avec un repli en
2011 (-1,9%) et une croissance atone les
annes suivantes (3,9% en 2012, 2,4% en
2013 et 2,3% en 2014), des taux nettement
infrieurs aux 5% enregistrs tout au long dun
quart de sicle.

Linvestissement (15,8MD)
reprsente dsormais moins de
20% du PIB en 2014 (19,2%),
contre prs de 25% en 2010
(24,3%), marquant fortement
lattentisme des oprateurs aussi
bien nationaux qutrangers,
puisque le volume des IDE hors
portefeuille est tomb 1718MD
en 2014, raliss essentiellement
dans le secteur de lnergie
(930MD).
Durant ces quatre dernires
annes, la croissance a t
donc davantage tire par la
consommation qui a aggrav
fortement le dficit de la balance
commerciale. Avec la baisse des
IDE, des recettes touristiques et
des transferts des TRE dinars
constants, le dficit de la balance
courante a t port de 4,7% en
2010 8,9% en 2014.
Dans ce contexte particulirement
difficile, la BIAT a ralis un exercice
2014 honorable, qui amorce un
cycle de dveloppement rentable,
avec des rsultats en forte
progression et des indicateurs en
amlioration significative. Je ne
citerai que quelques chiffres pour
illustrer mon propos :
Des dpts de 7.514MD, en
progression de 5,8%, permettant
de maintenir notre positionnement
de premire banque de la place
en la matire avec une part de
march de 15% ;
Des crdits bruts de 6.345MD,
en augmentation de 5,4% ;
Des improductifs, en baisse de
15% environ 389MD ;
Une conqute nette de 61 000

clients portant notre portefeuille

clients prs de 600 000
(586 000 clients) ;
Une marge en intrts, en
accroissement de 24MD ou 9,9%
267MD ;
Des commissions, en progression
de 14MD ou 15,9% prs de
105MD ;
Des ARNB en augmentation de
7,9% 116MD ;
Un PNB de 487,4MD, soit
le plus important de la place, en
volution de 47MD ou 10,7% ;
Des charges opratoires en
faible augmentation de 5,9%
246MD ;
Un coefficient dexploitation
en amlioration de 2,2 points
50,6% contre 52,8% une anne
auparavant ;
Un taux de CDL en amlioration
de 1,1 point 7,4% ;
Un taux de couverture des CDL
par les provisions au-del du seuil
rglementaire de 70% 70,8% ;
Un rsultat net de 102MD, en
progression de 30MD ou 42,1%
par rapport lexercice coul
(72MD), aprs modifications
comptables ;
Un ROAE port de 12,48% en
2013 15,99% en 2014 ;
Un ROAA port de 0,87% en
2013 1,17% en 2014.
Ces rsultats, dsormais au
niveau des meilleurs standards
internationaux, sont le fruit dun
investissement dans la dure dans
les tudes stratgiques, mais
galement dans le rseau qui
compte aujourdhui 185 agences,
dans le sige dont la seconde
tranche vient de sachever, et dans

le systme dinformation dont la

migration se poursuit au niveau
des services centraux.
Lanne 2015 savre difficile,
comme les annes prcdentes.
La croissance demeurera faible, et
les chiffres du premier trimestre
sont en retrait 1,7%. Mais la
BIAT a su tirer, durant toutes ces
annes, son pingle de jeu. Elle
surmontera encore cette anne le
cap dune conjoncture difficile. Une
conjoncture qui ira en samliorant
partir de 2016 pour que la
Tunisie puisse retrouver lhorizon
2018 ses taux de croissance
habituels, aux environs de 5%.
Avec lamlioration progressive
de la conjoncture en Europe et
en Tunisie, la BIAT retrouvera
galement ses taux de croissance
habituels deux chiffres qui
dgageraient, avec la matrise
des charges opratoires et des
risques, des rsultats substantiels
qui permettraient notre Banque
daugmenter ses fonds propres
et de raliser son programme de
dveloppement futur, aussi bien
en Tunisie qu linternational. Un
programme ambitieux, avec la
ralisation de multiples projets
dans divers domaines : efficacit
commerciale et oprationnelle,
systme dinformation, risques
et recouvrement, rseau, offre
de produits et services, TRE,
assurance, communication et RSE,
mcnat qui feront de la BIAT un
acteur majeur, responsable et
citoyen.

Mohamed AGREBI
Directeur Gnral

PROFIL DE LA BIAT
La Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) est lune
des plus importantes institutions financires en Afrique
du Nord et un acteur de rfrence en Tunisie tant dans la
collecte de dpts que dans la gnration de produit net
bancaire.
Avec 2545 collaborateurs en 2014, la BIAT compte aux
alentours de 600 000 clients et un rseau de correspondants
internationaux de prs de 1500 banques. Elle dispose dun
rseau des plus denses en Tunisie avec 185 agences
rparties sur lensemble du pays et galement dune
reprsentation TripoliLibye. Poursuivant sa dynamique
de dveloppement linternational, la BIAT a finalis les
dmarches ncessaires pour sinstaller en France.
Banque de proximit et socialement responsable, la BIAT
ambitionne de devenir, dans le cadre de son plan stratgique,
un groupe financier diversifi, solide et international.

10

Chapitre 1
1. ENVIRONNEMENT Economique, BANCAIRE ET FINANCIER
1.1 Environnement
conomique
Au niveau international
Lactivit conomique mondiale a t
caractrise au courant de lanne
2014 par la faiblesse de la reprise
conomique dans un contexte marqu
par les disparits entre les diffrentes
rgions conomiques dans le monde,
la baisse continue des prix mondiaux de
base, surtout ceux de lnergie, outre
lapprciation du dollar par rapport aux
autres principales devises.
Toutefois, le Fonds Montaire
International (FMI) fait tat, dans son
rapport paru au cours du mois de
janvier 2015 sur les perspectives
conomiques dans le monde, dune
amlioration attendue de la croissance
de lconomie mondiale pour lanne
2015 avec un taux de croissance
de lordre de 3,5% contre 3,3%
enregistr en 2014 et en 2013.
Sagissant des pays avancs, le FMI
y prvoit un taux de croissance de
2,4% pour lanne 2015 contre 1,8%
en 2014 et 1,4% en 2013 et ce, en
rapport avec la reprise graduelle de
lemploi et la dtente des tensions
provenant des politiques budgtaires,
outre la chute des prix de ptrole et
des autres produits de base.

12

Dans ce cadre, un taux de croissance

de lordre de 3,6% est prvu en 2015
aux Etats Unis, contre 2,4% en 2014
et 2,2% en 2013, et ce, grce la
consolidation de la demande intrieure
qui devrait bnficier du recul des prix
du ptrole et du soutien dune politique
montaire accommodante, malgr le
relvement attendu des taux dintrt
et lapprciation rcente du dollar
qui pourrait nuire aux exportations

amricaines.
Pour les pays de la zone euro, le PIB
connaitrait un regain de croissance
estim 1,5% en 2015 contre 0,8%
en 2014 et - 0,4% en 2013. La zone
craint toutefois dentrer dans une
phase dflationniste des prix.

du mois de mars de la mme anne.

Concernant la parit dollar / yen, les
cours du dollar sont rests infrieurs
105 yens, durant la priode stalant
de janvier aot 2014, pour ensuite
dpasser la barre des 120 yens vers la
fin de lanne.

Concernant les pays mergents et en

dveloppement, lactivit conomique
devrait raliser un taux de croissance
comparable celui enregistr en 2014
(+ 4,4%), grce surtout la baisse des
prix du ptrole et au maintien des taux
dintrt des niveaux gnralement
bas.

Au niveau national

Pour ce qui est des prix internationaux

des produits de base, ils ont poursuivi
en 2014 leur tendance baissire avec
un repli de 6,3% contre un lger recul
de 1,6 % une anne auparavant. Cette
tendance a concern surtout, les
prix des mtaux (- 10,3%) et ceux de
lnergie (- 7,5%).
En relation avec ce repli des prix
mondiaux des produits de base, les
taux dinflation ont poursuivi leur recul
dans les principaux pays avancs.
Aux Etats Unis, en particulier, le taux
dinflation est revenu, au mois de
dcembre 2014, 0,8% en glissement
annuel, contre 1,3 % le mois prcdent
alors que, dans la zone euro, ce taux
est devenu ngatif au mme mois, soit
- 0,2% contre + 0,3% en novembre.
Sur les marchs des changes
internationaux, lanne 2014 a t
marque surtout par lapprciation
du dollar amricain face aux autres
principales devises, en particulier vis-vis de leuro et du yen. Ainsi, le cours de
leuro gravitait autour de 1,2 dollar au
mois de dcembre 2014, aprs avoir
atteint prs de 1,4 dollar au cours

Lconomie tunisienne a enregistr

au cours de lanne 2014 un taux
de croissance de 2,3% contre 2,4%
lanne prcdente. Ce taux devrait
se limiter 3% lanne prochaine, soit
un niveau qui demeure relativement
modeste compte tenu de limportance
des dfis en matire de relance de
linvestissement et de lemploi.
Le lger ralentissement du taux de
croissance conomique au cours
de lanne 2014 est imputable
la rcession dans le secteur des
industries non manufacturires et la
dclration de la valeur ajoute des
autres secteurs, lexception de celle
de lagriculture et de la pche qui a
enregistr une reprise en relation avec
les conditions climatiques favorables.
En dpit de ce rythme de croissance
modeste, le taux de chmage global
a connu une baisse de 0,5 point de
pourcentage par rapport lanne
2013 pour se situer 15,2%. Le
taux de chmage des diplms de
lenseignement suprieur est demeur
un niveau lev, soit 30% contre
31,9% une anne auparavant.
Le taux dinflation sest tabli pour sa
part 5,5% sur lensemble de lanne
2014 contre 6,1% enregistr en
2013, sous leffet de la dclration
des prix des produits libres (6,4%
contre 7,2% en 2013) et de ceux des

Chapitre 1
produits encadrs (3,4% contre 3,6%).
Au niveau du march des changes, le dinar a enregistr en 2014 une baisse de 11,5% vis--vis du dollar alors quil
a connu une lgre hausse de 0,2% vis--vis de leuro.

Chiffres cls
Croissance du PIB
( prix constants)

Taux d'inflation (en %)

Epargne nationale
(en % du PNB)

Dficit courant
(en % du PIB)

Dficit du Budget
(en % du PIB)

Croissance des exportations de

biens (en %)
Croissance des importations de
biens (en %)
Services de la dette / Recettes
courantes (en %)
Recettes touristiques (en MD)
Croissance
Total investissement (en MD)
Croissance
Taux dinvestissement
(en % du PIB)

Concours lconomie (en MD)

Croissance
Masse montaire M2 (en MD)
Croissance

2012

2013

2014

3,9%

2,4%

2,3%

5,6%

6,1%

5,5%

16,1%

14,1%

13,5%

8,2%

8,3%

8,9%

5,1%

6,8%

5,6%

5,8%

4,3%

2,5%

13,3%

3,5%

6,4%

10,5%

8,2%

6,8%

3 175
30,4%

3 229
1,7%

3 576
11,0%

15 273,6
9,0%

15 450,0
1,2%

15 810,3
2,3%

21,9%

20,3%

19,2%

53 211
8,8%

56 832
6,8%

62 289
9,5%

48 287
8,1%

51 640
6,9%

55 698
7,8%

13

Chapitre 1
1.2 Environnement
bancaire et financier

49 854,9

Le dficit de liquidit qui a caractris

la situation de la trsorerie des
banques au courant des annes 2012
et 2013 sest poursuivi en 2014 et
sest sold au terme de cette mme
anne par un recours net au march
montaire de 2 920,4MD, infrieur
toutefois celui observ au terme de
lexercice prcdent (3 625MD).

46 674,1
42 719,0

Le systme bancaire
Lvolution de lactivit du systme
bancaire sest caractrise au
courant de lanne 2014 par le
ralentissement du rythme dvolution
des dpts (+6,8% contre +9,3%
en 2013) suite la dclration des
dpts terme qui na pas pu tre
compense par la relance des dpts
vue et des dpts dpargne.
Paralllement, les crdits la
clientle ont volu un rythme
lgrement suprieur celui de
lanne prcdente (+8,5% contre
+8,3 %).
Consquence de ces volutions, le
besoin en liquidit des banques est
demeur lev tout au long de lanne
2014 quoique un niveau infrieur
celui enregistr en 2013.

Les dpts de la clientle

Les dpts de la clientle du
systme bancaire ont enregistr, au
31 Dcembre 2014, une progression
de 6,8% par rapport la mme
date de 2013, stablissant
49 854,9 MD.
Cette progression a concern
essentiellement les dpts dpargne
et les dpts vue avec des
augmentations respectives de 7,7%
et 6,7% et, un degr moindre, les
dpts terme avec une volution de
5,9%.

14

Les parts des dpts faiblement

rmunrs et de lpargne dans le
total des dpts ont t consolides
respectivement de 0,1 point et 0,2
point par rapport lanne 2013
au dtriment des dpts terme
(- 0,3 point).

2012

2013

Le march montaire

2014

Evolution des dpts de la clientle

en (MD)

2012

2013

2014

Les crdits la clientle

Les crdits la clientle au niveau
du systme bancaire ont totalis,
au terme de lanne 2014,
55 759,6MD, en accroissement de
8,5% comparativement lanne
prcdente.
Cette augmentation a concern
essentiellement lescompte court
terme (+ 13,8%) et, un degr
moindre, lescompte long terme
(+ 6,9%).
Laugmentation des crdits accords
au cours de lanne 2014 a profit
principalement, au secteur des
services suivi par le march des
particuliers.
55 759,6
51 406,9
47 485,6

2012

2013

2014

Evolution des crdits la clientle

(en MD)

-2,680,0
-2 920,4
-3 625,0

Situation nette au March montaire

En termes de soldes (en MD)

Taux du march
Lvolution du taux du march a t
marque, au courant de lanne
2014, dune part, par la persistance
des tensions sur la liquidit bancaire
et, dautre part, par le relvement
de la BCT de son taux directeur au
courant du mois de juillet de 25 points
de base 4,75%, ce qui sest reflt
dans laugmentation du taux moyen
du march montaire (TMM) 4,82% en
2014, en augmentation de 23 points
de base comparativement lanne
prcdente (4,59%).
Pour sa part, le taux de rmunration
de lpargne (TRE), qui sest situ
3,25% tout au long du premier
semestre 2014, a t relev de
25 points de base compter du mois

Chapitre 1
de juillet de la mme anne, 3,5% et
ce, afin de stimuler la petite pargne.

Lindice TUNBANK a, pour sa part,

ralis un rendement annuel de 17,31%.

March boursier

Lanne 2014 a enregistr

lintroduction en bourse de six
nouvelles socits portant ainsi le
nombre dentreprises cotes 77
units contre 71 socits cotes
fin 2013.

Lindice de rfrence de la bourse de

Tunis Tunindex a cltur lanne
2014 5 089,99 points ralisant
ainsi un rendement annuel de 16,2%
et parvenant recouvrer les pertes
enregistres sur les trois dernires
annes (- 14,3%).
Paralllement, la plupart des indices
sectoriels se sont inscrits en hausse,
au cours de lanne 2014, des taux
variant entre 5,01% (Services
aux consommateurs) et 74,58%
(Agro-alimentaires et boissons).

Quant au volume des transactions

ralises sur la cote de la Bourse en
2014, il sest lev 1 777MD, soit
une moyenne quotidienne de 7,2MD
contre 6,2MD en 2013.
En ce qui concerne lvolution des
cours des valeurs cotes, la tendance

du march a t globalement
haussire, pour lanne 2014, avec
la progression du cours de 51 valeurs
cotes et la baisse de 25 autres
titres. Les rendements ont ainsi vari
de - 54,1% + 89,7%.
Par ailleurs, le trend haussier du
march et les nouvelles introductions
(notamment Dlice Holding) ont
induit une hausse de la capitalisation
boursire de 23% dune anne
lautre. Ainsi, la capitalisation du
march sest leve 17 324MD
fin dcembre 2014, soit 21% du PIB
contre 14 093MD ou 18,5% du PIB
fin 2013.

15

Chapitre 2
2. ACTIVITES ET RESULTATS DE LA BANQUE
2.1 Vision et Stratgie de la Banque
La BIAT a dfini, dans le cadre du Plan Horizon, une vision :

Vision de la Banque

1
2
3
4

Passer dune banque un groupe financier proche de ses clients, capable daccompagner leur
dveloppement, y compris linternational
tre une rfrence en matire de rentabilit, de productivit et de performances financires
tre un employeur de choix, une entreprise o il fait bon travailler pour des collaborateurs qui se
distinguent
tre un acteur responsable conscient de son rle dans la socit et qui simplique dans le
dveloppement du pays

Pour atteindre cette ambition, la

BIAT a dfini galement dans le cadre
du plan Horizon, une stratgie qui
sarticule autour des trois principaux
thmes suivants :

Le dveloppement

pour
continuer le renforcement du fonds
de commerce de la banque et le
dveloppement de ses activits.
Loptimisation pour amliorer
les processus internes, la productivit
et la qualit de services
La mobilisation des ressources
humaines et le renforcement de
limage de marque.

2.2 Faits marquants de la

Banque
La BIAT a poursuivi au courant de
lanne 2014 la ralisation de ses
grands projets avec notamment :

1. Lextension de son rseau avec

louverture de seize nouveaux points
de vente (Ksour Essef, Mornag,
Kebili, Chebba, Sfax Route Lafrane,
18

Borj Louzir, Denden, El Jem, Zaghouan,

Testour, Borj Cedria, Gammarth,
Tbourba, Tajerouine, La Goulette et
Medjez el Bab), portant le nombre de ses
agences 185 au 31 Dcembre 2014,
pour la plupart entirement rnoves ;

2. La poursuite de la migration
technologique des services centraux
dans le cadre de la refonte de son
systme dinformation ;

3. La mise en uvre du projet

efficacit oprationnelle permettant
damliorer lorganisation du rseau
et du sige, de capter des gains de
productivit et de mutualiser terme
les back offices ;

4. Lachvement de la majorit
des travaux de construction de la
deuxime tranche du sige ;

5. La mise en place dun plan de

continuit dactivit PCA ;

6.

La cration et le dmarrage de

BIAT Consulting, filiale de la banque en

matire de consulting et qui a conclu
un premier march en Mauritanie en
2014 et un second march au Tchad en
2015 ;

7. La cration de la Fondation BIAT

dont lobjectif est de permettre la
Banque dtre encore plus active
dans le domaine du mcnat (culture,
environnement, ducation, solidarit,
sant,..) et de renforcer ainsi son rle
citoyen et dacteur social ;

2.3 Activits de la Banque

en 2014
2.3.1 Les dpts de la
clientle
Les dpts de la clientle ont
enregistr un accroissement de 5,8%
pour se situer 7 513,8MD fin
Dcembre 2014.

Chapitre 2
7 513,8
7 099,6

15,2%

6 339,7

14,8%

2012

2012

La structure des dpts de la

banque demeure parmi les plus
favorables du secteur. La part
des dpts non ou faiblement
rmunrs reprsente 53% du
total des dpts. La banque se
place en premire position pour
cette catgorie de dpts avec
une part de march de 20,7%.

15%

2013

2014

2013

2014

Evolution de la part de march

des dpts de la clientle (en MD)

Evolution des Dpts de la clientle

(en MD)

La BIAT conserve ainsi son premier

rang en matire de dpts avec une
part de march de 15%.

Structure des dpts de la clientle

2013

2014

Autres
4,4%

Dpts terme
22,5%

Autres
4,1%

2013
Autres
4,4%

Dpts terme
22,5%

Dpts terme
22,9%
Dpts vue
49,2%

Dpts vue
49,2%

Epargne
23,9%

2014
Autres
4,1%

Dpts terme
22,9%

Dpts vue
48,9%

Dpts vue
48,9%

Epargne
24,1%

Epargne
Reprsentant Epargne
25,3% des dpts de la clientle, les dpts en devises
se situent au titre de lanne 2014 1 890,9MD,
24,1%
23,9%
faisant de la BIAT un acteur de poids, avec une part de march de 23,8%.

2013
2014
Rpartition des dpts en dinars et
en devises
2013

2014

25,4%

25,4%
74,6%

25,3%

25,3%
74,7%

Devises
Dinars
Devises

74,6%

74,7%

Dinars

19

Chapitre 2
2.3.2 Les crdits bruts la
clientle
Reprsentant 11,2% des crdits
du systme bancaire, les crdits
bruts la clientle de la BIAT se
chiffrent, au titre de lexercice
2014, 6 345,4MD, marquant une
hausse de 5,4% par rapport fin
dcembre 2013. Cette progression
est imputable essentiellement la
hausse du portefeuille escompte de
6,5%, 5 156,3MD.
Par ailleurs, les crances douteuses
baissent de 8,3%, 534,3MD et les
provisions sur crdits la clientle
rgressent de 9,7%, 424,7MD.

2.3.3 Les engagements par

signature

La rpartition des crdits la

clientle entre dinars et devises
montre une augmentation nettement
plus marque des crdits en devises
(+ 24,1%), 441,2MD. Suite cette
augmentation, la part de march des
crdits en devises est consolide de
3,3 points, 15,1%.

Le volume des engagements par

signature augmente de 8,9%,
1 674,3MD au terme de lanne
2014.
1 674,3
1 540,5
1 322,2

La rpartition par secteur des crdits

est domine par lindustrie avec
24,5%, les crdits aux particuliers
avec 28,5%, le commerce avec
15,8% et les services avec 10,2%.
2012

Evolution des engagements

par signature (en MD)

De leur ct, les crdits sains,

atteignent 5 811,2MD, en progression
de 6,9% en comparaison avec
lexercice 2013.
5 575,9

6 020,5

6 345,4

Divers
2,5%

Agriculture
et Pche
1,4%

Crdits
particuliers
28,5%

2012

2013

2014

2013

Industrie
24,5%

2014

BTP
4,9%

Evolution des crdits bruts

la clientle (en MD)
11,6%

2012

11,6%

2013

11,2%

2014

Evolution de la part de march

des crdits la clientle (en MD)

20

Filire oleicole
1,3%
10,2%
Tlcom
2,5% Transport
2,7%

Commerce
15,8%
Tourisme
5,7%

Rpartition des crdits par secteur en 2014

Chapitre 2
2.3.4 Le portefeuille titres
de lEtat
La participation de la banque dans
le financement du Budget de lEtat
se situe, au cours de lanne 2014
1 383MD, enregistrant ainsi une
augmentation de 2,5% par rapport
fin dcembre 2013.
La partie cde la clientle recule
de 6,2%, 526MD.
La part de march de la banque dans
le total portefeuille de lEtat se situe
17,5%, en augmentation de 1,2 point
par rapport 2013.
1 417,2

1 349,9

4 723

5 048
4 613

4 644

4 861
4 433

augmentation de 15,1% par rapport

au niveau enregistr fin 2013.
La part de march de la BIAT dans le
systme bancaire se situe 15,4%.

2012

2013

Recttes

2014

365 045

419 800

Dpenses

Evolution des oprations

avec ltranger (en MD)

2.3.6 Lactivit salle de

march-change

2013

2014

Evolution du nombre de cartes

Le volume des transactions au
comptant et terme de la salle des
marchs se situe 20 356MD en
2014, en augmentation de 7,6%
comparativement lanne 2013.

Le nombre daffilis est ramen pour

sa part de 2 214 en 2013 2 105 en
2014, situant la part de march de la
banque 15,1%.

1 383,0

727,9
560,7

18 918

526,0

20 356

2 214

2 105

2013

2014

15 814
2012

2013

Bons de trsor souscrits

2014

Bons de trsor cdes

Evolution du portefeuille titres

de lEtat (en MD)
2012

2.3.5 Les oprations avec

ltranger
Le volume global des oprations
traites par la BIAT avec ltranger
se chiffre 9 294MD au terme de
lanne 2014, en lgre augmentation
de 0,4% comparativement lanne
2013.
Cette quasi-stagnation est imputable
la baisse des recettes de 3,9%
qui a t toutefois compense par
laugmentation des dpenses de 4,7%.

2013

2014

Evolution du volume des transactions

de la salle de march-change (en MD)

2.3.7 La conqute clients

Le fonds de commerce de la banque
se dveloppe en 2014 avec la
conqute de 61 096 nouveaux
clients Particuliers et Professionnels,
ce qui porte le nombre de cette
catgorie de clients 586 283.

Evolution du nombre daffilis

2.3.9 Le march montaire

La banque a cltur lanne 2014
avec un placement net au march
montaire de 90MD, qui tranche avec
le recours net de 589MD observ au
terme de lexercice 2013.
90
2013

2014

2.3.8 La Montique
Le nombre de cartes mises atteint
420 031 units fin 2014, en

-589

March Montaire
En termes de soldes de fin danne (en MD)

21

Chapitre 2
2.4 Rsultats de la Banque
en 2014
Produit Net Bancaire
Au terme de lanne 2014, le Produit
Net Bancaire se chiffre 487,4MD,
sinscrivant en hausse de 46,9MD,
soit + 10,7%.
Les progressions de la marge
en intrts, de la marge sur
commissions et des autres revenus
ont t respectivement de 9,9%,
15,9% et 7,9%.
440,5

487,4

marquent une croissance de 16,2%,

454,2MD. Cette amlioration
est conscutive notamment
laugmentation de 62,3MD (+17,3%),
422MD, des intrts et revenus
assimils sur oprations avec la
clientle ;
Les intrts encourus et charges
assimiles augmentent de 26,5%
187,5MD, suite notamment la
progression des intrts encourus
et charges assimiles sur oprations
avec la clientle de 34,9MD
( + 29,4%), 153,4MD.

242,7

2013

266,7

La structure du PNB est ventile

comme suit :

2013

Evolution de la marge nette

en intrts (en MD)

La marge sur commissions

samliore de 15,9% sur un an
(+14,4MD) pour stablir 104,9MD.
90,5

2013

Reprsentant 54,7% du PNB, la

marge en intrts stablit 266,7MD,
fin 2014, en accroissement de 9,9%.
La marge en intrts peut tre
ventile comme suit :
Les intrts et revenus assimils
22

107,3

115,8

2013

2014

2014

Marge sur commissions

Marge en intrts

Les autres revenus augmentent de

8,5MD, soit +7,9% pour se situer
115,8MD. Cette augmentation est
notamment imputable la hausse
de 34,6%, 53,8MD du gain net sur
titres de transaction.
Ces revenus reprsentent 23,8% du
PNB au 31 Dcembre 2014.

Evolution des autres revenus

(en MD)

2014

Evolution du Produit
Net Bancaire (en MD)

Autres Revenus

104,9

Frais dexploitation
A lissue de lanne 2014, les
frais dexploitation enregistrent
une hausse de 5,9%, stablissant
246,4MD. Cette volution a t
tire par la hausse des dotations aux
amortissements de 14%, 29,9MD.
Les frais de personnel et les charges
gnrales dexploitation enregistrent
pour leur part une augmentation
modre, respectivement de 5,6%
164,8MD et de 4,1% 52,7MD.
232,7

246,4

2013

2014

2014

Evolution de la marge nette

sur commissions (en MD)

La part de la marge sur commissions

dans le PNB se situe 21,5% au
31 Dcembre 2014.

Evolution des frais dexploitation

(en MD)

Chapitre 2
Rsultat net
Le coefficient dexploitation passe
de 52,8% fin 2013 50,6% fin
2014, en amlioration de 2,2 points.

Evolution du coefficient dexploitation

Au final, le Rsultat net ressort

102,4MD lissue de lanne 2014,
en baisse de 4,9% par rapport
lexercice prcdent (107,7MD).

2013

107,7

52,8%

2014

2014

Rsultat avant Impts

et Provisions (RAIP)
Le RAIP sinscrit en hausse de
14,8%, 244,2MD au 31 Dcembre
2014. Cette hausse est suprieure
celle du PNB (+10,7%) grce
laugmentation modre des frais
dexploitation (+5,9%).

2013

2014

Evolution du total de bilan

(en MD)

2013

212,7

8 753,2

102,4

50,6%

2013

8 743,4

244,2

2014

Evolution du Rsultat net avant

modifications comptables (en MD)
Le rsultat net stablit toutefois
en augmentation de 30,3MD,
soit +42,1% par rapport celui
lexercice 2013 aprs modifications
comptables.

Capitaux propres
Les capitaux propres relatifs
lexercice 2014 stablissent
670,3MD contre 610,1MD en
2013, soit une progression de 9,9%.
610,1

670,3

Evolution du RAIP (en MD)

Rsultat dexploitation
Le Rsultat dexploitation enregistre un
accroissement de 4,4% , 160,2MD.
153,5

160,2

2013

2014

Evolution des Capitaux Propres

(en MD)

Total de bilan

2013

2014

A fin dcembre 2014, le total de

bilan stablit 8 753,2MD, contre
8 743,4MD en 2013, soit un lger
accroissement de 0,1%.

Evolution du Rsultat dexploitation

(en MD)

23

Chapitre 2
2.5 Evolution et performances de la Banque au cours des dernires annes
2.5.1 Dpts et Crdits Clientle
Les Dpts de la Clientle slvent 7 513,8MD fin 2014, en augmentation annuelle moyenne de 7,6% au cours des
cinq dernires annes.
Les Crdits bruts la Clientle stablissent 6 345,4MD au 31 dcembre 2014, en accroissement annuel moyen de
10,3% au cours de la mme priode.
Dpts clientle
Crdits Bruts

5 759,6

5 601,8
4 291,1

2010

5 182,2

2011

7 513,8

7 099,6

6 339,7
5 575,9

2012

6 020,5

2013

6 345,4

2014

Evolution des dpts et crdits Clientle (en MD)

2.5.2 Produit Net Bancaire
Le Produit Net Bancaire enregistre une augmentation annuelle moyenne de 12,5% au cours des cinq dernires annes
pour stablir 487,4MD fin 2014.

304,0

2013
2010

339,1

381,8

2014
2011

2012

440,5

487,4

2013

2014

Evolution du Produit Net Bancaire

(en MD)

24

Chapitre 2
2.5.3 Rsultat Net
Le Rsultat Net avant modification comptable passe de 93,9MD en 2012 102,4MD en 2014, soit une croissance
annuelle moyenne de 4,4% au cours des trois dernires annes.

93,9*

2012

107,7

102,4

2013

2014

Evolution du Rsultat Net

(en MD)
(*) : Chiffre retrait pour les besoins de la comparabilit

2.5.4 Total Bilan

Le total du Bilan sinscrit en hausse annuelle moyenne de 5,4% au cours des trois dernires annes pour stablir
8 753,2MD fin dcembre 2014.

7 882,4*

2012

8 743,4

8 753,2

2013

2014

Evolution du Total Bilan

(en MD)
(*) : Chiffre retrait pour les besoins de la comparabilit

25

Chapitre 2
2.5.5 Ratios
La majorit des ratios de la banque se sont amliors en 2014.

Ratios de structure
2010
130,5%

2012
113,7%

2013
117,9%

2014
118,4%

2012

2013

2014

Rsultat net / PNB

24,6%*

24,4%

21,0%

Rsultat net / FP (ROE)

17,2%*

17,6%

15,3%

Rsultat net / Actif (ROA)

1,19%*

1,23%

1,17%

(Dpts/ Crdits bruts)

2011
111,1%

Ratios de rentabilit

(*) chiffre retrait pour les besoins de la comparabilit.

Ratios de productivit

(en milliers de dinars)

2010

2011

2012

2013

2014

Dpts / employ

2 349

2 246

2 444

2 703

2 952

Crdits bruts / employ

1 799

2 021

2 150

2 292

2 493

127

132

147

168

192

PNB / employ

Ratios rglementaires
Les fonds propres et le ratio de couverture des risques
2010

2011

2012

2013

2014

Capital

170,0

170,0

170,0

170,0

170,0

Rserves

263,6

295,7

314,4

367,2

397,3

47,5

48,2

94,7

107,7

102,4

23,6

5,3

1,1

-34,8

0,6

504,7

519,2

580,2

610,1

670,3(1)

Bnfice de lanne
Autres capitaux
reports

propres

et

Capitaux propres

(1) Avant affectation du rsultat de lexercice 2014.

26

(en milliers de dinars)

rsultats

Chapitre 2
2010

2011

2012

2013

2014

4 888,3

5 407,4

5 611,7

6 124,4

6 508,0

Total capitaux propres nets de base (en MD)

466,9

480,0

525,3

555,5

609,7(2)

Ratio de couverture des risques (Tier 1)

9,55%

8,90%

9,36%

9,07%

9,37%

48,8

58,2

39,2

29,9

82,9

515,8

538,1

564,5

585,3

692,6

10,55%

9,95%

10,06%

9,56%

10,64%(3)

Actif net pondr (en MD)

Fonds propres complmentaires (en MD)

Total fonds propres nets
Ratio de couverture des risques Global
(2) Aprs affectation du rsultat de lexercice par lAssemble Gnrale.
(3) ratio rglementaire de 10%.

Ratios de contrle des Risques

Norme 1 : a- Les risques individuels dpassant 5% des Fonds Propres Nets (FPN) ne doivent pas excder globalement
3 fois les FPN de la Banque.
2010

2011

2012

2013

2014

2,7 FPN

3,0 FPN

2,8 FPN

2,8 FPN

2,4 FPN

Norme 1 : b- Les risques individuels dpassant 15% des Fonds Propres Nets (FPN) ne doivent pas excder globalement
1,5 fois les FPN de la Banque.
2010
1,5 FPN

2011
1,1 FPN

2012
1,1 FPN

2013
0,9 FPN

2014
0,8 FPN

Norme 2 : Le risque encouru sur un mme bnficiaire ne doit pas excder 25% des FPN de la Banque.
2010

2011

2012

2013

2014

2 clients

2 clients

0 client

0 client

0 client

Norme 3 : Le risque global encouru sur les parties lies ne doit pas dpasser 1 fois les FPN de la Banque.
2010
1,3 FPN

2011
1,2 FPN

2012
1,1 FPN

2013
0,9 FPN

2014
0,8 FPN

2010

2011

2012

2013

2014

106,41%

88,32%

92,11%

94,99%

99,75%

Ratios de liquidit

Risque Brut, CDL et Ratios de qualit des risques

27

Chapitre 2
Risque Brut
CDL
Taux de CDL
Taux de couverture des CDL *

2010
5 287,3

2011
6 130,9

2012
6 515,8

2013
7 116,8

2014
7 426,8

435,9

459,6

551,1

602,2

551,7

8,2%

7,5%

8,5%

8,5%

7,4%

75,6%

74,7%

65,0%

74,3%

70,8%

(*) : Le taux de couverture a t calcul sur la base des provisions pour crances clientle (hors provisions pour risques et charges).

2.5.6 Notation de la BIAT

(Notation sollicite par la
banque)
La notation de la BIAT a t maintenue
en 2014 par Moodys Investors
aprs avoir t revue la baisse au
courant de lexercice 2013.

28

Dans ce contexte, la BIAT vise

poursuivre sa dmarche quilibre
visant soutenir les oprateurs
conomiques tout en veillant une
correction de certaines tendances
(liquidit) et une surveillance
rapproche des facteurs du risque.

Cette rvision la baisse est intervenue

suite labaissement de la notation
des obligations de la Tunisie de Ba2
Ba3 avec perspectives ngatives,
refltant principalement la baisse
de la capacit du gouvernement
tunisien soutenir les banques,
ainsi que limpact de la fragilit
de lenvironnement conomique
national sur la qualit des actifs des
banques, leur rentabilit ainsi que leur
capitalisation. Elle ne traduit nullement
les bonnes performances ralises
par la BIAT durant ces dernires
annes, notamment en matire de
dpts, du Produit Net Bancaire et de
la capitalisation boursire.

Dautre part, le taux moyen du march

montaire semble se stabiliser et
lanne 2015 ne bnficierait pas
dune contribution positive de leffet
de taux.

Ainsi, le rating de la BIAT se prsente

comme suit :
Dpts en dinars : Ba3/NP
Dpts en devises : B1/NP
Solidit financire : E+, stable
Perspective :
Ngative.

2.6 Evolution prvisionnelle

et perspectives davenir

Par ailleurs, la BIAT est en phase

avance au niveau des travaux en
rapport avec la deuxime phase
dimplmentation de ce nouveau
systme (services centraux).
Lanne 2015 a vu lentre en
exploitation de la deuxime partie
du sige avec des commodits
nouvelles.

Sur le plan conomique, la croissance

prvue en 2015 serait modre
(entre 2,5% et 3%). Lenvironnement
gnral demeure caractris par
des pressions inflationnistes.

La
du

le

Les efforts seront axs en 2015 sur une

amlioration de la collecte des dpts
et une volution raisonnable de la
distribution de crdits afin de matriser
le recours au march montaire.
Le nouveau systme dinformation de
la BIAT est, depuis 2013, fonctionnel
au niveau des agences ce qui
reprsente un avantage comptitif
pour la Banque.

Banque poursuit le dploiement

plan Horizon 2015 qui vise
consolider son leadership sur
march tunisien et identifier

les facteurs cls de succs pour le

dveloppement futur. Des projets ont
t finaliss et dautres sont en phase
de ralisation.
Les autres projets en cours vont se
poursuivre en 2015 et les principales
actions effectuer vont concerner
notamment :
- Lextension du rseau bancaire de
la BIAT ;
- La poursuite de la ralisation de la
deuxime tranche du sige social.
Paralllement la conduite de ces
projets, les mtiers poursuivront en
2015 :
La prennisation des acquis ;
La poursuite des efforts de matrise
et de contrle des risques ;
Loptimisation des cots et de la
tarification ;
Lamlioration de la rentabilit
La conscration de la dimension
citoyenne de la banque travers
notamment lintgration de
la responsabilit sociale et
environnementale dans lvaluation de
la performance de la banque.
Le scnario de dveloppement de la
banque retenu pour lanne 2015 sera
orient vers une meilleure mobilisation
des dpts (particulirement les
dpts libells en dinars) et un
pilotage adquat de la croissance
des crdits avec la consolidation de
lorientation favorisant les emplois sur
les particuliers.

Chapitre 2
Un diffrentiel de plus dun point serait
observ entre la collecte de dpts et
la distribution de crdits, de manire
continuer la dmarche de retour
aux quilibres au niveau de la liquidit
de la banque.
Durant lanne 2015, le PNB voluerait
toujours deux chiffres, un rythme
plus rapide que les frais dexploitation,
de manire amliorer dans la dure
le coefficient dexploitation.
Comme en 2014, la charge du risque
sera matrise, de manire amliorer
encore plus la gnration de rsultat
net ainsi que les principaux ratios de la
Banque.

2.7 Activits Recherche et

dveloppement
Avancement du projet
Refonte du Systme
dinformation
Lanne 2014 a t marque par la
poursuite de la refonte du systme
dinformation de la banque et ce,
notamment par la prise en charge des
fonctionnalits suivantes :
les oprations de linternational :
remise et financement en

devise export, transferts mis et

reus de linternational ainsi que
les fonctionnalits transverses y
affrentes ;
les crdits amortissables
limmobilier et autres crdits
amortissables ;
les certificats de dpts.
Dautres projets ont t lancs en
2014 et sont planifis pour tre mis
en place en 2015, notamment :
la rcriture des fonctionnalits
des virements et des prlvements
par les quipes BIAT, en dehors de la
plateforme Temenos des moyens de
paiement mise en place au lot 1 de la
refonte ;
la prise en charge sur T24 des
fonctionnalits de la compensation
montique internationale ;
la prise en charge sur T24 de la suite
des fonctionnalits de linternational
: financement en devises, remise et
lettres de crdits import ainsi que les
garanties bancaires internationales
mises et reues.
La charge globale des projets entams
ou mis en place en 2014 dans le
cadre des travaux de refonte slve
9 894 jours/homme.

Dveloppement de projets
organisationnels
Dans le but de garantir notre
institution les meilleures conditions
dune volution conforme aux objectifs
fixs pour les annes venir et de
favoriser une meilleure synergie
entre les diffrentes structures de
la Banque, plusieurs actions dordre
organisationnel ont t engages
dont, notamment :
linstauration dune nouvelle
gouvernance au niveau de la banque
et la cration de la fonction DGA.
La BIAT devient ainsi structure en
Direction Gnrale de la Banque
de Dtail, Direction Gnrale des
Ressources et Ple Stratgie Banque
de Financement & dInvestissement ;
la cration dun Ple Investisseurs et
de la fonction Achat ;
linstauration de linstance de
gouvernance gestion des risques
oprationnels et des incidents mtiers ;
le lancement du projet efficacit
oprationnelle au niveau du rseau et
au niveau du sige ;
la mise en place du PCA et
linstauration dun dispositif de gestion
de crise.

29

Chapitre 3
3. GROUPE BIAT ET PARTICIPATIONS
3.1 Groupe BIAT
Le Groupe BIAT est positionn sur plusieurs mtiers financiers complmentaires lactivit bancaire de la BIAT.
Par ailleurs, dans le cadre de lappui aux secteurs stratgiques de lconomie tunisienne, en termes de financement et de
conseil, le Groupe BIAT est prsent dans dautres mtiers, notamment le tourisme et limmobilier.
Le graphe ci-dessous montre les participations entrant dans le primtre de consolidation de la BIAT par mtier.
GROUPE BIAT au 31/12/2014
Socits Financires

Socits non Financires

Capital
investissement

Assurance

Marchs
financiers

Autres

Tourisme

Immobilier

Service/
Industrie

Biat Capital
Risque

Assurance
Biat

Biat Asset
Management*

CIAR

Socit Tanit
International

MFCP EL FEJJA

Biat
Consulting

SICAF Biat

Protectrice
Assurance

Biat
Capital

Banque dAffairs
de Tunisie

SPT MED V

SOPIAT

OSI

SPT SFAX

SALLOUM

DAUPHINE

STSP Nafta

TAAMIR

GOLF Sousse
Monastir

Palm Links
Immobilire

Faiza

STPI

Socit Gnrale
de Placement

Tunisie
Titrisation

* La BAM gre 4 SICAV et 5 FCP

Participations directes sur lesquelles la Biat a une influence notable
Participations directes et indirectes contrles par la Biat

32

ASTORIA

Chapitre 3
3.1.1 Mtiers du Capital
Investissement
BIAT Capital Risque
Cre en 2000, la BIAT Capital Risque
est une Socit dInvestissement
Capital Risque dote dun capital social
qui slve au 31 Dcembre 2014
12,3MD. Elle est dtenue directement
par la BIAT hauteur de 98,07 %.
Elle gre pour le compte du Groupe
BIAT des Fonds de capital investissement dun montant global, au 31
Dcembre 2014, denviron 75MD.
BIAT Capital Risque participe, pour
son compte ou pour le compte de
tiers, au financement en capital et au
renforcement des fonds propres des
entreprises tunisiennes oprant dans
tous les secteurs dactivit et sur
lensemble du territoire tunisien.
Lanne 2014 a t marque par :
- La ralisation dune rduction de
capital par remboursement aux
actionnaires de 1,8MD.
- Un volume dinvestissement de
lordre de 20MD sur 8 participations.
- Un rsultat net de 1MD.

SICAF BIAT
La socit a t cre en novembre
2003. Sa principale activit consiste
en la gestion de portefeuilles de
valeurs mobilires et oprations
connexes. Elle gre un portefeuille
de participations de plus de
11MD dont, principalement, la SGP,
la Protectrice Assurances, la socit
TAAMIR et la SOPIAT ainsi quune
enveloppe de placement denviron
10MD. Son capital social slve au
31 Dcembre 2014 19MD et il
est dtenu en totalit par la BIAT.
Lanne 2014 a t caractrise par
un rsultat net qui slve 0,88MD.

Socit Gnrale de
Placement (SGP)
La SGP est entre en exploitation en
septembre 1992. Son principal objet
social est la gestion de participations
financires. Elle gre un portefeuille
de participations de plus de 2,5MD et
une enveloppe de placement denviron
0,8MD. Son capital social slve au
31 Dcembre 2014 2,5MD, dtenu
directement par la SICAF BIAT
hauteur de 99,9%.
Lanne 2014 a t caractrise par
un rsultat net qui slve 0,4MD.

3.1.2 Mtiers de lAssurance

Assurances BIAT
Cre en 1997, la compagnie tait
la filiale tunisienne dune compagnie
dassurance Bahreni. Durant
lanne 2002, la BIAT est entre
dans le capital de la compagnie et
a marqu le dmarrage de lactivit
sous de nouvelles orientations,
grce notamment la dynamisation
des activits et au dveloppement
commercial. Son capital slve
actuellement 10MD.
Assurances BIAT exerce dans
toutes les activits de lassurance
dont, notamment, lautomobile, la
maladie, le transport, lincendie et
la responsabilit civile.
Au cours de lanne 2014, Assurances
BIAT a poursuivi la mise en place de
son systme dinformation tout en
achevant son projet de cartographie
des risques.
La compagnie a connu une croissance
de son chiffre daffaires de 6% en
2014 69,4MD.

Protectrice Assurances
Protectrice Assurances, premier courtier
indpendant en assurances sur le march

tunisien, est entre en activit en 1986.

La socit a russi se dmarquer
des autres courtiers par la qualit de
ses services et de ses conseils, aussi
bien pour les entreprises que pour les
particuliers. La socit exerce dans
diverses branches dactivit Vie et
Non-Vie.
Au cours de lanne 2014, Protectrice
Assurances a poursuivi la refonte
de son systme dinformation
et lextension de son rseau par
louverture de 4 nouvelles agences.
Les performances de lexercice 2014
font ressortir un chiffre daffaires
denviron 7MD et un rsultat net de
0,8MD.

3.1.3 Mtiers relatifs aux

marchs financiers
BIAT Asset Management
BIAT Asset Management gre une
gamme dOPCVM (SICAV et FCP)
investis sur les principaux marchs
dactions et dobligations pour le
compte dinvestisseurs privs et
professionnels.
Tout limage de la BIAT, BIAT Asset
Management sest attele garantir
aux investisseurs une gestion dactifs
de qualit dans lobjectif dassurer les
meilleurs rendements ses clients.
BIAT Asset Management est lune
des plus importantes socits de
gestion dactifs en termes de capitaux
grs avec 625,7 millions de dinars
dencours grs et une part de march
de 14% au 31 Dcembre 2014.
Cette position est le rsultat dune
dynamique commerciale soutenue
grce au rseau de la BIAT, premire
banque prive de la place, riche de
ses 185 agences, et dune dmarche
continue dinnovation au service de
ses clients.
33

Chapitre 3
Dans le cadre des orientations
stratgiques du groupe BIAT
visant la sparation du mtier de
lintermdiation en bourse de celui
de la gestion dactifs, BIAT Asset
Management a repris compter
du 12 Aot 2014 la gestion,
jusqualors assure par BIAT Capital
(Intermdiaire en Bourse), des FCP
suivants : FCP BIAT PRUDENCE,
FCP BIAT EQUILIBRE et FCP BIAT
CROISSANCE.

OPCVM Mixte dont la part investie

en actions se situe entre 30%
60%. Les investissements actions
portent sur des socits admises
la cote de la Bourse dans une optique
dinvestissement long terme et sur
la base des fondamentaux de ces
socits, prsentant un potentiel de
croissance visible. Le portefeuille gr
totalise 1,1MD fin 2014.

BIAT Asset Management gre une

gamme varie dOPCVM permettant
ses clients de choisir le placement
qui leur convient le mieux. Loffre
comprend deux OPCVM obligataires,
cinq OPCVM mixtes et un OPCVM
ddi aux titulaires de Comptes
Epargne en Actions (CEA).

- FCP BIAT - PRUDENCE : ce FCP

est destin essentiellement aux
investisseurs acceptant un risque
faible modr et vise surperformer
moyen terme un portefeuille
thorique plac hauteur de 70% au
Taux du March Montaire et 30%
lindice de capitalisation de la Bourse
de Tunis (TUNINDEX). Son actif gr
sest tabli 3,8MD fin 2014.
- FCP BIAT - EQUILIBRE : ce FCP
est destin essentiellement aux
investisseurs acceptant un risque
modr ou un haut risque et vise
surperformer moyen terme un
portefeuille thorique plac hauteur
de 50% au Taux du March Montaire
et 50% lindice de capitalisation de
la Bourse de Tunis (TUNINDEX).Son
encours gr slve 0,1MD fin
2014.
- FCP BIAT - CROISSANCE : ce FCP
est destin essentiellement aux
investisseurs acceptant un haut risque.
Il vise surperformer moyen terme un
portefeuille thorique plac hauteur
de 20% au Taux du March Montaire
et 80% lindice de capitalisation
de la Bourse de Tunis (TUNINDEX). Le
portefeuille gr se valorise 0,17MD
fin 2014.

OPCVM Obligataires
- SICAV TRESOR : cre en 1997,
SICAV TRESOR est un OPCVM
obligataire de distribution. Avec une
part de march de 15%, elle est
leader de la place avec un actif gr
de lordre de 602 MDT fin 2014.
- SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE :
cre en 2007, SICAV PATRIMOINE
OBLIGATAIRE est un OPCVM
obligataire de capitalisation. Son actif
gr slve 15MD fin 2014.

OPCVM Mixtes de distribution

- SICAV PROSPERITY : cre en
1994, SICAV PROSPERITY est un
OPCVM Mixte dont lactif gr est
investi de 5% 30% dans des actions
de socits admises la cote de la
Bourse, et prsentant une croissance
perptuelle de leurs activits et des
objectifs de dveloppement atteints.
Son encours gr slve 1,3MD au
terme de lanne 2014.
- SICAV OPPORTUNITY : cre en
2001, SICAV OPPORTUNITY est un
34

OPCVM Mixtes de
capitalisation

OPCVM ddi aux titulaires

de Comptes Epargne en
Actions
- FCP BIAT EPARGNE ACTIONS :
cr en 2007, le FCP a pour vocation
de grer les montants investis par
les titulaires des Comptes Epargne
en Actions (CEA). Il est, ainsi, investi
80% au minimum de son actif en
actions cotes la Bourse de Tunis et
20% au maximum en Bons du Trsor
Assimilables. Le montant non utilis ne
doit pas dpasser 2% de lactif.
Dans le cadre du dveloppement
des activits financires du Groupe,
BIAT Asset Management ambitionne
de devenir la premire socit de
gestion en termes dactifs grs,
tout en assurant une gestion dactifs
de meilleure qualit, conforme
aux standards nationaux voire
internationaux.

BIAT Capital
Fond en 1995, dans le cadre de la
loi 94-117 relative la rforme du
march financier, BIAT Capital est
lintermdiaire en bourse du Groupe
BIAT. BIAT Capital a pour objet le
commerce et la gestion des valeurs
mobilires ou toutes autres oprations
commerciales, financires, mobilires
ou immobilires se rattachant
directement ou indirectement lobjet
social. Au 31 Dcembre 2014, le
capital social de BIAT Capital est de
3MD dtenu 100% par la BIAT.
En 2014, BIAT Capital a russi
accrotre son volume de transactions
de 50% (contre une hausse de
16,2% pour lensemble du march),
consolidant ainsi sa place dans le top
5 des intermdiaires en bourse de la
place.
Grce aux synergies mises en place
avec les ples commerciaux de
la BIAT, BIAT Capital cherchera

Chapitre 3
dvelopper de nouveaux relais de
croissance et augmenter sa part
de march.

Tunisie Titrisation
Spcialise dans la gestion de fonds
communs de crances, la socit est
entre en exploitation en 2005. Son
capital au 31dcembre 2014 slve
0,5MD. Elle gre les deux fonds
communs de crances suivants :
- Fonds Commun de Crances
BIAT CREDIMMO 1 .
- Fonds Commun de Crances
BIAT CREDIMMO 2 .
A la fin de lexercice 2014, la socit
enregistre un rsultat dficitaire de
0,2MD.

3.1.4 Autres mtiers de

socits financires
Compagnie
Arabe de
(CIAR)

Internationale
Recouvrement

Cre en dcembre 2000, la CIAR

dispose actuellement dun capital
social de 1MD dtenu directement et
indirectement par la BIAT hauteur
de 100%. Son objet social consiste
en lachat et le recouvrement des
crances pour son propre compte
ainsi que le recouvrement des
crances pour le compte de tiers.
Lanne 2014 a t marque
principalement par le doublement
du flux dactivit de la CIAR grce
la reprise de lactivit recouvrement
pour le compte de la BIAT (environ
11 000 dossiers). Cette nouvelle activit
reprsente un relais de croissance
pour la CIAR et lui offrira de nouvelles
perspectives de dveloppement. Au
31 Dcembre 2014, la CIAR enregistre
un chiffre daffaires de 2,2MD et un
rsultat net de 0,3MD.

Banque dAffaires de Tunisie Socit de Promotion

(BAT)
Touristique Mohamed V
La BAT est une banque daffaires, SPT Mohamed V
cre en 1997, dont les principales
activits sont centres autour de
la finance dentreprise (Corporate
Finance). Au 31 Dcembre 2014, son
capital social est de 3,71MD.
La BAT continue rflchir sur des
axes de dveloppement lui permettant
de limiter sa dpendance aux
fluctuations du march de conseil,
travers notamment, la cration dune
socit de gestion CAPSA Capital
(qui a lev en 2013 le premier fonds
dinvestissement de la socit,
savoir le FCPR Swing de 10MD).
Elle compte par ailleurs largir sa zone
dintervention pour couvrir terme le
Maghreb, lAfrique subsaharienne et
toute la zone euro-mditerranenne.

Cre en 2006, la socit a pour

objet le dveloppement de lhtellerie,
de la restauration, du tourisme et des
stations thermales. A fin 2014, son
capital social slve 18,2MD.
La socit est propritaire des htels
Ibis 3* et Novotel 4* sur lAvenue
Mohamed V Tunis, qui sont grs,
depuis leur ouverture en fvrier 2012,
par le Groupe ACCOR.
Depuis son entre en exploitation, et
malgr les difficults conjoncturelles
qua connues la Tunisie, et plus
particulirement le tourisme tunisien,
ces deux htels ont enregistr de
bonnes performances avec des
taux doccupation de 79% et 68%
respectivement et des RBE de prs de
2,8MD et 3,7MD.

3.1.5 Mtiers du tourisme

Socit de Promotion
Socit Tanit International Touristique Sfax SPT Sfax
La cration de la SPT Sfax en 2014,
STI
Cre en 1989, la STI a pour objet
le dveloppement de lhtellerie, du
tourisme et des stations thermales
en Tunisie ainsi que la participation
directe ou indirecte dans toute socit
visant le mme but. Depuis 2008,
la STI a entam des dmarches de
restructuration et dassainissement
suite la signature dun protocole
daccord prvoyant le rachat par
la BIAT de la part dACCOR et la
ngociation dun nouveau partenariat
avec ACCOR pour sa filiale, la SPT
Mohamed V, propritaire des htels
grs sous les enseignes IBIS et
NOVOTEL. La STI dtient par ailleurs
une deuxime filiale, la Socit
Touristique Sahara Palace.

dun capital de 17,4MD, sinscrit dans

le cadre du partenariat avec le Groupe
ACCOR. Au vu des ralisations de
lhtel Ibis Mohamed V, et compte
tenu du potentiel du march du
tourisme daffaires dans la rgion de
Sfax, la BIAT a particip au financement
dun htel 3*dune capacit de 185
lits Sfax construire sur un terrain
de plus de 2.600 m jouissant dun
emplacement unique situ sur la route
Menzel Chaker km 0,5.

Socit Touristique Sahara

Palace Nafta STSP Nafta
Filiale de la STI, elle a t cre en
2006, avec un capital social de 8MD.
La STSP Nafta a pour objet le
dveloppement de lhtellerie, de
la restauration, du tourisme et des
stations thermales. Elle est propritaire
de lhtel SAHARA PALACE Nafta,
35

Chapitre 3
rachet en 2006 dans le cadre du
programme national de privatisation,
et non exploit depuis. Aprs plusieurs
efforts de prospection, et en labsence
de partenaires stratgiques pour le
dveloppement de lunit htelire,
la socit mre a lanc en 2014
la mise en vente du site ou de ses
actions dans la socit.

Socit Golf Sousse Monastir

La socit GSM a t cre en 1990.
Elle exploite un parcours de golf Palm
Links, situ dans la zone touristique de
Skanes Monastir, proprit de la BIAT.
Le Golf dispose dun parcours de
18 trous sur une superficie de 74
hectares, et est dot dun club house,
dune cole de golf, dun practice, dun
magasin darticles de golf, etc.
Le Golf, tant frquent principalement par une clientle touristique
trangre, a pti du contexte dfavorable du secteur du tourisme tunisien.
Le capital actuel de la socit est
de 6,5MD. Son chiffre daffaires en
2014 est estim 0,5MD.

Socit FAIZA

Aussi, MFCPOLE offre aux

investisseurs des services
dencadrement travers des actions
danimation, de promotion et de
dveloppement de veille technologique
et dinnovation. Au 31 Dcembre 2014,
MFCPOLE affiche un capital social
de 20MD, un chiffre daffaires de
6,6MD et un rsultat net de 4,6MD.

Cre en 1993, avec un capital de

1,28MD, la socit a pour objet la
construction, lamnagement, lachat,
la vente et lexploitation de tout
tablissement caractre touristique.
La socit est actuellement en
attente de rgularisation dune affaire
foncire en cours.

Socit de promotion
immobilire arabe de Tunisie
SOPIAT

3.1.6 Mtiers de limmobilier

La Socit a dmarr son activit

en dcembre 2000. Ses derniers
projets entrant dans le cadre du
dveloppement du rseau dagences
de la BIAT, sont le Kram Mdical,
Bizerte Mdical et le projet immobilier
Sakiet Ezzit Sfax. Son capital social
fin 2014 est de 5MD.

Socit du ple de
comptitivit de Monastir
Elfejja MFCPOLE
La cration de la socit en octobre
2006 sinscrit dans le cadre
de partenariat public priv. Son
36

programme damnagement porte

sur 326,5 ha rpartis en 4 zones :
le parc dEl Fejja (116ha) totalement
amnag et en cours de commercialisation,
le ple de comptitivit de Monastir
(110.5ha) dont la moiti de la
superficie est amnage, le reste est
en cours damnagement vu lattrait
et la demande croissante lis cette
zone,
le technople de Monastir (50ha)
comprenant, ce jour, une halle
polyfonctionnelle de 3.000 m, et des
btiments industriels et de services en
cours de construction
la zone de finissage Monastir
(50ha) dont lamnagement est prvu
partir de 2015.

Oprant dans le secteur de la

promotion immobilire, la SOPIAT
reprsente un vhicule immobilier ainsi
quun centre dexpertise immobilire
pour la BIAT.

Socit de promotion
touristique Salloum
Cre en 1990, avec un capital social
de 4MD, la socit a pour objet la
cration, la promotion et lexploitation
dune station touristique intgre, haut
de gamme, dans la zone de Salloum au
niveau de la dlgation de Bouficha.
Les tudes techniques et celles de
lamnagement ont t suspendues
en attendant lapprobation du plan
damnagement de la rgion et la
leve du primtre dintervention
foncier (PIF) au profit de lAFH. Au
cours de 2014, le management de la
socit a dcid de reprendre contact
avec les autorits comptentes, ds
que les conditions conjoncturelles
le permettent, afin de discuter des
principales orientations pour le
dveloppement de la zone.

Socit TAAMIR
Entre en exploitation en 1988, pour les
besoins de recouvrement de certaines
crances contentieuses, la socit
a pour objet lacquisition, la cession,
la mise en valeur, ladministration,
la location dimmeubles ou fractions
dimmeubles btis ou non btis et la
gestion dimmeubles. A fin 2014, son
capital slve 5,09MD. Elle dispose
dun terrain Sfax mis en vente et
dune trsorerie de 2,7MD.

Palm Links Immobilire

Palm Links Immobilire est une
socit anonyme de promotion
immobilire cre le 03 Mars 1999
avec un capital social de 2MD. Elle
a t cre linitiative de GSM et
de ses actionnaires afin de valoriser
une partie du terrain travers la
promotion immobilire. En Avril
2003, le capital social a t rduit de
1,8MD par restitution dapport des
actionnaires pour tre ramen

Chapitre 3
0,2MD. Aujourdhui, et aprs avoir
termin la commercialisation, la
socit Palm Links Immobilire est
en cours de finalisation des transferts
des titres fonciers des lots au nom
des acqureurs.

Socit tunisienne de
promotion des ples
immobiliers et industriels
STPI
Cre en 2006, la socit a pour
objet la promotion immobilire et
notamment lamnagement de zones
industrielles. A ce titre, elle a amnag
la zone industrielle El Agba dans le
grand Tunis. Au 31 Dcembre 2014,
son capital social est de 4MD dtenu
raison de 25% par la BIAT.

Socit ASTORIA Immobilire

La Socit de promotion immobilire
ASTORIA Immobilire, a t cre
en 2013, avec un capital social
de 13MD dtenu 99,99% par
le groupe BOUCHAMAOUI (HBG
Holding).
Laugmentation de capital de la
socit, ralise en Mars 2014
laquelle la BIAT a souscrit, a pour
objectif de participer au financement
du premier projet immobilier de la
socit sur un de ses cinq terrains
figurant dans son actif, situ aux
Berges du Lac 2. Le terrain est situ
le long de la voie rapide reliant Tunis
La Goulette et La Marsa. Il bnficie
dune bonne orientation pour une
double exposition, lest sur la clinique
Hannibal et louest sur un parking
ciel ouvert et un espace vert.

3.1.7 Mtiers lis au service

Biat Consulting
BIAT Consulting a t cre au
premier semestre de 2014 avec
un capital social de 0,5MD dtenu
100% par le groupe BIAT. Sa
principale mission est la mise en place
de partenariats avec les banques et
institutions financires linternational
travers la conduite : i/de missions
stratgiques, dorganisation et de
transformation, ii/de projets de mise
en place de systme dinformation
et iii/ de programmes de formation.
Ds sa premire anne dexploitation,
elle enregistre un chiffre daffaires
de 0,3MD grce notamment la
ralisation dune mission stratgique
avec la Banque Nationale de
Mauritanie. Avec la cration de BIAT
Consulting, le groupe financier BIAT
se dote dun vecteur qui lui permet la
diversification et linternationalisation
de ses services.

Organisation et services
informatiques OSI
Entre en exploitation en 1987, la
socit est spcialise dans la commercialisation de biens et services
ayant trait lorganisation, la gestion
et au traitement de linformation. Son
capital social actuel est de 0,02MD.
La Socit est actuellement en veilleuse en attendant la rgularisation de
certains dossiers.

Institut Tunis Dauphine ITD

Cre en 2009, avec un capital de
2,5MD, la socit a pour objet ltude,
la ralisation et lexploitation dun
tablissement priv denseignement

et de formation. Il sagit de linstitut

universitaire priv denseignement
suprieur et de recherche qui sappuie
sur un partenariat avec luniversit
Paris Dauphine. La socit a russi
dlivrer les premiers diplmes de
licence en Juin 2012 en assurant
la qualit des enseignements et des
examens imposs par Paris Dauphine.
Loffre de formation de Dauphine Tunis
sintgre dans le cadre du systme
national LMD.
Elle est essentiellement axe sur la
prparation au diplme de Master et
couvrirait au fur et mesure plusieurs
des formations offertes actuellement
par luniversit Paris-Dauphine. Sur
lanne universitaire 2014-2015, le
nombre dinscrits devrait dpasser
310, en progression de 30% par
rapport lanne prcdente.

3.2 Rsultats du groupe

BIAT
Les principales donnes consolides du
groupe indiquent que le total bilan se situe
9.479,7MD au 31 Dcembre 2014,
en lgre baisse de 0,2% par rapport
fin 2013.
Le produit net bancaire sinscrit en
hausse de 10,9% 535,6MD au
31 Dcembre 2014.
Le rsultat net enregistre pour sa
part une augmentation de 10% pour
se situer 116,6MD fin 2014. Il
stablit toutefois en augmentation
de 46,1% par rapport celui de
lexercice 2013 aprs modifications
comptables.
Le rsultat social du groupe sanalyse
entre 2014 et 2013 comme suit :

37

Chapitre 3
(en milliers de dinars)

Socit
BIAT
BIAT CAPITAL
BIAT ASSET MANAGEMENT
BIAT CAPITAL RISQUE
CIAR
SICAF
SOPIAT
SALLOUM
OSI
PROTECTRICE
ASSURANCE BIAT
FAIZA
OPPRTUNITY
TRESOR
PROSPERITY
SGP
TAAMIR
GSM
PALM LINKS
BAT
STI
TUNISIE TITRISATION
ELFEJJA
PATRIMOINE
FCC1
STPI
FCP
FCC2
STSP
SPTMV
ITD
EQUILIBRE
PRUDENCE
BIAT CONSULTING
SPT SFAX
Total Consolid

38

Rsultat Social
2014
102 376
176
463
1 013
523
956
(77)
(24)
(6)
1 377
3 947
(3)
16
23 373
33
410
85
(677)
(42)
(20)
(169)
(176)
4 565
550
101
(77)
61
66
(536)
1 600
20
(4)
89
3
367
140 357

Rsultat Social
2013
107 658
285
455
1 185
310
1 769
103
(17)
(12)
1 693
2 170
0
18
25 508
33
86
(25)
14 619
(15)
(592)
(2 377)
(98)
2 712
649
102
275
26
72
(503)
(586)
(216)
(5)
20
155 302

Variation
(5 282)
(109)
8
(172)
213
(813)
(180)
(7)
6
(316)
1 777
(3)
(2)
(2 135)
0
324
110
(15 296)
(27)
572
2 208
(78)
1 853
(99)
(1)
(352)
35
(6)
(33)
2 186
236
1
69

(14 945)

Chapitre 3
3.3 Evolution du portefeuille de participations
Au terme de 2014, la valeur comptable des souscriptions (participations et fonds grs) a enregistr une croissance
denviron 13,5% par rapport 2013 pour atteindre 293MD.

Participations souscrites
Fonds grs

198

165

158
65

2012

93

2013

95

2014

Evolution des participations (en MDT)

39

Chapitre 4
4. ACTIONNARIAT
4.1 Renseignements relatifs la rpartition du capital et des droits de vote
4.1.1 Structure du capital au 31/12/2014
Actionnaires

A/ Actionnaires trangers
INTESA SANPAOLO S.p.A
AUTRES

Part en %
8,35%

1 157 787
261 742

6,81%
1,54%

B/ Actionnaires tunisiens

15 580 471

91,65%

PERSONNES MORALES
PERSONNES PHYSIQUES
TOTAL

11 351 268
4 229 203
17 000 000

66,77%
24,88%
100%

4.1.2 Rpartition des droits

de vote
Les 17.000.000 actions reprsentant
le capital de la banque comportent
17.000.000 de droits de vote.
Selon larticle 39 des statuts, chaque
membre de lAssemble Gnrale
Ordinaire ou Extraordinaire a autant
de voix quil possde et reprsente
dactions sans limitation, sauf
exception lgale.

4.1.3 Changements
majeurs oprs au niveau
du capital social
Lanne 2014 a t marque
notamment par les transactions
suivantes :
INOPLAST a cd 510 085 actions
BIAT ou 3% du capital ;
INOPLAST FINANCIERE HOLDING
a acquis 510 085 actions BIAT ou
3% du capital ;
G.A.T a cd 54 055 actions BIAT
ou 0,32% du capital ;
G.A.T VIE EX. AMINA a acquis
54 055 actions BIAT ou 0,32% du
capital ;

42

Nombre d'actions
1 419 529

G.A.T INVESTISSEMENT a cd
28 315 actions BIAT ou 0,17% du
capital;
G.A.T a acquis 28 315 actions BIAT
ou 0,17% du capital;
G.A.T VIE EX. AMINA a cd 15 637
actions BIAT ou 0,09% du capital;
G.A.T a acquis 15 637 actions BIAT
ou 0,09% du capital;
Mr MZABI MONCEF a cd 6 471
actions BIAT ou 0,04% du capital;
Mr MZABI SKANDER FADHEL a
acquis 6 471 actions BIAT ou 0,04%
du capital.
Mr MZABI MONCEF a cd 6 470
actions BIAT ou 0,04% du capital;
Mme MZABI NEBILA a acquis 6 470
actions BIAT ou 0,04% du capital.
STE TOURGUENESS a cd 5 000
actions BIAT ou 0,03% du capital;
IFICO a acquis 5 000 actions BIAT
ou 0,03% du capital.

4.2 Conditions daccs

lAssemble Gnrale
Selon larticle 35 des statuts :
1/Les titulaires dactions libres
des versements exigibles peuvent
assister lAssemble Gnrale, sur

justification de leur identit, ou sy faire

reprsenter.
2/Toutefois, lEtat Tunisien et les
collectivits publiques, si elles sont
actionnaires sont valablement
reprsents par leurs reprsentants
lgaux; les socits sont valablement
reprsentes soit par un de leurs
grants ou par un dlgu de leur
Conseil dAdministration, soit par un
mandataire, les mineurs ou interdits,
par leur tuteur, le tout sans quil soit
ncessaire que le grant, le dlgu
du Conseil, le mandataire ou le tuteur
soit personnellement actionnaire.
3/Le nu-propritaire est valablement
reprsent par lusufruitier et le droit
de vote appartient ce dernier pour
toutes les Assembles Ordinaires et
Extraordinaires, sauf, ainsi quil est dit
sous larticle 17 ci-dessus, entente
contraire entre eux.
4/La forme des pouvoirs et les lieux
et dlais de leur production sont, sous
toutes rserves de ce qui est dit
larticle 36 ci-aprs, dtermins par le
Conseil dAdministration.

Chapitre 4

Selon larticle 36 des statuts :

1/Les propritaires dactions doivent,
pour avoir le droit dassister ou de
se faire reprsenter aux Assembles
Gnrales, tre inscrits sur les
registres de la Socit, huit jours
au moins avant le jour fix pour la
runion.
2/Tout membre de lAssemble qui
veut se faire reprsenter par un
mandataire, doit dposer son pouvoir
au sige trois jours avant la runion.
3/Toutefois, le Conseil dAdministration a toujours la facult de rduire
les dlais et daccepter les dpts en
dehors de ces limites.

43

Runion du Conseil dAdministration

de la BIAT

Chapitre 5
5. GOUVERNANCE
5.1 Rapport du Conseil
dadministration sur
ses activits au courant
de lanne 2014 (en
application de larticle
39 de la BCT n2011-06
concernant les rgles de
bonne gouvernance).
5.1.1 Code de gouvernance
5.1.1.1 Les principes fondamentaux de gouvernance de
la BIAT
La gouvernance de la BIAT se rfre
des principes qui conditionnent la
bonne marche de son systme de
contrle et de gestion des risques,
et qui garantissent les quilibres
fondamentaux de la banque, son
intrt social et sa performance
durable et partenariale.
Ces principes sont :
-La sparation des pouvoirs de
contrle et dexcution.
-Lindpendance des organes de
contrle.
- La composition optimale du Conseil
dAdministration.
- La comptence et la diligence des
membres du Conseil dAdministration.
- Lorganisation en Comits.
- Le pilotage des rmunrations.
- La gestion et lencadrement optimal
des risques.
Le
fonctionnement fiable et
dmocratique de lAssemble
Gnrale des actionnaires.
- La responsabilit (le rendu de
compte au niveau de la gestion).
- La transparence des informations
comptables et financires.

5.1.1.2 Le Conseil dadministration

Le Conseil dAdministration est une
46

instance collgiale qui reprsente

collectivement lensemble des
actionnaires et qui agit en toutes
circonstances dans lintrt social
de la banque. Le Conseil contrle
la rentabilit et la scurit des
actifs, la politique de dividendes, les
responsabilits socitales envers les
employs, les clients, les fournisseurs,
les communauts avec lesquelles
la banque est en contact par ses
activits.
Il dtermine les orientations et les
politiques gnrales de la banque et
veille leur mise en uvre.

5.1.1.3 La dissociation des

fonctions de Prsident du
Conseil et de Directeur Gnral
Afin de se conformer aux meilleures
pratiques en matire de gouvernance
dentreprise et en rfrence aux
principes fondamentaux, lAssemble
Gnrale Extraordinaire runie le 29
mai 2007, a dcid dopter pour la
dissociation entre les fonctions de
Prsident du Conseil dAdministration
et celles de Directeur Gnral.
Le Prsident organise, dirige et anime
les travaux du Conseil dAdministration
dont il rend compte lAssemble
Gnrale. Il veille la ralisation des
options arrtes par le Conseil (1).
Le Directeur Gnral assure, sous sa
responsabilit, la direction gnrale
de la banque. Il reprsente la banque
dans ses rapports avec les tiers.
Pour en savoir plus sur les pouvoirs du Prsident,
se rfrer au rglement intrieur du Conseil
dAdministration ci-aprs.
(1)

Le Directeur Gnral exerce ses

pouvoirs dans la limite de lobjet social
de la banque et sous rserve de ceux
que la loi, les statuts et dcisions
des Assembles dActionnaires
et du Conseil dAdministration
attribuent expressment aux

Assembles dActionnaires, au Conseil

dAdministration, au Prsident, ainsi
quaux autres Comits ou organes de
la banque.
A ce titre, le Conseil lui dlgue les
pouvoirs ncessaires pour agir en
toute circonstance au nom de la
banque (2).
Pour en savoir plus sur les pouvoirs du Directeur
Gnral, se rfrer au rglement intrieur du Conseil
dAdministration ci-aprs.
(2)

5.1.1.4 Lindpendance du
Conseil dAdministration
Le Conseil dadministration assure
son fonctionnement et organise
ses travaux en toute indpendance
tout en vitant les conflits dintrt,
la confusion des pouvoirs et des
rles, la complaisance, la passivit
et les connivences dans les intrts
propres au dtriment de lintrt
social de la banque. Aucune influence
externe ou interne ne sexerce sur les
dcisions du Conseil dadministration
qui sont souveraines et collgiales.
Lindpendance sentend galement
par la comptence et la diligence qui
impactent sur la qualit des travaux,
des dcisions et des rsolutions du
Conseil.

5.1.1.5 Le rglement intrieur

du Conseil dAdministration
Le prsent rglement intrieur a
pour objet de fixer, dans le cadre
des dispositions rglementaires en
vigueur, la mission et les modalits
de fonctionnement du Conseil
dAdministration et de ses Comits
ainsi que les droits et les obligations
de chaque membre du Conseil. Il
prcise galement le rle et les
pouvoirs respectifs du Prsident et du
Directeur Gnral.

Chapitre 5
La Composition du Conseil
dAdministration
Les membres du Conseil sont
slectionns pour leur qualification,
leur expertise et leur matrise
des spcificits de la gestion et
du dveloppement des activits
stratgiques, financires, et
oprationnelles de la banque et leur
capacit danalyse.
Le Conseil comporte au moins deux
membres indpendants et au plus un
membre dirigeant.
Le Conseil comporte galement un
membre reprsentant les intrts
des actionnaires personnes physiques
dtenant une part strictement
infrieure cinq pour cent du capital.
Les autres membres sont des
membres externes reprsentant
les actionnaires et nayant pas de
fonctions managriales ou salariales
dans la banque.
Le mandat des membres
indpendants et du membre
reprsentant les actionnaires
dtenant une part strictement
infrieure cinq pour cent du capital
ne peut tre renouvel plus de deux
fois.

Le membre indpendant
Le membre indpendant est un
membre du Conseil dAdministration
libre de tout conflit dintrts qui
contribue par son indpendance
desprit et ses comptences,
amliorer la qualit du contrle
exerc par le Conseil et contribuer
concevoir les politiques stratgiques
les plus performantes pour la banque
tout en sassurant de leur bonne
conduite. La qualification de membre
indpendant est revue chaque anne
par le Conseil dAdministration avant
la publication du rapport annuel.

Est qualifi de membre indpendant

au sein du Conseil de la banque toute
personne :
Nayant pas de liens avec ledit
tablissement au sens de la loi
n2001-65 relative aux tablissements
de crdit et du code de prestation des
services financiers aux non rsidents ;
Ne dtenant pas une participation
directe ou indirecte dans le capital de
la banque ;
Nagissant pas pour le compte de
client, fournisseur ou prestataire de
service significatifs de la banque ;
Nayant pas fait partie des salaris
de la banque ;
Nayant pas exerc depuis plus
de 9 ans un mandat de membre
reprsentant les intrts des
actionnaires dans ledit Conseil ;
Nayant pas exerc depuis plus de 6
ans un mandat de commissaire aux
comptes dans ltablissement.

Les missions du Conseil

dAdministration
En exerant ses prrogatives lgales,
le Conseil dAdministration remplit
principalement une quadruple mission:
- il dfinit la stratgie de la banque ;
- il dsigne les mandataires sociaux
chargs de grer la banque dans le
cadre de cette stratgie et choisit le
mode dorganisation (dissociation ou
cumul des fonctions de Prsident et
de Directeur Gnral) ;
- il contrle la gestion et sassure de la
solidit financire de la banque;
- il veille la qualit de linformation
fournie aux actionnaires et aux
marchs travers les comptes ou
loccasion doprations importantes.
Dans ce cadre et sans que cette
numration ne soit exhaustive, le
Conseil a les pouvoirs tels que dfinis
par les statuts.

Le fonctionnement du Conseil
dAdministration
Le Conseil dAdministration se runit,
sur la convocation de son Prsident ou
de la moiti de ses membres, au moins
quatre fois par an et aussi souvent
que lintrt de la banque lexige
notamment en cas de survenance
dvnements exceptionnels pouvant,
ventuellement, affecter les conditions
normales dactivit.
Tout membre du Conseil absent
lune des sances du Conseil, peut
sy faire reprsenter par lun de ses
collgues au moyen dun pouvoir
donn mme par lettre, par fax ou par
tlgramme.
Le mandat nest valable que pour une
seule sance. Un membre du Conseil
ne peut reprsenter quun seul de ses
collgues.
Le Conseil dAdministration ne dlibre
valablement que si la moiti au moins
de ses membres sont prsents.
Les dcisions sont prises la majorit
des voix des membres prsents ou
reprsents. Le membre du Conseil
mandataire de lun de ses collgues a
droit deux voix.
En cas de partage des voix, celle
du Prsident de sance est
prpondrante.
Les lettres de convocation aux
runions du Conseil dAdministration
doivent reproduire lordre du jour de
la runion et doivent tre envoyes
aux membres du Conseil au moins 10
jours avant la tenue du Conseil. Les
documents discuts lors de la runion
notamment ceux contenant des
informations dordre stratgiques,
financiers ou comptables doivent
tre communiqus galement aux
membres du Conseil 10 jours au
moins avant la tenue du Conseil,
47

Chapitre 5
pour quils puissent tre prpars et
analyss dans un temps suffisant.
Le projet de procs-verbal de chaque
runion est adress aux membres
du Conseil dans les trente jours de
la tenue de ladite runion. Le procsverbal dfinitif est transmis avec la
convocation la runion suivante et
approuv lors de cette runion.
Les fonctions de secrtaire sont
remplies, soit par un membre du
Conseil, soit par toute personne
mme non actionnaire ou non
membre du Conseil que dsigne le
Conseil.

Les prrogatives et les pouvoirs

du Prsident du Conseil
dAdministration
Le Conseil dAdministration lit parmi
ses membres un Prsident. Il doit tre
une personne physique et actionnaire
de la banque.
Le Prsident du Conseil
dAdministration est nomm pour une
dure qui ne saurait excder celle de
son mandat de membre du Conseil
dAdministration. Il est ligible pour un
ou plusieurs mandats.
Le Conseil dAdministration peut
le rvoquer tout moment de sa
fonction de Prsident.
Le Prsident a pour mission de
convoquer les runions du Conseil,
de prsider ses runions, il propose
lordre du jour, veille la ralisation
des options arrtes par le Conseil et
prside les runions des Assembles
Gnrales. Le Prsident organise,
dirige et anime les travaux du Conseil
dAdministration dont il rend compte
lAssemble Gnrale.
En cas dempchement du Prsident
du Conseil dAdministration, ce
48

dernier peut dlguer ses attributions

un membre du Conseil. Cette
dlgation est toujours donne pour
une dure limite et renouvelable.
Si le Prsident est dans limpossibilit
deffectuer cette dlgation, le Conseil
dAdministration peut y procder
doffice.
Le Prsident du Conseil peut inviter
des membres de la direction de
la banque, les commissaires aux
comptes ou dautres personnes
trangres la banque ayant une
comptence particulire au regard
des sujets inscrits lordre du jour
assister tout ou partie dune runion
du Conseil dAdministration.
Le Prsident sassure que le
nombre, les missions, la composition,
ainsi que le fonctionnement des
Comits spcialiss requis par la
rglementation en vigueur sont en
permanence adapts aux besoins de
la banque et aux meilleures pratiques
de gouvernance dentreprise.

Les rles et les pouvoirs du

Directeur Gnral
Le Conseil dAdministration dsigne
pour une dure dtermine le
Directeur Gnral de la banque. Si
le Directeur Gnral est membre du
Conseil dAdministration, la dure de
ses fonctions ne peut excder celle de
son mandat.
Le Directeur Gnral assure sous sa
responsabilit la direction gnrale
de la banque. Il reprsente la banque
dans ses rapports avec les tiers.
Le Directeur Gnral exerce ses
pouvoirs dans la limite de lobjet social
de la banque et sous rserve de ceux
que la loi, les statuts et dcisions des

Assembles des Actionnaires et du

Conseil dAdministration attribuent
expressment aux Assembles
des Actionnaires, au Conseil
dAdministration, au Prsident, ainsi
quaux autres Comits ou organes
de la banque. A ce titre, le Conseil lui
dlgue les pouvoirs ncessaires pour
agir en toute circonstance au nom de
la banque.
Le Directeur Gnral a pour missions
principales :
1/ la mise en uvre des politiques
et orientations stratgiques de la
banque,
2/ la mise en uvre du budget annuel
de la banque, tels quapprouvs
pralablement par le Conseil
dAdministration.
Il met galement en place le systme
de contrle interne et de matrise des
risques arrts par le Conseil.
Le Conseil dAdministration dlgue
galement au Directeur Gnral les
pouvoirs ncessaires lexercice de
ses fonctions.
Le Conseil dAdministration peut
faire assister le Directeur Gnral,
sur demande de ce dernier, dun ou
de plusieurs Directeurs Gnraux
Adjoints.
Sur proposition du Directeur Gnral,
le Conseil dAdministration ratifie
ltendue des pouvoirs confrs aux
Directeurs Gnraux Adjoints.
Le Conseil dAdministration peut
rvoquer ou changer tout moment le
ou les Directeurs Gnraux Adjoints.

Les obligations des membres

du Conseil dAdministration
Les obligations de chaque membre

Chapitre 5
du Conseil sont dues la banque
dans son ensemble et non pas un
actionnaire en particulier.
Tous les membres du Conseil
sengagent :
Satisfaire en permanence les
conditions dhonorabilit, dintgrit,
dimpartialit et dhonntet requises
en vertu des dispositions lgales
en vigueur et des rgles dthique,
en plaant lintrt de la banque au
dessus de leurs intrts propres ;
Consacrer leurs fonctions le
temps et lattention ncessaires ;
tre diligents dans lexercice de
leurs fonctions ;
Prserver la confidentialit des
informations auxquelles ils ont accs
et sinterdire en user des fins non
professionnelles ;
Eviter dans la mesure du possible
les activits qui pourraient crer des
conflits dintrts ;
Faire part au Conseil de toute
information qui a entran ou pourrait
induire une situation de conflit
dintrt ;
Sabstenir de participer et de voter
lorsqui sagit de questions au sujet
desquelles il peut y avoir un conflit
dintrt ou lorsque son objectivit
ou sa capacit de sacquitter
convenablement des devoirs envers
ltablissement peut sen trouver
altre ;
Demander au pralable lapprobation
du Conseil avant de se livrer certaines
activits afin dassurer que ces activits
ne creront pas de conflits dintrts ;
Ne pas utiliser les actifs de la
banque pour un usage personnel.
Tous les membres du Conseil doivent
galement :
Contribuer dune manire active
aux travaux du Conseil en questionnant
de manire constructive la direction

gnrale ;
Sassurer que la direction gnrale
fournit toutes les informations
ncessaires pour les discussions et
dlibrations du Conseil ;
Sassurer que la banque agit
en conformit avec toutes les lois
applicables ;
Participer dune manire assidue
aux runions du Conseil ;
Se former en matire de finance,
de fiscalit, de droit, de risque et en
gnral tout ce qui touche le mtier
de banquier ;
Sassurer que les ordres du jour du
Conseil couvrent toutes les questions
importantes.

Laccs linformation des

membres du Conseil
Les
membres
du
Conseil
dAdministration reoivent du
Prsident, du Directeur Gnral ou de
tout autre organe cr par le Conseil
dAdministration, tous les documents,
rapports et informations ncessaires
laccomplissement de leur mission
et peuvent se faire communiquer tous
les documents quils estiment utiles.
La banque assure aux membres
du Conseil, pour quils sacquittent
pleinement de leur mission, des
programmes de formation spcifique
ayant trait notamment aux oprations
bancaires et financires, la gestion
des risques ainsi qu dautres
domaines connexes.

Les Comits spcialiss du

Conseil dAdministration
Principes gnraux
Les Comits assistent le Conseil dans
lexcution de ses missions notamment
la prparation de ses dcisions
stratgiques et laccomplissement de
son devoir de surveillance.

Les Comits doivent, ce titre :

Analyser en profondeur les
questions techniques qui relvent de
leurs attributions ;
Rendre compte de leurs travaux
rgulirement au Conseil qui conserve,
en dernier ressort, la responsabilit
gnrale des missions qui leurs sont
confies ;
Informer le Conseil de tout
vnement susceptible de porter
prjudice lactivit de ltablissement ;
Soumettre au Conseil, loccasion
de la tenue de la runion relative
lexamen des tats financiers annuels
de ltablissement, un rapport annuel
dtaill sur leurs activits. Une copie
de ce rapport est adresse la
Banque Centrale de Tunisie 15 jours
avant la tenue de lassemble gnrale
ordinaire des actionnaires.
Les Comits peuvent, lorsquils jugent
ncessaire, proposer au Conseil de
faire entreprendre par lorgane de
direction toute mission ou enqute.
Le Conseil dsigne, parmi ses
membres, les membres des Comits.
En cas de vacance dun poste dans
un Comit, le Conseil doit, sans dlai,
combler cette vacance.
La composition de tout Comit doit
obir aux rgles suivantes :
un membre du Conseil ne peut siger
dans plus dun Comit ;
lexistence dau moins trois membres
et dont les mandats concordent avec
leurs mandats au Conseil.
La composition de chaque Comit
tient compte des qualifications des
membres qui y sigent en rapport
avec les attributions dudit Comit.
La Direction Gnrale est tenue
de transmettre aux comits tout
document ou information quils jugent
49

Chapitre 5
utile et mettre leur disposition
les moyens ncessaires pour
accomplir leur mission. Elle doit leur
communiquer en particulier :
les notifications des rsultats de
contrle sur pices et sur place de la
Banque Centrale de Tunisie ;
les rapports de contrle
effectus par les autorits publiques
comptentes, les commissaires aux
comptes ;
les rapports des agences de
notation.
Tout Comit se runit sur convocation
de son Prsident au moins six fois par
an et chaque fois quil le juge utile.
Le Comit peut galement faire appel
tout autre responsable interne dont
la prsence est juge utile.
Le Comit ne peut dlibrer
valablement sans la prsence de
trois au moins de ses membres. En
cas dempchement du Prsident,
la prsidence est confie lun
des membres du Comit choisi
par ses pairs.
Il est tabli un procs-verbal de
chaque sance du Comit.
Les dcisions sont prises la majorit
des membres prsents. En cas de
partage des voix, la question est
soumise au Conseil.
Tout Comit doit laborer une charte,
approuve par le Conseil, dfinissant
ses attributions, sa composition,
ses rgles de fonctionnement et
ses rapports avec le Conseil et
les structures oprationnelles de
ltablissement.

Le Comite Excutif de Crdit

(voir la charte du Comit Excutif de
Crdit).

Le Comite des Risques (voir la

charte du Comit des Risques).
50

Le Comit Permanent dAudit

Interne (voir la charte du Comit

La Rmunration des membres

du Conseil dAdministration

Permanent dAudit Interne).

Les membres du Conseil reoivent,

titre de jetons de prsence, une
allocation dont le montant est fix
annuellement par lAssemble
Gnrale Ordinaire.

Lvaluation du Conseil
dAdministration
Le Conseil procde chaque anne sa
propre valuation en passant en revue
sa composition, son organisation et
son fonctionnement. Cette valuation
doit :
Faire le point sur les modalits de
fonctionnement du Conseil ;
Vrifier que les questions importantes
sont convenablement prpares et
dbattues ;
Apprcier la contribution effective
de chaque membre du Conseil aux
travaux du Conseil du fait de sa
comptence et de son implication
dans les dlibrations.

5.1.1.6 Nomination
et Rmunrations
La nomination des membres
du Conseil dAdministration
La nomination des membres du
Conseil suit un processus bien
structur. La slection des membres
du Conseil se fait par un Comit
ad-hoc dsign par le Conseil
dadministration compos dau moins
trois membres du Conseil dont un au
moins est indpendant. Ce Comit
soumet une premire liste rpondant
des critres de comptences, de
diligence, de reprsentativit pour les
membres du Conseil-actionnaires et
dindpendance pour les membres
indpendants. Cette liste est soumise
au Conseil dadministration pour une
premire apprciation et validation,
et ensuite lAssemble Gnrale
pour une approbation et une validation
dfinitive.

Le Conseil dAdministration sassure

de la pertinence du niveau des jetons
de prsence et dcide du mode de
rpartition de cette rmunration
sur la base dun rapport tabli par au
moins deux de ses membres dsigns
cet effet.
Le Conseil dAdministration peut
accorder aux membres du Conseil
dAdministration des rmunrations
exceptionnelles pour les missions
ou mandats qui leur sont confis ou
pour encourager leur participation
des Comits du Conseil. Il fixe dans ce
cas lesdites rmunrations et leurs
modalits sur la base dun rapport tabli
par les membres dsigns cet effet.
Larticle 200 du code des
socits commerciales oblige les
commissaires aux comptes inclure
dans leur rapport spcial, au vu
duquel lAssemble Gnrale dlibre,
les obligations et engagements pris
par la banque elle-mme ou par une
socit quelle contrle au sens de
larticle 461 dudit code, concernant
la rmunration, les indemnits ou
avantages qui sont attribus aux
membres du Conseil ou qui leur sont
dus ou auxquels ils pourraient avoir
droit au titre de la cessation ou la
modification de leurs fonctions.

La rmunration des membres

de la Direction Gnrale
Le Conseil dcide de la rmunration
du Directeur Gnral et des Directeurs
Gnraux Adjoints sur la base dun
rapport tabli par au moins deux de

Chapitre 5
ses membres dsigns cet effet. Un
des membres doit tre indpendant.
Larticle 200 du code des
socits commerciales oblige les
commissaires aux comptes inclure
dans leur rapport spcial, au vu
duquel lAssemble Gnrale dlibre,
les obligations et engagements pris
par la banque elle-mme ou par une
socit quelle contrle au sens de
larticle 461 dudit code, concernant
la rmunration, les indemnits
ou avantages qui sont attribus au
Directeur Gnral et aux Directeurs
Gnraux Adjoints ou qui leur sont
dus ou auxquels ils pourraient avoir
droit au titre de la cessation ou la
modification de leurs fonctions.

La rmunration des membres

de lencadrement suprieur
Le Conseil dcide de la rmunration
des membres de lencadrement
suprieur de la banque sur la base
dun rapport tabli par au moins
deux de ses membres dsigns
cet effet. Un des membres doit
tre indpendant. Le rapport doit
se rfrer des comparatifs et
des ratios pertinents, afin de bien
apprcier le bien-fond de chaque
valuation.

5.1.1.7 LAssemble gnrale

des actionnaires
LAssemble gnrale des actionnaires est linstance suprme et
souveraine de gouvernance de la
banque. Les actionnaires participent
au droul de lAssemble et ses
travaux suivant des conditions propices lexercice de leurs rles. Ainsi,
les documents comptables et financiers sont fournis aux actionnaires au
moins 15 jours avant la tenue de lAssemble. Le jour de lAssemble, les
actionnaires sont libres de sexprimer
et de poser leurs questions au Conseil

dAdministration et au management
de la banque.
Des comptes rendus sont fournis
et les rapports du Conseil et des
Comits spcialiss sont exposs. Les
actionnaires se font reprsenter au
Conseil dAdministration par le biais
dlection de ses membres. Le Conseil
rpond collectivement de lexercice
de ses missions devant lAssemble
Gnrale envers laquelle il assume
lgalement les responsabilits
essentielles : il convoque et fixe lordre
du jour de lAssemble, nomme le
Prsident, le Directeur Gnral, les
Directeurs Gnraux Adjoints et
les responsables de lencadrement
suprieur, contrle leur gestion,
arrte les comptes annuels soumis
lapprobation de lAssemble et
rend compte de son activit dans son
rapport lAssemble.

5.1.1.8 La politique de
communication
Le Conseil dAdministration dfinit la
politique de communication financire
de la banque.
Le Conseil met en place un dispositif
de diffusion de linformation pour
les actionnaires, les dposants, les
contreparties sur le march, les
rgulateurs et le public en gnral.
Ce dispositif assure la communication
en temps opportun dinformations
pertinentes et fiables en termes de
quantit et de qualit sur les
aspects significatifs de lactivit
de ltablissement.
Il comporte les lments suivants :
Une structure ayant pour mission
doffrir une information complte,
objective, actualise sur la banque ;
Un rapport annuel, tabli aprs la

fin de lexercice comptable ;

Des rapports trimestriels,
fournissant une information financire
trimestrielle et un expos du Conseil
sur les oprations de ltablissement ;
Des runions rgulires entre les
hauts dirigeants de ltablissement et
les investisseurs et actionnaires ;
Des sances dinformation
rgulires organises par les cadres
suprieurs de la banque, en particulier
le Directeur Gnral et le responsable
du dpartement financier et destines
aux actionnaires, analystes de marchs
et journalistes de la presse financire.

5.1.1.9 Annexes :
La charte du membre du Conseil
dAdministration
Art.1- Administration et intrt social
Chaque membre du Conseil doit agir
en toute circonstance et en priorit
dans lintrt social de la banque.
Art.2- Respect des lois, des rglements et des statuts.
Chaque membre du Conseil dAdministration doit prendre la pleine mesure
de ses droits et obligations.
Art.3- Exercice des fonctions :
principes directeurs
Le membre du Conseil dAdministration exerce ses fonctions avec indpendance, intgrit, diligence, loyaut
et professionnalisme.
Art.4- Indpendance et devoir
dexpression
Le membre du Conseil dAdministration
veille prserver en toute circonstance
son indpendance de jugement, de
dcision et daction. Il sinterdit dtre
influenc par tout lment tranger
lintrt social quil a pour mission de
dfendre.
Il alerte le Conseil dAdministration
sur tout lment de sa connaissance
lui paraissant de nature affecter les
intrts de la banque.
51

Chapitre 5
Il a le devoir dexprimer clairement
ses interrogations et ses opinions.
Il sefforce de convaincre le Conseil
dAdministration de la pertinence de
ses positions. En cas de dsaccord,
il veille ce que celles-ci soient
explicitement consignes aux procsverbaux des dlibrations.
Art.5- Indpendance et conflits
dintrt
Dune manire gnrale, la participation au Conseil ne doit pas tre utilise pour acqurir, utiliser ou diffuser
des informations, dans des conditions
incompatibles avec lthique en vue
de dvelopper sa propre activit, existante ou venir.
Le membre du Conseil dAdministration
sefforce dviter tout conflit pouvant
exister entre ses intrts moraux
et matriels et ceux de la banque. Il
informe le Conseil dAdministration
de tout conflit dintrt dans lequel
il pourrait tre impliqu. Dans les
cas o il ne peut viter de se trouver
en conflit dintrt, il sabstient de
participer aux dbats ainsi qu toute
dcision sur les matires concernes.
Art.6- Loyaut et bonne foi
Le membre du Conseil dAdministration
ne prend aucune initiative qui pourrait
nuire aux intrts de la banque et agit
de bonne foi en toute circonstance.
Il sengage personnellement
respecter la confidentialit totale des
informations quil reoit, des dbats
auxquels il participe et des dcisions
prises.
Il sinterdit dutiliser pour son profit
personnel ou pour le profit de
quiconque les informations privilgies
auxquelles il a accs.
Art.7- Professionnalisme et
implication
Le membre du Conseil dAdministration
sengage consacrer ses fonctions
le temps et lattention ncessaire.
52

1. Il sinforme sur les mtiers et les

spcificits de la banque, ses enjeux et
ses valeurs, y compris en interrogeant
ses principaux dirigeants.
2. Il participe aux runions du Conseil
dAdministration avec assiduit et
diligence. Il sefforce de participer au
moins un des Comits spcialiss du
Conseil.
3. Il assiste aux assembles gnrales
dactionnaires.
4. Il sefforce dobtenir dans les
dlais appropris les lments
quil estime indispensables son
information pour dlibrer au sein
du Conseil dAdministration en toute
connaissance de cause.
5. Il sattache mettre jour les
connaissances qui lui sont utiles et a
le droit de demander la banque les
formations qui lui sont ncessaires
pour le bon exercice de sa mission.
Art.8- Professionnalisme et efficacit
Chaque membre du Conseil dAdministration contribue la collgialit et
lefficacit des travaux du Conseil et
des Comits spcialiss constitus en
son sein.
1. Il formule toute recommandation
lui paraissant de nature amliorer
les modalits de fonctionnement du
Conseil dAdministration, notamment
loccasion de lvaluation priodique
de celui-ci. Il accepte lvaluation de
sa propre action au sein du Conseil
dAdministration.
2. Il sattache, avec les autres
membres du Conseil dAdministration,
ce que les missions de contrle
soient accomplies avec efficacit et
sans entraves. En particulier, il veille
ce que soient en place dans la banque
les procdures permettant le contrle
du respect des lois et rglements,
dans la lettre et dans lesprit.
3. Il sassure que les positions
adoptes par le membre du Conseil
dAdministration font lobjet, sans

exception, de dcisions formelles,

correctement motives et transcrites
aux procs-verbaux de ses runions.
Art.9 Application de la Charte
Sagissant de principes essentiels
au bon fonctionnement du Conseil
dAdministration, chaque membre
sefforce de veiller la bonne
application de la prsente Charte au
sein des organes de gouvernance
auxquels il participe.

La Politique de prvention et de
gestion des conflits dintrts
Conformment larticle 7 de la
Circulaire B.C.T n 2011-06, la BIAT
a formalis sa politique en matire de
prvention et de gestion des conflits
dintrts.
Le prsent document vise dfinir
les rgles qui doivent permettre aux
membres du Conseil dAdministration
de la BIAT dviter, dans la mesure
du possible, de se trouver dans des
situations de conflits dintrts.
La politique de prvention et de
gestion des conflits dintrts dfinit
les procdures par lesquelles la BIAT :
Identifie les situations donnant ou
susceptibles de donner lieu un conflit
dintrts ;
Met en place un dispositif de
dclaration et dapprobation suivre
par les membres du Conseil, avant
quils ne se livrent des activits
susceptibles de crer des conflits
avec les intrts de la BIAT ou ceux
des clients, des fournisseurs ou de
tout autre intervenant.
1- Quest-ce quun conflit dintrts ?
Un conflit dintrts nait dune
situation dans laquelle un membre du
Conseil dtient ou sert, titre priv,
des intrts qui pourraient avoir une
influence sur son devoir dobjectivit
dans lexercice de sa fonction.

Chapitre 5
On entend par intrt priv un
intrt tranger celui de la BIAT,
quil soit direct, cest--dire un
intrt personnel du membre du
Conseil lui-mme, ou indirect et qui
concernerait des parents, des amis,
des partenaires commerciaux ou des
socits dans lesquelles le membre
du Conseil occupe une fonction.
Lintrt priv peut, de ce fait,
affecter le discernement du membre
du Conseil qui nest plus, ainsi,
exclusivement centr sur lintrt
social de la BIAT.
Lintrt priv peut tre matriel,
comme par exemple lobtention
dun gain au dtriment de la BIAT,
ou immatriel comme par exemple
lapprobation dune transaction qui
avantage un tiers.
Le risque de conflit dintrt concerne
tous les membres du Conseil, y
compris les membres indpendants.
Un membre du Conseil peut se
retrouver dans une situation de conflit
dintrts qui soit :
Potentielle, lorsquun changement
de situation, soit du membre du
Conseil ou de son environnement, soit
de la banque elle mme, pourrait,
lavenir, crer une situation de conflit ;
Apparente, lorsque la situation
de conflit apparat, aux yeux de tiers
bien informs, comme susceptible
dinfluer sur lexercice des fonctions
du membre du Conseil ;
Relle, lorsque lexercice des droits
et pouvoirs du membre du Conseil a
t ou va tre, lvidence, influenc
par lexistence dintrts privs, en
contradiction avec lintrt social de
la BIAT.
De faons gnrales, toutes les
situations susceptibles de porter
atteinte la loyaut, lintgrit ou le

jugement dun membre du Conseil, est

galement couverte par la prsente
dfinition.

Dispositif de dclaration et
dapprobation
Priodicit des dclarations
Chacun des membres du Conseil
dAdministration de la BIAT, doit,
lors de son entre en fonctions
et, annuellement par la suite,
communiquer par crit au Conseil
dAdministration la liste des intrts
quil dtient dans des personnes
morales susceptibles de le placer
dans une situation de conflit dintrts.
Tout au long de son mandat, et dans le
cadre de son devoir de loyaut, tel que
dfini dans le Code de Gouvernance
de la BIAT, le membre du Conseil qui
se trouve dans une situation de conflit
dintrts, potentielle, apparente
ou relle, en informe le Conseil
dAdministration.

Gestion des situations de

conflit dintrts
Le Conseil dAdministration examine
la situation du membre du Conseil
concern, procde aux vrifications
ncessaires, y compris le recours
une expertise, afin dapprcier
lexistence ou non de situation de
conflit dintrts et dcide des
mesures mme de sauvegarder les
intrts de la BIAT.
Lorsque le Conseil estime que le
membre du Conseil concern est en
situation de conflit dintrts, il linvite
sabstenir de participer aux dbats
ainsi qu toute dcision sur les
dossiers concerns.
Toute dcision du Conseil relative
la question des conflits dintrts
visant un ou plusieurs membres du
Conseil de la BIAT, est consigne
dans les procs-verbaux du Conseil ;

ces procs-verbaux indiquent, le cas

chant, labstention de vote dun
ou de plusieurs membres du Conseil
ou mentionnent le fait que le Conseil
se soit prononc sur labsence ou
lapprobation de conflits dintrts.
Dans le cadre de sa propre valuation
conformment larticle 5 de la
Circulaire B.C.T n2011-06, le Conseil
peut demander annuellement, deux
de ses membres dexaminer les
conditions dans lesquelles la gestion
des situations de conflit dintrts a
t traite au sein du Conseil, et de
proposer des recommandations, y
compris la rvision ou la mise jour
du prsent document.
La Politique de communication

financire
Lobligation de communication financire
Cette obligation concerne les
informations priodiques, les
informations occasionnelles ainsi que
les informations privilgies.
1/ Les informations priodiques
portent sur la publication du
rapport annuel, des rsultats annuels
et semestriels, et des indicateurs
trimestriels et ce, dans les conditions
prvues par la rglementation en
vigueur.
2/ Les informations occasionnelles
sont celles, qui, dans le cas o elles
taient rendues publiques, pourraient
avoir une influence sensible sur le
cours de laction de la BIAT.
3/ Les informations privilgies
concernent des projets ou des
investissements, qui, si elles taient
portes la connaissance de la
concurrence, verraient leur valeur
affecte et nuiraient ainsi la position
concurrentielle de la banque.
53

Chapitre 5
La BIAT, dans ce cadre prcis,
communique des informations dordre
gnral, en prcisant toutefois que
certaines informations nont pas t
publies, ainsi que les motifs de cette
dcision.
Les principes de la communication
financire
La politique de communication
financire de la BIAT a pour objectif
dassurer la diffusion simultane,
effective et intgrale dinformations
pertinentes, exactes, prcises et
sincres, diffuses temps et
homognes par rapport aux
prcdentes publications.
Dans ce cadre, la BIAT :
1/ Sassure que linformation est
accessible tous au mme moment
et quelle a t diffuse de manire
simultane en Tunisie et ltranger
et quelle respecte les dlais prvus
par la rglementation en vigueur ;
2/ Publie des informations exactes,
prcises et sincres ;
3/ Contrle, au pralable, la
cohrence de lensemble des
informations publies et ce, quelques
soit la date, le support, la nature ou
les destinataires de ces publications ;
4/ Veille ce que linformation
demeure confidentielle jusqu sa
diffusion ;
5/ Sassure de la diffusion effective
et intgrale des informations
caractre rglementaire dans les
conditions prvues par les rglements
en vigueur ;
6/ Respecte lobligation de diffusion
de communiqu de nature financire
en dehors des heures douverture de
la Bourse.
La communication de linformation
financire de la BIAT se fait dans les
langues arabes et franaises ; compte
tenu de linternationalisation des
54

marchs, certaines communications

seront galement faites en langue
anglaise.
Le processus de validation de la
communication financire
La Direction Gnrale est responsable
des informations donnes aux actionnaires, aux marchs et au public en
gnral.
Dans ce cadre, un processus de validation de ces informations est mis en
place, avec linstauration dun Comit,
prsid par le Directeur Gnral et
compos du Responsable charg des
Finances, du Responsable charg de
la Banque de Financement et dInvestissement et du Responsable charg
de la Communication financire.
Le Comit valide galement lensemble
des supports de communication
externe de la BIAT.
La gestion de la communication
financire
Seuls le Directeur Gnral ou les
membres du personnel formellement
habilits sont autoriss donner
des informations aux actionnaires,
aux marchs et au public en gnral ;
ils doivent sabstenir de donner des
informations chiffres et non encore
publiques.
La BIAT peut choisir de communiquer
des informations prospectives sur des
vnements particuliers ou sur ses
performances futures ; dans ce cas
prcis, ces informations doivent avoir
un fondement valable compte tenu
des hypothses servant les tablir.
Cette communication doit comporter
une mise en garde indiquant les
incertitudes ou les facteurs de risque
qui pourraient faire en sorte que les
rsultats rels soient sensiblement

diffrents.
La BIAT analyse les rumeurs la concernant, et identifie leur source ; il appartient au Comit dapprcier lopportunit de publier un communiqu de
presse confirmant ou infirmant cette
rumeur, ou la ncessit de faire une
communication au march.
La priode de silence
La priode de silence est la priode
prcdant immdiatement la publication des rsultats, provisoires ou dfinitifs et pendant laquelle la BIAT sabstient, dune manire gnrale, de tout
contact avec la communaut financire. Elle a pour objectif dviter la diffusion accidentelle, aux actionnaires,
aux marchs, aux mdias et au public,
dinformations sur les performances,
par dfinition sensibles.

5.1.2 Charte du Comit

Permanent daudit Interne
Conformment aux dispositions de
larticle 34 de la Loi n 2001-65
relative aux tablissements de crdit
et de larticle 23 de la Circulaire de la
Banque Centrale de Tunisie n 201106 du 20 Mai 2011 renforant les
rgles de bonne gouvernance dans les
tablissements de crdit, le Conseil
dAdministration (le Conseil) de
la Banque Internationale Arabe de
Tunisie a institu un Comit Permanent
dAudit Interne ( le Comit ).
La composition, les attributions et
les rgles de fonctionnement du
Comit sont fixes conformment aux
dispositions de la prsente Charte.

5.1.2.1 Composition
Le Comit est compos de trois
membres au moins dsigns par
le Conseil, en raison notamment de
leurs qualifications dans les domaines
financiers, comptables et de contrle ;

Chapitre 5
leurs mandats doivent concorder avec
leurs mandats au Conseil.
Les membres du Comit sont rligibles ; en cas de vacance dun poste
au Comit, le Conseil doit, sans dlai,
combler cette vacance.
Le Comit est prsid par un
membre du Conseil ayant la qualit
dadministrateur indpendant, au
sens de larticle 13 de la Circulaire
de la Banque Centrale de Tunisie
N 2011-06 du 20 Mai 2011, et
jouissant dune qualification et dune
expertise dans le domaine financier et
comptable.
Conforment la dcision du Conseil
dAdministration du 23 mai 2014, le
Comit est compos comme suit :
Prsident :
o Mr. Tahar SIOUD, Administrateur
Indpendant
Membres :
o Mr. Jean MESSINESI :
Administrateur,
o Mr. Guido OTTOLENGHI :
Reprsentant dIntesa Sanpaolo
Les membres du Comit ne peuvent
siger dans un autre Comit du
Conseil tel que prvu par larticle 19
de la Circulaire de la Banque Centrale
de Tunisie prcite.
Les membres de la Direction Gnrale
ne peuvent tre membres du Comit.
Le Comit peut inviter ses runions
ou une partie dentre elles tout
membre de la Direction Gnrale,
les Commissaires aux Comptes ainsi
que tout responsable dune structure
interne de la Banque ou dune filiale
du groupe BIAT dont la prsence est
juge utile.

5.1.2.2 Attributions
Le Comit assiste le Conseil dans
la prparation de ses dcisions
stratgiques et dans la mise en uvre
de son devoir de surveillance ; dans ce
cadre, il est appel :
veiller la cohrence des systmes de mesure, de surveillance et
de matrise des risques et sassurer
de la clart des informations fournies ;
analyser les insuffisances du fonctionnement du systme de contrle
interne releves par les diffrents
organes de contrle et sassurer de
la mise en place des mesures correctives ;
examiner les tats financiers intermdiaires et annuels de la Banque
ainsi que le rapport annuel avant quils
ne soient soumis au Conseil ;
proposer la nomination des Commissaires aux Comptes et donner un
avis sur leurs programmes de travail
et les rsultats de leurs contrles ;
examiner tout vnement ou toute
opration susceptibles de nuire la situation financire de la Banque, son
activit ou sa rputation et ports
sa connaissance par les Commissaires aux Comptes ;
revoir tout relev de la banque
avant sa soumission aux autorits de
supervision ;
contrler et coordonner les activits des structures du Contrle
Gnral, ainsi que les autres organes
chargs des missions de contrle ;
veiller ce que les structures du
Contrle Gnral soient dotes de
moyens humains et logistiques leur
permettant de sacquitter efficacement de leurs missions ;
donner un avis au Conseil sur la dsignation du responsable du Contrle
Gnral et de ses collaborateurs, ainsi
que sur leur promotion et leur rmunration ;

Le Comit peut, au cas o des

circonstances particulires lexigent,
proposer au Conseil de faire diligenter
par la Direction Gnrale des missions
ou des enqutes.
Le Prsident du Comit prsente lors
des sances du Conseil, la synthse
des travaux du Comit ainsi que les
recommandations quil formule.
Le Comit soumet au Conseil,
annuellement, son rapport dactivit.

5.1.2.3 Rgles de fonctionnement

Frquence
Le Comit se runit six fois au moins
par an sur convocation de son
Prsident et chaque fois quil le juge
utile.

Quorum
Le Comit ne peut dlibrer
valablement sans la prsence de
trois au moins de ses membres. En
cas dempchement du Prsident,
la prsidence est confie lun des
membres du Comit choisi par ses
pairs.

Dcisions du Comit
Les dcisions sont prises la majorit
des membres prsents ; en cas de
partage des voix, la question est
soumise au Conseil.
Les dlibrations du Comit sont
consignes dans un procs-verbal
de runion, qui est transmis tous
les membres du Conseil lors de sa
prochaine runion.

Secrtariat
Le secrtariat est assur par le
Contrle Gnral. A ce titre, il est
charg en collaboration avec la
Direction PMO Banque de :
prparer les projets dordre du
jour quil soumet, au pralable, au
55

Chapitre 5
Prsident du Comit ;
grer les relations avec les
structures de la Banque concernes
par lordre du jour ;

Assurer la collecte et la
centralisation de tout document
prpar pour les besoins du Comit ;
laborer les procs-verbaux de
chaque runion du Comit.

5.1.2.4 Relations avec la

Direction Gnrale et les
autres structures de la
banque

56

5.1.3 Charte du Comit Prsident

Le prsident
Excutif de Crdit
Conformment aux dispositions des
articles 23 et 24 de la Circulaire
de la Banque Centrale de Tunisie
n 2011-06 du 20 Mai 2011
renforant les rgles de bonne
gouvernance dans les tablissements
de crdit, le Conseil dAdministration
(le Conseil) de la Banque
Internationale Arabe de Tunisie a
institu un Comit excutif de crdit
( le Comit ).

Pour les besoins de lexercice de

ses missions, la Direction Gnrale
met la disposition du Comit tout
document ou information utiles. Dans
ce cadre, les diffrentes structures
de la banque communiquent au
Secrtariat du Comit, notamment
les documents suivants :

La composition, les attributions et

les rgles de fonctionnement du
Comit sont fixes conformment aux
dispositions de la prsente Charte, et
aux principes noncs dans le code de
Gouvernance de la Banque.

les rapports des missions
de contrle ainsi que le suivi des
recommandations ;
la documentation relative aux
moyens destins assurer le bon
fonctionnement du contrle interne ;
les notes sur la stratgie de
dveloppement de la Banque et les
projections financires ;
les tats financiers intermdiaires
et annuels avant leur transmission au
Conseil pour approbation ;
les notifications des rsultats des
contrles sur pices et sur place de la
Banque Centrale de Tunisie ;

les rapports des contrles
effectus par les autorits publiques
comptentes et les Commissaires
aux Comptes ;
les rapports des agences de
notation ;
les rapports mentionns aux
articles 52 et 53 de la circulaire
BCT n2006-19 relative au contrle
interne.

Membres

5.1.3.1 Composition

Le Comit excutif de crdit est une

manation du Conseil dadministration,
dont les membres sont nomms
par ce dernier. Il compte au moins 3
membres, ne sigeant dans aucun
autre comit. Leurs mandats doivent
concorder avec leurs mandats au
Conseil.
Les membres du Comit et en
particulier
les
membres
non
administrateurs, doivent jouir dune
solide qualification et dune bonne
expertise dans le crdit ou tre prts
et aptes acqurir les connaissances
dans un dlai raisonnable.
En cas de vacance dun poste dans
le Comit, le Conseil doit sans dlai
combler cette vacance. Aussi, le
Conseil peut dcider de remplacer un
membre du Comit nimporte quel
moment.

du Comit est dsign

par le Conseil.

Quorum
Le quorum est fix trois membres.
En cas dempchement du prsident,
la prsidence du Comit est confie
un autre membre du Comit, ayant
la qualit dadministrateur, choisi par
ses pairs.

Secrtariat
Le secrtariat est assur par le
dpartement
risques,
structure
charge de la gestion du crdit. A ce
titre, il est charg de :
Prparer les projets dordre du
jour quil soumet, au pralable, au
Prsident du Comit ;
Grer les relations avec les

structures de la Banque concernes
par lordre du jour ;

Assurer la collecte et la
centralisation des documents
prpars pour les besoins du Comit ;

Elaborer les procs-verbaux de
chaque runion du Comit.

Suivi de la mise en place

des dcisions prises par le
Comit
Le suivi de la mise en place des
dcisions prises par le Comit est
assure par la Direction PMO Banque.

5.1.3.2 Attributions
Le Comit excutif de crdit a pour
mission dexaminer lactivit de
financement de la banque.
A ce titre, il donne son avis au conseil
sur certaines catgories de crdit,
dont notamment :
Les crdits de restructuration
dont le montant et la dure dpassent
des limites fixes par le conseil ;
Les crdits qui entraineraient un
dpassement des engagements par

Chapitre 5
rapport aux seuils fixs par le comit des risques et approuvs par le
conseil ;
Les crdits accords, restructurs ou radis au bnfice des
personnes ayant des liens avec la
banque au sens de larticle 23 de la
loi n2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux tablissements de crdit et
de larticle 200 du code des socits
commerciales ;
Les crdits accords aux clients
classs chez la banque ou chez
dautres tablissements de crdit, au
sens de la circulaire BCT n91-24 ;
Les crances classes auprs de
la banque ou auprs dautres tablissements de crdit au sens de la circulaire BCT n 91-24 ;
Les abandons et les pertes dpassant la limite fixe par le conseil.
Il peut prsenter des recommandations pour la rvision de la politique de
financement de la banque concernant
particulirement :
La rpartition des crdits par nature, par rgion et par secteur conomique ;
Les limites maximales de concentration des risques par bnficiaire.

Runions
Le Comit se runit aussi souvent quil
le juge utile, mais au moins six fois par
an, sur convocation de son Prsident.
Sauf urgence, la convocation doit se
faire au moins une semaine lavance.
Le Prsident est tenu de convoquer
une runion du Comit lorsque lun
des membres le lui demande.
Seuls les membres du Comit excutif
de crdit sont autoriss assister aux
runions du Comit excutif de crdit.
Toutefois, le Comit peut inviter tout
responsable interne de la banque
prendre part toute ou une partie
dune sance dun Comit, lorsque sa
prsence est juge utile.

Les dcisions sont prises la majorit

des membres prsents. En cas de
partage des voix, la question est
soumise au Conseil.
Il est interdit aux membres du conseil
non dirigeants de prendre part aux
dcisions soumises au comit excutif
de crdit, dans le cas o leur prsence
implique une situation de conflit
dintrts ou un accs non justifi
une information privilgie.

Reporting
Un procs-verbal est tabli aprs
chaque sance par le secrtaire du
Comit, o sont consigns les avis sur
les crdits examins. Il est transmis
tous les membres du Conseil lors de la
runion suivante du Conseil.
Le membre PMO Banque en charge
du suivi de la mise en place des
dcisions prise par le Comit adresse
des extraits du procs-verbal sign aux
personnes dsignes pour accomplir
des actions ou aux destinataires
dinformations.
Le Comit soumettra au Conseil un
rapport annuel sur lactivit de crdit
de la banque, loccasion de la tenue
de la runion relative lexamen des
tats financiers annuels de la banque.
Ce rapport dtaillera notamment
lactivit du comit.
Le membre PMO Banque prsente au
dbut de chaque runion un rapport
sur ltat davancement des dcisions
prises lors des prcdentes runions.

valuation
Le Comit excutif de crdit revoit
chaque anne les modalits de
son fonctionnement, examine sa
propre efficacit et met en uvre
tout changement ncessaire aprs
approbation du Conseil.

5.1.3.3 Relations avec le

Conseil et avec les structures
oprationnelles de la banque
Le Conseil autorise le Comit :
Examiner tout domaine entrant
dans le cadre de ses attributions ;
Recevoir des autres structures de
la banque et de la direction gnrale,
toutes les informations ncessaires
laccomplissement de sa mission
et se faire communiquer tous les
documents quil estime utiles en
particulier :
Les
rapports
de
o
contrle
effectus par les autorits publiques
comptentes, les commissaires aux
comptes
o Des tudes macroconomiques,
sectorielles, rgionales ou spcifiques
rtrospectives ou prospectives ;
o Les notes sur la stratgie de
dveloppement de la Banque et les
projections financires ;
o Les rapports des agences de
notation ;
o Les notifications des rsultats de
contrle sur pices et sur place de la
banque centrale.
Le Comit peut proposer au
Conseil, de faire entreprendre par la
direction gnrale toute mission ou
enqute, lorsque des circonstances
particulires lexigent.

5.1.4 Charte du Comit des

Risques
Conformment aux dispositions des
articles 23 et 27 de la Circulaire
de la Banque Centrale de Tunisie
n 2011-06 du 20 Mai 2011
renforant les rgles de bonne
gouvernance dans les tablissements
de crdit, le Conseil dAdministration
(le Conseil) de la Banque
Internationale Arabe de Tunisie
a institu un Comit des risques
( le Comit ).
57

Chapitre 5
La composition, les attributions et
les rgles de fonctionnement du
Comit sont fixes conformment aux
dispositions de la prsente Charte, et
aux principes noncs dans le code
de Gouvernance de la Banque.

5.1.4.1 Composition
Membres
Le Comit des risques est une
manation du Conseil dadministration,
dont les membres sont nomms par
ce dernier. Il compte au moins 3
membres, ne sigeant dans aucun
autre comit. Leurs mandats doivent
concorder avec leurs mandats au
Conseil.
Les membres du Comit doivent jouir
dune solide qualification et dune
bonne expertise dans la gestion des
risques bancaires ou tre prts et
aptes acqurir les connaissances
dans un dlai raisonnable.
Les membres de la direction gnrale
ne peuvent pas tre membres du
Comit des risques.
En cas de vacance dun poste dans
le Comit, le Conseil doit sans dlai
combler cette vacance. Aussi, le
Conseil peut dcider de remplacer un
membre du Comit nimporte quel
moment.

Prsident
Le prsident du Comit est dsign par
le Conseil et doit tre obligatoirement
un administrateur indpendant (au
sens de larticle 13 de la circulaire
BCT 2011-06 du 20 Mai 2011),
jouissant dune solide qualification et
dune bonne expertise dans la gestion
des risques.

Quorum
Le quorum est fix trois membres.
En cas dempchement du prsident,
58

la prsidence du Comit est confie

un autre membre du Comit, ayant
la qualit dadministrateur, choisi par
ses pairs.

Secrtariat
Le secrtariat est assur par le dpartement risques, structure charge de
la surveillance du risque.
A ce titre, il est charg en collaboration
avec la Direction PMO Banque de :
Prparer les projets dordre du
jour quil soumet, au pralable, au
Prsident du Comit ;
Grer les relations avec les structures de la Banque concernes par
lordre du jour ;
Assurer la collecte et la centralisation des documents prpars pour
les besoins du Comit ;

Elaborer les procs-verbaux de
chaque runion du Comit.

Suivi des dcisions prises par le

Comit
Le suivi de la mise en place des
dcisions prises par le Comit est
assur par la Direction PMO Banque.

5.1.4.2 Attributions
Le Comit des risques a pour mission
daider le Conseil sacquitter de ses
responsabilits relatives la gestion et
surveillance des risques et au respect
de la rglementation et des politiques
arrtes en la matire.
Dans ce cadre, il est appel :
Concevoir et mettre jour la
stratgie de gestion de tous les risques
encourus par la banque y compris
les risques de crdit, de march, de
liquidit et oprationnel, en prenant
en considration lapptit du risque
du conseil, la situation financire de
la banque et sa capacit grer et
contrler les risques dans le cadre de

cette stratgie ;
Fixer les limites dexposition et
les plafonds oprationnels pour tous
les risques. Pour le risque de crdit,
il sagit des limites par contrepartie,
groupe, classe de risque, secteur
dactivit, rgion ou nature de crdit ;

Approuver les systmes de
mesure et de surveillance des risques,
les outils et les normes dapprciation
des risques ainsi que les dlgations
de pouvoir en matire de prise de
risques ;

Contrler le respect par la
direction gnrale de la stratgie de
gestion des risques arrte par le
Conseil ;
Analyser lexposition de la banque
tous les risques quelle encourt
y compris les risques de crdit, de
march, de liquidit et oprationnel
et contrler le respect des limites
dexposition ;
Evaluer la politique de provisionnement et sassurer de ladquation permanente des fonds propres ;
Etudier les risques dcoulant des
dcisions stratgiques du Conseil ;
Examiner les scnarios de stress
testing et en analyser les rsultats ;
Approuver les plans de continuit
dactivit ;
Donner son avis au Conseil sur
la dsignation du responsable du
dpartement risques et sur sa
rmunration ;
Veiller ce que la fonction risques
et les autres entits concernes
soient dots des moyens humains
et logistiques ncessaires pour
sacquitter efficacement de leur
mission ;
Proposer au conseil des mthodologies dintgration de la composante
risque dans les critres de performance ;
Assurer le suivi des crdits accords aux clients dont les engagements

Chapitre 5
dpassent les montants prvus larticle 7 de la circulaire BCT 91-24 du
17 dcembre 1991 relative la division et la couverture des risques et au
suivi des engagements.

Le Comit soumettra au Conseil un rapport annuel sur la gouvernance des

risques au sein de la banque, loccasion de la tenue de la runion relative
lexamen des tats financiers annuels de la banque. Ce rapport dtaillera
notamment lactivit du comit.

valuation
5.1.4.3 Rgles de fonctionnement

Le Comit des risques revoit chaque anne les modalits de son fonctionnement,
examine sa propre efficacit et met en uvre tout changement ncessaire
aprs approbation du Conseil.

Runions
Le Comit se runit aussi souvent quil
le juge utile, mais au moins six fois par
an, sur convocation de son Prsident.
Sauf urgence, la convocation doit se
faire au moins une semaine lavance.
Le Prsident est tenu de convoquer
une runion du Comit lorsque lun
des membres le lui demande.
Seuls les membres du Comit des
risques sont autoriss assister
aux runions du Comit des risques.
Toutefois, le Comit peut inviter tout
responsable interne de la banque
prendre part tout ou partie dune
sance dun Comit, lorsque sa
prsence est juge utile.
Les dcisions sont prises la majorit
des membres prsents. En cas de
partage des voix, la question est
soumise au Conseil.

5.1.4.4 Relations avec le Conseil et avec les structures

oprationnelles de la banque
Le Conseil autorise le Comit :
Examiner tout domaine entrant dans le cadre de ses attributions ;
Recevoir des autres structures de la banque et de la direction gnrale,
toutes les informations ncessaires laccomplissement de sa mission et se
faire communiquer tous les documents quil estime utiles en particulier :
o Les rapports de contrle effectus par les autorits publiques comptentes,
les commissaires aux comptes
o Des tudes macroconomiques, sectorielles, rgionales ou spcifiques
rtrospectives ou prospectives ;
o Les notes sur la stratgie de dveloppement de la Banque et les projections
financires ;
o Les rapports de performance sociale et environnementale ;
o Les rapports des agences de notation ;
o Les notifications des rsultats de contrle sur pices et sur place de la
banque centrale.
Le Comit peut proposer au Conseil, de faire entreprendre par la direction
gnrale toute mission ou enqute, lorsque des circonstances particulires
lexigent.

5.1.5 Composition du Conseil dAdministration et frquence

de ses runions

Reporting
Un procs-verbal est tabli aprs
chaque sance par le secrtaire du
Comit, o sont consignes entre
autre les recommandations dactions
correctrices pour amliorer la
matrise des risques de la banque. Il
est transmis tous les membres du
Conseil lors de la runion suivante du
Conseil.

5.1.5.1 Composition du Conseil dAdministration actuel

Le Conseil dAdministration de la BIAT est compos actuellement de dix
membres.

Le Secrtaire adresse des extraits du

procs-verbal sign aux personnes
dsignes pour accomplir des actions
ou aux destinataires dinformations.
59

Chapitre 5
Nom

Date dexpiration du
mandat

Ismal MABROUK
Prsident
Tahar SIOUD
Membre indpendant
Karim MILAD

Dernier poste
important
occup dans
la BIAT

AGO qui va statuer sur les comptes

de lexercice 2016
//

Fonction
principale
occupe
Prsident du Conseil dAdministration de la BIAT
Ex - viceGouverneur de la BCT et ex-SEAE(*)

//

Prsident Directeur Gnral de TTS

Mohsen HACHICHA

//

Prsident du groupe HACHICHA

Hichem DRISS

//

Prsident Directeur Gnral de la chaine Marhaba

Guido OTTOLENGHI
Reprsentant dIntesa
Sanpaolo SpA
Jean MESSINESI
Membre indpendant

//

PDG dune socit de service en Italie

//

Ex-directeur de
banque
HSBC France
Ex-PDG de
BNP- Paribas EL DJAZAIR

Fathi MESTIRI
Reprsentant des petits
porteurs
Mohamed Afif CHELBI
Membre indpendant
Mehdi SETHOM
Membre indpendant

AGO qui va statuer sur les comptes

de lexercice 2017
AGO qui va statuer sur les comptes
de lexercice 2016
AGO qui va statuer sur les comptes
de lexercice 2016

Ex-ministre de lindustrie et de la technologie

Analyste financier auprs de
Mediterranean corporate finance

(*) : Secrtaire dEtat aux affaires trangres

Le secrtariat du conseil est assur par Madame Lamia ZEGHAL, cadre de la Banque.

5.1.5.1 Frquence des runions du Conseil dAdministration au courant de lexercice 2014

En 2014, le Conseil dadministration a tenu cinq runions.

Runion du
12 mars 2014

Runion du
23 avril 2014

Runion du
23 mai 2014

Runion du
17 sept. 2014

Runion du
18 dc. 2014

10

10

Nombre de
prsences

5.1.6 Composition du Comit Permanent dAudit Interne et frquence de ses runions

5.1.6.1 Composition

M. Tahar SIOUD : Prsident
M. Jean MESSINESI
M. Guido OTTOLENGHI

5.1.6.2 Frquence des runions

En 2014, le Comit Permanent dAudit Interne sest runi cinq fois :

60

Chapitre 5
Runion du
18 fv. 2014

Runion du
10 mars 2014

Runion du
23 avril 2014

Runion du
28 aot 2014

Runion du
17 sept. 2014

Nombre de
prsences

5.1.7 Composition du Comit Excutif de Crdit et frquence de ses runions

5.1.7.1 Composition

M. Mohamed AGREBI : Prsident
M. Mohsen HACHICHA
M. Fathi MESTIRI
M. Mehdi SETHOM

5.1.7.2 Frquence des runions

Le Comit Excutif de Crdit a tenu cinq runions en 2014 :

Runion du
11 mars 2014

Runion du
22 avril 2014

Runion du
16 sept. 2014

Runion du
13 nov. 2014

Runion du
12 dc. 2014

Nombre de
prsences

5.1.8 Composition du Comit des Risques et frquence de ses runions

5.1.8.1 Composition

M. Mohamed Afif CHELBI : Prsident
M. Karim MILAD
M. Hichem DRISS

5.1.8.2 Frquence des runions

Le Comit des Risques, dont les membres ont t dsigns par le Conseil dAdministration du 23 mai 2014, a tenu deux
runions en 2014 :

Nombre de
prsences

Runion du
12 sept. 2014

Runion du
25 nov. 2014

5.1.9 Organisation de ltablissement et ses lignes de mtiers

La BIAT est organise en :
Direction Gnrale Banque de dtail ;
Direction Gnrale Ressources ;
Ple Stratgie et Banque de Financement et dInvestissement.
Le rseau dagences est structur en 14 zones, lesquelles sont regroupes en 4 directions rgionales.

61

Chapitre 5
5.1.10 Composition dtaille des fonds propres
2010
4 888,3

2011
5 407,4

2012
5 611,7

2013
6 124,4

2014
6 508,0

Total capitaux propres nets de base (en MD)

466,9

480,0

525,3

555,5

609,7(1)

Ratio de couverture des risques (Tier 1))

9,55%

8,90%

9,36%

9,07%

9,37%

Fonds propres complmentaires (en MD)

48,8

58,2

39,2

29,9

82,9

515,8

538,1

564,5

585,3

692,6

10,55%

9,95%

10,06%

9,56%

10,64%(2)

Actif net pondr (en MD)

Total fonds propres nets

Ratio de couverture des risques Global
(1) Aprs affectation du rsultat de lexercice par lAssemble Gnrale
(2) Ratio rglementaire de 10%

5.1.11 Structure de lactionnariat et droits de vote au 31/12/2014

Actionnaires

Nombre dactions

Part en %

A/ Actionnaires trangers

1 419 529

8,35%

INTESA SANPAOLO S.p.A

1 157 787

6,81%

261 742

1,54%

15 580 471

91,65%

HOLDING MAGHREB FINANCE

3 469 647

20,41%

MAGHREB FINANCIERE HOLDING

2 314 748

13,62%

MENINX HOLDING

1 367 982

8,05%

T.T.S FINANCIERE

661 118

3,89%

HABIB KAMMOUN

586 577

3,45%

INOPLAST FINANCIERE HOLDING

510 085

3,00%

IFICO

509 758

2,84%

KARIM MILAD

420 909

2,48%

T.T.S

390 964

2,30%

G.A.T

289 654

1,70%

HEND FAKHFAKH

263 300

1,55%

KHALED FAKHFAKH

241 840

1,42%

MOHSEN HACHICHA

236 575

1,39%

DORRA MILAD

184 432

1,08%

MERIAM MILAD

183 061

1,08%

3 755 021

22,09%

17 000 000

100,00%

Autres
B/ Actionnaires tunisiens

Autres
Total

Les 17.000.000 actions reprsentant le capital de la banque comportent 17.000.000 droits de vote.
62

Chapitre 5
5.1.12
Obligations
et
engagements de la banque
envers les dirigeants
Les obligations et engagements
envers les dirigeants tels que viss
larticle 200 nouveau II-5 du code des
socits commerciales se prsentent
comme suit :
- Lancien Prsident Honoraire du
conseil dadministration, a bnfici
davantages en nature consistant en
la prise en charge des frais accessoires
lis au logement ainsi que les charges
patronales qui en dcoulent. Ces avantages qui ont t fixs par le conseil
dadministration du 13 Mars 2007,
slvent au titre de lexercice 2014
un montant brut de 12mD.
- La rmunration de lancien Directeur Gnral est fixe par les comits
de rmunration issus des conseils
dadministration du 29 Mai 2007 et
du 23 Mai 2014. Cette rmunration sest leve au titre de lexercice
2014 pour la priode allant du 1er
Janvier au 30 Mai un montant brut
de 1.830mD y compris des charges
patronales de 380mD, elle englobe
outre le salaire, les indemnits, le
solde de tout compte et lindemnit
de dpart, la prise en charge dune retraite prvoyance. Le Directeur Gnral bnficiait galement dune voiture
de fonction avec chauffeur et prise en
charge de frais dutilit.
En outre, le conseil dadministration
dans sa runion du 23 Mai 2014 a
dcid la cession par la BIAT dune
voiture particulire Mercedes totalement amortie pour un prix de 25mD
au profit de son ancien Directeur Gnral.
- La rmunration du nouveau Directeur Gnral est fixe par le comit de
rmunration issu du conseil dadministration du 23 Mai 2014. Cette
rmunration sest leve au titre de
lexercice 2014 pour la priode du

1er Juin 2014 au 31 Dcembre

2014 un montant brut de 235mD
y compris des charges patronales de
49mD, elle englobe outre le salaire
et les indemnits, la prise en charge
dune retraite prvoyance. Le Directeur Gnral bnficie galement
dune voiture de fonction avec chauffeur et prise en charge de frais annexes.
- La rmunration du Directeur Gnral Adjoint en charge des Ressources de
la BIAT est fixe par le comit de rmunration issu du conseil dadministration
runi le 23 Mai 2014, et sest leve
pour la priode du 1er Juin 2014 au
31 Dcembre 2014 un montant
brut de 197mD y compris des charges
patronales de 42mD, elle englobe
outre le salaire et les indemnits, la
prise en charge dune retraite prvoyance.
- La rmunration du Directeur Gnral Adjoint en charge de la Banque de
Dtail de la BIAT est fixe par le comit
de rmunration issu du conseil dadministration runi le 23 Mai 2014,
et sest leve pour la priode du
1er Juin 2014 au 31 Dcembre
2014 un montant brut de 201mD
y compris des charges patronales de
42mD, elle englobe outre le salaire
et les indemnits, la prise en charge
dune retraite prvoyance.
- Les membres du conseil dadministration sont rmunrs par des jetons
de prsence fixs par lassemble
gnrale ordinaire du 23 Mai 2014.
Ces jetons de prsence slvent pour
lexercice 2014 un montant brut de
450mD. En outre, les administrateurs
sigeant la dlgation du conseil
dadministration, au niveau du comit
permanent daudit interne, du comit
excutif du crdit et du comit des
risques, ont bnfici de rmunrations brutes au titre de lexercice de
72mD.

5.2 Direction Gnrale

5.2.1 Directeur Gnral

Suivant procs-verbal du Conseil

dAdministration du 18 Dcembre 2013,
Monsieur Mohamed AGREBI a t
nomm en tant que Directeur Gnral de
la Banque et ce partir de la date de tenue
de lAssemble Gnrale Ordinaire qui
statuerait sur les comptes de lexercice
2013.
Le Conseil dAdministration qui sest
tenu le 23 Mai 2014 lissue de
ladite Assemble, a entrin cette
nomination pour un mandat de trois
ans chant lissue de lAssemble
Gnrale Ordinaire appele statuer
sur les comptes de lexercice 2016.

5.2.2 Directeurs Gnraux

Adjoints
Suivant procs-verbal du Conseil dAdministration du 12 Mars 2014, Messieurs Messieurs Hechmi LAKRICHE
et Thameur DERBEL ont t nomms
en tant que Directeurs Gnraux Adjoints chargs respectivement de la
Banque de dtail et des Ressources.

5.3. Commissaires aux

comptes
Le mandat des deux commissaires aux
comptes de la BIAT a t renouvel
par lAssemble Gnrale Ordinaire du
21 Juin 2013 pour une priode de trois
ans, expirant lissue de lAssemble
Gnrale Ordinaire, statuant sur les
comptes de lexercice 2015.
Ces deux commissaires aux comptes
sont :
ECC-MAZARS
Les commissaires aux comptes
associs MTBF/ PriceWaterHouseCoopers

63

Chapitre 6
6. LACTION BIAT EN BOURSE
6.1 Evolution du cours de laction BIAT en 2014
(en dinars)

(en points)

90

6000

TUNINDEX

80

70

5000

4000

BIAT

60

3000

50

2000
Janv.

Fv.

Mars

Avril

Mai

Juin

Juillet

Aot

Sept.

Oct.

Nov.

Dc.

Le titre BIAT a cltur lanne 2014 78 dinars, enregistrant ainsi un taux de rendement de 33,6%, par rapport lanne
2013.
La BIAT a reprsent fin 2014 la troisime capitalisation boursire de la place avec 1326MD.
Le nombre de titres BIAT changs pour toute lanne 2014 sest tabli 942 993.
Actionnaires

2013

2014

* En nombre d'actions

17 000 000

17 000 000

* En millions de dinars

170,0

170,0

71,290 / 60,000

79,820 / 60,250

60,250

78,000

4,238

6,022

14,2

12,9

2,500

3,000*

1 024,3

1 326,0

Capital social

Cours plus haut/ plus bas (en dinars)

Cours de clture (en dinars)
Bnfice aprs modification comptable par action (en dinars)
P.E.R
Dividende par action (en dinars)
Capitalisation boursire (en MD)
(*) : Sous rserve de lapprobation de lAssemble Gnrale Ordinaire

66

Chapitre 6
6.2 Actions de communications financires effectues
Conformment sa stratgie de communication, la BIAT a continu en 2014 communiquer avec ses actionnaires
travers la diffusion de la lettre lactionnaire.
De mme, plusieurs sances one to one ont t organises en 2014 avec des analystes, des gestionnaires de fonds, des
agences de notation, etc.

67

Chapitre 7
7. AFFECTATION DES RESULTATS
7.1 Dispositions
statutaires concernant
laffectation des rsultats
Les produits nets, dduction faite de
toutes les charges y compris amortissements et provisions constituent les
bnfices.
1/ Sur les bnfices nets ainsi tablis,
il est dabord prlev :
a- toutes rserves lgales que la Socit est tenue de constituer dans les

70

conditions prvues par la lgislation

en vigueur ;
b- toutes sommes que lAssemble
Gnrale, sur proposition du Conseil
dAdministration, dcide daffecter
des fonds de rserves gnraux ou
spciaux, ou de reporter nouveau ;
c- un intrt de 5% du montant libr
et non amorti des actions sans quen
cas dinsuffisance de bnfices pour
effectuer ce paiement, il puisse tre
fait un prcompte sur les rsultats de
lexercice ultrieur ;

d- une somme de 10 % des bnfices

attribuer un fonds social ou
lassociation amicale du personnel de
la Banque.
2/ Le reliquat augment des reports
bnficiaires des exercices antrieurs
sera affect comme dividende
supplmentaire.

170000

Capitaux Propres au
31/12/2013 avant affectation
du Rsultat

Capitaux Propres au
31/12/2014 aprs affectation
du Rsultat

Transfert des Rserves

Dividendes

170000

170000

Capitaux Propres au
31/12/2014 avant affectation
du Rsultat

Affectation AGO du 01/06/2015

170000

Capitaux Propres au
31/12/2013 aprs affectation
du Rsultat

Transfert des Rserves

Dividendes

Affectation AGO du 23/05/2014

Modification comptable

170000

170000

Capitaux Propres au
31/12/2012 aprs affectation
du Rsultat

Transfert des Rserves

Dividendes

Affectation AGO du 21/06/2013

Capitaux Propres au
31/12/2012 avant affectation
du Rsultat

Capital
Social

111760

-30000

141760

141760

141760

141760

141760

Prime
dmission

17000

17000

17000

17000

17000

17000

Rserves
lgales

67728

1690

66038

66038

3211

62826

62826

1247

13000

48579

Rserves
ordinaires

84801

10238

74563

74235

7205

67030

66698

9470

57228

Fonds
social

-1690

1690

1690

-3211

4901

4901

-1247

6148

Rserves pour
plus values sur
cession de
titres
de participation

Autres Rserves

125012

28749

96263

96263

22565

73698

73698

30005

43693

Rserves
pour
rinvestissement
exonrs

15

15

Autres
capitaux
propres

42998

-600

42989

609

609

-225

834

834

-279

1113

Rsultats
reports

35613

-35613

Modifications
comptables

-29545

-225

-81976

-20400

42989

-600

42998

670302

102376

609

619302

-51000

567603

-42500

610103

537732

-42500

580232

Total

609

-42500

-35613

107658

-42500

-52196

94696

Rsultat
de la
priode

35613

-34779

834

-279

1113

Rsultats
reports
aprs
Modifications
comptables

Chapitre 7

7.2 Tableau dvolution des capitaux propres et des dividendes verss

71

Chapitre 8
8. Activit du Comit Permanent dAudit Interne concernant
le contrle des comptes
8.1 Rapport dactivit du
Comit Permanent dAudit Interne sur lexercice
2014
En 2008, le Conseil dAdministration
de la BIAT, conformment la
rglementation en vigueur, a institu
un Comit Permanent dAudit Interne,
plac sous son autorit.
Ce Comit assiste le Conseil dans
la prparation de ses dcisions
stratgiques et dans la mise en uvre
de son devoir de surveillance ; il a pour
principales missions :
- de veiller la cohrence des
systmes de mesure, de surveillance
et de maitrise des risques ;
- de sassurer de lefficacit du
systme de contrle interne ;
- dexaminer les tats financiers
avant leur prsentation au Conseil ;
- de contrler et de coordonner les
activits des structures relevant du
Contrle Gnral.
Conformment

la
dcision
du Conseil dAdministration du
23 Mai 2014, le Comit se compose de
M. Tahar Sioud, en tant que prsident
et de MM. Jean Messinesi et Guido
Ottolenghi en tant que membres
administrateurs. Les runions du
Comit se sont droules avec la
participation de M. le Contrleur
Gnral et de M. le responsable de la
Direction de lAudit, structure charge
den assurer le secrtariat.
Le Comit sest runi cinq reprises
durant lexercice 2014.
Le Comit a approuv la nomination
de Monsieur Issam Haj Kacem dans la
74

fonction de Responsable du Contrle

Gnral. Le Prsident du Comit a mis
en exergue son exprience ainsi que
les comptences quil a dmontres
dans ses prcdentes fonctions ; il a
saisi cette occasion pour lassurer du
soutien du Comit et lui a souhait
plein succs dans ses nouvelles
fonctions.
Le Comit a examin les tats financiers
individuels et consolids pour lexercice
2013, ainsi que les tats financiers
arrts au 30 Juin 2014, avant
quils ne soient soumis au Conseil et
ce, en prsence des Commissaires
aux Comptes ; cette occasion, le
responsable du Dpartement Finance
et Comptabilit a prsent un rapport
sur les rsultats de la banque ; les
membres du Comit ont enregistr
avec satisfaction que la BIAT arrivait
en tte des banques de la place en
matire de PNB et de march des
changes. Le comit sest par ailleurs
intress au litige opposant la banque
ladministration fiscale, en instance
de jugement en appel.
Le Comit a galement t tenu au
courant de la liste des conventions
passes avec les personnes ayant
des liens avec la banque au sens de
larticle 23 de la loi 2001-65 et de
larticle 200 du code des socits
commerciales.
Le Comit a pris connaissance du
rapport dactivit de la banque de
lanne 2013.
Dans le cadre de sa mission de
contrle des risques, le Comit a
examin plusieurs rapports traitant
de la mesure et de la surveillance

du risque de crdit, du risque de

rglement et de march, du risque
oprationnel ainsi que du risque de
taux et de liquidit.
Le Comit a par ailleurs valid une
tude mene par la Direction de
lAudit portant sur les mesures
prises pour assurer le contrle des
activits externalises et des bureaux
de reprsentation ltranger ; Il a
galement pris connaissance dun
rapport sur lvaluation, la mesure et
le suivi de la scurit des moyens de
paiement mis ou grs.
En outre, le Comit a examin un
rapport portant sur les actions
ralises et celles projetes pour la
concrtisation des recommandations
de lAudit de lexploitation informatique
centrale. Il a, cet effet, donn des
directives pour le respect des dlais
annoncs pour la ralisation du plan
dactions prsent par le Dpartement
des Systmes dInformation.
Les membres du Comit ont pris
connaissance des caractristiques
du plan de continuit dactivit, des
tapes dj ralises et des actions
programmer.
Le Comit a valu le systme de
contrle interne; dans ce cadre il a
examin les rapports dactivit des
structures dpendant du Contrle
Gnral ; en tudiant les rsultats de
leurs travaux, et plus particulirement
les dysfonctionnements relevs. Dans
ce cadre, le Comit a examin et
approuv le programme des missions
des structures relevant du Contrle
Gnral.

Chapitre 8
Le Comit sest galement intress
ltat davancement de la mise
en place des recommandations
formules par les Commissaires aux
Comptes dans leur Lettre de Direction
de lexercice 2013 et a apprci les
efforts dploys par les services de
la banque pour la rgularisation des
insuffisances.

8.2 Examen des comptes

financiers fin dcembre
2014
Les tats financiers dfinitifs relatif
lexercice 2014 ont t examins
et valids par le Comit Permanent
dAudit Interne du 21 Avril 2015.

75

Chapitre 9
9. BILAN SOCIAL
9.1 Projet RH
Les principales actions menes dans
le cadre du projet RH durant lanne
2014 sont les suivantes :
- Dfinition de la Politique du Capital
Humain et sa diffusion auprs de tous
les collaborateurs de la BIAT ;
- Elaboration des parcours de
carrires concernant tous les mtiers
de la Banque ;
- Elaboration des processus relatifs
au recrutement, lintgration des
nouveaux arrivants et aux stages ;
- Mise jour du Rfrentiel des
emplois et comptences de la Banque
avec la description des fiches de
postes et des comptences requises
y affrentes ;
- Planification des rencontres avec
les managers de la Banque pour
appuyer leur rle de manager en tant
que pilote du changement ;
- Diffusion dune News Letter
ddie au projet RH afin de
communiquer notre vision RH du
capital humain ;
-
Participation des Ressources
Humaines laccompagnement
dans le cadre du Projet Efficacit
Oprationnelle ;
- Cadrage du projet de migration
SIRH de lancienne version V5 vers
la nouvelle version V9 et mise en
place du lot 1 couvrant la gestion
administrative et la paie sur le
nouveau systme HR ACCESS ;
- Identification des hauts potentiels,
dtermination des postes critiques
par mtier et ltablissement des
plans de relve en collaboration avec
les managers concerns ;
- Elaboration dun nouveau systme
dvaluation fond sur les objectifs
de performance et de comptences
(standardisation des objectifs pour
quelques mtiers de la Banque) ;
78

- Application de la fixation des

objectifs au titre de lanne 2014 pour
80% des collaborateurs BIAT suite
des campagnes de sensibilisation
dans toutes les rgions ;
- Participation des Forum de
recrutement afin de trouver des
candidats talentueux et confirmer
le positionnement de la BIAT en tant
quemployeur de rfrence.

9.2 Indicateurs RH

personnes (+4,8%) durant la mme

priode en passant de 618 personnes
en 2012 (reprsente 23,8% de
leffectif) 648 personnes en 2014
(reprsente 25,4% de leffectif).
648
Effectif Commercial
(Rseau et PGEI)

623
618

9.2.1 Evolution des effectifs

En 2014, la BIAT a procd au
recrutement de 25 salaris. Cette
opration de recrutement externe
sest inscrite dans le cadre de
laccompagnement
des besoins
stratgiques de la banque.
Durant la priode 2012-2014,
leffectif a baiss de 49 personnes
pour stablir 2545 personnes au
31 Dcembre 2014 contre 2594 en
2012.
On observe que le ratio de productivit
(Effectif / Agence) est en amlioration
constante en passant de 16,9 en
2012 13,7 en 2014. Ces gains de
productivits sont essentiellement
dus au nouveau systme dinformation
et lefficacit oprationnelle au
niveau du rseau. Toutefois, le ratio
de productivit reste suprieur la
moyenne du secteur qui enregistre
10,4 personnes par agence. Le
passage des services centraux au
nouveau
systme
dinformation
devrait apporter progressivement
sa contribution dans les prochaines
annes.
Il faut cependant souligner que leffectif
commercial a augment de 30

2012

2013

2014

Evolution de leffectif commercial

La structure de leffectif entre le sige

et le rseau ne cesse dvoluer en
faveur du rseau qui reprsente 55%
de leffectif total de la banque.
Par ailleurs, dans le but de trouver
des candidats talentueux et dsireux
dapporter leurs expriences et
leur savoir, la BIAT a particip aux
forums ATUGE Paris et ATUGE Tunis
2014 organiss par lAssociation
des Tunisiens des grandes coles. En
effet, 177 candidats de diffrentes
disciplines
(Ingnierie,
Finance,
Gestion,
Economie,
Statistiques,
Commerce, etc.) ont dpos leur CV.
30 CV ont t prslectionns et 3
candidats ont t recruts.

9.2.2
Rpartition
effectifs

des

En 2014, la rpartition HommesFemmes est respectivement de 66%

et 34% (identique la rpartition en
2012)

Chapitre 9
34%
Hommes
Femmes

34%

Hommes
Femmes

66%

Lge moyen est de 41 ans en 2014.

Lanciennet moyenne est de 16 ans
en 2014.
66%

Hommes : 1670
Hommes
: 1670
Femmes : 875
Femmes : 875

Rpartition des effectifs

Hommes
Femmes

Moins de 25 ans
1% 1%

31

Entre 25-35 ans

Pyramide des ges

en 2014

286

Entre 35-45 ans

253

Entre 45-55 ans

252

Plus de 55 ans

53

36

11%

19%

10%

15%

10%

23%
2%

5%

502

394

610

128

Cadres Sup : 882 / Cadres : 1027 / Agents : 636

-2,1%
+3,2%
882
825

1050

1027

994

854

-12%
775

Cadres Sup

2012

Cadres

2013

723

636

Le taux dencadrement a progress de

+5 points passant de 1 819 1 909
cadres et cadres suprieurs durant
la priode 2012-2014 marquant la
mutation qualitative de leffectif en ligne
avec une politique commerciale de
proximit.

Agents

2014

Taux dEncadrement 2012-2014

79

Chapitre 9
9.2.3 Dparts
Le nombre total de dparts de salaris
sest lev 120 en 2014 (contre
123 en 2012). Les principaux motifs
de dparts, par ordre dimportance,
sont: les dparts la retraite
anticipe (50, soit environ 41%), les
dparts la retraite normale (24,
soit environ 20%), les dmissions
(15 soit environ 12,5%), les dparts
longue dure pour cause de maladie
(5 soit environ 4,1%), les mises en
disponibilit (3 soit environ 2,5%), les
licenciements (8 soit environ 6,6%)
et autres (15 soit environ 12,5%).
Le turn-over global slve 4,5% en
2014, contre 4,4%, en 2012. Ce taux
varie selon les ples dactivits et les
zones gographiques.

9.2.4 Activit Gestion des

Stagiaires
La BIAT sest engage dans une
dmarche volontariste en matire
dinsertion
professionnelle
des
tudiants, en accueillant, durant
lanne 2014, 1561 tudiants de
diffrentes disciplines (Ingnierie,
Finance,
Gestion,
Economie,
Statistiques,
Commerce,
etc.)
pour des stages dinitiation ou de
perfectionnement (70%) et pour des
projets de fin dtudes (30%).
En outre, les stagiaires reprsentent,
pour la BIAT, un vivier de recrutement
des meilleurs talents. A ce titre, des
conventions de partenariat ont t
signes, entre la BIAT et quelques
universits (Ecole Polytechnique,
SupCOM et ISCAE) et des centres
sectoriels de formation professionnelle (GAMMARTH et HAMMAM LIF)
pour assurer lencadrement des meilleurs tudiants spcialiss dans le
domaine bancaire.

80

2012

2013

2014

Rseau

Services
centraux

Total

Rseau

Services
centraux

Total

Rseau

Services
centraux

Total

Projets de Fin dtudes

208

236

444

242

225

467

227

251

478

Stages dinitiation/
perfectionnement

654

427

1081

588

416

1004

706

377

1083

Total

862

663

1525

830

641

1471

933

628

1561

9.2.5 Evaluation
Lvaluation annuelle est un enjeu important pour la gestion des ressources
humaines la BIAT. Cest un outil de gestion individuelle et collective qui,
travers le rsultat dvaluation des comptences et des performances, sert
comme critre de promotion et permet didentifier les souhaits dvolution de
carrire et de mobilit des collaborateurs.
En 2014, un nouveau systme dvaluation fond sur la fixation des objectifs
a t labor dans le cadre du projet RH. Pour accompagner les managers
dans lutilisation de ce nouveau systme dvaluation, nous avons prpar une
procdure dentretien annuel dvaluation, un guide dentretien et un support de
fixation des objectifs. Cette action a t appuye par des sessions de formation
pour les valuateurs et des campagnes de sensibilisation pour les valus afin
de prparer lapplication de ce nouveau systme.
En 2014, le systme de fixation des objectifs a t appliqu sur 2102
collaborateurs (80%).

9.2.6 Promotion
En 2014, la promotion conventionnelle de grade a enregistr un taux de 87%
contre 89% en 2013. En effet, de nouveaux critres de promotion ont t
retenus cette anne afin de rationaliser les dcisions.

9.2.7 Nomination & Mouvements de responsables de

Points de Vente
Dans le cadre du dveloppement du rseau dagences, 25 Directeurs dagences
ont t nomms en 2014.
Par ailleurs, dans le cadre de laction de rotation des Directeurs dAgences
ayant plus de 5 ans danciennet dans la mme Agence entame en 2008,
25 Directeurs dAgences ont t touchs par ce mouvement.
Suite ces nouvelles nominations et mouvements de DA, le taux de Turn Over
sest lev 27% (contre 42% en 2012).

Chapitre 9

2012
44

2013
18

2014
25

Total
87

Nouveaux Responsables d'Agences

21

15

25

61

Total (1)

65

33

50

148

Nombre d'Agences (2)

153

169

185

Turn Over %

42%

20%

27%

Mouvements

9.2.8 Mobilit
La mobilit interne, pour la BIAT, est privilgie avant tout recrutement
externe. Ce principe est adopt afin de susciter la motivation, lengagement et
lenrichissement du parcours professionnel des collaborateurs. Depuis 2012,
la mobilit des collaborateurs de la BIAT est facilite par un accs ddi aux
opportunits internes via la Bourse Interne dEmploi et au projet de lefficacit
oprationnelle. En 2014, 279 collaborateurs ont chang de poste contre 501
en 2012.

Centraux-Centraux
Centraux-Rseau
Rseau-Rseau
Rseau-Centraux
Total
Turn Over %

2012

2013

2014

243

46

30

29

217

159

214

12

19

28

501

231

279

19,3%

8,8%

10,9%

Au cours des trois dernires annes, toutes les entits de la banque ont
bnfici de la mobilit avec un taux de mobilit moyenne (mobilit moyenne /
effectif moyen) avoisinant 12%. Ce taux tendra samliorer partir de 2015
dans le cadre de la mise en uvre des parcours de carrire par mtiers afin de
dvelopper davantage la mobilit fonctionnelle et assurer la relve.

9.3 Centre de Dveloppement des Comptences

Le Centre de Dveloppement des Comptences (CDC) a pour mission de
dvelopper les comptences et les connaissances des collaborateurs de
la banque et ce, dans le but de participer lamlioration de la qualit des
services, et de permettre au personnel dvoluer dans le cadre de parcours
professionnels individualiss. Pour ce faire, il est un acteur cl dans les
processus daccueil et dintgration des nouvelles recrues et de lvolution de
carrire dans le respect de la Politique du Capital Humain de la banque.
Le CDC se compose dune quipe de 10 personnes spcialises dans lingnierie
pdagogique, ladministration de la formation, lvaluation et la capitalisation

des connaissances. Il comprend 12

salles de cours dotes dquipements
modernes et dune agence cole.
Le CDC a constitu un corps de
formateurs internes comprenant des
comptences riches et varies et des
organismes externes.
Dans le but de dvelopper les
comptences, le CDC offre des cursus
de formation adapts aux besoins de
la banque et des collaborateurs tels
que :
Le campus comprenant 11 cursus
diplmants et 5 cycles certifiants
1. Les formations diplmantes :
dans les domaines de la banque,
de la finance et du management
en partenariat avec diffrents
organismes
et
tablissements
universitaires. 112 collaborateurs
ont bnfici de ces formations.
2. Les formations certifiantes:
destines aux Directeurs dAgences,
aux
analystes
bancaires,
aux
conseillers commerciaux de banque,
aux gestionnaires du risque crdit
etc. 60 collaborateurs ont bnfici
de ces formations.
3. Les cursus certifiants en gestion de
projet, langues et comportements ont
compt 174 inscrits.

81

Chapitre 9
Les Plans de Formation Agence,
Sige et Managriaux destins aux
collaborateurs en poste pour une matrise du mtier, une monte en comptence et davantage de polyvalence. Ces
plans ont concern 1 560 personnes.
Les parcours nouvelles recrues
et reconversion : alternant des formations thoriques et des immersions sur site afin de favoriser lintgration et la mobilit du personnel.
Les sminaires externes en Tunisie et ltranger
Le CDC accompagne la banque dans :
ses nouvelles activits ;
la concrtisation de ses orientations ;
la ralisation de ses projets stratgiques notamment, le projet Ressources Humaines, le projet nouveau
systme dinformation Temenos T24
et le projet Efficacit Oprationnelle.

La capitalisation des connaissances
constitue un volet important de lactivit du CDC. Le centre de documentation est dot dune bibliothque
douvrages spcialiss et a pour mission la collecte, le traitement et la diffusion de linformation par le biais de
bulletins et newsletters lectroniques.
Il organise des confrences intitules
Les Mardis du CDC et des journes
de lecture au sige de la banque.

82

Depuis 2010, le CDC sest engag dans une dmarche damlioration continue
de son organisation et de ses prestations par la mise en place dun systme de
management de la qualit couronn par la certification ISO 9001 2008.
Plan daction et perspectives pour lanne 2015 :
le lancement des plans de formations 2015 ;
le dveloppement des partenariats avec des organismes de formation,
coles, universits tunisiennes et trangres pour un transfert de savoir et de
savoir-faire ;
le lancement de cercles dchange entre collaborateurs afin de crer une
dynamique de gestion des connaissances ;
Le dveloppement de la communication autour du CDC sur lintranet ;
La mise en place dun Contrat Programme du CDC afin de contractualiser
ses relations avec les partenaires internes dans une dmarche dexcellence
oprationnelle ;
Dans le cadre de la Responsabilit Sociale et Environnementale (RSE) de la
banque, une formation sur laccueil et la prise en charge du client handicap
dans lagence bancaire sera organise.

Les principaux indicateurs de la formation

Budget 2014 (en mD)

2 551

Taux de ralisation budgtaire

102%

Nombre de salaris forms

1885

Dpenses formation sur masse salariale

Salaris forms sur effectif total

2%
73%

Dpenses formation par salari form (en dinars)

1389

Moyenne d'heures de formation par salari form

17

Chapitre 9

83

Chapitre 10
10. ELEMENTS SUR LE CONTROLE INTERNE
10.1 Environnement du
Contrle Interne
10.1.1 Organisation
Gnrale du Contrle
Interne
Le dispositif de Contrle Interne
la BIAT est ax sur trois niveaux
de contrle indpendants mais
complmentaires et matrialiss
par un ensemble de processus,
mthodes et mesures de scurit
et de contrle. Il vise assurer
la matrise des risques de toute
nature et renforcer la rgularit, la
scurit et lefficacit des oprations.
Les deux premiers niveaux de contrle
sont assurs par les oprationnels,
les responsables hirarchiques
et les units oprationnelles
indpendantes.
Le troisime niveau est du ressort
des entits indpendantes relevant
du Dpartement Contrle Gnral.
Leur intervention se fait suivant
un programme de missions valid
pralablement par le Comit de
Contrle et par le Comit Permanent
dAudit Interne.
Ce niveau de contrle est scind en 2
dispositifs distincts :
o Le Contrle Permanent : Il est
assur par la Direction du Contrle
Permanent et la Direction Enqutes
et Anti-blanchiment.
Il a pour but de dtecter de manire
prcoce les risques encourus,
dassurer de manire continue des
contrles distance et sur sites

86

par le biais dquipes ddies et de

fournir un reporting rgulier sur
les incidents et les insuffisances
relevs et les actions damlioration
raliser.
o Le Contrle Priodique : assur
par la Direction de lInspection et la
Direction de lAudit.
LAudit vise principalement garantir
le respect des textes juridiques
et rglementaires, renforcer le
dispositif de contrle existant en
apprciant les autres niveaux de
contrle et amliorer lorganisation
gnrale et lefficacit des procdures
et des contrles, en prsentant des
recommandations permettant de
remdier aux insuffisances dceles.
Ses travaux couvrent aussi bien les
agences et services de la banque,
que les filiales quelle contrle de
faon exclusive.
Les modalits dintervention de la
Direction de lAudit sont rgies par
une Charte dAudit.

10.1.2 Actions entreprises

en matire de conformit
et de lutte anti-blanchiment
Durant lexercice 2014, les
principales interventions enregistres
en matire de conformit et de lutte
anti-blanchiment concernent :
Linscription de la banque en
tant que FATCA COMPLIANT et
obtention du GIIN suite ladhsion de
la Tunisie la loi amricaine FATCA
suivant le model IGA 1 en date du
30 Nnovembre 2014. Cette

inscription permet la banque

de sauvegarder et de dvelopper
davantage les flux de commerce
international, de confirmer sa
prsence lchelle mondiale et
dviter toute atteinte sa rputation ;
Laccompagnement de la Direction
Enqutes et LAB dans le projet
de mise en place des dispositions de
la circulaire BCT n 2013-15 relative
aux rgles de contrle interne pour
la gestion du risque de blanchiment
dargent et de financement du
terrorisme ;
La participation au choix des
solutions informatiques acqurir
pour rpondre des exigences
rglementaires, telles que le profilage
des clients et des comptes et le
Reporting FATCA destination de
ladministration fiscale amricaine IRS ;
La conduite en collaboration avec
la Direction Enqutes et LAB
sous lgide de la BCT dune tude
dnomme HANNIBAL portant sur
le transport physique transfrontalier
despces
en
provenance
de
ltranger.

10.2 Gestion des risques

Lors de ses deux derniers plans
stratgiques, la banque a beaucoup
travaill sur le renforcement de ses
pratiques de gestion des risques
afin de consolider et prenniser ses
fondamentaux, daccompagner son
dveloppement et de se rapprocher
des standards internationaux.
La gestion des risques de la banque
repose sur :
o une gouvernance des risques deux
niveaux, avec dune part des comits
issus du Conseil dAdministration

Chapitre 10
notamment le Comit des Risques et
le Comit Excutif de Crdit et dautre
part des Comits internes prsids
par le Directeur Gnral, tels que le
Comit de Surveillance des Risques,
le Comit ALM, le Comit Risque de
March et contreparties banques ;
o lindpendance du Dpartement
Risques par rapport aux ples
mtiers et son rattachement direct
au Directeur Gnral ;
o limplication de lensemble du
personnel de la banque dans le
processus de gestion des risques ;
o la mise en place de rgles et
procdures internes clairement
dfinies ;
o des processus de surveillance et
de suivi du risque par des entits
indpendantes.

10.2.1 Gestion du risque

de crdit
Le respect des bonnes pratiques
dans le domaine de la gestion
du risque de crdit impose une
sparation claire des responsabilits
dans lensemble du processus. Pour
lensemble des activits de crdit, la
BIAT adopte un processus gnrique
en cinq phases :

rglementation Ble II et dans

une optique damlioration du
processus de dcision, des outils
ont t dvelopps et dploys
tels que le systme de notation
des entreprises et lapplication
dtude de crdit, et connaissent
une amlioration continue au niveau
de leur performance et de leur
utilisation en termes de couverture
et de qualit.
Laccent a aussi t mis sur la
consolidation de la culture sectorielle
des intervenants dans le processus
doctroi de crdit travers
llaboration dtudes qui analysent
les facteurs de risque spcifiques
chaque secteur dactivit et le
portefeuille dengagements de la
banque dans ce secteur.

10.2.2 Gestion du risque

de march
Lorganisation du contrle des
risques de march fait lobjet
damnagements continus visant
clarifier les responsabilits en
matire de suivi des activits de
march et garantir lindpendance
du contrle par rapport aux ples
mtiers.

o montage et prsentation dune

proposition de crdit ;
o analyse contradictoire ou critique
de la proposition de crdit ;
o prise de dcision ;
o mise en place du crdit ;
o contrle et suivi de lengagement
li au crdit.

Lobjectif premier de la Direction

risque de march est deffectuer un
suivi permanant et indpendant des
activits de march, des positions et
des risques quelles engendrent et
de contrler le respect des limites
tablies.

En amont, et dans lobjectif de

se mettre en conformit avec
les normes internationales en
la matire, notamment avec la

La Direction Risque de March

est aussi en charge de la dfinition
des fonctionnalits des systmes
utiliss pour mesurer les risques

de march, de llaboration de
reporting quotidiens, de linstruction
de lensemble des demandes de
limites formules par les mtiers
dans le cadre dautorisations globales
accordes par la Direction Gnrale
ainsi que du contrle rgulier des
paramtres de march utiliss pour
le calcul des risques et des rsultats.
Les procdures de gestion du risque
de march sont rgulirement
mises jour afin de tenir compte
des volutions rglementaires, de
la croissance et de la complexit de
lactivit et de lapparition de nouveaux
facteurs de risque.

10.2.3 Gestion du risque

oprationnel
La mise en place du dispositif de
Gestion des Risques Oprationnels
(GRO) sinscrit dans le cadre de la
consolidation de la gestion des risques
la BIAT.
La BIAT a dcid de grer activement
son risque oprationnel travers
la mise en uvre progressive dun
dispositif de GRO, la rationalisation
et lamlioration de sa gestion des
incidents et du processus de reporting
correspondant.
La BIAT a aussi fait le choix de mettre
en uvre tous les aspects qualitatifs
de gestion signals dans la circulaire
2006-19 de la BCT et duvrer
progressivement dvelopper un
modle interne de mesure des
exigences en fonds propres pour
se rapprocher progressivement de
lapproche avance de Ble II.

87

Chapitre 10
Le projet vise identifier les sources
potentielles de risque et den assurer
la mesure, le suivi, le contrle et
lattnuation.
La dmarche propose pour limplmentation du projet comporte cinq
chantiers :
Diagnostic et dmarche mthodologique ;
Mapping des grands risques et
gnralisation des cartographies
dtailles ;
Politique Risque Oprationnel,
organisation et gouvernance ;
Base de donnes Risque Oprationnel et collecte des incidents;
Communication et sensibilisation
rgulire sur les Risques Oprationnels.

ressources et de limpact engendr

par la variation de certains paramtres
du march. De ce point de vue, la BIAT
se conforme la rglementation en
vigueur, rgie par la circulaire 200619 du 28 Novembre 2006.
Dautre part, et dans le cadre du plan
Horizon 2015 , un projet Pilotage
du bilan a t prvu et dont lobjectif
serait de formaliser la problmatique
ALM au sein de la banque, de dfinir
le primtre fonctionnel de la fonction
ALM et dentamer la rflexion
concernant lacquisition dun outil de
gestion appropri.
Au 31 Dcembre 2014, les emplois
et ressources de la banque sont
rpartis comme suit en fonction de la
vision (ALM) :

10.2.4 Gestion Actif-Passif

Le dispositif de gestion Actif-Passif
(ALM) fait partie intgrante du
dispositif global de gestion des
risques et interagit avec lensemble
de ses composantes dans un objectif
de matrise adquate de lexposition
aux diffrents risques bancaires.
La BIAT mesure ses risques de
liquidit et de taux. Limpact dune
variation de taux sur sa marge en
intrts est estim et des chocs
de taux de 200 points de base ou
simulations de crise sont galement
effectus
conformment
aux
exigences du Comit de Ble pour le
contrle bancaire.
Ainsi, la BIAT a un dispositif de gestion
du risque de taux et de liquidit qui
favorise une vision globale et en mme
temps dtaille des emplois et des

88

99% du passif est constitu

de ressources taux fixe et 1% de
ressources taux variable; cette
structure (dj observe en 2013)
est lie la migration de lpargne
des ressources taux variable aux
ressources taux fixe suite la
dcision de la BCT en 2011 de rendre
fixe la rmunration de lpargne.
49 % de lactif est form demplois
taux fixe et 51% demplois taux
variable (pratiquement les mmes
proportions quen 2013).

Au 31 Dcembre 2014, le ratio de

liquidit rglementaire est de 99,75%
(94,99% fin 2013). A linstar des
autres banques tunisiennes, le ratio
de liquidit de la BIAT reflte le flchissement du rythme de progression
enregistr au niveau des dpts et
le recours permanent de la banque
au refinancement auprs de la BCT
depuis 2011. Nanmoins, la BIAT a
arrt, dbut 2013, une feuille de
route comportant un ensemble de
mesures et actions visant redresser
progressivement le ratio de liquidit
pour atteindre le minimum rglementaire de 100%.
Lanne 2015 a vu lentre en
application dun nouveau ratio de
liquidit plus conforme aux standards
du comit de Ble dont les premires
ralisations au niveau de la BIAT
prsentent une situation confortable
de la banque vis--vis de la norme.

8 666

TF

4 464
4 289

TV

88

Actifs

Passifs et Cpx

Chiffres en MD

Chapitre 10

89

Direction Gnrale de la BIAT

de gauche droite :
Hechmi LAKRICHE, DGA
Mohamed AGREBI, DG
Thameur DERBEL, DGA

Chapitre 11
11. METIERS DE LA BANQUE
11.1 Ple Banque de
dtail
Le Ple Banque de dtail qui sert
principalement la clientle des
Particuliers, Professionnels, TRE
(Tunisiens Rsidents lEtranger)
et PME travers un rseau de 185
points de vente, a connu en 2014
dans la continuit des performances
enregistres lors des deux exercices
prcdents,
un
dveloppement
important de son activit.
Les objectifs en lien avec ses
principaux agrgats ont t atteints
avec notamment une volution deux
chiffres du capital client (+11,43%),
du nombre de comptes ouverts
(+18%) et de lquipement en
produits.
Ces performances continuent, en
dpit dune conjoncture conomique
difficile, de profiter du dploiement
courant 2012, de la nouvelle
organisation de Ple Banque de
Dtail ; organisation qui a encourag
la proximit commerciale grce
notamment la cration de 14 zones
gres par 4 structures rgionales
couvrant lensemble du territoire
tunisien.
Par ailleurs, un ensemble de projets
structurants et de chantiers
oprationnels ont t lancs ou
poursuivis en 2014, dont notamment
le projet Efficacit Oprationnelle qui
a touch lensemble des agences
classe 1 et classe 2, le projet
de dveloppement du fonds de
commerce sur des segments de
march stratgiques ( TRE, Jeunes,

92

PME, Banque prive, etc..), la mise

en place dun Centre de Relation
Client en phase pilote, laction de
scannrisation
des
signatures
et identits clients, laction de
fiabilisation des donnes de la
clientle, etc.
Paralllement, il est galement
noter que se poursuit la gnralisation
de la nouvelle organisation et des
nouvelles pratiques commerciales au
niveau des Agences, avec en 2014 :
Plus de 550 actions de diagnostic,
suivi terrain et de formation assures
par las animateurs commerciaux ;
Laugmentation de la proportion du
personnel commercial dans leffectif
global des Agences de 30 33,4%.
A ct de ces actions dordre
organisationnel, diverses actions
marketing et commerciales de
nature oprationnelle ont par ailleurs
t lances en 2014 en support
lactivit des points de vente,
parmi lesquelles nous citerons en
particulier :
LEnrichissement & lamnagement
de lOffre de produits & services
avec :
Le ramnagement du service
mdinar ;
Le ramnagement de la Carte
CHABEB ;
Le ramnagement de la Carte de
crdit TEMPO ;
Le ramnagement du service
BIATNET ;
Le ramnagement du service
MESSAGIS ;
Le lancement du service Cash
Pooling ;

Le lancement de la gamme Epargne

WLEDNA ;
Le lancement du Pack University ;
Le lancement du service BIATNET
mobile ;
Le lancement de la Carte VISA Infinite.
Le lancement de 4 grandes
Campagnes promotionnelles
savoir :
La campagne BIATNET mobile ;
La campagne TRE ;
La campagne de lancement de la
Carte VISA Infinite ;
Le concours Epargne.
Le lancement dune trentaine
dactions commerciales terrain et
la signature de deux conventions
de partenariat avec deux Ecoles
dEnseignement suprieur
Signalons enfin dans le cadre du
dveloppement
du
portefeuille
client de la Banque et de sa
volont daccompagner les acteurs
conomiques partout sur le territoire
via un maillage territorial de plus
en plus complet, le programme de
dveloppement et de modernisation
du Rseau dAgences a connu une
avance importante en 2014 avec :
*Louverture de 16 nouvelles Agences ;
*Le ramnagement de 3 Agences
et le transfert avec site de repli de 4
autres Agences.

Chapitre 11
11.2 Ple Banque
de Financement et
dInvestissement
Les mtiers de la Banque de
Financement & dInvestissement
sont ddis la prise en charge de
la clientle Grandes Entreprises,
Institutionnels et Investisseurs et
proposent une offre complte
structure en lignes mtiers
transverses comprenant : Les
marchs de capitaux, La Corporate
Finance , Le Capital Investissement,
le dveloppement linternational et
les autres activits financires du
Groupe BIAT (Assurances, Marchs
Financiers, Gestion dActifs).
La logique de dveloppement du ple
BFI, sarticule autour des principaux
axes suivants :

Une prise en charge de qualit

de la clientle travers, un corps
de chargs daffaires hautement
qualifis qui constituent le contact
unique grant lensemble de la
relation client ;
Une valorisation du portefeuille
clients de la banque dans une logique
de cross-selling avec les diffrentes
lignes de mtiers de la banque ;
Des lignes de mtiers bien organises, des quipes comptentes et
offrant des services rpondant aux
meilleurs standards de la place ;
Des filiales performantes et expertes de leur mtier, dveloppant
des synergies oprationnelles et
commerciales avec la banque.
Parmi les actions phares ralises
en 2014, on relve :
Le dveloppement des diffrentes

activits de la BFI travers un renforcement des encours et revenus gnrs ;

La participation active des diffrentes entits de la BFI la leve de
lemprunt subordonne BIAT ;
La rorganisation de certaines
entits oprationnelles pour amliorer
la qualit de service donne la
clientle des investisseurs trangers ;
La mise en uvre progressive dun
plan de dveloppement linternational ;
Le renforcement des organisations
des filiales financires et en particulier
dans le domaine de lassurance afin de
consolider la position de la banque sur
ce march ;
Les ralisations doprations de
conseil en restructuration pour le
compte de certains clients combinant
des logiques financires et accompagnement dans la conduite de transformations oprationnelles.

93

Chapitre 12
12. ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS 2014
RAPPORT GENERAL SUR LES ETATS FINANCIERS DE LEXERCICE CLOS
LE 31 DECEMBRE 2014
Mesdames, Messieurs les Actionnaires
de la Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT
En excution du mandat de commissariat aux comptes qui nous a t confi par votre assemble gnrale du 21 Juin 2013,
nous avons lhonneur de vous prsenter notre rapport sur laudit des tats financiers de la Banque Internationale Arabe
de Tunisie BIAT pour lexercice clos le 31 Dcembre 2014, tels quannexs au prsent rapport et faisant apparatre
un total du bilan de 8 753 227mD et un bnfice net de 102 376mD, ainsi que sur les vrifications et informations
spcifiques prvues par la loi, la rglementation en vigueur et les normes professionnelles.
Nous avons effectu laudit des tats financiers ci-joints de la Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT , comprenant le
bilan arrt au 31 Dcembre 2014, ainsi que ltat des engagements hors bilan, ltat de rsultat, ltat de flux de trsorerie
et des notes contenant un rsum des principales mthodes comptables et dautres notes explicatives.
Responsabilit de la direction dans ltablissement et la prsentation des tats financiers
La direction de la banque est responsable de ltablissement et de la prsentation sincre de ces tats financiers,
conformment aux normes comptables tunisiennes. Cette responsabilit comprend la conception, la mise en place et
le suivi dun contrle interne relatif ltablissement et la prsentation sincre dtats financiers ne comportant pas
danomalies significatives, que celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs, ainsi que la dtermination destimations
comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilit de lauditeur
Les tats financiers ont t arrts par votre conseil dadministration. Notre responsabilit est dexprimer une opinion sur
ces tats financiers sur la base de notre audit.
Nous avons effectu notre audit selon les normes de la profession applicables en Tunisie. Ces normes requirent de notre
part de nous conformer aux rgles dthique et de planifier et de raliser laudit pour obtenir une assurance raisonnable
que les tats financiers ne comportent pas danomalies significatives.
Un audit implique la mise en uvre de procdures en vue de recueillir des lments probants concernant les montants
et les informations fournies dans les tats financiers. Le choix des procdures relve du jugement de lauditeur, de mme
que lvaluation du risque que les tats financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci rsultent de
fraudes ou derreurs. En procdant ces valuations du risque, lauditeur prend en compte le contrle interne en vigueur
dans lentit relatif ltablissement et la prsentation sincre des tats financiers afin de dfinir des procdures daudit
appropries en la circonstance, et non dans le but dexprimer une opinion sur le fonctionnement efficace du contrle
interne de lentit.

Un audit comporte galement lapprciation du caractre appropri des mthodes comptables retenues et le caractre
raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de mme que lapprciation de la prsentation de
lensemble des tats financiers.
96

Chapitre 12
Nous estimons que les lments probants recueillis sont suffisants et appropris pour fonder notre opinion.
Opinion

A notre avis, les tats financiers sont rguliers et sincres et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidle de la
situation financire de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) au 31 Dcembre 2014 ainsi que des rsultats
de ses oprations et de ses flux de trsorerie pour lexercice clos cette date, conformment aux principes comptables
gnralement admis en Tunisie.
Vrifications spcifiques
Nous avons galement procd, conformment aux normes de la profession, aux vrifications spcifiques prvues par
la loi.

Conformment aux dispositions de larticle 266 du Code des Socits Commerciales, nous avons procd lexamen
de la sincrit et la concordance avec les tats financiers des informations dordre comptable donnes dans le rapport
de gestion du conseil dadministration. Les informations contenues dans ce rapport nappellent pas, de notre part, de
remarques particulires.

Nous avons galement, dans le cadre de notre audit, procd lexamen des procdures de contrle interne relatives
au traitement de linformation comptable et la prparation des tats financiers. Nous signalons, conformment ce
qui est requis par larticle 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 tel que modifi par la loi 2005-96 du
18 octobre 2005, que nous navons pas relev, sur la base de notre examen, dinsuffisances majeures susceptibles
dimpacter notre opinion sur les tats financiers telle que exprime ci-dessus.
Par ailleurs et en application des dispositions de larticle 19 du dcret N 2001-2728 du 20 Novembre 2001, nous
avons procd aux vrifications ncessaires et nous navons pas dobservations formuler sur la conformit de la tenue
des comptes en valeurs mobilires mises par la Banque la rglementation en vigueur.

Tunis, le 28 Avril 2015

Les Commissaires aux Comptes

Les commissaires aux comptes associs M.T.B.F

Ahmed BELAIFA

ECC MAZARS
Mohamed Ali ELAOUANI CHERIF

97

Chapitre 12
12. ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS 2014
RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
AU TITRE DE LEXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2014

Mesdames, Messieurs les Actionnaires

de la Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT
En notre qualit de commissaires aux comptes de votre banque et en application des dispositions de larticle 29 de la loi
n 2001-65 relative aux tablissements de crdit telle que modifie et complte par la loi n 2006-19 du 2 Mai 2006,
larticle 200 et suivants et larticle 475 du code des socits commerciales, nous vous prsentons notre rapport sur les
conventions rglementes.
Notre responsabilit est de nous assurer du respect des procdures lgales dautorisation et dapprobation de ces
conventions ou oprations et de leur traduction correcte, in fine, dans les tats financiers. Il ne nous appartient pas de
rechercher spcifiquement et de faon tendue lexistence ventuelle de telles conventions ou oprations mais de vous
communiquer, sur la base des informations qui nous ont t donnes et celles obtenues au travers de nos procdures
daudit, leurs caractristiques et modalits essentielles, sans avoir nous prononcer sur leur utilit et leur bien fond. Il
vous appartient dapprcier lintrt qui sattachait la conclusion de ces conventions et la ralisation de ces oprations
en vue de leur approbation.

A. Oprations ralises relatives des conventions conclues au cours de lexercice clos au 2014 :

Votre conseil dadministration nous a tenus informs des conventions et oprations suivantes nouvellement conclues au
cours de lexercice clos au 31 Dcembre 2014.
1. La BIAT a conclu en date du 25 Septembre 2014 avec la Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement CIAR,
une convention de cession de crances bancaires totalisant la somme de 53.964.783DT outre les frais, les intrts non
chus et les intrts de retard remplissant les conditions de cession prvues larticle 10 de la loi N98-4 du 02 Fvrier 1998,
moyennant le prix de 200.000 DT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 18 Dcembre 2014.
2. Un avenant cette convention a t sign en Fvrier 2015 en vertu duquel la CIAR et la BIAT ont dcid de modifier
le montant total de la crance pour le porter un montant de 53.434.090DT outre les frais et les intrts de retard
conventionnels.
Cet avenant a t autoris par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.
3. La BIAT a conclu en date du 22 Dcembre 2014 avec la CIAR une convention de cession des crances bancaires
totalisant la somme de 43.866.820 DT outre les frais, les intrts non chus et les intrts de retard remplissant les
conditions de cession prvues larticle 10 de la loi N98-4 du 02 Fvrier 1998, moyennant le prix de 1.180.000 DT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.
4. La BIAT a conclu en 2014, une convention avec la socit LA PROTECTRICE , en vertu de laquelle, elle donne en bail
la Protectrice pour usage de bureaux administratifs, une partie du local situ au premier tage de limmeuble Sakiet Ezzite
Sfax dune superficie approximative de 80 m.
98

Chapitre 12

La location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le 1er Juin 2014
et arrivant chance le 31 Mai 2016, renouvelable danne en anne par tacite reconduction. Elle a t consentie et
accepte moyennant un loyer annuel de 9.600DT HT.
Le loyer subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la 2me anne de location.
Le montant inscrit parmi les produits de la BIAT en 2014 slve 5.600DT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.
5. La BIAT a conclu une convention avec la socit LA PROTECTRICE , en vertu de laquelle donne bail la Protectrice
pour usage de bureaux administratifs, une partie du local situ la Manouba Avenue Habib Bourguiba dune superficie
approximative de 87.5 m.
La location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le 1er Fvrier 2013
et arrivant chance le 31 Janvier 2015, renouvelable danne en anne par tacite reconduction. Elle a t consentie
et accepte moyennant un loyer annuel de 8.496DT HT.
Le loyer subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la 2me anne de location.
Le montant inscrit parmi les produits de la BIAT en 2014 slve 8.886DT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.
6. La BIAT a conclu une convention avec la socit LA PROTECTRICE , en vertu de laquelle loue la Protectrice pour
usage de bureaux administratifs, un appartement situ au 1er tage de limmeuble situ Place Sidi Mtir Mahdia dune
superficie de 183 m y compris les parties communes.
La location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le 1er Dcembre
2011 et arrivant chance le 30 Novembre 2013, renouvelable danne en anne par tacite reconduction. Elle a t
consentie et accepte moyennant un loyer annuel de 6.000 DT HT.
Le loyer subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la 2me anne de location.
Le montant inscrit parmi les produits de la BIAT en 2014 slve 6.643DT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.
7. En Novembre 2014, la BIAT a conclu un contrat de mandat aux fins de recouvrement de crances avec la socit
CIAR.
Ce contrat stipule dans son objet que la BIAT donne un mandat la CIAR qui accepte dagir en son nom et pour son
compte afin de recouvrer ses crances vis--vis de ses clients.
En contrepartie de ses prestations, la CIAR reoit une rmunration fixe comme suit :
- Recouvrement amiable et judiciaire : Frais de gestion (par dossier) : 100DT/HT
- Rmunration sur les sommes recouvres : 15% sur la totalit des sommes recouvres y compris les intrts de
retard.
99

Chapitre 12
Le montant factur par la CIAR la BIAT en 2014 slve 314.403DT
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 18 Dcembre 2014.
8. La BIAT a conclu en 2014 avec la socit BIAT CONSULTING une convention dassistance comptable et administrative.
En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit une rmunration annuelle dun montant de 2.800DT en TTC.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.
9. La BIAT a conclu en 2014 avec la socit CIAR une convention dassistance comptable et administrative.
En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit une rmunration annuelle dun montant de 18.000DT en HT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.
10. La BIAT a conclu en 2014 avec la socit CIAR une convention de dtachement de cadres. Outre les salaires et
complments de salaires et avantages, la facturation par la BIAT la CIAR comprend une marge de 5%.
Le montant inscrit parmi les produits de la BIAT en 2014 slve 376.111DT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.
11. La BIAT a conclu en 2014 avec la socit BIAT CONSULTING une convention de dtachement de deux cadres. Outre
les salaires et complments de salaires et avantages, la facturation par la BIAT la BIAT CONSULTING comprend une
marge de 5%.
Le montant factur par la BIAT en 2014 la BIAT CONSULTING slve 93.617DT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.
B. Oprations ralises relatives des conventions antrieures et moyennant des modifications durant lexercice
2014 :
Nous vous informons que certaines conventions antrieurement conclues ont t modifies durant 2014 :
1. La socit ASSURANCES BIAT, donne en sous location la socit BIAT sous-locataire qui accepte, le local dnomm
Commercial 2 ayant une superficie totale de 145m2 et situ au rez de chausse de limmeuble sis aux berges
du Lac II difi sur la parcelle DIAR EL Ons . Cette location est consentie et accepte pour une priode ferme du
01 Janvier 2010 au 30 Avril 2014.
A partir du mois de Mai 2014, un avenant a t sign pour prolonger la priode commenant le 01 Mai 2014 et finissant
le 30 Avril 2019. Une majoration annuelle cumulative du loyer sera applique partir du 01 Mai 2014 au taux annuel de
5% sur la base du loyer de lanne prcdente.
Le montant inscrit parmi les charges de la BIAT en 2014 slve 27.857DT.
Cet avenant a t autoris par le conseil dadministration runi le 22 Avril 2015.

100

Chapitre 12
C. Oprations ralises relatives des conventions antrieures
Nous vous informons que lexcution des conventions suivantes, approuves au cours des exercices antrieurs, sest
poursuivie au cours de lexercice coul :
1. Suite la conclusion de lacte de dation en paiement avec la socit GOLF SOUSSE MONASTIR GSM, en date
du 27 Dcembre 2013, en vertu duquel la BIAT est devenue propritaire des biens immeubles objets de trois titres
fonciers sis la zone touristique Dkhila Monastir, la socit GSM a exprim sa volont de louer le parcours de Golf avec
ses aisances et dpendances, dj cd la BIAT.
La BIAT a accept cette demande et a fix un loyer annuel compos :
- Dune partie fixe de deux cent mille DT hors TVA (200.000DT HTVA) par an payable davance trimestriellement.
- Dune partie variable calcule sur la base du chiffre daffaires hors taxe.

o Entre 0 et 500.000 DT => 10%

o Entre 500.001 et 1 000.000 DT => 15%
o Plus de 1.000.001 DT => 20%

Le prsent bail est accept pour une dure de deux annes conscutives commenant le 01 Janvier 2014 et finissant
le 31 Dcembre 2015, renouvelable par tacite reconduction.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 18 Dcembre 2013.
2. La BIAT a lou la socit CIAR, qui accepte, pour usage de bureau administratif, le bureau situ au premier tage
de limmeuble sis Sfax Harzallah.
La prsente location est consentie et accepte moyennant un loyer annuel de 4.950DT HTVA, payable trimestriellement
et davance.
Par ailleurs, cette location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le
01 Septembre 2013 et finissant le 31 Aot 2015, renouvelable par tacite reconduction.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2014 se sont levs 4.950DT.
3. La BIAT a confi la BIAT CAPITAL RISQUE en date du 20 Mai 2013 la gestion dun fonds gr dun montant de
Huit Millions Huit Cent Cinquante-trois mille DT (8.853.000DT) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets
industriels et les activits connexes en profitant des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995
telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes
subsquents.
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la rmunration dudit fonds une commission de gestion de 0,5% par an en HT
sur la totalit du montant du fonds.
4. La BIAT et la CIAR se sont rapproches pour la conclusion dune convention en vertu de laquelle la BIAT se charge
daccomplir des missions dassistance et de conseil en informatique.

101

Chapitre 12
Les missions dassistance et de conseil dans ltude, le choix et la mise en uvre de solutions informatiques devront faire
lobjet dun ordre de mission avis par la CIAR prsentant le nombre de jours de la mission avec un taux journalier fix
cinq cent DT (500DT HT) par jour/homme.
Les missions dadministration et dassistance technique se font sur la base de 25 jours/homme par an pour la somme
de sept mille cinq cents DT (7.500 DT HT), raison de 300DT HT par jour.
La prsente convention a pris effet partir de Novembre 2013 et a une dure de trois ans, elle sera renouvele par tacite
reconduction pour des priodes dune anne.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 12 Mars 2014.
5. La BIAT ASSET MANAGEMENT, ayant besoin du concours provisoire de certains salaris, sest rapproche de la BIAT,
pour se doter de trois employs et ce partir du dernier trimestre 2013.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT ASSET MANAGEMENT sengage rembourser la BIAT sur
prsentation dune facture, les charges salariales et patronales engages avec une majoration de dix pour cent (10%).
A ce titre, le montant factur par la BIAT la BAM pour lanne 2014 slve 170.313DT en hors taxe.
6. La BIAT et la BIAT CAPITAL RISQUE ont sign le 18 Mars 2014 une convention relative un mandat de gestion dun
fonds industrie dun montant de deux millions de DT (2.000 mD).
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la rmunration du fonds une commission de gestion de :
- 0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
- 1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne qui suit celle
de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur lencours ;
- 1% par an sur lencours du fonds, entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
Dautre part, le gestionnaire aura droit une commission de performance (calcule selon un barme) si le rendement est
suprieur au TMM moyen de la priode.
7. Dans le cadre de linvestissement exonr touchant le rsultat de lexercice 2013, la BIAT et la BIAT CAPITAL RISQUE ont
sign le 17 Janvier 2014 une convention relative un mandat de gestion dun fonds libre dun montant de 11.671.000DT.
La BIAT CAPITAL RISQUE percevra, trimestriellement et terme chu, une commission de gestion de 0,5% HT par an
sur la totalit du montant du fonds.
Ces 3 dernires conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 23 Avril 2014.
8. La BIAT a renouvel, en date du 20 Novembre 2013, la convention de dpt initialement signe en date du
24 Novembre 2006 avec la BIAT ASSETS MANAGEMENT .
Cette convention stipule que la BIAT est le dpositaire exclusif des titres et fonds appartenant au FCP en Valeurs Mobilires
FCP-EPARGNE ACTIONS .
La rmunration annuelle a t maintenue 0,1% TTC de lactif net dudit Fonds. Elle est prleve quotidiennement et

102

Chapitre 12
rgle mensuellement terme chu.
Par ailleurs, une rmunration de 0,2% TTC lan a t instaure et prleve sur lactif net de FCP BIAT EPARGNE
ACTIONS, au titre des frais de distribution.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle mensuellement terme chu en faveur de la BIAT, BIAT
ASSET MANAGEMENT et de la BIAT CAPITAL au prorata de leurs distributions.
Le montant inscrit en rsultat au titre de lexercice 2014 sest lev 1.210DT.
Cette modification a t autorise par le conseil dadministration runi le 12 Mars 2014.
9. La BIAT a amend, en date du 23 Dcembre 2003, les deux conventions de dpositaire exclusif des titres et des
fonds de la SICAV OPPORTUNITY et la SICAV PROSPERITY initialement sign le 08 Mars 2003.
Les amendements apports ces conventions concernent la rmunration de la BIAT, en fait, les commissions de dpt
payes ont t rvises la baisse en la ramenant de 0,3% TTC 0,1% TTC de lactif net pour SICAV OPPORTUNITY
et de 0,2% TTC 0,1% TTC de lactif net pour SICAV PROSPERITY .
Ces rmunrations, prleves quotidiennement, sont rgle mensuellement terme chu.
Par ailleurs, deux conventions de distribution des titres SICAV ont t signes, elles stipulent lapplication dune
commission de distribution gale 0,2% TTC de lactif net lan en faveur des distributeurs des titres SICAV
OPPORTUNITY et de 0,1% TTC de lactif net lan en faveur des distributeurs des titres SICAV PROSPERITY savoir
la BIAT, la BIAT CAPITAL et la BIAT ASSET MANAGEMENT et ce au prorata de leurs distributions.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2014 se sont levs 1.814DT.
10. La BIAT a conclu, le 13 Octobre 2009, une convention de dpositaire exclusif des titres et des fonds de la SICAV
PATRIMOINE OBLIGATAIRE . En vertu des dispositions de cette convention, les prestations de la BIAT sont rmunres
aux taux de 0,1% TTC de lactif net de ladite SICAV, avec un minimum de 5.000DT HTVA et un maximum de 20.000 DT
HTVA par an. Cette rmunration est dcompte quotidiennement et rgle mensuellement terme chu.
Cette convention stipule, en outre, que ladite SICAV sera domicilie dans les locaux de la BIAT sans que ceci ne constitue
une location et nouvre droit aucune cration de proprit commerciale en sa faveur.
Cette convention a t rvise le 23 Dcembre 2013 afin dinstaurer une commission de distribution gale 0,15%
TTC de lactif net en faveur des distributeurs des titres SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE savoir :
- La BIAT
- La BIAT CAPITAL
- La BIAT ASSET MANAGEMENT
Et ce au prorata de leurs distributions.
Cette convention est conclue pour une priode dune anne compter de sa signature, et sera renouvelable par tacite
reconduction.
Le montant inscrit en rsultat au titre de lexercice 2014 sest lev 15.046DT.

103

Chapitre 12
11. La SICAV TRESOR et la BIAT ont amend la convention de dpt signe en date du 08 Mars 2003 telle que amende
en date du 01 Avril 2010 qui stipule que la BIAT est le dpositaire exclusif des titres et des fonds appartenant cette
SICAV.
Les amendements apports cette convention concernent la rmunration de la BIAT, en fait, la commission de dpt,
paye par la SICAV, a t rvise la baisse en la ramenant de 0,35% TTC 0,15% TTC de lactif net dudit fonds lan.
Par ailleurs, une convention de distribution des titres SICAV a t signe entre la BIAT et la SICAV TRESOR et la BIAT
ASSET MANAGEMENT, elle stipule lapplication dune commission de distribution gale 0,2% TTC de lactif net en faveur
des distributeurs des titres SICAV TRESOR et ce au prorata de leurs distributions :
- La BIAT
- La BIAT CAPITAL
- La BIAT ASSET MANAGEMENT
Et ce au prorata de leurs distributions.
Cette convention est conclue pour une priode dune anne compter de sa signature, et sera renouvelable par tacite
reconduction.
Les produits de lexercice 2014 se sont levs 835.662DT.
Cet amendement a t autoris par le conseil dadministration runi le 23 Avril 2014.
12. La BIAT a conclu avec la socit CIAR une convention de location dun bureau dune superficie de 16,45 m sis au
premier tage de limmeuble situ au Boulevard 14 Janvier, Route touristique Khezama, Sousse.
La location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le 1er Septembre 2012
et arrivant chance le 31 Aot 2014, renouvelable danne en anne par tacite reconduction.
Cette location a t consentie et accepte moyennant un loyer annuel de deux mille quatre cent soixante-sept DT cinq
cent millimes HTVA (2.467,500DT HTVA), payable trimestriellement et davance, (Soit 616,875 DT HTVA par trimestre).
Le loyer ci-dessus fix subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la 3me anne de
location.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2014 se sont levs 2.509DT.
13. LA BIAT a sign courant 2012 avec la BIAT ASSURANCE un contrat collectif assurance vie au profit de son
personnel, dit adhrents .
Aux termes de ce contrat, lassurance BIAT est tenue de garantir le versement, ladhrent lui-mme ou ses descendants,
dun capital ou dune rente viagre sil est en vie lexpiration de la dure dassurance. En cas de dcs avant le terme de
ladhsion, seule la somme des primes payes lui est servie.
La prime dassurance est payable, par la BIAT, annuellement selon les chances convenues Cette prime est calcule en
fonction de lge de ladhrent, de la dure dadhsion et du capital assur pour chaque adhrent.
Par ailleurs, la contribution des salaris adhrents est fixe en fonction de leur grade. Elle est dtermine comme suit :
Catgorie ou grade du salari

Dagent de service chef de section hors classe

104

Contribution de ladhrent
15 %

De rdacteur chef de service principal

20 %

De fond de pouvoir directeur

25 %

Chapitre 12
La charge relative la cotisation patronale de lassurance vie, et inscrite en rsultat au titre de lexercice 2014 sest
leve 1.815.024DT.
14. Dans le cadre des travaux relatifs au projet de la deuxime tranche de son sige social, la BIAT a eu besoin du
concours provisoire de certains techniciens spcialiss dans le suivi et le pilotage de chantiers de construction et elle
sest rapproche de la SOPIAT en date du 01 Juillet 2012, pour lui doter de deux techniciens suprieurs pour une
mission temporaire.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT sengage rembourser la SOPIAT sur prsentation dune
facture, les salaires (y compris les primes et avantages divers, les charges sociales patronales, les congs pays et le
remboursement des frais professionnel) servis par la SOPIAT ces deux techniciens avec une majoration de dix pour
cent (10%).
Cette mise disposition, prend effet le premier aot 2012 et prendra fin la date prvue pour lachvement du projet
de construction, soit le 30 Juin 2014.
La charge relative cette mise disposition pour lanne 2014 est fixe 91.700DT.
Ces 2 dernires conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 13 Mars 2013.
15. La BIAT a conclu le 10 Septembre 2012, avec la BIAT CAPITAL , trois conventions de dpositaire exclusif des
titres et des fonds appartenant aux Fonds Commun de Placement en Valeurs Mobilires BIAT CAPITAL PRUDENCE
FCP, BIAT CAPITAL EQUILIBRE FCP et BIAT CAPITAL CROISSANCE FCP et ce moyennant une rmunration
annuelle de 0,1% TTC de lactif net desdits fonds avec un minimum de 2.000DT et un maximum de 50.000DT par an
et par fonds.
La rmunration, prleve quotidiennement, sera rgle mensuellement terme chu.
Par ailleurs, et en contre partie de leurs services de distribution, la BIAT CAPITAL et la BIAT percevront une rmunration
de 0,2% HT lan, prleve sur lactif net de ces Fonds Communs de Placement en Valeurs Mobilires et partage entre
elles au prorata de leurs distributions. Cette rmunration prleve quotidiennement sera rgle trimestriellement
terme chu.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2014 se sont levs 8.112DT.
16. La BIAT a confi la BIAT CAPITAL RISQUE en date du 15 Mars 2013, la gestion dun fonds rgional dun
montant global de cinq millions de DT (5.000mD) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets implants
dans les zones de dveloppement rgional et dans les projets crateurs demplois en profitant des avantages fiscaux
prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles
39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de :
- 0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
- 1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la 7me anne qui suit celle de
la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur lencours ;
- 1% par an sur les montants investis entre la 8me anne et la 10me anne.

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Chapitre 12
17. La BIAT a confi la BIAT CAPITAL RISQUE en date du 15 Mars 2013, la gestion dun fonds industrie dun
montant global de cinq millions et cinq cent mille DT (5.500mD) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets
industriels et les activits connexes en profitant des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995
telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes
subsquents.
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de :
- 0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
- 1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne qui suit celle
de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur lencours ;
- 1% par an sur les montants investis entre la 8me anne et la 10me anne.
Ces 3 dernires conventions ont t autorises par le conseil dadministration du 23 Mai 2013.
18. La BIAT a conclu avec la SOCIETE TANIT INTERNATIONAL un contrat de location en vertu duquel elle met la
disposition de celle-ci un ensemble de bureaux dune superficie de 555 m ncessaires lexercice de son activit, faisant
partie du btiment lui appartenant sis au boulevard principal des Berges du Lac 1, ainsi que quatre places de parking
situes au sous-sol et ce, moyennant un loyer annuel de 83.250DT HTVA, payable trimestriellement et davance.
Cette location est consentie pour une priode de deux annes, commenant le 1er Octobre 2009 et arrivant chance
le 30 Septembre 2011, renouvelable danne en anne par tacite reconduction. Le loyer subira une majoration annuelle
de 5% applicable partir de la troisime anne de location.
Moyennant un avenant au contrat de location, la superficie loue a t ramene la baisse 368 m au lieu de 555 m
et le loyer annuel revu par consquent 55.200DT HTVA. Cette modification est entre en vigueur partir de Mai 2012.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2014 se sont levs 64.700 DT.
19. La BIAT a mis la disposition de la SOPIAT courant 2010, un ensemble de locaux, (sept bureaux sis au 1er tage
dune superficie totale de 315 m) du btiment proprit de la BIAT situ sur le boulevard principal les berges du Lac
Tunis, pour une priode de deux annes conscutives commenant le 1er Janvier 2010 et arrivant chance le
31 Dcembre 2011 renouvelable par tacite reconduction. La location est consentie pour un loyer annuel de 47.250DT
HTVA payables trimestriellement et davance.
En 2011, moyennant un 1er avenant au contrat, la superficie loue a t ramene la baisse 147 m au lieu de
315 m et le loyer revu par consquent 22.050DT HT.
En 2012, moyennant un second avenant au contrat, la superficie loue a t ramene la hausse 187 m au lieu de
147 m et le loyer annuel revu par consquent 28.050DT HTVA. Cette modification est entre en vigueur partir de
Mai 2012.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2014 se sont levs 32.471DT.
20. La BIAT a lou la socit BIAT CAPITAL RISQUE courant 2011, pour usage administratif, trois bureaux situs
laile droite du premier tage et deux bureaux situs laile droite du deuxime tage dune superficie globale de 222 m,

106

Chapitre 12
y compris les parties communes ainsi que deux places du parking situes au sous sol, faisant partie du btiment situ
sur le grand boulevard principal les Berges du Lac Tunis.
Le loyer annuel est de 33.300DT HT, payable trimestriellement et davance soit 8.325DT HTVA par trimestre.
Cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, du 01 Juillet 2011 au 30 Juin 2013,
renouvelable chaque anne.
Le loyer subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la 3me anne de location.
Au mois de Mai 2012, un avenant a t sign suite auquel, la superficie loue a t ramene la hausse 316 m et
le loyer annuel a t revu 47.400DT HT. Cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives,
du 01 Mai 2012 au 30 avril 2014, renouvelable chaque anne par tacite reconduction.
Le montant inscrit en rsultat au titre de lexercice 2014 sest lev 51.014DT.
Cet avenant a t autoris par le conseil dadministration runi le 14 Dcembre 2012.
21. La BIAT a conclu, en date du 24 Dcembre 2008, une convention de gestion de fonds capital risque avec la BIAT
CAPITAL RISQUE, en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds capital risque, la gestion dun fonds dun
montant de 14.250.000DT, libr en totalit. La BIAT CAPITAL RISQUE, agira pour assurer la BIAT, un rendement
minimum moyen des participations quivalent au TMM+0,5% et ce, jusquau remboursement total du fond.
En contrepartie, la BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la gestion du fonds une commission du fonds gr, gale 1%
lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds. Pass le terme de 5 ans, cette
commission sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds. Le risque de dfaillance des bnficiaires
des concours prlevs sur le fonds est support par la BIAT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 28 Avril 2009.
22. La BIAT a conclu, le 30 Dcembre 2009, une convention de gestion de fonds capital risque avec la BIAT CAPITAL
RISQUE, en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds capital risque, la gestion dun fonds dun montant
de 3.000.000DT, libr en totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE , agira pour assurer le meilleur rendement
possible sur les participations finances par le fonds et ce, jusqu son remboursement total.
En contrepartie, la BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la gestion du fonds, une commission du fonds gr, gale
1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds. Pass le terme de 5 ans, cette
commission sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds. Le risque de dfaillance des bnficiaires
des concours prlevs sur le fonds est support par la BIAT.
23. La BIAT a conclu, en date du 10 Aot 2009, avec la socit CIAR un contrat de location dune villa sise
7- Rue Alain Savary- Tunis, dune superficie btie de 433 m et ce, moyennant une rmunration annuelle de 47.000DT
HTVA, payable trimestriellement et davance.

107

Chapitre 12
Cette location est consentie pour une priode de deux annes, commenant le 1er Janvier 2010 et arrivant chance
le 31 Dcembre 2011, renouvelable danne en anne par tacite reconduction. Le loyer subira une majoration annuelle
de 5% applicable partir de la troisime anne.
Les produits de location inscrits au rsultat au titre de lexercice 2014 se sont levs 55.088DT.
24. La BIAT a conclu, le 13 Octobre 2009, une convention de commercialisation des titres SICAV PATRIMOINE
OBLIGATAIRE . A ce titre, la BIAT met la disposition du public lensemble de son rseau pour recueillir toutes les
oprations de souscription et de rachat des actions de ladite SICAV qui lui seraient confies par ses clients.
Aucune commission nest due par la SICAV au titre des frais de distribution. En outre, la BIAT prend en charge les
frais relatifs la logistique ncessaire pour le fonctionnement de la SICAV, et les frais dabonnements, dentretien, de
maintenance et de fonctionnement inhrents lexploitation des quipements mis sa disposition.
25. La BIAT a conclu, au cours de lexercice 2009, une convention avec la socit OSI en vertu de laquelle elle accepte
de rtrocder ladite socit le montant du loyer et des charges rattaches pays par cette dernire au titre des locaux
occups par les services de la BIAT. Cette convention est consentie pour une priode dune anne.
A ce titre, le montant de la charge de lanne 2014, slve 32.408DT.
26. La BIAT a conclu avec la SOCIETE DU POLE DE COMPETITIVITE DE MONASTIR EL FEJJA un contrat de location en
vertu duquel elle met la disposition de celle-ci un local ncessaire lexercice de son activit, faisant partie du btiment
lui appartenant sis au boulevard principal des Berges du Lac 1 et ce, moyennant un loyer annuel de 70.950DT HT, payable
trimestriellement et davance.
Cette location est consentie pour une priode de deux annes, commenant le 1er Octobre 2009 et arrivant chance
le 30 Septembre 2011, renouvelable chaque anne par tacite reconduction. Le loyer subira une majoration annuelle de
5% applicable partir de la troisime anne de location.
Moyennant un avenant au contrat de location conclu le 26 Septembre 2011 et autoris par le conseil dadministration du
14 Dcembre 2011, la superficie loue a t ramene 420 m au lieu de 473 m, le loyer a t par consquent revu
la baisse et est de 63.000 DT HT. Cette modification est entre en vigueur partir de Juillet 2011.
Le montant inscrit en rsultat au titre de lexercice 2014 sest lev 73.842DT.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 28 Avril 2010.
27. La BIAT a donn en location, le 30 Aot 2010, la socit Orange Tunisie SA , la totalit du local situ au
rez-de-chausse de limmeuble sis au numro 246 de lavenue Habib Bourguiba au Kram dune superficie de 154 m.
Cette location a t consentie pour une dure de trois ans, commenant courir compter du 1er avril 2010 et arrivant
chance le 31 Mars 2013 et renouvelable tacitement.
Le loyer mensuel a t fix dun commun accord, entre les deux parties la somme de 2.567DT HTVA. Il fait lobjet dune
augmentation annuelle de 5% cumulative partir de la deuxime anne de location.
La socit Orange Tunisie SA a vers un montant de 5.134DT titre de caution en garantie de paiement du loyer.
Le montant inscrit en rsultat au titre de lexercice 2014 sest lev 39.489DT.

108

Chapitre 12
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 15 Dcembre 2010.
28. La BIAT a donn en location, le 24 Dcembre 2010, Orange Tunisie SA , la totalit dun local situ au
rez-de-chausse de limmeuble sis la rue Moncef Bey BIZERTE, dune superficie approximative gale 211,5 m.
Cette location a t consentie pour une dure de trois ans, commenant compter du 01 Dcembre 2010.
Le loyer a t fix dun commun accord, entre les deux parties la somme de 2.643,750DT HTVA par mois. Il fait lobjet
dune augmentation annuelle de 5% cumulative partir de la deuxime anne de location.
Le montant inscrit en rsultat au titre de lexercice 2014 sest lev 36.879DT.
29. La BIAT a confi courant 2010 la socit BIAT CAPITAL RISQUE , la gestion dun fonds dun montant global de
dix millions de DT (10.000mD) libr en totalit et ce, en vue de profiter des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88
du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS
et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE agira pour assurer la BIAT le meilleur rendement possible sur les participations
finances par le fonds et ce, jusquau remboursement total de ce dernier au souscripteur du fonds.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission gale 1% lan en hors taxe, perue
annuellement terme chu sur le montant initial du fonds. Pass le terme de 5 ans, cette commission de 1% lan en
hors taxe sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds gr.
La modification de mai 2011 a port sur la destination du fonds ainsi que sa rmunration:
Rmunration du fonds :
- 0,5% par an en HTVA sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
- 1,75% par an en HTVA sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur lencours ;
- 1% par an en HTVA sur les montants investis entre la fin de la 7me et la 10me anne.
Destination du fonds :
- des prises de participation pour renforcer les fonds propres des entreprises tel que dfinis par la loi 95-87 du
30 Octobre 1995 ;
- intervenir, au moyen de la souscription ou de lacquisition dactions ordinaires ou dividendes prioritaires sans droit
de vote, de certificats dinvestissements des entreprises, de titres participatifs, dobligations convertibles en actions et
de parts sociales et dune faon gnrale de toute autre catgorie assimile des fonds propres.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 16 Mars 2011.
30. La BIAT a conclu, en date du 23 Dcembre 2011, avec les filiales ci-aprs des conventions dassistance comptable,
financire et administrative :

La socit SICAF BIAT ;

La socit SGP ;
La socit TAAMIR ;
La socit OSI ;
La socit SALLOUM.

En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit auprs de chaque filiale ce qui suit :
109

Chapitre 12
- Lquivalent des charges salariales et patronales relatives aux moyens humains chargs de lassistance comptable et
administrative, supportes par la BIAT et majores dune marge de 10%, soit un montant annuel de 19.800DT HTVA
(par Socit).
Cette rmunration est rvisable annuellement en fonction des charges relles supportes par la banque.
- Lquivalent des charges salariales et patronales relatives aux moyens humains chargs de la gestion et de la direction
au cas o ils sont facturs et majors de 10% ;
- Lquivalent des frais gnraux relatifs la mise disposition des locaux et des autres moyens logistiques, supports par
la BIAT, soit un montant annuel fixe de 1.200 DT HTVA par socit. Ce montant subira une majoration cumulative de 6%
applicable chaque anne, et ce partir de la deuxime anne de mise disposition.
Compte tenu de larrt dactivit des socits OSI et SALLOUM, les conventions conclues avec ces socits nentrent en
vigueur qu partir de la date de reprise de leurs activits.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2014 se sont levs 63.607DT.
31. La BIAT donne en 2011, en location la BIAT CAPITAL, qui accepte, pour usage de bureaux administratifs, un
ensemble de locaux dune superficie globale de 277 m du btiment proprit de la BIAT situ sur le grand boulevard
principal les Berges du Lac Tunis et ce outre les parties communes (121 m) ainsi que deux places de parking situ au
sous-sol.
La prsente location est consentie moyennant un loyer annuel de 59.700DT HTVA, payable trimestriellement et davance
soit 14.925DT HTVA par trimestre. Le loyer ci-dessus fix subira une majoration cumulative de 5%, qui sera applique
partir de la 2me anne de location.
Par ailleurs, cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, compter du 01 Dcembre 2011
et arrivant chance le 30 Novembre 2013, renouvelable chaque anne par tacite reconduction.
Le montant inscrit en rsultat au titre de lexercice 2014 sest lev 66.093DT.
32. La BIAT a confi en 2011, la BIAT CAPITAL RISQUE la gestion dun fonds rgional dun montant global de six millions
de DT (6.000mD) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets implants dans les zones de dveloppement
rgional et dans les projets crateurs demplois en profitant des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du
30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et
lIRPP et les textes subsquents.
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de:
- 0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
- 1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne qui suit celle
de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur lencours ;
- 1% par an sur les montants investis entre la 8me anne et la 10me anne.
33. La BIAT a confi en date du 28 Dcembre 2012, la BIAT CAPITAL RISQUE la gestion dun fonds gr dun
montant global de six millions de DT (6.000mD) libr en totalit et ce, en vue de soutenir leffort et le processus de

110

Chapitre 12
dveloppement rgional en profitant des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle
que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes
subsquents.
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de :
- 0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
- 1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne qui suit celle
de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur lencours ;
- 1% par an sur les montants investis entre la 8me anne et la 10me anne.
Ces 2 dernires conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 14 Dcembre 2011.
34. La BIAT a conclu, en 2011, avec TUNISIE TITRISATION, un contrat de location dun local pour usage de bureaux
administratifs, constitu dun espace au premier tage du btiment proprit de la BIAT situ aux Berges du Lac Tunis,
dune superficie totale denviron 19 m outre les parties communes dune surface de 8 m.
La prsente location est consentie moyennant un loyer annuel de 4.050DT HTVA, payable trimestriellement et davance
soit 1.013DT HTVA par trimestre. Le loyer ci-dessus fix subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera
applique partir de la 2me anne de location.
Cette location est consentie pour une priode de 2 annes conscutives, du 01 Dcembre 2011 au 30 Novembre 2013,
renouvelable chaque anne par tacite reconduction.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2014 se sont levs 4.484DT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 13 Mars 2013.
35. La BIAT a confi le 13 Avril 2011, la socit BIAT CAPITAL RISQUE la gestion dun fonds rgional dun montant
global de dix millions de DT (10.000mD) libr en totalit et ce, en vue de profiter des avantages fiscaux prvus par la
loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du
code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de :
- 0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
- 1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne qui suit celle
de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur lencours ;
- 1% par an sur les montants investis entre la 8me anne et la 10me anne.
36. La BIAT a conclu, le 08 Mars 2003, des conventions tripartites de commercialisation des titres SICAV PROSPERITY,
SICAV TRESOR et SICAV OPPORTUNITY avec ces trois socits et la BIAT ASSETS MANAGEMENT, socit de
gestion et en vertu desquelles, cette dernire assure la commercialisation des titres de ces SICAV au profit des clients.
Elle est, ce titre, habilite utiliser le nom de la BIAT dans les campagnes publicitaires et promotionnelles quelle
envisage de raliser sous rserve de laccord crit de la BIAT qui prend en charge les dpenses y affrentes.
En outre, la BIAT prend en charge les frais relatifs la logistique ncessaire pour le fonctionnement de la socit de
gestion ainsi que les frais dabonnements, dentretien, de maintenance et de fonctionnement inhrents lexploitation
des quipements mis la disposition de la BIAT ASSETS MANAGEMENT .
111

Chapitre 12
Par un avenant conclu en date du 01 Avril 2010, et en contre partie de la rmunration de la BIAT, en sa qualit de
dpositaire des OPCVM grs par la socit BIAT ASSET MANAGEMENT , titre gracieux, les locaux ncessaires
lexercice de son activit, sans que ceci constitue une location et nouvre droit la cration daucune proprit commerciale
en faveur de la socit BIAT ASSET MANAGEMENT .
37. La BIAT a conclu, le 17 Octobre 2000, une convention de gestion avec la BIAT CAPITAL RISQUE mettant la charge
de la BIAT, lexcution de lensemble des tches relatives la gestion commerciale, financire et administrative de ladite
SICAR. La BIAT peroit de la socit BIAT CAPITAL RISQUE , en contrepartie des prestations rendues, une rmunration
annuelle gale 1% des fonds propres de la SICAR.
Cette convention stipule, aussi, que la BIAT CAPITAL RISQUE sera domicilie dans les locaux de la BIAT sans que ceci
ne constitue une location et nouvre droit aucune cration de proprit commerciale ou de droit au bail en faveur de
celle-ci.
Par ailleurs, cette convention a fait lobjet de deux avenants en date du 25 Fvrier 2002 et du 24 Octobre 2004, ayant
modifi lobjet de la convention et la rmunration percevoir par la BIAT. En effet, et en vertu des dispositions du
deuxime avenant, la BIAT assure au profit de la BIAT CAPITAL RISQUE , outre la mise disposition de son rseau
commercial et les actions de promotion et de publicit, un service dassistance et de conseil. Elle peroit en contre partie
de ses prestations, une rmunration annuelle forfaitaire de 50.000DT TTC.
38. La BIAT a conclu, en date du 27 Dcembre 2006, une convention de gestion de fonds capital risque avec la socit
BIAT CAPITAL RISQUE (ex SICAR AVENIR), en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds capital risque, la
gestion dun fonds dun montant global de cinq millions (5.000mD), libr en totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE, agira pour assurer la BIAT, un rendement
minimum moyen des participations quivalent au TMM+0,5% et ce, jusquau remboursement total du fonds gr.
En contre partie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la rmunration du fonds une commission de gestion
du fonds gr, gale 1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds. Pass le
terme de 5 ans, cette commission sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds gr.
Le risque de dfaillance des bnficiaires des concours prlevs sur le fonds gr, est support par la BIAT.
39. La BIAT a conclu, en date du 27 Dcembre 2007, une convention de gestion de fonds capital risque avec la socit
BIAT CAPITAL RISQUE , en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds capital risque, la gestion dun fonds
dun montant global de neuf millions (9.000mD), libr en totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE , agira pour assurer la BIAT, un rendement
minimum moyen des participations quivalent au TMM+0,5% et ce, jusquau remboursement total du fonds gr.
En contrepartie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la gestion du fonds une commission du fonds gr, gale
1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds. Pass le terme de 5 ans, cette
commission sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds gr.
Le risque de dfaillance des bnficiaires des concours prlevs sur le fonds gr, est support par la BIAT.
40. La BIAT a conclu, le 02 Janvier 2004, avec la socit BIAT CAPITAL, une convention de collecte dordres en bourse.

112

Chapitre 12
Larticle 8 de cette convention stipule quune partie des commissions de courtage sur toute opration ngocie par la
socit BIAT CAPITAL pour le compte de la BIAT ou de ses clients revient la BIAT.
En outre, la BIAT met la disposition de la socit BIAT CAPITAL les locaux, la logistique et les quipements ncessaires
lexercice de son activit et prend en charge toutes les dpenses dentretien et de maintenance sy rattachant. Aussi,
la socit BIAT CAPIAL peut utiliser le nom de la BIAT dans les campagnes publicitaires et promotionnelles, sous
rserve de son accord crit.
41. La BIAT a conclu, en date du 10 Mai 2006, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes de
laquelle les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 1 , une coproprit
ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers consentis par le Cdant (BIAT)
des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces crances.
Le prix total initial de lmission slve (50.000mD) et les crances cdes par la BIAT audit fonds reprsent par la
socit TUNISIE TITRISATION, totalisent un capital restant d initial de (50.019mD).
Le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 Dcembre 2014, (1.724mD), rparti comme suit :
- 1.519 mille DT de souscriptions dans les parts rsiduelles et
- 205 mille DT de souscriptions dans les parts substantielles.
Dans le cadre de cette opration, la BIAT assure aussi bien le rle de dpositaire des actifs du fonds que celui de
recouvreur. A ce titre, et en rmunration des missions de dpositaire qui lui sont confies, la BIAT peroit auprs de
la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une commission gale 0,05% HTVA
lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de calcul. En outre, et en sa qualit de recouvreur,
la BIAT peroit auprs de ladite socit de gestion pour le compte du fonds, une commission gale 0,4% HTVA lan,
du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de calcul.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 Dcembre 2014
35.167DT.
42. La BIAT a conclu, en date du 18 Mai 2007, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes de
laquelle les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 2 , une coproprit
ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers consentis par le Cdant (BIAT)
des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces crances.
Le prix total initial de lmission slve (50.000mD) et les crances cdes par la BIAT audit fonds reprsent par la
socit TUNISIE TITRISATION , totalisent un capital restant d initial de (50.003mD).
Par ailleurs, le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 Dcembre 2013, (3.653mD), rparti
comme suit :
- 1.503 mille DT de souscriptions dans les parts rsiduelles ;
- 1.000 mille DT de souscriptions dans les parts substantielles ;
- 300 mille DT de souscriptions dans les parts de la catgorie P2 ;
- 850 mille DT de souscriptions dans les parts de la catgorie P3.
Dans le cadre de cette opration, la BIAT assure aussi bien le rle de dpositaire des actifs du fonds que celui de
recouvreur. A ce titre, et en rmunration des missions de dpositaire qui lui sont confies, la BIAT peroit auprs de
la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une commission gale 0,05% HTVA
lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de calcul. En outre, et en sa qualit de recouvreur,
113

Chapitre 12
la BIAT peroit auprs de ladite socit de gestion pour le compte du fonds, une commission gale 0,4% HTVA lan, du
capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de calcul.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 Dcembre 2014
56.891DT.
43. Dans le cadre de la couverture de son patrimoine et son activit conomique et sociale, la BIAT a conclu en date
du 27 Dcembre 1997, avec la socit LA PROTECTRICE, socit dtude, de conseil et de courtage en assurance
et rassurance, une convention dassistance et de conseil. La charge supporte par la BIAT, en 2014, au titre de cette
convention, slve 20.000DT.
44. La BIAT a conclu, depuis 2004, des contrats dassurances avec la socit Assurances BIAT. Les primes payes au
titre de lexercice 2014 se sont leves 11.368mD.
45. La BIAT a conclu le 15 Novembre 2005, avec la Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement CIAR, une convention
dassistance au recouvrement des crances. Cette convention stipule que la socit CIAR sengage assister la BIAT dans
le recouvrement amiable de ses crances dans la limite et le strict respect de la lgislation en vigueur. En contrepartie de ses
services, la socit CIAR percevra une commission de 10% HTVA sur tout montant recouvr.
Aucun montant na t factur par la CIAR la BIAT au titre de lexercice 2014.
D. Obligations et engagements de la socit envers les dirigeants
Les obligations et engagements envers les dirigeants tels que viss larticle 200 nouveau II-5 du code des socits
commerciales se prsentent comme suit :
- Lancien Prsident Honoraire du conseil dadministration, a bnfici davantages en nature consistant en la prise en
charge des frais accessoires lis au logement ainsi que les charges patronales qui en dcoulent. Ces avantages qui ont
t fixs par le conseil dadministration du 13 Mars 2007, slvent au titre de lexercice 2014 un montant brut de
12mD.
- La rmunration de lancien Directeur Gnral est fixe par les comits de rmunration issus des conseils
dadministration du 29 Mai 2007 et du 23 Mai 2014. Cette rmunration sest leve au titre de lexercice 2014
pour la priode allant du 1er Janvier au 30 Mai un montant brut de 1.830mDT y compris des charges patronales de
380 mD, elle englobe outre le salaire, les indemnits, le solde de tout compte et lindemnit de dpart, la prise en charge
dune retraite prvoyance. Le Directeur Gnral bnficiait galement dune voiture de fonction avec chauffeur et prise
en charge de frais dutilit.
En outre, le conseil dadministration dans sa runion du 23 Mai 2014 a dcid la cession par la BIAT dune voiture
particulire Mercedes totalement amortie pour un prix de 25mD au profit de son ancien Directeur Gnral.
- La rmunration du nouveau Directeur Gnral est fixe par le comit de rmunration issu du conseil dadministration
du 23 Mai 2014. Cette rmunration sest leve au titre de lexercice 2014 pour la priode du 1er Juin 2014 au
31 Dcembre 2014 un montant brut de 235mD y compris des charges patronales de 49 mD, elle englobe outre le
salaire et les indemnits, la prise en charge dune retraite prvoyance. Le Directeur Gnral bnficie galement dune
voiture de fonction avec chauffeur et prise en charge de frais annexes.

114

Chapitre 12
- La rmunration du Directeur Gnral Adjoint en charge des Ressources de la BIAT est fixe par le comit de
rmunration issu du conseil dadministration runi le 23 Mai 2014, et sest leve pour la priode du 1er Juin 2014
au 31 Dcembre 2014 un montant brut de 197mD y compris des charges patronales de 42mD, elle englobe outre
le salaire et les indemnits, la prise en charge dune retraite prvoyance.
- La rmunration du Directeur Gnral Adjoint en charge de la Banque de Dtail de la BIAT est fixe par le comit de
rmunration issu du conseil dadministration runi le 23 Mai 2014, et sest leve pour la priode du 1er Juin 2014
au 31 Dcembre 2014 un montant brut de 201 mD y compris des charges patronales de 42 mD, elle englobe outre
le salaire et les indemnits, la prise en charge dune retraite prvoyance.
- Les membres du conseil dadministration sont rmunrs par des jetons de prsence fixs par lassemble gnrale
ordinaire du 23 Mai 2014. Ces jetons de prsence slvent pour lexercice 2014 un montant brut de 450mD. En
outre, les administrateurs sigeant la dlgation du conseil dadministration, au niveau du comit permanent daudit
interne, du comit excutif du crdit et du comit des risques, ont bnfici de rmunrations brutes au titre de
lexercice de 72mD.
Par ailleurs et en dehors de ces oprations, nous vous informons quil ne nous a t donn avis daucune autre convention
conclue au cours de lexercice, et nos travaux nont pas rvl lexistence dautres oprations rentrant dans le cadre
des dispositions de larticle 29 de la loi n2001-65 relative aux tablissements de crdit, telle que modifie et complte
par la loi n2006-19 du 2 Mai 2006, de larticle 200 et suivants et larticle 475 du Code des Socits Commerciales.

Tunis, le 28 Avril 2015

Les Commissaires aux Comptes

Les commissaires aux comptes associs M.T.B.F

Ahmed BELAIFA

ECC MAZARS
Mohamed Ali ELAOUANI CHERIF

115

Chapitre 12
BILAN
Arrt au 31 Dcembre 2014 (en Milliers de dinars)
Note

31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

ACTIFS
Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP et TGT

III-1

411 346

140 830

270 516

192,09%

Crances sur les tablissements bancaires

et financiers

III-2

774 481

1 554 831

(780 350)

-50,19%

Crances sur la clientle

III-3

5 920 745

5 550 364

370 381

6,67%

Portefeuille-titres commercial

III-4

872 178

804 405

67 773

8,43%

Portefeuille d'investissement

III-5

305 288

237 859

67 429

28,35%

Valeurs immobilises

III-6

212 814

193 267

19 547

10,11%

Autres actifs

III-7

256 375

261 828

(5 453)

-2,08%

8 753 227

8 743 384

9 843

0,11%

Total des actifs

PASSIFS
Banque Centrale et CCP

IV-1

1 578

18 798

(17 220)

-91,61%

Dpts et avoirs des tablissements bancaires

et financiers

IV-2

120 738

634 386

(513 648)

-80,97%

Dpts et avoirs de la clientle

IV-3

7 513 761

7 099 580

414 181

5,83%

Emprunts et ressources spciales

IV-4

129 818

90 175

39 643

43,96%

Autres passifs

IV-5

317 030

290 342

26 688

9,19%

8 082 925

8 133 281

(50 356)

-0,62%

Capital

170 000

170 000

0,00%

Rserves

397 314

367 215

30 099

8,20%

(6)

-66,67%

609

(34 779)

35 388

-101,75%

102 376

107 658

(5 282)

-4,91%

670 302

610 103

60 199

9,87%

8 753 227

8 743 384

9 843

0,11%

Total des passifs

CAPITAUX PROPRES

Autres capitaux propres

Rsultats reports
Rsultat de l'exercice
Total des capitaux propres
Total des capitaux propres et passifs

116

Chapitre 12
ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN
Arrt au 31 Dcembre 2014 (en Milliers de dinars)
Note

31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

1 306 342

1 167 636

138 706

11,88%

a- En faveur des tablissements bancaires

et financiers

524 665

402 173

122 492

30,46%

b- En faveur de la clientle

781 677

765 463

16 214

2,12%

Crdits documentaires

367 963

372 825

(4 862)

-1,30%

a- En faveur de la clientle

315 525

343 501

(27 976)

-8,14%

52 438

29 324

23 114

78,82%

1 674 305

1 540 461

133 844

8,69%

Engagements de financements donns

69 215

94 084

(24 869)

-26,43%

En faveur de la clientle

69 215

94 084

(24 869)

-26,43%

Engagements sur titres

2 317

3 366

(1 049)

-31,16%

a- Participations non libres

2 315

3 246

(931)

-28,68%

120

(118)

-98,33%

71 532

97 450

(25 918)

-26,60%

Garanties reues

2 350 461

2 249 769

100 692

4,48%

Total des engagements reus

2 350 461

2 249 769

100 692

4,48%

PASSIFS EVENTUELS
Cautions, avals et autres garanties donnes

b- Autres
Total des passifs ventuels
ENGAGEMENTS DONNES

b- Titres recevoir
Total des engagements donns
ENGAGEMENTS REUS

117

Chapitre 12
ETAT DE RESULTAT
Priode du 1er Janvier au 31 Dcembre 2014 (en Milliers de dinars)
Note

Exercice
2014

Exercice
2013

Variation

En %

PRODUITS DEXPLOITATION BANCAIRE

Intrts et revenus assimils

VII-1-1

454 188

390 868

63 320

16,20%

Commissions (en produits)

VII-1-2

109 954

94 796

15 158

15,99%

Gains sur portefeuille-titres commercial

et oprations financires

VII-1-3

107 558

98 677

8 881

9,00%

Revenus du portefeuille d'investissement

VII-1-4

8 248

8 614

(366)

-4,25%

679 948

592 955

86 993

14,67%

Total des produits d'exploitation bancaire

CHARGES DEXPLOITATION BANCAIRE
Intrts encourus et charges assimiles

VII-2-1

(187 491)

(148 195)

(39 296)

26,52%

Commissions encourues

VII-2-2

(5 063)

(4 283)

(780)

18,21%

(192 554)

(152 478)

(40 076)

26,28%

487 394

440 477

46 917

10,65%

Total des charges dexploitation bancaire

Produit Net Bancaire
Dotations aux provisions et rsultat des corrections
de valeurs sur crances, hors bilan et passif

VII-3

(81 015)

(50 819)

(30 196)

59,42%

Dotations aux provisions et rsultat des corrections

de valeurs sur portefeuille d'investissement

VII-4

(6 823)

(9 042)

2 219

-24,54%

Autres produits d'exploitation

VII-5

7 068

5 603

1 465

26,15%

Frais de personnel

VII-6

(164 744)

(155 994)

(8 750)

5,61%

Charges gnrales d'exploitation

VII-7

(51 759)

(50 488)

(1 271)

2,52%

Dotations aux amortissements et aux provisions sur

immobilisations

VII-8

(29 883)

(26 222)

(3 661)

13,96%

160 238

153 515

6 723

4,38%

VII-9

(3 892)

(726)

(3 166)

436,09%

VII-10

(53 970)

(45 131)

(8 839)

19,59%

102 376

107 658

(5 282)

-4,91%

(35 613)

35 613

-100,00%

Rsultat d'exploitation
Solde en gain/perte provenant
des autres lments ordinaires
Impt sur les bnfices
Rsultat net de lexercice
Modification comptable affectant le rsultat report

118

Chapitre 12
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
Priode du 1er Janvier au 31 Dcembre 2014 (en Milliers de dinars)
Note

Exercice
2014

Exercice
2013

ACTIVITE DEXPLOITATION
674 992

623 549

(187 780)

(148 474)

348 133

(281 699)

(396 963)

(447 788)

346 085

649 199

470

767

(246 195)

(223 037)

Autres flux de trsorerie provenant

des activits dexploitation

112 273

(63 781)

Impts sur les socits

(57 206)

(32 683)

Flux de trsorerie provenant des activits dexploitation

593 809

76 053

7 701

8 034

Acquisitions cessions sur portefeuille dinvestissement

(75 944)

(28 933)

Acquisitions cessions sur immobilisations

(55 331)

(50 894)

(123 574)

(71 793)

Emission / Remboursement demprunts

47 059

(16 479)

Augmentation / diminution ressources spciales

(7 752)

(5 833)

(42 500)

(42 500)

(3 193)

(64 812)

41 571

79 443

508 613

18 891

1 298 156

1 279 265

1 806 769

1 298 156

Produits dexploitation bancaire encaisss

(hors revenu du portefeuille dinvestissement)
Charges dexploitation bancaire dcaisses
Dpts / Retraits dpts auprs dautres tablissements
bancaires et financiers
Prts et avances / Remboursement prts
et avances accords la clientle
Dpts / Retraits dpts auprs de la clientle
Titres de placement / Titres de transaction
Sommes verses au personnel et crditeurs divers

ACTIVITE D'INVESTISSEMENT
Intrts et dividendes encaisss sur portefeuille dinvestissement

Flux de trsorerie net affects aux activits dinvestissement

ACTIVITE DE FINANCEMENT

Dividendes verss
Flux de trsorerie net affects aux activits dinvestissement
Incidence des variations des taux de change sur les liquidits
et quivalents de liquidits

IX-1

Variation nette des liquidits et quivalents de liquidits

au cours de lexercice
Liquidits et quivalents de liquidits en dbut dexercice
Liquidits et quivalents de liquidits en fin dexercice

IX-2

119

Chapitre 12
NOTES AUX ETATS FINANCIERS ANNUELS
Arrtes au 31 Dcembre 2014

Note I Respect des Normes Comptables Tunisiennes

Les tats financiers de la Banque Internationale Arabe de Tunisie sont tablis conformment aux dispositions prvues par
la loi n96-112 du 30 Dcembre 1996 relative au systme comptable des entreprises et aux dispositions prvues par
larrt du Ministre des Finances du 25 Mars 1999 portant approbation des normes comptables sectorielles relatives
aux oprations spcifiques aux tablissements bancaires.
Les tats financiers sont tablis selon le modle dfini par la norme comptable n21 relative la prsentation des tats
financiers des tablissements bancaires.

Note II Bases de mesure et principes comptables pertinents appliqus et prsentation des

tats financiers
Les tats financiers sont arrts au 31 Dcembre 2014 en appliquant les principes et conventions comptables prvues
par le dcret n96-2459 du 30-12-1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilit et des principes
comptables prvus par les normes comptables sectorielles des tablissements bancaires. Parmi ces principes, nous
dcrivons ci-aprs les rgles qui ont t appliques pour la prise en compte des produits et des charges, les rgles
dvaluation des crances et des titres et les rgles de conversion des oprations en devises.
II-1. Les rgles de prise en compte des produits
Les intrts, les produits assimils et les commissions sont pris en compte dans le rsultat du 31 Dcembre 2014 pour
leurs montants se rapportant la priode allant du 1er janvier au 31 Dcembre 2014. Ainsi, les produits qui ont t
encaisss et qui concernent des priodes postrieures au 31 dcembre 2014 ne sont pas pris en considration dans le
rsultat de lanne 2014 et ce, conformment aux dispositions prvues par les normes comptables. Les produits courus
et non chus au 31 Dcembre 2014 sont en revanche inclus dans le rsultat.
En application des dispositions prvues aussi bien par la norme comptable sectorielle n24 que par la circulaire n91-24 du
17 Dcembre 1991 de la Banque Centrale de Tunisie, les intrts et produits assimils exigibles au 31 Dcembre 2014
et non encaisss ou dont lencaissement est douteux ne sont pas pris en considration dans le rsultat et figurent au bilan
sous forme dagios rservs.
Les intrts et produits assimils constats en agios rservs au cours des exercices antrieurs et qui sont encaisss en
2014 sont en revanche inclus dans le rsultat du 31 Dcembre 2014.
II-2. Les rgles de prise en compte des charges
Les charges dintrts, les commissions encourues, les frais de personnel et les autres charges sont pris en compte
en diminution du rsultat du 31 Dcembre 2014 pour leurs montants se rapportant la priode allant du 1er janvier au
31 Dcembre 2014. Ainsi, les charges qui ont t dcaisses et qui concernent des priodes postrieures au
31 Dcembre 2014 sont constates dans le bilan sous forme de comptes de rgularisation.
Les charges qui se rapportent la priode concerne par cette situation et qui nont pas t dcaisses jusquau
31 Dcembre 2014 sont diminues du rsultat.
120

Chapitre 12
II-3. Les rgles dvaluation des crances
Conformment aux dispositions prvues par les normes comptables sectorielles des tablissements bancaires et par la
circulaire n91-24 du 17 Dcembre 1991 de la Banque Centrale de Tunisie, une valuation de lensemble des crances
de la Banque a t effectue sur la base de la situation arrte au 31 Dcembre 2014 et compte tenu des vnements
postrieurs cette date.
Cette valuation a t accompagne dune apprciation de lensemble des garanties dductibles au sens de la circulaire
n91-24 de la Banque Centrale de Tunisie relative aux rgles prudentielles.
Ces deux oprations ont conduit la Banque dterminer un montant de provisions requises, un montant de la dotation
aux provisions relative lanne 2014 et un montant des produits rservs.
II-4. Les rgles dvaluation des titres
Conformment aux dispositions prvues par les normes comptables sectorielles des tablissements bancaires et par
la circulaire n91-24 du 17 Dcembre 1991 de la Banque Centrale de Tunisie, une valuation des titres dtenus par
la Banque a t effectue au 31 Dcembre 2014. Cette valuation a permis de dterminer un montant de provisions
requises sur ces titres et un montant de la dotation aux provisions pris en considration dans larrt des tats financiers
du 31Dcembre 2014.
Cette valuation a t arrte sur la base du dernier cours boursier du mois de dcembre 2014 pour les titres cts et
de la situation financire des socits mettrices pour les titres non cts.
Les plus-values latentes dtermines pour les titres de placement, les titres de participations, les parts dans les entreprises
lies ou coentreprises ne sont pas prises en compte dans le rsultat du 31 Dcembre 2014.
Les moins-values latentes sur lensemble de ces catgories de titres sont par contre constates sous forme de provisions
sur titres.
II-5. Les rgles de conversion des oprations en devises
Conformment aux dispositions prvues par les normes comptables sectorielles des tablissements bancaires, les tats
financiers sont arrts en tenant compte des crances et des dettes en devises et de la position de change en devises
qui sont converties sur la base du dernier cours de change moyen de la BCT du mois de Dcembre 2014. Les gains et
pertes de change rsultant de cette conversion sont pris en compte dans le rsultat arrt au 31 Dcembre 2014.
II-6. Prsentation des tats financiers
Les tats financiers arrts et publis par la BIAT au titre de lanne 2014, sont prsents conformment la norme
comptable sectorielle N21.
Ces tats comportent les donnes relatives lanne 2014 et celles relatives lanne 2013.

Note III Actif du bilan

(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
Lactif du bilan est compos des rubriques suivantes :
- AC1 : Caisse et avoirs auprs de la Banque Centrale, Centre de chques postaux et Trsorerie Gnrale de Tunisie ;
- AC2 : Crances sur les tablissements bancaires et financiers ;
- AC3 : Crances sur la clientle ;
- AC4 : Portefeuille titres commercial ;
121

Chapitre 12
- AC5 : Portefeuille titres dinvestissement ;
- AC6 : Valeurs immobilises ;
- AC7 : Autres actifs.
III-1. Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP et TGT
Le volume de ce poste a enregistr une hausse entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 270 516mD ou 192,09%
en passant dune priode une autre de 140 830mD 411 346mD. Il se dtaille comme suit :
31/12/2014
Encaisses

31/12/2013

Variation

En %

70 871

58 332

12 539

21,50%

Avoirs chez la BCT

340 386

82 406

257 980

313,06%

Avoirs chez la CCP

89

92

(3)

-3,26%

411 346

140 830

270 516

192,09%

Total Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP et TGT

III-2. Crances sur les tablissements bancaires et financiers

Le volume de ce poste a enregistr une baisse entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 780 350mD ou 50,19%
en passant dune priode une autre de 1 554 831mD 774 481mD. Il se dtaille comme suit :
Variation

En %

Crances sur les tablissements bancaires

31/12/2014
697 115

1 457 470

(760 355)

-52,17%

Crances sur les tablissements financiers

77 366

97 361

(19 995)

-20,54%

774 481

1 554 831

(780 350)

-50,19%

Total Crances sur les tablissements bancaires

et financiers

31/12/2013

La baisse du volume de nos crances sur les tablissements bancaires de 760 355mD ou 52,17% qui est pass de
1 457 470mD au 31 Dcembre 2013 697 115mD au 31 Dcembre 2014 concerne les postes suivants :
31/12/2014

Variation

En %

Comptes de prts la BCT

338 643

1 089 102

(750 459)

-68,91%

Comptes de prts du march interbancaire

287 305

345 183

(57 878)

-16,77%

1 229

2 026

(797)

-39,34%

44 979

5 376

39 603

736,66%

1 197

5 038

(3 841)

-76,24%

23 761

10 745

13 016

121,14%

697 115

1 457 470

(760 355)

-52,17%

Crances rattaches sur prts

Comptes correspondants NOSTRI
Comptes correspondants LORI
Crances rattaches sur comptes correspondants
Valeurs non imputes
Total

122

31/12/2013

Chapitre 12
La diminution du total de nos crances sur les tablissements financiers hauteur de 19 995mD ou 20,54% qui sont
passes de 97 361mD en Dcembre 2013 77 366mD en Dcembre 2014 est de principalement la baisse de
nos concours en faveur des socits de Leasing. Cette rubrique se dtaille comme suit :
31/12/2014
Crdits court et moyen terme accords
aux socits de leasing
Crances et dettes rattaches
Total

31/12/2013

Variation

En %

76 398

96 285

(19 887)

-20,65%

968

1 076

(108)

-10,04%

77 366

97 361

(19 995)

-20,54%

III-3. Crances sur la clientle

Les crances sur la clientle sont composes des comptes dbiteurs courants et classs, des autres concours
courants et classs et des crdits sur ressources spciales courants et classs.
Les crances douteuses brutes (classes) ainsi que les provisions requises couvrant les actifs classs sont dtermines
conformment aux dispositions prvues aussi bien par la circulaire n91-24 du 17 Dcembre 1991 de la Banque
Centrale de Tunisie relative aux rgles prudentielles que par les normes comptables applicables aux Etablissements
Bancaires.
Le total net des crances sur la clientle est pass de 5 550 364mD en Dcembre 2013 5 920 745mD en
Dcembre 2014 enregistrant ainsi une hausse de 370 381 mD ou 6,67%. Il est ventil comme suit :
31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

Comptes dbiteurs de la clientle

(1)

604 561

594 822

9 739

1,64%

Autres crdits la clientle

(2)

5 664 957

5 342 051

322 906

6,04%

Crdits sur ressources spciales

(3)

75 927

83 668

(7 741)

-9,25%

6 345 445

6 020 541

324 904

5,40%

(322 047)

(372 376)

50 329

-13,52%

Agios rservs

(69 722)

(70 629)

907

-1,28%

Provisions collectives

(32 931)

(27 172)

(5 759)

21,19%

5 920 745

5 550 364

370 381

6,67%

Total
Provisions sur crdits la clientle

Total Crances sur la clientle

(1) Comptes dbiteurs de la clientle

Les comptes dbiteurs de la clientle ont enregistr dune priode une autre une augmentation de 9 739mD ou
1,64% en passant de 594 822mD en Dcembre 2013 604 561mD en Dcembre 2014. Ces comptes sont ventils
comme suit :
31/12/2014
559 587

31/12/2013
506 989

Variation
52 598

En %
10,37%

Comptes dbiteurs douteux

22 345

75 600

(53 255)

-70,44%

Avances sur dpts terme

22 284

11 969

10 315

86,18%

345

264

81

30,68%

604 561

594 822

9 739

1,64%

Comptes dbiteurs courants

Crances rattaches sur comptes de la clientle

Total

123

Chapitre 12
Le montant brut des comptes dbiteurs douteux, slevant 22 345mD, est rparti entre les diffrentes classes prvues
par la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :

Classe 2

31/12/2014
6 134

31/12/2013
11 161

Variation
(5 027)

En %
-45,04%

Classe 3

6 532

6 770

(238)

-3,52%

Classe 4

9 679

57 669

(47 990)

-83,22%

22 345

75 600

(53 255)

-70,44%

Total

(2) Autres concours la clientle

Les autres concours la clientle ont enregistr dune priode une autre une augmentation de 322 906mD ou 6,04%
en passant de 5 342 051mD en Dcembre 2013 5 664 957mD en Dcembre 2014. Ces comptes sont ventils
comme suit :

Autres concours courants

(a)

31/12/2014
5 171 351

31/12/2013
4 852 519

Variation
318 832

En %
6,57%

Autres concours douteux

(b)

493 606

489 532

4 074

0,83%

5 664 957

5 342 051

322 906

6,04%

31/12/2014
3 044 401

31/12/2013
2 897 351

Variation
147 050

En %
5,08%

Crdits immobiliers, promoteurs

137 641

132 052

5 589

4,23%

Crdits immobiliers, acqureurs

1 626 743

1 501 892

124 851

8,31%

347 481

309 341

38 140

12,33%

5 156 266

4 840 636

315 630

6,52%

Valeurs non imputes

632

150

482

321,33%

Crances rattaches

24 839

19 961

4 878

24,44%

(10 386)

(8 228)

(2 158)

26,23%

5 171 351

4 852 519

318 832

6,57%

Total
(a) Les autres concours courants sont rpartis comme suit :

Crdits commerciaux et industriels

Crdits agricoles
Portefeuille escompte

Intrts perus d'avance

Total autres concours courants

(b) Le montant brut des autres concours douteux, slevant 493 606mD, est rparti entre les diffrentes classes
prvues par la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :

124

Classe 2

31/12/2014
25 198

31/12/2013
47 708

Variation
(22 510)

En %
-47,18%

Classe 3

50 253

25 596

24 657

96,33%

Classe 4

418 155

416 228

1 927

0,46%

Total

493 606

489 532

4 074

0,83%

Chapitre 12
(3) Crdits sur ressources spciales
Les crdits sur ressources spciales ont enregistr dune priode une autre une diminution de 7 741mD ou 9,25%
en passant de 83 668mD en Dcembre 2013 75 927mD en Dcembre 2014. Ces comptes sont ventils comme
suit :
31/12/2014
Crdits sur ressources spciales courants

31/12/2013

Variation

En %

57 212

65 702

(8 490)

-12,92%

408

508

(100)

-19,69%

Crdits sur ressources spciales douteux

18 307

17 458

849

4,86%

Total

75 927

83 668

(7 741)

-9,25%

Crances rattaches sur crdits

sur ressources spciales

Le montant brut des crdits sur ressources spciales douteux, slevant 18 307mD, est rparti entre les diffrentes
classes prvues par la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :

Classe 2

31/12/2014
238

31/12/2013
33

Variation
205

En %
621,21%

Classe 3

3 087

90

2 997

3330,00%

Classe 4

14 982

17 335

(2 353)

-13,57%

Total

18 307

17 458

849

4,86%

Compte tenu de ce qui prcde, les crances sur la clientle sont rcapitules ainsi :
(i) Crances courantes
31/12/2014
5 795 353

31/12/2013
5 425 296

Variation
370 057

En %
6,82%

Valeurs non imputes

632

150

482

321,33%

Crances rattaches

25 592

20 733

4 859

23,44%

(10 386)

(8 228)

(2 158)

26,23%

Total

5 811 191

5 437 951

373 240

6,86%

Engagements par signature courants

1 079 720

1 089 352

(9 632)

-0,88%

Total

6 890 911

6 527 303

363 608

5,57%

31/12/2014
534 258

31/12/2013
582 591

Variation
(48 333)

En %
-8,30%

17 481

19 612

(2 131)

-10,87%

551 739

602 203

(50 464)

-8,38%

Crances courantes hors engagements

par signature

Intrts perus d'avance (en moins)

(ii) Crances douteuses brutes

Crances douteuses hors engagements

par signature
Engagements par signature douteux
Total

125

Chapitre 12
Le montant brut des crances douteuses, slevant 551 739mD, est rparti entre les diffrentes classes prvues par
la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :
31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

Classe 2

31 843

59 598

(27 755)

-46,57%

Classe 3

60 468

34 303

26 165

76,28%

Classe 4

459 428

508 302

(48 874)

-9,62%

Total

551 739

602 203

(50 464)

-8,38%

Les provisions et agios rservs couvrant les crances classes du bilan qui ont t constitues pour un montant de
379 939mD ont t imputes sur le montant des crances classes sus mentionnes.
Les provisions constitues pour la couverture des engagements hors bilan figurent au passif du bilan pour un montant
de 10 964mD.
Ainsi, les provisions et agios rservs qui ont t constitus pour la couverture des crances classes sur la clientle
totalisent 390 903mD ventils comme suit :

Agios rservs sur crances classes

Provisions pour crances classes du Bilan
Provisions sur engagements hors bilan
Total

31/12/2014
60 562

31/12/2013
63 154

Variation
(2 592)

En %
-4,10%

319 377

371 706

(52 329)

-14,08%

10 964

12 402

(1 438)

-11,59%

390 903

447 262

(56 359)

-12,60%

Les provisions et agios rservs qui ont t constitus pour la couverture des crances non classes sur la clientle
totalisent 44 761mD ventils comme suit :
31/12/2014
Agios rservs sur crances non classes
Provision collective
Autres provisions
Total

31/12/2013

Variation

En %

9 160

7 475

1 685

22,54%

32 931

27 172

5 759

21,19%

2 670

670

2 000

298,51%

44 761

35 317

9 444

26,74%

Il y a lieu de noter, que, dans le cadre de lanalyse et de lapprciation des crances sur la clientle, les provisions requises
au titre des crances classes ont t dtermines compte tenu uniquement des garanties dductibles au sens de la
circulaire BCT n91-24.
Ainsi, ont t exclues de ce calcul les garanties non dductibles telles que les nantissements sur les fonds de commerce,
les hypothques sur les rquisitions dimmatriculation, les hypothques maritimes, les hypothques sur les actes sous
seing privs, les nantissements sur les matriels fixes, les nantissements de marchs, les nantissements sur le matriel
roulant, les nantissements marchandises, les cautions personnelles et solidaires des personnes physiques et morales,
les avals des personnes physiques et morales, les assurances vie, les domiciliations de salaires, des loyers et de marchs.
III-4. Portefeuille titres commercial
Le volume de ce poste est pass entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 804 405mD 872 178mD, enregistrant
ainsi une augmentation de 67 773mD ou 8,43%.

126

Chapitre 12
Cette variation provient dune augmentation du volume des titres de transactions de 68 861mD ou 8,61% (due aux
diffrentes oprations de souscriptions et de remboursements effectues durant la priode allant du 01 Janvier 2014
au 31 Dcembre 2014) accompagne par une diminution du total des titres de placement hauteur de 1 087mD ou
23,46%.
Le mouvement des titres ainsi que leur rpartition entre les titres cds la clientle et les titres gards en portefeuille
sont dtaills ci-aprs :
(1) Titres de transaction
a) Les titres de transaction souscrits et non encore rembourss sont ventils pour leur valeur nominale comme suit :
31/12/2014
1 340 912

31/12/2013
1 312 337

Variation
28 575

En %
2,18%

Bons de trsor court terme

19 500

14 514

4 986

34,35%

Bons de trsor zro coupon

23 000

23 000

0,00%

1 383 412

1 349 851

33 561

2,49%

16 693

20 826

(4 133)

-19,85%

1 400 105

1 370 677

29 428

2,15%

Bons de trsor assimilables

Sous-total des titres de transaction en principal

Crances et dettes rattaches et diffrence entre
valeur nominale et valeur dacquisition des BTA
Total

La variation des titres de transaction en Bons de trsor assimilables (BTA) slevant 28 575mD se dtaille comme suit :

Nouvelles adjudications en 2014 auprs du Trsor

Transferts reus des clients
Transferts effectus par les clients
Remboursements des BTA en 2014
Variation nette

31/12/2014
204 000
11 100
(37 371)
(149 154)
28 575

La variation des titres de transaction en Bons de trsor court terme (BTC) slevant 4 986mD provient essentiellement
de :

Nouvelles adjudications en 2014 auprs du Trsor

Remboursements des BTC en 2014
Variation nette

31/12/2014
19 500
(14 514)
4 986

127

Chapitre 12
b) Les titres de transactions sont rpartis entre les titres gards en portefeuille de la banque et les titres cds la
clientle et sont prsents pour leur valeur comptable en mD au 31 Dcembre 2014 comme suit :
Designation
1) Titres gards en portefeuille de la banque
Bons de trsor assimilables

31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

828 463

772 296

56 167

7,27%

Bons de trsor court terme

733

373

360

96,51%

Bons de trsor zro coupons

19 827

19 827

0,00%

Crances, dettes rattaches et primes sur BTZ

19 609

7 275

12 334

169,54%

868 632

799 771

68 861

8,61%

509 533

553 592

(44 059)

-7,96%

18 767

14 141

4 626

32,71%

3 173

3 173

0,00%

531 473

570 906

(39 433)

-6,91%

1 400 105

1 370 677

29 428

2,15%

Total des titres gards en portefeuille

2) Titres cds la clientle
Client : Bons de trsor assimilables
Client : Bons de trsor court terme
Client : Bons de trsor zro coupon
Total des titres cds la clientle
Total Gnral

(2) Titres de placement

Les titres de placement qui sont composs principalement des obligations et des parts prioritaires dans les fonds commun
de crances sont passs de 4 633mD au 31 Dcembre 2013 3 546mD au 31 Dcembre 2014 enregistrant une
diminution de 1 087mD ou 23,46%.
La diminution enregistre au niveau de ces titres sexplique principalement par le remboursement des parts prioritaires
dans les fonds commun de crances et des obligations. La diminution enregistre au niveau de ces titres sexplique
comme suit :
31/12/2014
Obligations mises par les socits prives

Variation

En %

540

(470)

-87,04%

Titres SICAV

2 303

2 303

0,00%

Parts prioritaires dans les fonds commun

de crances

1 150

1 758

(608)

-34,58%

23

32

(9)

-28,13%

3 546

4 633

(1 087)

-23,46%

Crances et dettes rattaches

Total

128

31/12/2013

70

Chapitre 12
III-5. Portefeuille titres dinvestissement
Le total de ce poste qui est compos principalement des titres dinvestissement, des titres de participation, des parts
dans les entreprises associs et les co-entreprises, des parts dans les entreprises lies, des fonds grs et des titres
en portage est pass de 237 859mD en Dcembre 2013 305 287mD en Dcembre 2014, soit une augmentation
de 67 428mD ou 28,35%.
31/12/2014
340 688

31/12/2013
265 719

Variation
74 969

En %
28,21%

6 704

7 875

(1 171)

-14,87%

Provisions et agios rservs pour dprciation

du portefeuille dinvestissement

(42 105)

(35 735)

(6 370)

17,83%

Total Portefeuille d'investissement

305 287

237 859

67 428

28,35%

Encours brut des titres d'investissement

Crances rattaches sur titres d'investissements

Cette augmentation se dtaille comme suit :

31/12/2014
Nouvelles participations ou librations

36 031

Cession ou perte sur titres de participation

(1 795)

Souscription emprunt national 2014

39 000

Remboursement des emprunts nationaux

Libration des fonds grs
Rtrocession sur fonds grs
Dotation aux provisions sur titres d'investissement
Reprise de provisions sur titres d'investissement

(429)
13 670
(11 422)
(7 189)
1 342

Intrts rservs sur fonds grs

(406)

Intrts rservs sur portage

(118)

Remboursement des parts subordonnes FCC

(86)

Variation des crances rattaches et de la part

de dividendes dont le droit est tabli et non chu

(1 170)

Total

67 428

129

Chapitre 12
Ces oprations sont dtailles comme suit :
Libell

Encours brut au 31/12/2013

hors crances rattaches
Librations effectues au cours
de l'anne 2014
Cessions, liquidations ou remboursements
effectus au cours de l'anne 2014
Reclassements
Encours brut au 31/12/2014
hors crances rattaches
Crances rattaches sur titres
de participation et portage
Provisions et agios rservs pour
dprciation du portefeuille d'investissement
Total portefeuille d'investissements

Titres
dinvestis-sement

Titres de
Parts dans les
participation entreprises
et titres en
lies et
portage
dans les
coentreprises
8 672
53 115
111 554

Fonds
grs

Total

92 378

265 719

39 000

18 841

17 190

13 670

88 701

(515)

(1 795)

(11 422)

(13 732)

(150)

150

47 157

71 806

127 099

94 626

340 688

743

4 595

1 366

6 704

(15 024)

(25 938)

(1 143)

(42 105)

47 900

61 377

101 161

94 849

305 287

III-6. Valeurs immobilises

Les valeurs immobilises sont comptabilises pour leur valeur dacquisition en hors taxes majore de la TVA non
rcuprable lexception du matriel de transport qui figure au bilan pour son cot dachat en toutes taxes comprises.
Les amortissements des valeurs immobilises sont pratiqus selon la mthode damortissement linaire et calculs selon
les taux damortissement reconnus par la rglementation fiscale en vigueur lexception du fonds de commerce.
Les dotations aux amortissements sont dtermines et enregistres sur la base de la valeur comptable des immobilisations
nette de la valeur rcuprable et en fonction de la date dacquisition de chaque lment dimmobilisation.

130

Chapitre 12
Les taux damortissement qui sont appliqus sont les suivants :
Immobilisation
Immobilisations incorporelles

Dure de vie

Taux d'amortissement

Logiciels

3 ans

33,33%

Licences

3 ans

33,33%

20 ans

5%

20 et 40 ans

5% et 2,5%

Installations gnrales, agencements et amnagement des btiments

10 ans

10%

Equipements de bureaux

10 ans

10%

Matriel de transport

5 ans

20%

Matriel informatique

6,67 ans

15%

10 ans

10%

Fonds de commerce
Immobilisations corporelles
Btiments

Immobilisations statut juridique particulier

Les actifs immobiliss nets de leurs amortissements ont enregistr une augmentation de 19 547mD ou 10,11 % en
passant de 193 267mD au 31 Dcembre 2013 212 814mD au 31 Dcembre 2014.

Immobilisations incorporelles
Amortissement des immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Amortissements des immobilisations corporelles
Immobilisations en cours et avances
Total Valeurs immobilises

31/12/2014
60 162

31/12/2013
58 410

Variation
1 752

En %
3,00%

(32 407)

(25 711)

(6 696)

26,04%

265 771

255 031

10 740

4,21%

(136 251)

(126 683)

(9 568)

7,55%

55 539

32 220

23 319

72,37%

212 814

193 267

19 547

10,11%

131

Chapitre 12
Les actifs immobiliss se dtaillent au 31 Dcembre 2014 comme suit :
31/12/2013

Acquisitions

Licence

15 523

1 427

16 950

Logiciels informatiques

38 946

180

39 126

3 941

145

4 086

Total Immobilisations incorporelles

58 410

1 752

60 162

Terrains

38 006

586

(191)

38 401

Constructions

64 366

622

64 988

Agencement, amnagement
des constructions

62 694

2 947

2 753

68 394

Immeubles en attente daffectation

369

(122)

247

Immobilisations statut juridique

particulier

358

(7)

351

9 883

647

(9)

10 521

Matriel informatique

35 262

4 904

(3 098)

37 068

Matriel de transport

1 501

387

(167)

1 721

Constructions non affectes

aux activits professionnelles

1 876

172

2 048

Installations gnrales
des constructions

6 547

6 547

15 478

1 303

(1 252)

15 529

30

32

10 621

757

(42)

11 336

Agencement des quipements

de bureaux

1 562

91

30

1 683

Agencement du mobilier de bureaux

6 478

187

240

6 905

255 031

12 605

(4 888)

3 023

265 771

29 836

27 451

(3 023)

54 264

2 384

(1 109)

1 275

345 661

41 808

(5 997)

381 472

Fonds de commerce et droit au bail

Mobilier de bureaux

Matriel dexploitation bancaire

Agencement, amnagement
du matriel dexploitation bancaire
Equipements de bureaux

Total Immobilisations corporelles

Travaux en cours
Avances sur immobilisations
en cours
Total Brut des valeurs immobilises

132

Cessions
ou mise en
rebus

Reclassements 31/12/2014

Chapitre 12

Dotation

Amortissement
Cumul

Licence
Logiciels informatiques

31/12/2013
(9 841)

Rgularisation Amortissement
VCN au
Cumul
Cession et
31/12/2014
mise en rebus 31/12/2014
(1 814)
(11 655)
5 295

(14 011)

(4 685)

(18 696)

20 430

(1 859)

(197)

(2 056)

2 030

(25 711)

(6 696)

(32 407)

27 755

38 401

Constructions

(25 375)

(2 086)

(27 461)

37 527

Agencement, amnagement
des constructions

(40 130)

(4 428)

(44 558)

23 836

247

(259)

(23)

(276)

75

(6 682)

(720)

(7 395)

3 126

Matriel informatique

(24 926)

(3 201)

3 089

(25 038)

12 030

Matriel de transport

(1 144)

(161)

162

(1 143)

578

(103)

(264)

(367)

1 681

(5 490)

(584)

(6 074)

473

(10 409)

(1 316)

1 252

(10 473)

5 056

(10)

(3)

(13)

19

Equipements de bureaux

(7 134)

(775)

39

(7 870)

3 466

Agencement des quipements

de bureaux

(1 135)

(69)

(1 204)

479

Agencement du mobilier de bureaux

(3 727)

(493)

(4 220)

2 685

(126 524)

(14 123)

4 555

(136 092)

129 679

Travaux en cours

54 264

Avances sur immobilisations

en cours

1 275

(159)

(159)

(159)

(152 394)

(20 819)

4 555

(168 658)

212 814

Fonds de commerce et droit au bail

Total Immobilisations incorporelles
Terrains

Immeubles en attente daffectation

Immobilisations statut
juridique particulier
Mobilier de bureaux

Constructions non affectes

aux activits professionnelles
Installations gnrales
des constructions
Matriel dexploitation bancaire
Agencement, amnagement
du matriel dexploitation bancaire

Total Immobilisations corporelles

Provisions sur
immobilisations corporelles
Total Brut des valeurs immobilises

133

Chapitre 12
III-7. Autres actifs

Le total de ce poste est pass de 261 828mD en Dcembre 2013 256 375mD en Dcembre 2014,
enregistrant une diminution de 5 453mD ou 2,08%.

Comptes de rgularisation
Autres comptes d'actifs
Total Autres actifs

31/12/2014
57 818

31/12/2013
76 177

Variation
(18 359)

En %
-24,10%

198 557

185 651

12 906

6,95%

256 375

261 828

(5 453)

-2,08%

(1) Les comptes de rgularisation

Les comptes de rgularisation sont passs entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 76 177mD 57 818mD, soit
une baisse de 18 359mD.
(2) Les autres comptes dactifs
Les autres comptes dactifs ont augment de 12 906mD ou 6,95% en passant de 185 651mD en Dcembre 2013
198 557mD en Dcembre 2014. Cette augmentation provient des comptes suivants :
31/12/2014
Dbiteurs divers

31/12/2013

Variation

En %

192 426

176 113

16 313

9,26%

Comptes de stocks

105

18

87

483,33%

Charges rpartir

782

1 137

(355)

-31,22%

5 244

8 383

(3 139)

-37,44%

198 557

185 651

12 906

6,95%

Frais dtudes
Total Autres comptes d'actifs

Ainsi, le total du bilan a enregistr entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014, un accroissement de 9 843mD ou 0,11%,
en passant de 8 743 384mD 8 753 227mD.

NOTE IV Passif du bilan

(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
Le passif du bilan est compos des rubriques suivantes :

PA1 : Banque Centrale, Centre de Chques Postaux

PA2 : Dpts et avoirs des tablissements bancaires et financiers

PA3 : Dpts et avoirs de la clientle

PA4 : Emprunts et ressources spciales

PA5 : Autres passifs
IV-1. BCT et CCP
Le volume de ce poste est pass dune priode lautre de 18 798mD 1 578mD, soit une diminution de 17 220mD
ou 91,61%.
Cette variation est due principalement une diminution des chques BCT en attente de rglement hauteur de
13 910mD ou 90,84% et une diminution du solde crditeur de nos comptes en devises tenus chez la BCT de
3 312mD en Dcembre 2014.
134

Chapitre 12

Chques BCT en attente de rglement

Comptes BCT en devises

31/12/2014
1 402

31/12/2013
15 312

Variation
(13 910)

En %
-90,84%

174

3 486

(3 312)

-95,01%

1 578

18 798

(17 220)

-91,61%

Dettes rattaches des comptes BCT et CCP

Total Banque Centrale et CCP

IV-2. Dpts et avoirs des tablissements bancaires et financiers

Le volume de ce poste est pass dune priode lautre de 634 386mD 120 738mD, soit une diminution de
513 648mD ou 80,97%.
31/12/2014
Dpts et avoirs des tablissements bancaires
Dpts des tablissements financiers
Total Dpts et avoirs
des tablissements bancaires et financiers

31/12/2013

Variation

En %

118 360

630 962

(512 602)

-81,24%

2 378

3 424

(1 046)

-30,55%

120 738

634 386

(513 648)

-80,97%

Cette variation est explique par la diminution des dpts et avoirs des tablissements bancaires de 512 602mD ou
81,24%, qui sont passs de 630 962mD en Dcembre 2013 118 360mD en Dcembre 2014.
31/12/2014

31/12/2013

Variation

Emprunt en dinars auprs de la BCT

Emprunt en dinars auprs des banques

33 500

(33 500)

-100,00%

Dpts des correspondants Banquiers

28 384

40 294

(11 910)

-29,56%

Autres sommes dues

89 973

2 090

87 883

4204,93%

78

(75)

-96,15%

630 962 (512 602)

-81,24%

Dettes rattaches
Dpts et avoirs des tablissements bancaires

118 360

555 000 (555 000)

En %
-100,00%

Une diminution des dpts des tablissements financiers de 1 046mD ou 30,55%, qui sont passs de 3 424mD en
Dcembre 2013 2 378mD en Dcembre 2014. Cette variation provient essentiellement des dpts des socits
de leasing.

135

Chapitre 12
IV-3. Dpts et avoirs de la clientle
Les dpts de la clientle ont enregistr une augmentation de 414 181mD ou 5,83%, en passant de 7 099 580mD en
Dcembre 2013 7 513 761mD en Dcembre 2014. Cette augmentation provient des postes suivants :
31/12/2014
3 676 721

31/12/2013
3 492 123

Variation
184 598

En %
5,29%

1 808 710

1 696 548

112 162

6,61%

1 089 130

977 978

111 152

11,37%

Bons chance

347 143

366 401

(19 258)

-5,26%

Certificats de dpts march montaire

261 500

232 500

29 000

12,47%

23 957

19 731

4 226

21,42%

306 600

314 299

(7 699)

-2,45%

7 513 761

7 099 580

414 181

5,83%

Dpts vue
Dpts dpargne
Comptes chance

Dettes rattaches
Autres sommes dues
Total Dpts et avoirs de la clientle

IV-4. Emprunts et ressources spciales

Les emprunts et ressources spciales ont enregistr une augmentation de 39 643mD ou 43,96%, en passant de
90 175mD en Dcembre 2013 129 818mD en Dcembre 2014. Cette augmentation provient des postes suivants :
31/12/2014
68 978

31/12/2013
76 897

Variation
(7 919)

En %
-10,30%

319

374

(55)

-14,71%

Fonds publics et organismes extrieurs

10 389

10 222

167

1,63%

Total fonds publics et des organismes extrieurs

79 686

87 493

(7 807)

-8,92%

Emprunts subordonns

50 000

2 673

47 327

1770,56%

132

123

1366,67%

129 818

90 175

39 643

43,96%

Emprunts et dettes pour ressources spciales

Dettes rattaches sur ressources spciales

Dettes rattaches aux emprunts et dettes

sur propres comptes
Total Emprunts et ressources spciales
Ce poste est compos principalement de :

De lemprunt subordonn BIAT 2014 : cet emprunt subordonn a t mis en place en Dcembre 2014 pour un montant
de 50 000mD.
Les dettes rattaches cet emprunt slvent au 31 Dcembre 2014 132mD.
Cet emprunt subordonn, qui est pris en compte dans le calcul du ratio de solvabilit comme tant des quasi-fonds
propres, sert notamment financer les crdits accords la clientle.
Des ressources reues des fonds publics et des organismes extrieurs en vue dtre utilises par la Banque pour
financer les crdits la clientle.
Ces fonds ont enregistr une baisse de 7 807mD ou 8,92 % en passant de 87 493mD en Dcembre 2013 79 686mD
en Dcembre 2014.
Cette variation provient des remboursements effectus au profit de ces mmes fonds pour les montants chus,
compenss par le dblocage de nouvelles ressources. Cette variation est dtaille comme suit :
136

Chapitre 12
Remboursements

Solde au 31/12/2014

108

(4 012)

23 307

15 599

(3 029)

12 570

BIRD

7 875

810

8 685

CFD

4 193

626

(256)

4 563

ESPAGNOLE

1 981

(721)

1 260

FDCI

934

26

(119)

841

FNG

1 719

1 719

FONAPRA

5 440

320

(340)

5 420

FOPRODI

2 062

308

(23)

2 347

190

(1)

189

ITL

8 206

2 783

(1 747)

9 242

KFW

8 990

256

(1 528)

7 718

PROPARCO

2 151

(1 095)

1 056

TAAHIL

568

(118)

450

Dettes rattaches

374

319

(374)

319

87 493

5 556

(13 363)

79 686

AFD

Solde au
31/12/2013
27 211

BEI

FOSDA FOSEP

TOTAL

Ressources

IV-5. Autres passifs

Le total de ce poste est pass de 290 342mD au 31 Dcembre 2013 317 030mD au 31 Dcembre 2014,
enregistrant une augmentation de 26 688mD ou 9,19%. Cette variation provient des sous-rubriques suivantes :

Provisions pour passifs et charges

Comptes d'attente et de rgularisation
Autres comptes
Total Autres passifs

31/12/2014
101 993

31/12/2013
76 680

Variation
25 313

En %
33,01%

152 382

150 466

1 916

1,27%

62 655

63 196

(541)

-0,86%

317 030

290 342

26 688

9,19%

(1) Provisions pour passifs et charges

Les provisions pour passifs et charges sont passs entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 76 680mD
101 993mD, soit une augmentation de 25 313mD, ou 33,01%
31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

Provisions pour risques d'exploitation

91 029

64 278

26 751

41,62%

Provisions sur engagements hors bilan

10 964

12 402

(1 438)

-11,59%

101 993

76 680

25 313

33,01%

Total Provisions pour passifs et charges

137

Chapitre 12
(2) Comptes dattente et de rgularisation
Les comptes dattente et de rgularisation sont passs entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 150 466mD
152 382mD, soit une augmentation de 1 916mD, ou 1,27%.
31/12/2014
5 762

31/12/2013
5 054

Variation
708

En %
14,01%

14

(14)

-100,00%

Charges payer

62 885

76 014

(13 129)

-17,27%

Comptes dattente rgulariser

83 735

69 290

14 445

20,85%

94

(94)

-100,00%

152 382

150 466

1 916

1,27%

Autres produits constats davance

Siges et succursales

Compte ajustement en devises

Total Comptes d'attente et de rgularisation

(3) Autres comptes

Les autres comptes sont passs entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 63 196mD 62 655mD, soit une
diminution de 541mD, ou 0,86%.

Etat, impts et taxes

Comptes de retenues
Autres crditeurs divers
Total Autres comptes

31/12/2014
30 542

31/12/2013
30 828

Variation
(286)

En %
-0,93%

25 559

22 386

3 173

14,17%

6 554

9 982

(3 428)

-34,34%

62 655

63 196

(541)

-0,86%

NOTE V Etat des capitaux propres

(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
Le total des capitaux propres est pass entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 610 103mD 670 302mD,
enregistrant ainsi une augmentation de 60 199mD ou 9,87%.
Le tableau qui suit rsume les variations des capitaux propres de lexercice 2013 lexercice 2014.

138

Chapitre 12
Capital
Social
Soldes au 31/12/2012
Publis
Modification Comptable

Rserves

170 000

Autres
capitaux
propres
314 408
15

Rsultats
reports

Rsultat net
de l'exercice

Total

1 113

94 696

580 232

(34 850)

(763)

(35 613)

170 000

314 408

15

(33 737)

93 933

544 619

Affectation du rsultat

43 005

(1 042)

(41 963)

Dividendes distribus

(42 500)

(42 500)

Fonds social

9 802

(9 470)

332

Autres capitaux propres

(6)

(6)

Rsultat net de l'exercice 2013

107 658

107 658

170 000

367 215

(34 779)

107 658

610 103

Affectation du rsultat

22 566

35 388

(57 954)

Dividendes distribus

(42 500)

(42 500)

Fonds social

7 533

(7 204)

329

Autres capitaux propres

(6)

(6)

Rsultat net de l'exercice 2014

102 376

102 376

170 000

397 314

609

102 376

670 302

Soldes au 31/12/2012
Retraits

Solde au 31/12/2013

Solde au 31/12/2014

En application de larticle 19 de la loi n 2013-54 du 30 Dcembre 2013 portant Loi de finances pour la gestion 2014,
les fonds propres distribuables en franchise de retenue slvent au 31 Dcembre 2014 306 360mD et se dtaillent
comme suit :
141 760mD
Prime dmission :
97 954mD
Rserves soumis un rgime fiscal particulier :
66 037mD
Autres rserves :
609mD
Report nouveau :

NOTE VI Etat des engagements hors bilan

(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
1) Les garanties reues figurant sur ltat des engagements hors bilan ne comportent pas les garanties non dductibles
au sens de la circulaire n91-24 du 17 Dcembre 1991 de la Banque centrale de Tunisie. En outre, ces garanties
figurent en Hors bilan pour la valeur de la crance inscrite au bilan et se rapportant ces garanties. Ainsi, le surplus
des garanties par rapport lencours de chaque crance est exclu de cette situation.
2) Les oprations de change non dnoues la date du 31 Dcembre 2014 slvent 558 722mD.
3) La valeur des titres livrer rsultant doprations de titres slve au 31 Dcembre 2014 75mD.
4) Les engagements de financement autoriss et dont les conditions de mise en place ne sont pas encore remplies au
31 Dcembre 2014 totalisent 347 215mD.

139

Chapitre 12
NOTE VII Etat de rsultat
(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
VII-1. Les produits dexploitation bancaire
Le total de ce poste est pass de 592 955mD au 31 Dcembre 2013 679 948mD au 31 Dcembre 2014, enregistrant
une augmentation de 86 993mD ou 14,67%.
Ces produits dexploitation bancaire sont composs des postes suivants :
Intrts et revenus assimils ;
Commissions en produits ;
Gains sur portefeuille titres commercial et oprations financires ;
Revenus du portefeuille titres dinvestissement.
VII-1-1. Les Intrts et revenus assimils
Les intrts et revenus assimils sont passs de 390 868mD au 31 Dcembre 2013 454 188mD au
31 Dcembre 2014, enregistrant une augmentation de 63 320mD ou 16,2%. Cette variation est dtaille comme suit :
31/12/2014
85

31/12/2013
70

Variation
15

En %
21,43%

4 344

5 608

(1 264)

-22,54%

360 980

309 216

51 764

16,74%

Intrts sur comptes dbiteurs la clientle

61 030

50 446

10 584

20,98%

Intrts et produits assimils

sur engagements de garantie

18 937

16 793

2 144

12,77%

Autres intrts et revenus assimils

8 812

8 735

77

0,88%

Total Intrts et revenus assimils

454 188

390 868

63 320

16,20%

Intrts sur comptes ordinaires banques

Intrts sur comptes de prts interbancaires
Intrts sur crdits la clientle

VII-1-2. Les commissions en produits

Les commissions en produits sont passes de 94 796mD au 31 Dcembre 2013 109 954mD au 31 Dcembre 2014,
enregistrant une augmentation de 15 158mD ou 15,99%. Cette variation est dtaille comme suit :
31/12/2014
4 111

31/12/2013
3 928

Variation
183

En %
4,66%

23 076

19 827

3 249

16,39%

5 997

5 687

310

5,45%

Commission sur prestations de services financiers

31 543

27 912

3 631

13,01%

Commissions sur autres oprations bancaires

45 227

37 442

7 785

20,79%

109 954

94 796

15 158

15,99%

Commission sur oprations de change

Commission sur engagements de financement
Commission sur engagement de garantie

Total Commissions (en produits)

140

Chapitre 12
VII-1-3. Gains sur portefeuille titres commercial et oprations financires
Ces gains totalisent 107 558mD au 31 Dcembre 2014 contre 98 677mD au 31 Dcembre 2013, soit une
augmentation de 8 881mD ou 9%.

Revenus des titres de transaction

(a)

31/12/2014
53 794

31/12/2013
39 976

Variation
13 818

En %
34,57%

Revenus sur titres de placement

(b)

165

255

(90)

-35,29%

Gains sur oprations de change et d'arbitrage

(c)

53 599

58 446

(4 847)

-8,29%

107 558

98 677

8 881

9,00%

Total Gains sur portefeuille-titres commercial

et oprations financires
Cette augmentation est dtaille comme suit :

(a) Revenus des titres de transaction

Les produits des titres de transaction sont passs entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 39 976mD
53 794mD, soit une augmentation de 13 818mD, ou 34,57%. Ces produits sont dtaills comme suit :

Intrts des titres de transaction

Plus ou moins-value de cession ou de remboursement
Total Revenus des titres de transaction

31/12/2014
51 593

31/12/2013
37 642

Variation
13 951

En %
37,06%

2 201

2 334

(133)

-5,70%

53 794

39 976

13 818

34,57%

(b) Revenus des titres de placement

Les revenus des titres de placement, qui sont composs des intrts perus sur les obligations souscrites par la
banque et des revenus des parts prioritaires des FCC souscrites par la BIAT , ont enregistr une diminution de 90mD
ou 35,29%, en passant dune priode une autre de 255mD 165mD.
31/12/2014
28

31/12/2013
60

Variation
(32)

En %
-53,33%

Revenus des fonds communs de crances

137

195

(58)

-29,74%

Total Revenus sur titres de placement

165

255

(90)

-35,29%

Intrts des obligations

(c) Gain net sur oprations de change

Les gains nets sur les oprations de change qui sont composs principalement des gains et des pertes provenant
des oprations de change manuel, du change des devises au comptant et terme sont passs de 58 446mD au
31 Dcembre 2013 53 599mD au 31 Dcembre 2014 enregistrant une diminution de 4 847mD ou 8,29%.
VII-1-4. Revenus du portefeuille dinvestissement
Les revenus du portefeuille dinvestissement qui sont composs principalement des intrts perus sur les titres
dinvestissement souscrits par la banque et des dividendes perus sur les titres de participation et des produits
sur titres en portage ont enregistr une diminution de 366mD ou 4,25% en passant dune priode une autre de
8 614mD 8 248mD.

141

Chapitre 12

Intrts et revenus des titres d'investissement

31/12/2014
2 834

31/12/2013
2 323

Variation
511

En %
22,00%

4 732

5 715

(983)

-17,20%

682

576

106

18,40%

8 248

8 614

(366)

-4,25%

Revenus des parts dans les entreprises lies

Revenus des titres de participation
Total Revenus du portefeuille d'investissement
VII-2. Les charges dexploitation bancaire

Le total de ce poste est pass de 152 478mD au 31 Dcembre 2013 192 554mD au 31 Dcembre 2014, enregistrant
une augmentation de 40 076mD ou 26,28%.
Ces charges dexploitation bancaire sont composes des postes suivants :
- Intrts encourus et charges assimiles
- Commissions encourues.
VII-2-1. Les intrts encourus et les charges assimiles
Les intrts encourus et les charges assimiles sont passs de 148 195mD au 31 Dcembre 2013 187 491mD au
31Dcembre 2014, enregistrant une augmentation de 39 296mD ou 26,52%. Cette variation est dtaille comme suit :
31/12/2014
Intrts sur comptes ordinaires banques
Intrts sur comptes demprunts interbancaires
Intrts sur dpts de la clientle
Intrts sur emprunt obligataire et subordonn
Intrts sur ressources spciales
Autres intrts et charges
Total Intrts courus et charges assimiles

31/12/2013

Variation

En %

470

622

(152)

-24,44%

1 389

437

952

217,85%

153 438

118 532

34 906

29,45%

391

1 093

(702)

-64,23%

2 601

2 970

(369)

-12,42%

29 202

24 541

4 661

18,99%

187 491

148 195

39 296

26,52%

VII-2-2. Les commissions encourues

Les commissions encourues sont passes de 4 283mD au 31 Dcembre 2013 5 063mD au 31Dcembre 2014,
enregistrant une augmentation de 780mD ou 18,21%. Cette variation est dtaille comme suit :

Commissions sur oprations de trsorerie

et oprations interbancaires
Commissions sur prestations de services financiers
Commissions sur autres oprations
Total Commissions encourues

142

31/12/2014
568

31/12/2013
592

Variation
(24)

En %
-4,05%

4 366

3 580

786

21,96%

129

111

18

16,22%

5 063

4 283

780

18,21%

Chapitre 12
VII-3. Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur crances, hors bilan et passif
Le solde de cette rubrique enregistre au 31 Dcembre 2014 une dotation nette de 81 015mD ventil comme suit :
31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

Dotation aux provisions sur crances de la clientle

(82 447)

(103 253)

20 806

-20,15%

Dotation aux provisions pour risques et charges

(28 349)

(13 314)

(15 035)

112,93%

Total des dotations

(110 796)

(116 567)

5 771

-4,95%

Pertes sur crances

(100 364)

(2 887)

(97 477)

3376,41%

Total des dotations et des pertes sur crances

(211 160)

(119 454)

(91 706)

76,77%

Reprise de provisions sur crances de la clientle

128 455

53 871

74 584

138,45%

1 442

14 713

(13 271)

-90,20%

129 897

68 584

61 313

89,40%

248

51

197

386,27%

Total des reprises et des rcuprations sur

crances

130 145

68 635

61 510

89,62%

Solde

(81 015)

(50 819)

(30 196)

59,42%

Reprise de provisions pour pertes et charges

Total des reprises
Rcuprations crances passes en perte

VII-4. Dotation aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur portefeuille dinvestissement
Le volume de cette rubrique enregistre au 31 Dcembre 2014 un solde en perte de 6 823mD ventil comme suit :
31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

Dotation aux provisions sur titres

de participation, portage et des fonds grs

(1 834)

(2 276)

442

-19,42%

Dotation aux provisions sur les parts

des entreprises lies et co-entreprises

(5 356)

(7 029)

1 673

-23,80%

Total des dotations

(7 190)

(9 305)

2 115

-22,73%

(977)

(4 090)

3 113

-76,11%

(8 167)

(13 395)

5 228

-39,03%

1 344

4 275

(2 931)

-68,56%

78

(78)

-100,00%

Total des reprises

1 344

4 353

(3 009)

-69,12%

Total des reprises et des rcuprations

sur crances

1 344

4 353

(3 009)

-69,12%

(6 823)

(9 042)

2 219

-24,54%

Charges et pertes sur titres

Total des dotations et des pertes sur crances
Reprise de provisions sur les titres de participations
Plus value de cession des titres de participation

Solde
VII-5. Autres produits dexploitation

Cette rubrique, qui est compose principalement des produits de location et des intrts sur les crdits au personnel,
est passe entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 5 603mD 7 068mD, enregistrant ainsi une augmentation
de 1 465mD ou 26,15%.

143

Chapitre 12
VII-6. Frais de personnel
Cette rubrique, qui est compose principalement de salaires, des charges sociales et des autres charges de personnel, est
passe entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 155 994mD 164 744mD, enregistrant ainsi une augmentation
de 8 750mD ou 5,61%.
VII-7. Charges gnrales dexploitation
Laugmentation de 1 271mD enregistre entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 rsulte dune augmentation
des frais dexploitation non bancaires concurrence de 1 852mD et dune diminution des autres charges gnrales
dexploitation hauteur de 581mD.
VII-8. Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations
Le solde de cette rubrique enregistre au 31 Dcembre 2014 un montant de 29 883mD ventils comme suit :

Dotations aux amortissements

des immobilisations incorporelles
Dotations aux amortissements
des immobilisations corporelles
Dotations aux amortissements
des charges reportes
Rgularisation des amortissements
Total Dotations aux amortissements
et aux provisions sur immobilisations

31/12/2014
6 696

31/12/2013
6 249

Variation
447

En %
7,15%

14 124

12 633

1 491

11,80%

9 069

7 345

1 724

23,47%

(6)

(5)

(1)

20,00%

29 883

26 222

3 661

13,96%

VII-9. Solde en gain ou en perte provenant des autres lments ordinaires

Le solde de cette rubrique est une perte de 3 892mD provient des plus-values de cession dimmobilisations pour 186mD
par des moins-values sur cession dimmobilisation pour 16mD et des autres pertes pour 4 062mD.
31/12/2014
Moins values de cession d'immobilisations

31/12/2013

Variation

En %

(16)

(22)

-27,27%

(4 062)

(779)

(3 283)

421,44%

Plus-value de cession d'immobilisation

186

75

111

148,00%

Total Solde en gain/perte provenant

des autres lments ordinaires

(3 892)

(726)

(3 166)

436,09%

Autres pertes ordinaires

VII-10. Impt sur les bnfices

Le solde de cette rubrique enregistre au 31 Dcembre 2014 un montant de 53 970mD contre 45 131mD au
31 Dcembre 2013, soit une augmentation de 8 839mD ou 19,59%.

NOTE VIII Portefeuille dencaissement

144

La valeur des chques, effets et autres valeurs assimiles dtenus par la banque pour le compte de tiers, en attente
dencaissement slve au 31 Dcembre 2014 471 581mD. En application des dispositions prvues par la norme
comptable sectorielle des tablissements bancaires, ces valeurs ne figurent pas au Bilan.

Chapitre 12
Note IX Etat de flux de trsorerie
(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
IX-1. Incidences des variations des taux de change sur les liquidits et quivalents de liquidits
Lvolution des cours de change des devises cotes par la BCT qui ont t utiliss pour la conversion en dinars de nos
dpts et avoirs en devises tels quils figurent sur les tats financiers arrts au 31 Dcembre 2014 ont engendr une
incidence sur les liquidits et quivalents de liquidits dun montant de 41 571mD.
Cette variation est imputable aux postes suivants :
31/12/2014

Dsignation
Dpts de la clientle

63 035

Prts et avances accords la clientle

(22 567)

Autres flux de trsorerie provenant des activits dexploitation

1 103

Variation nette

41 571

IX-2. Liquidits et quivalents de liquidits

Cette rubrique est compose principalement par les encaisses en dinars et en devises, les avoirs auprs de la Banque
centrale et du centre des chques postaux, les avoirs vue nets auprs des tablissements bancaires, les prts et
emprunts interbancaires effectus pour une priode infrieure trois mois et le portefeuille titres de transaction.
La trsorerie de la Banque est passe de 1 298 156mD au 31 Dcembre 2013 1 806 769mD au
31 Dcembre 2014, enregistrant une augmentation de 508 613mD ou 39,18%. Elle se dtaille comme suit :
31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

Liquidits en DT
Caisse dinars

70 573

58 662

11 911

20,30%

Correspondants dbiteurs

41 545

41 141

404

0,98%

Correspondants crditeurs

(1 401)

(15 312)

13 911

-90,85%

Equivalents de liquidits dbiteurs

2 302

2 995

(693)

-23,14%

Equivalents de liquidits crditeurs

(308)

(276)

(32)

11,59%

112 711

87 210

25 501

29,24%

16 054

14 046

2 008

14,30%

Correspondants dbiteurs

329 451

37 406

292 045

780,74%

Correspondants crditeurs

(28 558)

(43 780)

15 222

-34,77%

Placements en devises

494 926

973 972

(479 046)

-49,18%

Total des liquidits en devises

811 873

981 644

(169 771)

-17,29%

Titres de transactions

882 185

817 802

64 383

7,87%

(588 500)

588 500

-100,00%

1 806 769

1 298 156

508 613

39,18%

Total des liquidits en DT

Liquidits en devises
Caisse en devises

Emprunt dinars
Liquidits et quivalents de liquidits

145

Chapitre 12
Note X Transactions avec les parties lies
1. La BIAT a conclu, en 2003, trois conventions de dpositaire exclusif des titres et des fonds de la SICAV
PROSPERITY , la SICAV TRESOR et la SICAV OPPORTUNITY . En vertu des dispositions de ces conventions, les
prestations de la BIAT sont rmunres aux taux rsums dans le tableau ci-aprs.
En Avril 2010, La SICAV TRESOR a t approche par la BIAT en vue damender la convention de dpt de 2003.
Dbut de la convention Dure de la convention
08/03/2003
SICAV TRESOR

01/04/2010

Rmunrations BIAT
0,2% TTC de lactif net

5 ans renouvelables

0,35% TTC de lactif net

partir du 01/04/2010.

SICAV OPPORTUNITY

08/03/2003

5 ans renouvelables

0,3% TTC de lactif net

SICAV PROSPERITY

08/03/2003

5 ans renouvelables

0,2% TTC de lactif net

2. La BIAT a conclu, en 2003, des conventions tripartites de commercialisation des titres SICAV PROSPERITY , SICAV
TRESOR et SICAV OPPORTUNITY avec ces trois socits et la BIAT ASSETS MANAGEMENT , socit de gestion et
en vertu desquelles, cette dernire assure la commercialisation des titres de ces SICAV au profit des clients.
Aucune commission nest due par les SICAV la BIAT au titre de ce service.
3. La BIAT a conclu, en 2009, une convention de dpositaire exclusif des titres et des fonds de la SICAV PATRIMOINE
OBLIGATAIRE . En vertu des dispositions de cette convention, les prestations de la BIAT sont dtailles ainsi :
Dbut de la convention
SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE

13/10/2009

Dure de la convention
1 an renouvelable

Rmunrations BIAT
0,1% TTC de lactif net
Minimum : 5.000 D HT
Maximum : 20.000 D HT

4. La BIAT a conclu, en 2009, une convention de commercialisation des titres SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE .
Aucune commission nest due par la SICAV la BIAT au titre des frais de distribution.
5. La BIAT a conclu, en 2004, une convention ayant pour objet lassistance et le conseil au profit de la BIAT CAPITAL
RISQUE . Elle peroit en contre partie de ses prestations, une rmunration annuelle de : 50.000 D TTC.
6. La BIAT a conclu avec la BIAT CAPITAL RISQUE des conventions de gestion de fonds capital risque. Le montant
des fonds grs, est libr en totalit, par la BIAT, et se dtaille, comme suit :

Anne

Rendement des
participations
revenant la BIAT

Rendement des
montants disponibles
non encore utiliss
revenant la BIAT

Rmunration SICAR AVENIR :

commission de gestion payer
par la BIAT

2006

5.000.000 TMM+0.5%

TMM-1%

1% lan en HT sur le montant initial

du fonds, pass la dure de 5ans,
1% sur lencours du fonds.

2007

9.000.000 TMM+0.5%

TMM-1%

Idem

2008

14.250.000 TMM+0.5%

TMM-1%

Idem

TMM-1%

Idem

2009
146

Montant du Fonds
gr libr

3.000.000

Meilleur rendement
possible

Chapitre 12
Par ailleurs, la BIAT et la BIAT CAPITAL RISQUE ont sign dautres conventions/ mandats de gestion de fonds grs
dont les conditions de rmunrations sont rsumes ainsi :
Date de signature

Montant du
Fonds gr
libr

Rendement des
participations
revenant la BIAT

Rmunration BIAT CAPITAL RISQUE :

commission de gestion payer par la BIAT
- 0,5% par an en HT sur les montants placs,
et ce, pendant la priode de blocage.
- 1,75% par an en HT sur les montants
investis, entre la date de libration des fonds
et la fin de la 7me anne qui suit celle de la
libration. Passe la priode de blocage, la
commission est perue terme chu sur
lencours.
- 1% par an en HT sur les montants investis,
entre la fin de la 7me anne et la 10me anne.
Dautre part, le gestionnaire aura droit une
commission de performance (calcule selon un
barme) si elle atteint un rendement suprieur
au TMM moyen de la priode.

Dcembre 2010*
(rvise par un avenant
en Mai 2011)

Meilleur rendement
possible sur les
participations
finances par le
10.000.000
fonds et ce jusquau
remboursement total
de ce dernier la
BIAT.

Avril 2011

10.000.000 Idem

Idem convention signe en Dcembre 2010

Dcembre 2011

12.000.000 Idem

Idem convention signe en Dcembre 2010

Mars 2013

10.500.000 Idem

Idem convention signe en Dcembre 2010

8.853.000 Idem

Idem convention signe en Dcembre 2010

Mai 2013

Janvier 2014

Mars 2014

Meilleur rendement
possible sur les
participations
11.671.000 et ce jusquau
remboursement total
de ce dernier la
BIAT.

2.000.000
(DT) deux
millions de
Dinars

Meilleur rendement
possible sur les
participations
et ce jusquau
remboursement total
de ce dernier la
BIAT.

0,5% par an en HT sur la totalit du montant

du fonds.

- 0,5% par an en HT sur les montants placs,

et ce, pendant la priode de blocage.
- 1,75% par an en HT sur les montants
investis, entre la date de libration des fonds
et la fin de la 7me anne qui suit celle de la
libration. Passe la priode de blocage, la
commission est perue terme chu sur
lencours du fonds.
- 1% par an en HT sur lencours du fonds,
entre la fin de la 7me anne et la 10me anne.
- Dautre part, le gestionnaire aura droit une
commission de performance (calcule selon
un barme) si le rendement est suprieur au
TMM moyen de la priode.

147

Chapitre 12
7. La BIAT a conclu, en 2004, avec la FPG la Financire de Placement et de Gestion nouvellement nomme BIAT
CAPITAL une convention de collecte dordres en bourse.
Cette convention stipule que les commissions de courtage sur toute opration ngocie par la BIAT CAPITAL pour le
compte de la BIAT ou de ses clients sont rparties comme suit :
Rmunration BIAT

Nature de la commission
Commissions de courtage sur les transactions
ralises sur les marchs de la cote de la bourse

50% la BIAT

Rmunration BIAT CAPITAL

50% la BIAT CAPITAL

Commissions de courtage sur les transactions

ralises sur les marchs hors-cote

100% la BIAT CAPITAL

Toutes commissions prleves sur les clients

propres la BIAT CAPITAL

100% la BIAT CAPITAL

Toutes commissions prleves sur les clients

de la BIAT

100% la BIAT

8. La Banque a conclu, en 2007, avec la socit BIAT CAPITAL , une convention de Crdit-salari , en vertu de laquelle
la Banque se propose de faciliter aux employs titulaires de la socit BIAT CAPITAL laccs des formules de crdits
souples, rapides et avantageuses selon des conditions de faveur.
9. La BIAT a conclu, en 2006, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes de laquelle les deux
contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 1 , une coproprit ayant pour objet
exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers consentis par le Cdant (la BIAT) des particuliers, en
vue dmettre des parts reprsentatives de ces crances.
Le prix total initial de lmission slve 50.000 milles dinars et les crances cdes par la BIAT audit fonds reprsent
par la socit TUNISIE TITRISATION , totalisent un capital restant d de 50.019 mille dinars.
Par ailleurs, le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 Dcembre 2014, 1.724.298DT rparti
comme suit :
Anne

Parts substantielles (en DT)

2014

205 587

Parts rsiduelles (en DT)

Total (en DT)

1 518 711

1 724 298

La BIAT peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une commission
gale 0,05% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de calcul. Et une commission
gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de calcul en sa qualit de
recouvreur.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 Dcembre 2014
35.167 dinars HTVA.
10. La BIAT a conclu, en 2007, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes de laquelle les deux
contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 2 , une coproprit ayant pour objet
exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers consentis par le Cdant (la BIAT) des particuliers, en
vue dmettre des parts reprsentatives de ces crances.
Le prix total initial de lmission slve 50.000 mille dinars et les crances cdes par la BIAT audit fonds reprsent
par la socit TUNISIE TITRISATION , totalisent un capital restant d de 50.003 mille dinars.
Par ailleurs, le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 Dcembre 2014, 3.652.119DT rparti comme suit :
Anne

148

2014

Parts catgorie
P2 (en DT)
299 830

Parts catgorie
P3 (en DT)
850 000

Parts substantielles
(en DT)
1 000 000

Parts rsiduelles
(en DT)
1 503 290

Total
(en DT)
3 653 120

Chapitre 12
La BIAT peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une
commission gale 0,05% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de calcul. Et une
commission gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de calcul en sa
qualit de recouvreur.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 Dcembre 2014
56.891 dinars HTVA.
11. La BIAT a conclu avec la socit LA PROTECTRICE , socit dtude, de conseil et de courtage en assurance et
rassurance, une convention dassistance et de conseil. La charge supporte par la BIAT au titre de cette convention,
est fixe annuellement 20.000DT hors taxe.
12. La BIAT a conclu, depuis 2004, des contrats dassurances auprs de la socit Assurances BIAT - par lintermdiaire
de la protectrice- la charge supporte, en 2014 est gale :
Nature

Montant de la charge dassurance (en DT)

Assurance de responsabilit civile

50 984

Assurance vie protection familiale

97 844

Assurance contre les accidents corporels

96 358

Assurance Assistance ltranger pour les cartes

bancaires visa premier

1 027 731

Assurance vol global banque

234 323

Assurance contre le vol et la perte des cartes

357 571

Assurance incendie et garanties annexes

438 231

Assurance de la flotte automobile

51 864

Assurance multirisque sur les ordinateurs

33 023

Assurance Pack Safir et Silver

696 695

Assurance groupe du personnel (cotisation patronale)

8 282 925

Assurance vie (AFEK)(*)

1 815 024

(*) LA BIAT a sign en 2012, avec la BIAT ASSURANCE un contrat collectif assurance vie au profit de son personnel,
dit adhrents
Aux termes de ce contrat, lassurance BIAT est tenue de garantir le versement ladhrent lui-mme ou ses descendants
dun capital ou dune rente viagre sil est en vie lexpiration de la dure dassurance. En cas de dcs avant le terme de
ladhsion, seule la somme des primes payes lui est servie.
13. La BIAT a conclu en 2005, avec la Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement CIAR , une convention
dassistance au recouvrement des crances. Cette convention stipule que la CIAR sengage assister la BIAT dans le
recouvrement amiable de ses crances dans la limite et le strict respect de la lgislation en vigueur.
En contrepartie de ses services, la CIAR percevra une commission de 10% hors TVA sur tout montant recouvr.

149

Chapitre 12
14. La BIAT a conclu, au cours de lexercice 2009, une convention avec la socit OSI en vertu de laquelle elle accepte
de rtrocder ladite socit le montant du loyer et des charges rattaches pays par cette dernire au titre des locaux
occups par les services de la BIAT. Cette convention est consentie pour une priode dune anne.
A ce titre, le montant de la charge de lanne 2014, slve : 32 408DT HT.
15. La BIAT a conclu, en 2009, avec la socit CIAR un contrat de location dune villa sise 7- Rue Alain Savary- Tunis,
dtaill ainsi :
N
Contrat 1

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/01/2010

2 ans renouvelables

47.000 HT

5%

16. La BIAT a conclu, en 2009, avec la SOCIETE DU POLE DE COMPETITIVITE DE MONASTIR EL FEJJA un contrat de
location en vertu duquel elle met la disposition de celle-ci un local, faisant partie du btiment sis au boulevard principal
des Berges du Lac 1.
N
Contrat 1

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/10/2009

2 ans renouvelables

63.000 HT*

5%

*Le loyer annuel a t rvis en 2011 (avenant) suite la rduction de la surface loue.
17. La BIAT a conclu, en 2009, avec la SOCIETE TANIT INTERNATIONAL un contrat de location en vertu duquel elle met
la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux ncessaires lexercice de son activit, faisant partie du btiment sis
au boulevard principal des Berges du Lac 1.
N
Contrat 1

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/10/2009

2 ans renouvelables

83.250 HT

5%

A partir du mois de Mai 2012, un avenant a t sign portant modification sur la superficie et le montant du loyer par
consquence, comme suit :
N
avenant

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/05/2012

2 ans renouvelables

55.200 HT

5%

18. La BIAT a conclu, en 2010, avec la SOCIETE DE PROMOTION IMMOBILIERE ARABE DE TUNISIE SOPIAT un contrat
de location en vertu duquel elle met la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux ncessaires lexercice de son
activit, faisant partie du btiment sis au boulevard principal des Berges du Lac 1, dont le dtail est rsum ainsi :
N
Contrat 1

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/01/2010

2 ans renouvelables

22.050 HT *

5%

*Montant modifi enJuillet 2011 par un avenant 1.

A partir du mois de Mai 2012, un avenant 2 a t sign portant modification sur la superficie et le montant du loyer par
consquence, comme suit :
N
avenant 2
150

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/05/2012

2 ans renouvelables

28.050 HT

5%

Chapitre 12
19. La BIAT a conclu, en 2010, une convention avec la Socit Orange Tunisie en vertu de laquelle elle donne en location
la totalit du local situ au rez de chausse de limmeuble sis lavenue Habib Bourguiba au Kram.
N
Contrat 1

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/04/2010

3 ans renouvelables

30.804 HT

5% partir
de la deuxime anne

20. La BIAT a conclu, en 2010, une convention avec la Socit Orange Tunisie, en vertu de laquelle, la BIAT donne en
location, la totalit dun local situ au rez de chausse de limmeuble sis la rue Moncef bey BIZERTE..
N
Contrat 1

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/12/2010

3 ans renouvelables

31.725 HT

5%

21. La socit ASSURANCES BIAT, donne en sous location la socit BIAT sous-locataire qui accepte, le local dnomm
Commercial 2 ayant une superficie totale de 145m2 et situ au rez de chausse de limmeuble sis aux berges du Lac II
difi sur la parcelle DIAR EL Ons . Cette location est consentie et accepte pour une priode ferme du 01 Janvier 2010
au 30 Avril 2014.
Elle est consentie et accepte moyennant un loyer dtermin ainsi :
Pour la priode du 01 Janvier 2010 au 30 Avril 2010 : six mille quarante et un dinar 666 millimes (DT 6.041,666HT),
Pour la priode du 01 Mai 2010 au 30 Avril 2011 : dix-neuf mille neuf cent trente-sept dinars cinq cents millimes
(DT 19.937,500HT),
Pour la priode du 01 Mai 2011 au 30 Avril 2012 : vingt et un mille trois cent quatre-vingt-sept dinars cinq cents
millimes (DT 21.387,500HT).
Une majoration annuelle de 5% sera applique partir du 1er Mai 2012.
A partir du mois de Mai 2014, un avenant a t sign pour prolonger la priode commenant le 01 Mai 2014 et
finissant le 30 Avril 2019. Une majoration annuelle cumulative du loyer sera applique partir du 01 Mai 2014 au taux
annuel de 5% sur la base du loyer de lanne prcdente.
A ce titre, la charge de lanne 2014 est gale 27 857DT.
22. La BIAT a conclu, en 2011, avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE un contrat de location en vertu duquel elle met
la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux ncessaires lexercice de son activit, faisant partie du btiment sis
au boulevard principal des Berges du Lac 1, dont le dtail est rsum ainsi :
N
Contrat 1

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/07/2011

2 ans renouvelables

33.300 HT

5%

A partir du mois de Mai 2012, un avenant a t sign portant modification sur la superficie et le montant du loyer par
consquence, comme suit :
N
avenant 1

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

01/05/2012

2 ans renouvelables

47.400 HT

Taux de majoration
5%

151

Chapitre 12
23. La BIAT a conclu, en 2011, avec trois de ses filiales des conventions dassistance comptable et administrative, ces
filiales sont les suivantes :
La socit SICAF BIAT ;
La socit SGP ;
La socit TAAMIR.
En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit auprs de chaque filiale un montant annuel de 19.800DT HT rvisable
annuellement en fonction des charges relles supportes par la BIAT.
24. La BIAT a conclu, en 2011, avec la socit BIAT CAPITAL un contrat de location dun ensemble de locaux constitu
dun espace au Rez-de-chausse dune superficie totale de 148 m et dun espace la Mezzanine dune superficie totale
de 129 m, soit une superficie globale de 277 m du btiment proprit de la BIAT situ sur le grand boulevard principal
les Berges du Lac Tunis et ce outre les parties communes (121 m) ainsi que deux places de parking situ au sous-sol.
Cette location est consentie moyennant un loyer annuel de 59.700 Dinars HTVA, payable trimestriellement et davance
soit 14.925 dinars HTVA par trimestre. Le loyer ci-dessus fix subira une majoration cumulative de 5%, qui sera applique
partir de la 2me anne de location.
Par ailleurs, cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, compter du
01 Dcembre 2011 et arrivant chance le 30 Novembre 2013, renouvelable chaque anne par tacite reconduction.
25. En 2012, la BIAT et la BIAT CAPITAL se sont runies pour crer trois fonds communs de placement en valeurs
mobilires. Ces fonds se dtaillent comme suit :
FCP

Structure du portefeuille

Montant initial du FCP

PRUDENCE

- Une proportion maximale de 30% en actions cotes;

- Une proportion minimale de 45% en obligations;
100.000 dinars rpartis en 1.000 parts
BTA, BTCT, certificats de dpt et billet de trsorerie;
de 100 chacune (BIAT CAPITAL)
- Max 5% en OPCVM;
- 20% en liquidits et quasi liquidits.

EQUILIBRE

- Entre 40% et 60% en actions cotes;

- Entre 20% et 40% en obligations, BTA, BTCT;
certificats de dpt et billet de trsorerie;
- Max 5% en OPCVM;
- 20% en liquidits et quasi liquidits.

100.000 dinars rpartis en 1.000 parts

de 100 chacune (BIAT CAPITAL)

CROISSANCE

- Entre 60% et 80% en actions cotes;

- Entre 0 et 20% en obligations BTA, BTCT, certificats
de dpt et billet de trsorerie;
- Max 5% en OPCVM;
- 20% en liquidits et quasi liquidits.

100.000 dinars rpartis en 1.000 parts

de 100 chacune (BIAT CAPITAL)

Par ailleurs, la BIAT a sign avec la BIAT CAPITAL des conventions de dpt et de gestion relatifs chaque FCP.
En rmunration de ses services, la BIAT percevra une rmunration annuelle de 0,1% HT de lactif net de chaque FCP
avec un minimum de deux mille dinars hors taxe par an et un maximum de cinquante mille dinars hors taxe par an.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle trimestriellement terme chu.
Par ailleurs, une rmunration annuelle de 0,2% HT sera prleve sur lactif net de chaque FCP au titre des frais de
distribution.
152

Chapitre 12
Cette rmunration prleve quotidiennement sera rgle trimestriellement terme chu en faveur de BIAT CAPITAL et
de la BIAT en leurs qualits de distributeurs des parts du FCP au prorata de leur distribution.
26. La BIAT a conclu, avec la socit TUNISIE TITRISATION un contrat de location dun local constitu dun espace au
premier tage dune superficie de 19m2 outre les parties communes dune surface de 8m2 ainsi quune place de parking
situ au sous-sol, faisant partie du btiment lui appartenant sis sur le grand boulevard principal des Berges du Lac.
La prsente location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le
1er Dcembre 2011 et finissant le 30 Novembre 2013, renouvelable danne en anne par tacite reconduction.
La prsente location est consentie et accepte moyennant un loyer annuel de Quatre Mille Cinquante Dinars
(4.050 Dinars) Hors TVA, payable trimestriellement et davance soit Mille Douze Dinars Cinq Cents millimes
(1.012,500 Dinars) Hors TVA, par trimestre.
Le loyer ci-dessus fix subira une majoration cumulative de 5%, qui sera applique partir de la 2me anne de location.
27. La BIAT, dans le cadre des travaux relatifs au projet de la deuxime tranche de son sige social, a eu besoin du
concours provisoire de certains techniciens spcialiss dans le suivi et le pilotage de chantiers de construction et elle
sest rapproche de la SOPIAT, pour lui doter de deux techniciens suprieurs pour une mission temporaire.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT sengage rembourser la SOPIAT sur prsentation dune facture,
les charges engages par la SOPIAT ces deux techniciens avec une majoration de dix pour cent (10%).
Cette mise disposition, prend effet le premier aout 2012 et prendra fin la date prvue pour lachvement du projet
de construction, soit le 30 Juin 2014.
A ce titre, le montant de cette mise disposition, pour lanne 2014 slve 91.700DT HT.
28. La BIAT a lou la Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement (CIAR) un bureau N109 dune superficie de
16,45 m2 sis au premier tage de limmeuble situ au Boulevard 14 Janvier, route touristique Khezama, Sousse.
La prsente location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le
1er Septembre 2012 et finissant le 31 Aot 2014, renouvelable danne en anne par tacite reconduction.
Le loyer annuel est de Deux Mille Quatre Cents Soixante Sept Dinars Cinq Cents Millimes H.TVA (TND : 2.467,500 H.TVA),
payable trimestriellement et davance.
Le loyer ci-dessus fix subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la 3me anne de
location.
29. La BIAT a renouvel, en date du 20 Novembre 2013, la convention de dpt initialement signe en date du
24 Novembre 2006, avec la BIAT ASSET MANAGEMENT.
Cette convention stipule que la BIAT est le dpositaire exclusif des titres et des fonds appartenant au Fonds Commun de
Placement en Valeurs Mobilires FCP-EPARGNE ACTIONS .
La rmunration annuelle a t maintenue 0,1% TTC de lactif net dudit Fonds. Elle est prleve quotidiennement et
rgle mensuellement terme chu.
Par ailleurs, une rmunration de 0,2% TTC lan a t instaure et prleve sur lactif net de FCP BIAT EPARGNE
ACTIONS, au titre des frais de distribution.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle mensuellement terme chu en faveur de la BIAT, BIAT ASSET
MANAGEMENT et de la BIAT CAPITAL au prorata de leurs distributions.

153

Chapitre 12
30. La socit filiale GOLF SOUSSE MONASTIR a conclu avec la BIAT une opration de dation en paiement au vu
de laquelle elle a cd des immeubles sis la zone touristique de Monastir pour une valeur de 22.600.000DT HT et
ce lgard de la crance de la BIAT en principal et intrts arrte la date du 30 Septembre 2013 la somme de
20.620.988DT.
Suite la conclusion de lacte de dation en paiement avec la GSM, en date du 27 Dcembre 2013, en vertu duquel la BIAT
est devenue propritaire des biens immeubles objets de trois titres fonciers sis la zone touristique Dkhila Monastir, la
GSM a exprim sa volont de louer le parcours de Golf avec ses aisances et dpendances, dj cd la BIAT.
La BIAT a accept cette demande et a fix un loyer annuel compos :
Dune partie fixe de deux cent mille dinars hors TVA (200.000DT HT) par an payable davance trimestriellement. (*)
Dune partie variable calcule sur la base du chiffre daffaires hors taxe.
Max chiffre daffaires

Min Chiffre daffaires

Taux

500 000

10%

500 001

1 000 000

15%

1 000 001

plus de 1 000 000

20%

(*)Une augmentation cumulative de 5% par an sera applique la partie fixe du loyer, partir de la troisime anne de
location.
Le prsent bail est accept pour une dure de deux annes conscutives commenant le 1er Janvier 2014 et finissant le
31 Dcembre 2015, renouvelable par tacite reconduction.
31. La BlAT a lou La socit CIAR, qui accepte, pour usage de bureau administratif, le bureau situ au premier tage
de limmeuble sis Sfax Harzallah.
La prsente location est consentie et accepte moyennant un loyer annuel de quatre mille neuf cents cinquante dinars en
hors taxe (4.950DT HT), payable trimestriellement et davance.
Par ailleurs, cette location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le
1er Septembre 2013 et finissant le 31 Aot 2015, renouvelable danne en anne par tacite reconduction.
32. La BIAT et la CIAR se sont rapproches pour la conclusion dune convention en vertu de laquelle la BIAT se charge
daccomplir des missions dassistance et de conseil en informatique.
Les missions dassistance et de conseil dans ltude, le choix et la mise en uvre de solutions informatiques devront faire
lobjet dun ordre de mission avis par la CIAR prsentant le nombre de jours de la mission avec un taux journalier fix
cinq cents dinars (500DT HT) par jour/homme.
Les missions dadministration et dassistance technique se font sur la base de 25 jours/homme par an pour la somme
de sept mille cinq cents dinars (7.500DT HT), raison de 300D HT par jour.
La prsente convention prendra effet partir du 1er Novembre 2013.
La prsente convention a une dure de trois ans, elle sera renouvele par tacite reconduction pour des priodes dune
anne.
33. La BIAT ASSET MANAGEMENT, a eu besoin du concours provisoire de certains salaris, elle sest rapproche de la
BIAT, pour lui doter de trois employs et ce lors du dernier trimestre 2013.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT ASSET MANAGEMENT sengage rembourser la BIAT sur
prsentation dune facture, les charges salariales et patronales engages avec une majoration de dix pour cent (10%).
34. La BIAT a conclu, en 2014, une convention avec la PROTECTRICE ASSURANCE, en vertu de laquelle donne bail la
Protectrice pour usage de bureaux administratifs, une partie du local situ au premier tage de limmeuble Sakiet Ezzite
Sfax dune superficie approximative de 80 m2.
N
Contrat 1

154

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

Juin 2014

2 annes

9 600 HT

5%

Chapitre 12
35. La BIAT a conclu, en 2013, une convention avec la PROTECTRICE ASSURANCE, en vertu de laquelle donne bail la
Protectrice pour usage de bureaux administratifs, une partie du local situ la Manouba Avenue Habib Bourguiba dune
superficie approximative de 87,5 m2.
N
Contrat 1

Date de dbut du loyer

01/02/2013

dure
2 annes

Loyer annuel (en DT)

8 496 HT

Taux de majoration
5%

36. La BIAT a conclu, en 2013, une convention avec la PROTECTRICE ASSURANCE, en vertu de laquelle loue la
Protectrice pour usage de bureaux administratifs, un appartement situ au 1er tage de limmeuble situ Place Sidi
Mtir Mahdia dune superficie de 183 m2 y compris les parties communes.
N
Contrat 1

Date de dbut du loyer

dure

Loyer annuel (en DT)

Taux de majoration

01/12/2011

2 annes

6 000 HT

5%

37. La BIAT a conclu en date du 25 Septembre 2014 une convention de cession des crances bancaires auprs de la
BIAT totalisant la somme de cinquante-trois millions neuf cent soixante-quatre mille sept cent quatre-vingt-trois dinars
six cents trente-deux millimes ( DTU : 53.964.783,632) outre les frais, les intrts non chus et les intrts de retard
remplissant les conditions de cession prvues larticle 10 de la loi N98-4 du 02 Fvrier 1998, moyennant le prix de
deux cents mille dinars (DTU : 200.000,000).
38. Un avenant cette convention a t sign en Fvrier 2015 en vertu duquel la CIAR et la BIAT ont dcid de modifier
ce prix dachat pour le porter un montant de cinquante-trois millions quatre cent trente-quatre mille quatre-vingtneuf dinars huit cents quatre-vingt-neuf millimes (DTU : 53.434.089,889) outre les frais et les intrts de retard
conventionnels et de retard.
39. La BIAT a conclu en date du 22 Dcembre 2014 avec la CIAR une convention de cession des crances bancaires
totalisant la somme de quarante-trois millions huit cents soixante-six mille huit cent dix-neuf dinars six cents quatrevingt millimes (DTU : 43.866.819,680) outre les frais, les intrts non chus et les intrts de retard remplissant les
conditions de cession prvues larticle 10 de la loi N98-4 du 02 Fvrier 1998, moyennant le prix de un million cent
quatre-vingt mille dinars (DTU : 1.180.000,000).
40. Contrat de mandat avec la socit CIAR :
En Novembre 2014, la BIAT a conclu un contrat de mandat aux fins de recouvrement de crances avec la socit CIAR.
Ce contrat stipule dans son objet que la BIAT donne un mandat la CIAR qui accepte dagir en son nom et pour son
compte afin de recouvrer ses crances vis--vis de ses clients.
En contrepartie de ses prestations, la CIAR reoit une rmunration fixe comme suit :
- Recouvrement amiable et judiciaire :
Frais de gestion (par dossier) : 100DT/HT
- Rmunration sur les sommes recouvres :
15% sur la totalit des sommes recouvres y compris les intrts de retard.
41. La BIAT a conclu en 2014 avec la socit BIAT CONSULTING une convention dassistance comptable et administrative.
En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit une rmunration annuelle dun montant de 2.800DT en TTC.
42. La BIAT a conclu en 2014 avec la socit CIAR une convention dassistance comptable et administrative.
En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit une rmunration annuelle dun montant de 18.000DT en HT.
43. La BIAT a conclu en 2014 avec la socit CIAR une convention de dtachement de deux cadres. Outre les salaires
et complments de salaires et avantages, la facturation par la BIAT la CIAR comprend une marge de 5%.
44. La BIAT a conclu en 2014 avec la socit BIAT CONSULTING une convention de dtachement de deux cadres. Outre
les salaires et complments de salaires et avantages, la facturation par la BIAT la BIAT CONSULTING comprend une
marge de 5%.
155

Chapitre 13
13. ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 2014
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ARRETES AU 31 DECEMBRE 2014
Mesdames, Messieurs les Actionnaires
de la Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT
En excution du mandat de commissariat aux comptes qui nous a t confi par votre assemble gnrale du
21 Juin 2013, nous avons lhonneur de vous prsenter notre rapport sur laudit des tats financiers consolids du Groupe
Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT pour lexercice clos le 31 Dcembre 2014, tels quannexs au prsent
rapport et faisant apparatre un total du bilan de 9.479.696mD et un rsultat consolid bnficiaire de 116.637mD,
ainsi que sur les vrifications et informations spcifiques prvues par la loi, la rglementation en vigueur et les normes
professionnelles.
Nous avons effectu laudit des tats financiers consolids ci-joints du Groupe Banque Internationale Arabe de Tunisie
BIAT , comprenant le bilan consolid arrt au 31 Dcembre 2014 ainsi que ltat des engagements hors bilan
consolid, ltat de rsultat consolid, ltat de flux de trsorerie consolid et des notes contenant un rsum des
principales mthodes comptables et dautres notes explicatives.
Responsabilit de la direction dans ltablissement et la prsentation des tats financiers
La direction de la Banque est responsable de ltablissement et de la prsentation sincre de ces tats financiers
consolids, conformment aux normes comptables tunisiennes. Cette responsabilit comprend la conception, la mise
en place et le suivi dun contrle interne relatif ltablissement et la prsentation sincre dtats financiers consolids
ne comportant pas danomalies significatives, que celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs, ainsi que la dtermination
destimations comptables raisonnables au regard des circonstances
Responsabilit de lauditeur
Les tats financiers consolids ont t arrts par votre conseil dadministration. Notre responsabilit est dexprimer une
opinion sur ces tats financiers consolids sur la base de notre audit.
Nous avons effectu notre audit selon les normes de la profession applicables en Tunisie. Ces normes requirent de notre
part de nous conformer aux rgles dthique et de planifier et de raliser laudit pour obtenir une assurance raisonnable
que les tats financiers consolids ne comportent pas danomalies significatives.
Un audit implique la mise en uvre de procdures en vue de recueillir des lments probants concernant les montants et
les informations fournies dans les tats financiers consolids. Le choix des procdures relve du jugement de lauditeur,
de mme que lvaluation du risque que les tats financiers consolids contiennent des anomalies significatives, que
celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs. En procdant ces valuations du risque, lauditeur prend en compte le
contrle interne en vigueur dans lentit relatif ltablissement et la prsentation sincre des tats financiers consolids
afin de dfinir des procdures daudit appropries en la circonstance, et non dans le but dexprimer une opinion sur le
fonctionnement efficace du contrle interne de lentit.

158

Un audit comporte galement lapprciation du caractre appropri des mthodes comptables retenues et le caractre
raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de mme que lapprciation de la prsentation de
lensemble des tats financiers consolids.

Chapitre 13

Nous estimons que les lments probants recueillis sont suffisants et appropris pour fonder notre opinion.
Opinion
A notre avis, les tats financiers consolids sont rguliers et sincres et donnent, pour tout aspect significatif, une image
fidle de la situation financire du Groupe de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) au 31 Dcembre 2014
ainsi que des rsultats de ses oprations et de ses flux de trsorerie pour lexercice clos cette date, conformment aux
principes comptables gnralement admis en Tunisie.
Vrifications spcifiques
Nous avons galement procd, conformment aux normes de la profession, aux vrifications spcifiques prvues par la
loi.

Sur la base de ces vrifications, nous navons pas dobservations formuler sur la sincrit et la concordance avec les tats
financiers consolids des informations dordre comptable donnes dans le rapport de gestion du conseil dadministration.

Nous avons galement, dans le cadre de notre audit, procd lexamen des procdures de contrle interne relatives au
traitement de linformation comptable et la prparation des tats financiers consolids. Nous signalons, conformment
ce qui est requis par larticle 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 tel que modifi par la loi 2005-96
du 18 Octobre 2005, que nous navons pas relev, sur la base de notre examen, dinsuffisances majeures susceptibles
dimpacter notre opinion sur les tats financiers consolids telle que exprime ci-dessus.

Tunis, le 28 Avril 2015

Les Commissaires aux Comptes

Les commissaires aux comptes associs M.T.B.F

Ahmed BELAIFA

ECC MAZARS
Mohamed Ali ELAOUANI CHERIF

159

Chapitre 13
BILAN CONSOLIDE
Arrt au 31 Dcembre 2014 (en Milliers de dinars)
Note

31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

ACTIFS
Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP et TGT

IV-1

411 723

141 070

270 653

191,86%

Crances sur les tablissements bancaires et

financiers

IV-2

786 210

1 562 991

(776 781)

-49,70%

Crances sur la clientle

IV-3

5 905 815

5 541 357

364 458

6,58%

Portefeuille-titres commercial

IV-4

1 548 043

1 496 416

51 627

3,45%

Portefeuille d'investissement

IV-5

196 151

130 851

65 300

49,90%

Titres mis en quivalence

IV-6

2 070

2 057

13

0,63%

Valeurs immobilises

IV-7

255 055

252 769

2 286

0,90%

Ecart d'acquisition net (Goodwill)

IV-8

11 732

10 739

993

9,25%

Autres actifs

IV-9

362 897

359 931

2 966

0,82%

9 479 696

9 498 181

(18 485)

-0,19%

Total des actifs

PASSIFS
Banque Centrale et CCP

V-1

1 579

18 798

(17 219)

-91,60%

Dpts et avoirs des tablissements bancaires et

financiers

V-2

133 528

634 829

(501 301)

-78,97%

Dpts et avoirs de la clientle

V-3

7 379 485

6 965 770

413 715

5,94%

Emprunts et ressources spciales

V-4

119 113

99 820

19 293

19,33%

Autres passifs

V-5

525 958

498 077

27 881

5,60%

8 159 663

8 217 294

(57 631)

-0,70%

Part des minoritaires dans les rserves consolides

609 679

641 682

(32 003)

-4,99%

Part des minoritaires dans les rsultats consolids

25 975

26 116

(141)

-0,54%

635 654

667 798

(32 144)

-4,81%

Capital

170 000

170 000

0,00%

Rserves consolides

397 739

337 031

60 708

18,01%

(6)

-66,67%

116 637

106 049

10 588

9,98%

684 379

613 089

71 290

11,63%

9 479 696

9 498 181

(18 485)

-0,19%

Total des passifs

INTERETS MINORITAIRES

Total des intrts minoritaires

VI

CAPITAUX PROPRES

Autres capitaux propres

Rsultat consolid de l'exercice
Total des capitaux propres
Total des passifs et des capitaux propres
160

VII

Chapitre 13
ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN CONSOLIDE
Arrt au 31 Dcembre 2014 (en Milliers de dinars)
31/12/2014 31/12/2013

Variation

En %

PASSIFS EVENTUELS
Cautions, avals et autres garanties donnes

1 306 342

1 167 636

138 706

11,88%

a- En faveur des tablissements bancaires et financiers

524 665

402 173

122 492

30,46%

b- En faveur de la clientle

781 677

765 463

16 214

2,12%

Crdits documentaires

367 963

372 825

(4 862)

-1,30%

a- En faveur de la clientle

315 525

343 501

(27 976)

-8,14%

52 438

29 324

23 114

78,82%

1 674 305

1 540 461

133 844

8,69%

Engagements de financements donns

69 215

94 084

(24 869)

-26,43%

En faveur de la clientle

69 215

94 084

(24 869)

-26,43%

Engagements sur titres

2 317

3 366

(1 049)

-31,16%

a- Participations non libres

2 315

3 246

(931)

-28,68%

120

(118)

-98,33%

71 532

97 450

(25 918)

-26,60%

Garanties reues

2 350 461

2 249 769

100 692

4,48%

Total des engagements reus

2 350 461

2 249 769

100 692

4,48%

b- Autres
Total des passifs ventuels
ENGAGEMENTS DONNES

b- Titres recevoir
Total des engagements donns
ENGAGEMENTS REUS

161

Chapitre 13
ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE
Priode du 1er Janvier au 31 Dcembre 2014 (en Milliers de dinars)
Note

Exercice
2014

Exercice
2013

Variation

En %

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

Intrts et revenus assimils

VIII-1-1

453 151

388 048

65 103

16,78%

Commissions (en produits)

VIII-1-2

153 159

138 048

15 111

10,95%

Gains sur portefeuille-titres commercial et oprations financires

VIII-1-3

140 857

136 572

4 285

3,14%

Revenus du portefeuille d'investissement

VIII-1-4

4 355

3 428

927

27,04%

751 522

666 096

85 426

12,82%

Total des produits d'exploitation bancaire

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
Intrts encourus et charges assimiles

VIII-2-1

(182 754)

(150 376)

(32 378)

21,53%

Sinistres pays sur oprations d'assurances

VIII-2-2

(24 264)

(22 044)

(2 220)

10,07%

Commissions encourues

VIII-2-3

(8 609)

(10 027)

1 418

-14,14%

(322)

(655)

333

-50,84%

(215 949)

(183 102)

(32 847)

17,94%

535 573

482 994

52 579

10,89%

Pertes sur portefeuille-titres commercial et oprations financires

Total des charges d'exploitation bancaire
Produit Net Bancaire
Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur
crances, hors bilan et passif

VIII-3

(91 242)

(69 324)

(21 918)

31,62%

Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur

portefeuille d'investissement

VIII-4

(523)

(1 945)

1 422

-73,11%

Autres produits d'exploitation

VIII-5

28 953

27 794

1 159

4,17%

Frais de personnel

VIII-6

(174 362)

(164 196)

(10 166)

6,19%

Charges gnrales d'exploitation

VIII-7

(66 225)

(67 019)

794

-1,18%

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations

VIII-8

(35 274)

(36 604)

1 330

-3,63%

196 900

171 700

25 200

14,68%

(80)

(103)

23

-22,33%

VIII-9

(2 882)

(642)

(2 240)

348,91%

VIII-10

(51 326)

(38 790)

(12 536)

32,32%

Rsultat net de l'exercice

142 612

132 165

10 447

7,90%

Part de rsultat revenant aux minoritaires

(25 975)

(26 116)

141

-0,54%

Rsultat net de l'exercice avant modifications comptables

116 637

106 049

10 588

9,98%

(26 237)

26 237

-100,00%

116 637

79 812

36 825

46,14%

Rsultat d'exploitation
Quote part dans les rsultats des Socits mises en quivalence
Solde en gain/perte provenant des autres lments ordinaires
Impt sur les bnfices

Effet des modifications comptables nettes d'impt diffr

162

Rsultat net de l'exercice aprs modifications comptables

Chapitre 13
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE
Priode du 1er Janvier au 31 Dcembre 2014 (en Milliers de dinars)
Exercice
2014

Exercice
2013

ACTIVITES DEXPLOITATION
Produits dexploitation bancaire encaisss (hors revenu du portefeuille
dinvestissement)

776 997

719 548

(222 538)

(237 489)

348 355

(286 288)

(418 058)

(438 235)

Dpts / Retraits dpts auprs de la clientle

409 657

666 890

Titres de placement / Titres de transaction

433 972

123 561

(294 430)

(226 437)

Autres flux de trsorerie provenant des activits dexploitation

125 169

(140 155)

Impts sur les socits

(59 430)

16 093

1 099 694

197 488

(72)

2 573

Acquisitions cessions sur portefeuille dinvestissement

(58 075)

(11 413)

Acquisitions cessions sur immobilisations

(40 785)

(54 603)

Flux de trsorerie net affects aux activits dinvestissement

(98 932)

(63 443)

Emission / Remboursement demprunts

26 708

(15 429)

Augmentation / diminution ressources spciales

(7 752)

(7 162)

Dividendes verss et autres distributions

(71 857)

(70 386)

Flux de trsorerie net affects aux activits dinvestissement

(52 901)

(92 977)

Variation nette des liquidits et quivalents de liquidits au cours de lexercice

947 861

41 068

Liquidits et quivalents de liquidits en dbut dexercice

1 388 457

1 347 389

Liquidits et quivalents de liquidits en fin dexercice

2 336 318

1 388 457

Charges dexploitation bancaire dcaisses

Dpts / Retraits dpts auprs dautres tablissements bancaires et financiers
Prts et avances / Remboursement prts et avances accords la clientle

Sommes verses au personnel et crditeurs divers

Flux de trsorerie provenant des activits dexploitation

ACTIVITES DINVESTISSEMENT
Intrts et dividendes encaisss sur portefeuille dinvestissement

ACTIVITES DE FINANCEMENT

163

Chapitre 13

NOTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

Arrtes au 31 Dcembre 2014

Note I Principes Gnraux

Les tats financiers consolids du groupe BIAT sont tablis conformment aux rgles et aux principes comptables dicts
par la loi n 96-112 du 30 Dcembre 1996 relative au systme comptable des entreprises et par les normes comptables
tunisiennes relatives notamment aux oprations spcifiques aux tablissements bancaires, la consolidation des tats
financiers et aux regroupements dentreprises (NC 35, 36, 37, 38 et 39).
Les tats financiers sont prsents selon le modle dfini par la norme comptable n21 relative la prsentation des
tats financiers des tablissements bancaires.

Note II Rgles comptables appliques pour larrt des tats financiers consolids
Les tats financiers consolids sont arrts au 31 Dcembre 2014 en appliquant les dispositions et les rgles prvues
notamment par la loi n 2001-117 du 06 Dcembre 2001 compltant le code des socits commerciales et par les
normes comptables relatives la consolidation des tats financiers et aux regroupements dentreprises. Parmi ces rgles,
nous dcrivons ci-aprs celles relatives au primtre de consolidation, aux mthodes de consolidation, aux retraitements
et liminations, la date de clture, au traitement de limpt et lcart dacquisition des titres.
II-1. Le primtre de consolidation
Le primtre de consolidation est compos de toutes les socits sur lesquelles la BIAT exerce directement ou
indirectement par ses socits consolides un contrle exclusif et des socits sur lesquelles elle exerce une influence
notable.
II-2. Les mthodes de consolidation adoptes
II-2.1 La mthode de lintgration globale
Les socits qui sont contrles exclusivement par la Banque (dont le pourcentage de contrle est suprieur 40%) et les
socits dont lactivit se situe dans le prolongement des activits bancaires ou des activits connexes sont consolides
par la mthode dintgration globale.
II-2.2 La mthode de mise en quivalence
Les socits dans lesquelles la BIAT exerce une influence notable sont consolides par mise en quivalence. Linfluence
notable est prsume ds lors que lentit quelle consolide dtient 20% au moins des droits de vote tout en ayant
le pouvoir de participer aux dcisions de politique financire et oprationnelle de la socit dtenue et sans, toutefois,
exercer un contrle sur ces politiques.
Cette mthode consiste substituer au montant des titres de participation la part du groupe de la Banque dans les
capitaux propres y compris le rsultat de lexercice des socits mises en quivalence.

164

Chapitre 13

II-3. Les retraitements et liminations

Les retraitements ncessaires lharmonisation des mthodes de comptabilisation et dvaluation des socits sont
effectus.
Les crances, les dettes et les engagements rciproques ainsi que les charges et produits rciproques sont limins.
Leffet sur le bilan, le hors bilan et ltat de rsultat consolids des oprations internes au groupe est limin.
Les dividendes intra groupe, les provisions sur titres consolids et les plus ou moins-values provenant de cessions dactifs
entre les socits du groupe sont neutraliss en totalit.
II-4. La date de clture
Les tats financiers consolids sont tablis partir des comptes annuels individuels qui sont arrts au 31 Dcembre 2014
pour lensemble des socits du groupe.
II-5. Le traitement de limpt
La charge dimpt sur les socits consolides comprend limpt exigible des diffrentes socits corrig par leffet des
impts diffrs provenant des diffrences temporelles imputables aux dcalages entre la date de constatation comptable
et la date dimposition fiscale.
II-6. Lcart dacquisition des titres
Les carts positifs constats, lors de lacquisition des titres consolids, entre leur prix de revient et la quote-part dans les
fonds propres nets sont ports lactif du bilan sous la rubrique Goodwill. Ces carts ne sont pas affects aux lments
du bilan et sont amortis en fonction des perspectives de retour sur investissement au moment de lacquisition. La dure
damortissement est de vingt ans.
Le Goodwill ngatif est constat parmi les produits de lexercice.
II-7. Les rgles dvaluation des crances
Conformment aux dispositions prvues par les normes comptables sectorielles des tablissements bancaires et par la
circulaire n91-24 du 17 Dcembre 1991 de la Banque Centrale de Tunisie, une valuation de lensemble des crances
de la Banque a t effectue sur la base de la situation arrte au 31 Dcembre 2014 et compte tenu des vnements
postrieurs cette date.
Cette valuation a t accompagne dune apprciation de lensemble des garanties dductibles au sens de la circulaire
n91-24 de la Banque Centrale de Tunisie relative aux rgles prudentielles.
Ces deux oprations ont conduit la Banque dterminer un montant de provisions requises, un montant de la dotation
aux provisions relative lanne 2014 et un montant des produits rservs.

165

Chapitre 13
Note III Les socits retenues dans le primtre de consolidation
Au 31 Dcembre 2014, le primtre de consolidation du groupe
BIAT se prsente comme suit :

31/12/2013

Taux de
contrle
(en %)
100,00

Taux
dintrt
(en %)
100,00

Taux de
contrle
(en %)
100,00

Taux
dintrt
(en %)
100,00

BIAT Capital

99,93

99,93

99,93

99,93

BIAT Assets Management

99,40

99,40

99,40

99,40

BIAT Capital Risque

98,07

98,07

98,07

98,07

Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement

100,00

100,00

100,00

99,99

SICAF BIAT

100,00

100,00

100,00

99,99

Socit de Promotion Immobilire Arabe de Tunisie

99,98

99,98

99,98

99,98

Socit de Promotion Touristique-Salloum-

43,51

43,51

43,51

43,50

100,00

100,00

100,00

99,99

Socit LA PROTECTRICE

99,99

99,99

84,25

84,25

Assurances BIAT

93,98

93,97

93,98

93,19

Socit FAIZA

42,31

42,31

42,31

42,31

SICAV Opportunity

70,54

70,39

73,98

73,82

3,96

3,68

4,30

4,27

44,77

44,77

48,18

48,18

Socit Gnrale de Placement

100,00

100,00

100,00

99,99

Socit TAAMIR

100,00

100,00

100,00

99,99

100,00

99,99

Socit Golf Sousse Monastir

62,18

57,15

62,18

57,14

Socit Palm Links Immobilire

50,00

49,99

50,00

49,99

Banque dAffaires de Tunisie

22,22

22,22

22,22

22,22

Socit Tanit International

67,30

67,30

67,30

67,30

Socit Tunisie Titrisation

76,80

75,52

76,78

75,38

Socit de ple de comptitivit de Monastir

44,99

44,98

44,99

44,98

SICAV PATRIMOINE Obligataire

23,54

16,21

26,53

13,80

Fonds Commun de crances 1

41,33

40,40

37,10

35,97

Socit tunisienne de promotion des ples immobiliers et industriels

25,00

25,00

25,00

25,00

Fonds Commun de placement Epargne Actions

10,37

10,28

27,82

27,57

Fonds Commun de crances 2

52,68

51,50

47,66

46,48

100,00

67,30

100,00

67,30

Socit de Promotion Touristique Mohamed V

79,38

61,41

79,38

61,41

Institut Tunis Dauphine

30,07

30,07

30,00

30,00

38,99

38,96

FCP Equilibre

95,24

95,17

95,24

95,17

FCP Prudence

41,46

41,46

35,16

35,16

100,00

99,93

82,76

82,75

Banque Internationale Arabe de Tunisie

Organisation et Service Informatique-OSI-

SICAV Trsor
SICAV Prosperity

Socit dInformatique et de Management

Socit Touristique Sahara Palace

FCP Croissance

BIAT Consulting

166

31/12/2014

Socit de Promotion Touristique SFAX

Chapitre 13
Au 31 Dcembre 2014, les mthodes de consolidation du groupe BIAT se dtaillent comme suit :

31/12/2014

31/12/2013

Banque Internationale Arabe de Tunisie

Intgration Globale

Intgration Globale

BIAT Capital

Intgration Globale

Intgration Globale

BIAT Assets Management

Intgration Globale

Intgration Globale

BIAT Capital Risque

Intgration Globale

Intgration Globale

Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement

Intgration Globale

Intgration Globale

SICAF BIAT

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit de Promotion Immobilire Arabe de Tunisie

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit de Promotion Touristique

Intgration Globale

Intgration Globale

Organisation et Service Informatique

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit la PROTECTRICE

Intgration Globale

Intgration Globale

Assurances BIAT

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit FAIZA

Intgration Globale

Intgration Globale

SICAV Opportunity

Intgration Globale

Intgration Globale

SICAV Trsor

Intgration Globale

Intgration Globale

SICAV Prosprity

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit Gnrale de Placement

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit TAAMIR

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit Golf Sousse Monastir

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit Palm Links Immobilire

Intgration Globale

Intgration Globale

Banque dAffaires de Tunisie

Mise en quivalence

Mise en quivalence

Socit Tanit International

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit Tunisie Titrisation

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit de ple de comptitivit de Monastir

Intgration Globale

Intgration Globale

SICAV PATRIMOINE Obligataire

Intgration Globale

Intgration Globale

Fonds Commun de crances 1

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit tunisienne de promotion des ples immobiliers et industriels

Mise en quivalence

Mise en quivalence

Fonds Commun de placement Epargne Actions

Intgration Globale

Intgration Globale

Fonds Commun de crances 2

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit Touristique Sahara Palace

Intgration Globale

Intgration Globale

Socit de Promotion Touristique Mohamed V

Intgration Globale

Intgration Globale

Institut Tunis Dauphine

Mise en quivalence

Mise en quivalence

FCP Equilibre

Intgration Globale

Intgration Globale

FCP Prudence

Intgration Globale

Intgration Globale

BIAT Consulting

Intgration Globale

Hors primtre

Socit de Promotion Touristique SFAX

Intgration Globale

Hors primtre

167

Chapitre 13
Il est noter quen dcembre 2014, le groupe BIAT a constitu la socit BIAT FRANCE . Cette socit est exclusivement
contrle par la BIAT au 31 Dcembre 2014.
Etant donn que la socit BIAT FRANCE nest pas entre en exploitation en 2014, elle nest pas intgre au primtre
de consolidation du groupe BIAT au 31 Dcembre 2014.

Note IV Actifs du bilan

IV-1. Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP et TGT
Le volume de ce poste a enregistr une hausse entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 270 653mD ou 191,86%
en passant dune priode une autre de 141 070mD 411 723mD. Ce poste se dtaille comme suit :
31/12/2014
71 248

31/12/2013
58 572

Variation
12 676

En %
21,64%

Avoirs chez la BCT

340 386

82 406

257 980

313,06%

Avoirs chez la CCP

89

92

(3)

-3,26%

411 723

141 070

270 653

191,86%

Encaisses

Total

IV-2. Crances sur les tablissements bancaires et financiers

Le volume de ce poste a enregistr une baisse entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 776 781mD ou 49,7% en
passant dune priode une autre de 1 562 991mD 786 210mD. Il se dtaille comme suit :

Crances sur les tablissements bancaires (a)

31/12/2014
708 844

31/12/2013
1 465 629

Variation
(756 785)

En %
-51,64%

Crances sur les tablissements financiers (b)

77 366

97 362

(19 996)

-20,54%

786 210

1 562 991

(776 781)

-49,70%

Total

(a) La baisse du volume de nos crances sur les tablissements bancaires de 756 785mD ou 51,64% qui est pass de
1 465 629mD au 31 Dcembre 2013 708 844mD au 31 Dcembre 2014 concerne les postes suivants :

Comptes de prts la BCT

Comptes de prts du march interbancaire
Crances rattaches sur prts
Comptes correspondants NOSTRI
Comptes correspondants LORI
Crances rattaches sur comptes correspondants
Valeurs non imputes
Total

168

31/12/2014
338 643

31/12/2013
1 089 102

Variation
(750 459)

En %
-68,91%

287 305

345 183

(57 878)

-16,77%

1 229

2 026

(797)

-39,34%

50 974

9 958

41 016

411,89%

1 197

5 038

(3 841)

-76,24%

159

159

29 337

14 322

15 015

104,84%

708 844

1 465 629

(756 785)

-51,64%

Chapitre 13
(b) La diminution du total de nos crances sur les tablissements financiers hauteur de 19 996 mD ou 20,54% qui sont
passes de 97 362mD en Dcembre 2013 77 366mD en Dcembre 2014 est de principalement la baisse de nos
concours en faveur des socits de Leasing. Cette rubrique se dtaille comme suit :

Crdits court et moyen terme accords aux

socits de leasing
Crances et dettes rattaches
Total

31/12/2014
76 398

31/12/2013
96 285

Variation
(19 887)

En %
-20,65%

968

1 077

(109)

-10,12%

77 366

97 362

(19 996)

-20,54%

IV-3. Crances sur la clientle

Les crances sur la clientle sont composes des comptes dbiteurs courants et classs, des autres concours courants
et classs et des crdits sur ressources spciales courants et classs.
Les crances douteuses brutes (classes) ainsi que les provisions requises couvrant les actifs classs sont dtermines
conformment aux dispositions prvues aussi bien par la circulaire n91-24 du 17 Dcembre 1991 de la Banque Centrale
de Tunisie relative aux rgles prudentielles que par les normes comptables applicables aux Etablissements Bancaires.
Le total net des crances sur la clientle est pass de 5 541 357mD en Dcembre 2013 5 905 815mD en Dcembre 2014
enregistrant ainsi une hausse de 364 458mD ou 6,58%. Il est ventil comme suit :
31/12/2014
Comptes dbiteurs de la clientle
Autres crdits la clientle
Crdits sur ressources spciales
Total
Provisions et agios rservs sur les crdits la
clientle
Provisions collectives
Total Crances sur la clientle

31/12/2013

Variation

En %

619 865

616 198

3 667

0,60%

5 678 307

5 334 301

344 006

6,45%

75 927

83 668

(7 741)

-9,25%

6 374 099

6 034 167

339 932

5,63%

(435 353)

(465 638)

30 285

-6,50%

(32 931)

(27 172)

(5 759)

21,19%

5 905 815

5 541 357

364 458

6,58%

IV-4. Portefeuille titres commercial

Le volume de ce poste est pass entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 1 496 416mD 1 548 043mD,
enregistrant ainsi une augmentation de 51 627mD ou 3,45%.
31/12/2014
Titres de transaction
Titres de placement
Total Portefeuille titres commercial

31/12/2013

Variation

En %

1 387 181

896 666

490 515

54,70%

160 862

599 750

(438 888)

-73,18%

1 548 043

1 496 416

51 627

3,45%

169

Chapitre 13
Cette variation provient dune augmentation du volume des titres de transactions de 490 515mD ou 54,70% (due aux
diffrentes oprations de souscriptions et de remboursements effectues durant la priode allant du 01 Janvier 2014
au 31 Dcembre 2014) accompagne par une diminution du total des titres de placement hauteur de 438 888mD
ou 73,18%.
IV-5. Portefeuille titres dinvestissement
Le total de ce poste est pass de 130 851mD en Dcembre 2013 196 151mD en Dcembre 2014, soit une
augmentation de 65 300mD ou 49,90%.
31/12/2014
Encours brut des titres d'investissement

31/12/2013

Variation

En %

207 530

143 940

63 590

44,18%

9 715

7 005

2 710

38,69%

Provisions et agios rservs pour dprciation du

portefeuille dinvestissement

(21 094)

(20 094)

(1 000)

4,98%

Total Portefeuille dinvestissement

196 151

130 851

65 300

49,90%

Crances rattaches sur titres d'investissements

IV-6. Titres mis en quivalence

Le total de ce poste est pass de 2 057mD en Dcembre 2013 2 070 mD en Dcembre 2014, soit une augmentation
de 13mD ou 0,63%.
Ces titres se dtaillent comme suit :

Institut Tunis Dauphine

Banque dAffaires de Tunisie
Socit tunisienne de
immobiliers et industriels

promotion

Total Titres mis en quivalence

des

ples

31/12/2014
61

31/12/2013
(32)

Variation
93

En %
-290,63%

735

739

(4)

-0,54%

1 274

1 350

(76)

-5,63%

2 070

2 057

13

0,63%

IV-7. Valeurs immobilises

Les valeurs immobilises sont comptabilises pour leur valeur dacquisition en hors taxes majore de la TVA non
rcuprable lexception du matriel de transport qui figure au bilan pour son cot dachat en toutes taxes comprises.
Les amortissements des valeurs immobilises sont pratiqus selon la mthode damortissement linaire et calculs selon
les taux damortissement reconnus par la rglementation fiscale en vigueur lexception du fonds de commerce.
Les dotations aux amortissements sont dtermines et enregistres sur la base de la valeur comptable des immobilisations
nette de la valeur rcuprable et en fonction de la date dacquisition de chaque lment dimmobilisation.
Les actifs immobiliss nets de leurs amortissements ont enregistr une augmentation de 2 286 mD ou 0,9 % en passant
de 252 769mD au 31 Dcembre 2013 255 055mD au 31 Dcembre 2014.

170

Chapitre 13
31/12/2014
62 373

31/12/2013
60 498

Variation
1 875

En %
3,10%

Amortissements des immobilisations incorporelles

(34 291)

(27 371)

(6 920)

25,28%

Immobilisations corporelles

329 678

335 892

(6 214)

-1,85%

(166 260)

(156 588)

(9 672)

6,18%

63 555

40 338

23 217

57,56%

255 055

252 769

2 286

0,90%

Immobilisations incorporelles

Amortissements des immobilisations corporelles

Immobilisations en cours et avances
Total Valeurs immobilises

IV-8. Ecart dacquisition

Le total de ce poste est pass de 10 739mD en Dcembre 2013 11 732mD en Dcembre 2014, soit une augmentation
de 993mD ou 9,25%.
Valeur Brute

Amortissement

VCN

Valeur Brute

Amortissement

VCN

31/12/2014

cumuls

31/12/2014

31/12/2013

cumuls

31/12/2013

31/12/2013

31/12/2014

Titres dtenus par la BIAT

20 510

(8 962)

11 548

18 769

(8 307)

10 462

SALLOUM

171

(86)

85

171

(77)

94

GSM

881

(881)

881

(881)

16

(10)

16

(10)

10 735

(1 118)

9 617

10 734

(583)

10 151

BCR

95

(48)

47

95

(43)

52

SICAF

44

(20)

24

44

(16)

28

226

(147)

79

226

(135)

91

6 540

(6 540)

6 540

(6 540)

STPI

12

(5)

12

(5)

SOPIAT

49

(20)

29

49

(17)

32

PROTECTRICE

1 741

(87)

1 654

Titres dtenus par SGP

1 015

(965)

50

1 015

(961)

54

78

(28)

50

78

(24)

54

937

(937)

937

(937)

Titres dtenus par BCR

18

(15)

18

(15)

SICAF

18

(15)

18

(15)

308

(177)

131

471

(251)

220

163

(89)

74

TAAMIR

131

(79)

52

131

(72)

59

PROTECTRICE

122

(67)

55

122

(61)

61

SGP

34

(20)

14

34

(19)

15

SOPIAT

21

(11)

10

21

(10)

11

21 851

(10 119)

11 732

20 273

(9 534)

10 739

BCAP
ASSBIAT

BAT
STI

OSI
GSM

Titres dtenus par SICAF

SIM

Total

171

Chapitre 13
IV-9. Autres actifs
Le total de ce poste est pass de 359 931mD en Dcembre 2013 362 897mD en Dcembre 2014, enregistrant une
augmentation de 2 966mD ou 0,82%.
Ainsi, le total du bilan consolid a enregistr entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014, une diminution de 18 485mD
ou 0,19%, en passant de 9 498 181mD 9 479 696 mD.

NOTE V Passif du bilan

(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
V-1. Banque Centrale et CCP
Le volume de ce poste est pass dune priode lautre de 18 798mD 1 579mD, soit une diminution de 17 219mD
ou 91,6%.
Cette variation est due principalement une diminution des chques BCT en attente de rglement hauteur
de 13 909mD ou 90,84% et une diminution du solde crditeur de nos comptes en devises tenus chez la BCT de
3 312mD en Dcembre 2014.
31/12/2014
Chques BCT en attente de rglement
Comptes BCT en devises

Variation

En %

1 403

15 312

(13 909)

-90,84%

174

3 486

(3 312)

-95,01%

1 579

18 798

(17 219)

-91,60%

Dettes rattaches des comptes BCT et CCP

Total Banque Centrale et CCP

31/12/2013

V-2. Dpts et avoirs des tablissements bancaires et financiers

Le volume de ce poste est pass dune priode lautre de 634 829mD 133 528 mD, soit une diminution de 501 301mD
ou 78,97%.
31/12/2014
Dpts et avoirs des tablissements bancaires
Dpts des tablissements financiers
Total Dpts et avoirs des tablissements
bancaires et financiers

31/12/2013

Variation

En %

131 150

631 381

(500 231)

-79,23%

2 378

3 448

(1 070)

-31,03%

133 528

634 829

(501 301)

-78,97%

Cette variation est explique par :

La diminution des dpts et avoirs des tablissements bancaires de 500 231mD ou 79,23%, qui sont passs de
631 381mD en Dcembre 2013 131 150mD en Dcembre 2014.

172

Chapitre 13
31/12/2014
-

31/12/2013
554 979

Variation
(554 979)

En %
-100,00%

5 911

34 500

(28 589)

-82,87%

Dpts des correspondants bancaires

35 642

40 047

(4 405)

-11,00%

Autres sommes dues

89 594

1 749

87 845

5022,58%

106

(103)

-97,17%

131 150

631 381

(500 231)

-79,23%

Emprunts en dinars auprs de la BCT

Emprunts en dinars auprs des banques

Dettes rattaches
Dpts et avoirs des tablissements bancaires

La diminution des dpts des tablissements financiers de 1 070mD ou 31,03%, qui sont passs de 3 448mD en
Dcembre 2013 2 378mD en Dcembre 2014. Cette variation provient essentiellement des dpts des socits de
leasing.
V-3. Dpts et avoirs de la clientle
Les dpts de la clientle ont enregistr une augmentation de 413 715mD ou 5,94%, en passant de 6 965 770mD en
Dcembre 2013 7 379 485mD en Dcembre 2014. Cette augmentation provient des postes suivants :
31/12/2014
3 650 999

31/12/2013
3 459 282

Variation
191 717

En %
5,54%

Dpts dpargne

1 808 710

1 696 548

112 162

6,61%

Comptes chance

1 026 055

949 358

76 697

8,08%

Bons chance

347 143

366 401

(19 258)

-5,26%

Certificats de dpts marchs montaire

216 500

159 000

57 500

36,16%

Autres sommes dues

306 822

315 492

(8 670)

-2,75%

23 256

19 689

3 567

18,12%

7 379 485

6 965 770

413 715

5,94%

Dpts vue

Dettes rattaches
Total Dpts et avoirs de la clientle

V-4. Emprunts et ressources spciales

Les emprunts et ressources spciales ont enregistr une augmentation de 19 293mD ou 19,33%, en passant de
99 820mD en Dcembre 2013 119 113mD en Dcembre 2014. Cette augmentation provient des postes suivants:
31/12/2014
68 978

31/12/2013
76 897

Variation
(7 919)

En %
-10,30%

319

374

(55)

-14,71%

Fonds publics et organismes extrieurs

10 389

10 222

167

1,63%

Total fonds publics et des organismes extrieurs

79 686

87 493

(7 807)

-8,92%

Emprunts subordonns et autres dettes

39 427

12 327

27 100

219,84%

119 113

99 820

19 293

19,33%

Emprunts et dettes pour ressources spciales

Dettes rattaches sur ressources spciales

Total Emprunts et ressources spciales

173

Chapitre 13
V-5. Autres passifs
Le total de ce poste est pass de 498 077mD au 31 Dcembre 2013 525 958mD au 31 Dcembre 2014, enregistrant
une augmentation de 27 881mD ou 5,6%.

NOTE VI Intrts minoritaires

(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
Les intrts minoritaires se dtaillent par socit consolide comme suit :
31/12/2014

Socits

Rserves

31/12/2013

Rsultat

Rserves

Rsultat

BIAT Capital

BIAT Assets Management

233

12

266

16

2 113

(7)

2 125

(11)

17

263

1 027

235

944

146

167

329

261

558 064

21 203

587 479

24 418

SICAV Prosperity

700

18

580

16

Socit Palm Links Immobilire

150

(25)

160

(13)

Socit Tanit International

5 367

417

6 259

(535)

Socit Tunisie Titrisation

124

(43)

150

(25)

Socit de ple de comptitivit de Monastir

13 085

2 512

12 140

1 492

SICAV PATRIMOINE Obligataire

10 032

461

12 252

560

Fonds commun de crances 1

3 893

60

5 565

Fonds Commun de placement Epargne Actions

2 283

54

604

19

Fonds commun de crances 2

5 719

32

7 879

Socit de Promotion Touristique Mohamed V

1 381

923

1 545

(246)

336

(4)

FCP Prudence

2 166

52

2 940

12

Ste de Promotion Touristique (SPT) Sfax

3 000

63

609 679

25 975

641 682

26 116

BIAT Capital risque

Socit de Promotion Immobilire Arabe de Tunisie
Socit de Promotion Touristique
Socit la PROTECTRICE
Assurances BIAT
Socit FAIZA
SICAV Opportunity
SICAV Trsor

FCP Croissance
FCP Equilibre

Total

NOTE VII Etat des capitaux propres

(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
Le total des capitaux propres est pass entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 613 098mD 684 379mD,
enregistrant ainsi une augmentation de 71 290mD ou 11,63%.

174

Chapitre 13
Les capitaux propres consolids de 2013 et 2014 sont dtaills au niveau du tableau suivant :
31/12/2014

Socits
Banque Internationale Arabe de Tunisie

Rserves

31/12/2013

Rsultat

Rserves

Rsultat

601 818

105 952

536 224

102 921

BIAT Capital

698

40

578

279

BIAT Assets Management

108

440

96

443

(241)

630

(361)

806

Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement

2 907

814

2 416

761

SICAF BIAT

2 539

111

3 351

101

Socit de Promotion Immobilire Arabe de Tunisie

(456)

(177)

(253)

(254)

Socit de Promotion Touristique

(181)

(14)

(164)

(18)

228

11

239

(16)

(1 056)

1 284

(741)

1 398

3 597

3 132

2 175

1 465

(669)

(3)

(419)

16

11

(18)

13

(2 604)

810

(861)

1 090

55

15

27

16

1 675

(35)

1 698

(377)

(80)

39

(15)

(69)

(14)

(8)

(17 198)

(522)

(18 901)

1 703

41

(25)

51

(14)

(171)

(15)

(66)

(104)

Socit Tanit International

(17 253)

859

(11 930)

(4 589)

Socit Tunisie Titrisation

25

(134)

103

(75)

1 697

2 053

930

1 220

SICAV PATRIMOINE Obligataire

(145)

89

(72)

89

Fonds commun de crances 1

823

41

684

102

Socit tunisienne de promotion des ples

immobiliers et industriels
Fonds Commun de placement Epargne Actions

358

(77)

290

68

49

19

(193)

34

(282)

72

Socit Touristique Sahara Palace

(3 995)

(541)

(3 530)

(510)

Socit de Promotion Touristique Mohamed V

(3 775)

1 468

(3 515)

(392)

(840)

(703)

(79)

(3)

(4)

(5)

(37)

37

(6)

BIAT Consulting

Ste de Promotion Touristique (SPT) Sfax

304

567 742

116 637

507 041

106 049

BIAT Capital risque

Organisation et Service Informatique

Socit la PROTECTRICE
Assurances BIAT
Socit FAIZA
SICAV Opportunity
SICAV Trsor
SICAV Prosperity
Socit Gnrale de Placement
Socit TAAMIR
Socit dInformatique et de Management
Socit Golf Sousse Monastir
Socit Palm Links Immobilire
Banque dAffaires de Tunisie

Socit de ple de comptitivit de Monastir

Fonds commun de crances 2

Institut Tunis Dauphine

FCP Croissance
FCP Equilibre
FCP Prudence

Total capitaux propres Groupe avant rsultat de

lexercice

175

176

17 006

273

1 116

580 973

1 267

2 826

4 436

(147)

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

PROTECTRICE

ASSURANCE BIAT

FAIZA

OPPRTUNITY

TRESOR

PRESPERITY

SGP

TAAMIR

GSM

7 469

1 350

2 547

11 322

4 001

11 679

(13)

107

3 700

500

17 400

Intgration Globale

Mise en quivalence

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

Mise en quivalence

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

PATRIMOINE

FCC1

STPI

FCP

FCC2

STSP

SPTMV

ITD

EQUILIBRE

PRUDENCE

BIAT CONSULTING

SPT SFAX

1 352 158

14 951

Intgration Globale

ELFEJJA

Total consolid

532

23 778

Intgration Globale

Intgration Globale

TUNISIE TITRISATION

27 594

1 845

Intgration Globale

OSI

Intgration Globale

197

Intgration Globale

SALLOUM

STI

3 730

Intgration Globale

SOPIAT

294

4 955

Intgration Globale

SICAF

701

1 293

19 583

Intgration Globale

CIAR

Intgration Globale

12 823

Intgration Globale

BIAT CAPITAL RISQUE

Mise en quivalence

587

Intgration Globale

BAT

3 557

Intgration Globale

BIAT ASSET MANAG

PALM LINKS

567 926

Intgration Globale

Capitaux propres
sociaux

BIAT CAPITAL

Mthode
dintgration

BIAT

Socits Consolides
-

(204 210)

(14 400)

(500)

(1 571)

(100)

(900)

(14 447)

(8 000)

(5 796)

(215)

(1 000)

(2 752)

(5 065)

(8 996)

(384)

(28 300)

(1 000)

(110)

(4 134)

(4 656)

(3 292)

(512)

(26 882)

(772)

(542)

(22 577)

(4 692)

(23)

(1 903)

(5 016)

(19 000)

(1 017)

(12 163)

(497)

(2 998)

Elimination des
titres

70

62

95

16

21 851

12

6 540

226

1 818

131

34

10 734

1 863

78

171

Ecarts
dacquisition
-

(9 444)

(4)

(6 540)

(135)

(1 818)

(72)

(19)

(582)

(61)

(23)

(77)

(27)

(31)

(43)

(9)

Amortissements
EA

8 300

112

29

21

441

1 370

42

115

842

40

366

21

110

4 778

Elimination des
dividendes

11 037

(11 908)

1 679

(400)

1 084

20 582

Provisions et
rvaluation

19 218

73

261

699

39

5 536

60

10

164

25

12 345

Impts diffrs et
autres

(4)

(3)

(609 679)

(3 000)

(2 166)

(5)

(1 381)

(5 719)

(2 283)

(3 893)

(10 031)

(13 085)

(124)

(5 367)

(150)

(700)

(558 064)

(329)

(1 027)

(2 113)

(1)

(233)

Rserves
minoritaires

567 742

(37)

(840)

(3 775)

(3 995)

(193)

49

358

823

(145)

1 697

25

(17 254)

(171)

41

(17 198)

(80)

1 675

55

(2 604)

16

(669)

3 597

(1 056)

228

(181)

(456)

2 539

2 907

(241)

108

698

601 818

Total des capitaux

propres

Chapitre 13

Les tableaux qui suivent rsument le passage des capitaux propres et rsultats sociaux des socits du groupe aux
capitaux propres et rsultats consolids de lexercice 2014 :

89
3
367

Intgration Globale

Intgration Globale

Intgration Globale

PRUDENCE

BIAT CONSULTING

SPT SFAX

140 357

(4)

Intgration Globale

EQUILIBRE

Total consolid

20

Intgration Globale

STSP

1 600

Intgration Globale

FCC2

Intgration Globale

66
(536)

Intgration Globale

FCP

Mise en quivalence

61

Mise en quivalence

STPI

ITD

(77)

Intgration Globale

SPTMV

550
101

Intgration Globale

Intgration Globale

GSM

FCC1

Intgration Globale

TAAMIR

PATRIMOINE

Intgration Globale

SGP

4 565

Intgration Globale

PRESPERITY

Intgration Globale

85
(677)

Intgration Globale

TRESOR

ELFEJJA

33
410

Intgration Globale

OPPRTUNITY

(176)

23 373

Intgration Globale

FAIZA

(169)

(3)
16

Intgration Globale

ASSURANCE BIAT

Intgration Globale

3 947

Intgration Globale

PROTECTRICE

Intgration Globale

1 377

Intgration Globale

OSI

TUNISIE TITRISATION

(6)

Intgration Globale

SALLOUM

STI

(24)

Intgration Globale

SOPIAT

(20)

(77)

Intgration Globale

SICAF

(42)

956

Intgration Globale

CIAR

Intgration Globale

523

Intgration Globale

BIAT CAPITAL RISQUE

Mise en quivalence

463
1 013

Intgration Globale

BIAT ASSET MANAG

BAT

176

Intgration Globale

PALM LINKS

102 376

Intgration Globale

Rsultat social

BIAT CAPITAL

Mthode dintgration

Socits Consolides
BIAT

6 395

1 025

10

5 357

Retraitement des
provisions

(8 300)

(112)

(4)

(29)

(7)

(21)

(441)

(1 370)

(42)

(115)

(842)

(40)

(366)

(21)

(110)

(4 778)

Elimination des
dividendes

(675)

(1)

(11)

(7)

(2)

(537)

(93)

(4)

(9)

(4)

(3)

(5)

(1)

Constatation
amortissement EA

4 834

(19)

904

450

16

155

(19)

(6)

21

11

19

331

(25)

2 997

Impts diffrs et
autres

(3)

(25 975)

(63)

(52)

(923)

(32)

(54)

(60)

(461)

(2 511)

43

(417)

25

(18)

(21 203)

(5)

(235)

(12)

Rsultat
minoritaires

116 637

304

37

(4)

1 468

(541)

34

(77)

41

89

2 053

(134)

859

(15)

(25)

(521)

39

(35)

15

810

11

(3)

3 132

1 284

11

(14)

(177)

111

814

630

440

40

105 952

Rsultat consolid

Chapitre 13

177

Chapitre 13
NOTE VIII Etat de rsultat
(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
VIII-1. Les produits dexploitation bancaire
Le total de ce poste est pass de 666 096mD au 31 Dcembre 2013 751 522mD au 31 Dcembre 2014, enregistrant
une augmentation de 85 426mD ou 12,82%.
VIII-1-1. Les Intrts et revenus assimils
Les intrts et revenus assimils sont passs de 388 048 mD au 31 Dcembre 2013 453 151mD au 31 Dcembre 2014,
enregistrant une augmentation de 65 103mD ou 16,78%. Cette variation est dtaille comme suit :
31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

Intrts sur comptes ordinaires bancaires

1 605

2 224

(619)

-27,83%

Intrts sur comptes de prts interbancaires

4 344

5 608

(1 264)

-22,54%

358 868

303 833

55 035

18,11%

Intrts sur comptes dbiteurs la clientle

60 511

50 443

10 068

19,96%

Intrts et produits assimils sur engagements de

garantie

18 921

16 793

2 128

12,67%

Autres intrts et revenus assimils

8 902

9 147

(245)

-2,68%

Total Intrts et revenus assimils

453 151

388 048

65 103

16,78%

Intrts sur crdits la clientle

VIII-1-2. Les commissions en produits

Les commissions en produits sont passes de 138 048mD au 31 Dcembre 2013 153 159mD au31 Dcembre 2014,
enregistrant une augmentation de 15 111mD ou 10,95%. Cette variation est dtaille comme suit :
31/12/2014
4 111

31/12/2013
3 928

Variation
183

En %
4,66%

21 618

18 972

2 646

13,95%

5 997

5 687

310

5,45%

Commission sur prestations de services financiers

32 416

28 524

3 892

13,64%

Commissions sur autres oprations bancaires

89 017

80 937

8 080

9,98%

153 159

138 048

15 111

10,95%

Commission sur oprations de change

Commission sur engagements de financement
Commission sur engagements de garantie

Total Commissions (en produits)

178

Chapitre 13
VIII-1-3. Gains sur portefeuille titres commercial et oprations financires
Ces gains totalisent 140 857mD au 31 Dcembre 2014 contre 136 572mD au 31 Dcembre 2013, soit une
augmentation de 4 285mD ou 3,14%.

Revenus des titres de transaction

(a)

31/12/2014
57 691

31/12/2013
40 664

Variation
17 027

En %
41,87%

Revenus sur titres de placement

(b)

29 485

37 436

(7 951)

-21,24%

Gains sur oprations de change et darbitrage (c)

53 681

58 472

(4 791)

-8,19%

140 857

136 572

4 285

3,14%

Total

Cette augmentation est dtaille comme suit :

(a) Revenus des titres de transaction
Les produits des titres de transaction sont passs entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 40 664mD
57 691mD, soit une augmentation de 17 027mD, ou 41,87%. Ces produits sont dtaills comme suit :

Intrts des titres de transaction

Plus ou moins-value de cession ou de
remboursement
Total

31/12/2014
55 512

31/12/2013
38 154

Variation
17 358

En %
45,49%

2 179

2 510

(331)

-13,19%

57 691

40 664

17 027

41,87%

(b) Revenus des titres de placement

Les revenus des titres de placement, qui sont composs des intrts perus sur les obligations et des revenus des parts
prioritaires des FCC, ont enregistr une diminution de 7 951mD ou 21,24%, en passant dune priode une autre de
37 436mD 29 485mD.

Intrts des obligations

Revenus des fonds communs de crances
Total

31/12/2014
29 036

31/12/2013
34 259

Variation
(5 223)

En %
-15,25%

449

3 177

(2 728)

-85,87%

29 485

37 436

(7 951)

-21,24%

(c) Gain net sur oprations de change

Les gains nets sur les oprations de change qui sont composs principalement des gains et des pertes provenant
des oprations de change manuel, du change des devises au comptant et terme sont passs de 58 472mD au
31 Dcembre 2013 53 681mD au 31 Dcembre 2014 enregistrant une diminution de 4 791mD ou 8,19%.

179

Chapitre 13
VIII-1-4. Revenus du portefeuille dinvestissement
Les revenus du portefeuille dinvestissement qui sont composs principalement des intrts perus sur les titres
dinvestissement, les dividendes perus sur les titres de participation et des produits sur titres en portage. Ces revenus
ont enregistr une augmentation de 927mD ou 27,04% en passant dune priode une autre de 3 428mD 4 355mD.
31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

Intrts et revenus des titres d'investissement

3 033

2 870

163

5,67%

Revenus des titres de participation

1 322

558

764

136,92%

Total

4 355

3 428

927

27,04%

VIII-2. Les charges dexploitation bancaire

Le total de ce poste est pass de 183 102mD au 31 Dcembre 2013 215 949mD au 31 Dcembre 2014, enregistrant
une augmentation de 32 847mD ou 17,94%.
Ces charges dexploitation bancaire sont composes des postes suivants :
Intrts encourus et charges assimiles ;
Commissions encourues.
VIII-2-1. Les Intrts encourus et les charges assimiles
Les intrts encourus et les charges assimiles sont passs de 150 376mD au 31 Dcembre 2013 182 754mD au
31 Dcembre 2014, enregistrant une augmentation de 32 378mD ou 21,53%. Cette variation est dtaille comme suit :

Intrts sur comptes ordinaires bancaires

Intrts sur comptes demprunts interbancaires
Intrts sur dpts de la clientle
Intrts sur emprunt obligataire et subordonn
Intrts sur ressources spciales
Autres intrts et charges
Total

31/12/2014
1 821

31/12/2013
4 781

Variation
(2 960)

En %
-61,91%

1 418

469

949

202,35%

147 288

116 512

30 776

26,41%

391

1 093

(702)

-64,23%

2 601

2 970

(369)

-12,42%

29 235

24 551

4 684

19,08%

182 754

150 376

32 378

21,53%

VIII-2-2. Sinistres pays sur oprations dassurance

Les sinistres pays sur oprations dassurance sont passs de 22 044mD au 31 Dcembre 2013 24 264mD au
31 Dcembre 2014, enregistrant une augmentation de 2 220mD ou 10,07%.
VIII-2-3. Les Commissions encourues
Les commissions encourues sont passs de 10 027mD au 31 Dcembre 2013 8 609mD au 31 Dcembre 2014,
enregistrant une diminution de 1 418mD ou 14,14%. Cette variation est dtaille comme suit :

180

Chapitre 13
31/12/2014
630

31/12/2013
815

Variation
(185)

En %
-22,70%

4 385

3 581

804

22,45%

Commissions sur autres oprations

3 594

5 631

(2 037)

-36,17%

Total Commissions encourues

8 609

10 027

(1 418)

-14,14%

Commissions sur oprations de trsorerie et

oprations interbancaires
Commissions
financiers

sur

prestations

de

services

VIII-3. Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur crances, Hors bilan et passif
Le solde de cette rubrique enregistre au 31 Dcembre 2014 une dotation nette de 91 242mD ventile comme suit :
31/12/2014

31/12/2013

Variation

En %

Dotations aux provisions sur crances et sinistres

(94 262)

(117 640)

23 378

-19,87%

Dotations aux provisions pour risques et charges

(28 332)

(13 844)

(14 488)

104,65%

Total des dotations

(122 594)

(131 484)

8 890

-6,76%

Pertes sur crances

(100 526)

(2 898)

(97 628)

3368,81%

Total des dotations et des pertes sur crances

(223 120)

(134 382)

(88 738)

66,03%

129 494

50 065

79 429

158,65%

2 136

14 783

(12 647)

-85,55%

131 630

64 848

66 782

102,98%

248

210

38

18,10%

Total des reprises et des rcuprations sur

crances

131 878

65 058

66 820

102,71%

Solde

(91 242)

(69 324)

(21 918)

31,62%

Reprises de provisions sur crances de la clientle

Reprises de provisions pour pertes et charges
Total des reprises
Rcuprations crances passes en perte

VIII-4. Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur portefeuille dinvestissement
Le volume de cette rubrique enregistre au 31 Dcembre 2014 un solde en perte de 523mD ventil comme suit :

31/12/2014
(2 016)

31/12/2013
(2 188)

Variation
172

En %
-7,86%

(384)

(4 754)

4 370

-91,92%

Total des dotations et des pertes sur titres de

participations

(2 400)

(6 942)

4 542

-65,43%

Reprises de provisions sur titres de participation,

portage et fonds grs

1 809

5 063

(3 254)

-64,27%

68

(66)

134

-203,03%

Total des reprises et des rcuprations sur titres

de participations

1 877

4 997

(3 120)

-62,44%

Solde

(523)

(1 945)

1 422

-73,11%

Dotations aux provisions sur titres de participation,

portage et des fonds grs
Charges et pertes sur titres

Plus-value de cession des titres de participation

181

Chapitre 13
VIII-5. Autres produits dexploitation
Cette rubrique, qui est compose principalement des produits de location et des intrts sur les crdits au personnel, est
passe entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 27 794mD 28 953mD, enregistrant ainsi une augmentation de
1 159mD ou 4,17%.
VIII-6. Frais de personnel
Cette rubrique, qui est compose principalement de salaires, des charges sociales et des autres charges de personnel, est
passe entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 de 164 196mD 174 362mD, enregistrant ainsi une augmentation
de 10 166mD ou 6,19%.
VIII-7. Charges gnrales dexploitation
La diminution de 794mD enregistre entre Dcembre 2013 et Dcembre 2014 rsulte dune diminution des frais
dexploitation non bancaires concurrence de 3 379mD et dune augmentation des autres charges gnrales
dexploitation hauteur de 2 585mD.
VIII-8. Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations
Le solde de cette rubrique enregistre au 31 Dcembre 2014 un montant de 35 274mD ventil comme suit :

31/12/2014
7 935

31/12/2013
10 814

Variation
(2 879)

En %
-26,62%

Dotations aux amortissements des immobilisations

corporelles

17 189

16 491

698

4,23%

Dotations aux amortissements des charges

reportes

9 439

8 741

698

7,99%

(6)

(44)

38

-86,36%

(171)

(171)

888

602

286

47,51%

35 274

36 604

(1 330)

-3,63%

Dotations aux amortissements des immobilisations

incorporelles

Rgularisation des amortissements

Reprises de provisions sur immobilisations
Autres dotations aux provisions
Total

VIII-9. Solde en gain ou en perte provenant des autres lments ordinaires

Le solde de cette rubrique est une perte de 2 882mD provient essentiellement des plus-values de cession dimmobilisations
pour 1 943mD, des moins-values sur cessions dimmobilisations pour 39mD et des autres pertes pour 4 077mD.
VIII-10. Impt sur les bnfices
Le solde de cette rubrique enregistre au 31 Dcembre 2014 un montant de 51 326mD contre 38 790mD au
31 Dcembre 2013, soit une augmentation de 12 536mD ou 32,32%.

182

Chapitre 14

Rsolutions de lAssemble
Gnrale Ordinaire
Tunis, le 1er Juin 2015
Premire Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaires des actionnaires, aprs avoir entendu lecture du rapport du Conseil dAdministration
sur la situation financire individuelle et sur la situation consolide au titre de lexercice 2014 et des rapports des
commissaires aux comptes, approuve le rapport du Conseil dAdministration dans son intgralit, les conventions rgies
par les dispositions de larticle 200 et suivants et larticle 475 du Code des Socits Commerciales et des articles
23 et 29 de la loi 2001-65 du 10 Juillet 2001 relative aux tablissements de crdit telle que modifie et complte par
les textes subsquents, ainsi que les tats financiers individuels et consolids arrts au 31 Dcembre 2014 tels quils
lui ont t prsents.
En consquence, elle donne aux Membres du Conseil dAdministration quitus entier et sans rserve de leur gestion pour
lexercice 2014.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.

Deuxime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide de distribuer aux actionnaires un montant de 30MD prlever sur le compte
Prime dmission . Ce compte, qui figure parmi les capitaux propres de la banque antrieurement 2013, na pas subi
de modification depuis la dernire augmentation de capital opre en 2007.
Cette rsolution mise aux voix est adopte lunanimit.

Troisime Rsolution
LAssemble Gnrale dcide de rpartir le bnfice net de lexercice 2014 qui slve 102.375.957,523 Dinars,
major du report nouveau de 608.576,049 Dinars, soit au total un rsultat distribuable de 102.984.533,572 Dinars
comme suit :
(En dinars)

En
consquence,
le dividende par action est fix 3 Dinars par action, soit 30% du nominal des actions.
Ces dividendes
Rsultat
distribuable
102.984.533,572
seront mis en paiement partir du 15 juin 2015.
Cette
rsolution
mise aux voix est adopte lunanimit.
Rserves
lgales
Quatrime
Rsolution
Rserves pour
plus-value sur cession de titres de participation
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide dautoriser la Banque de transfrer un montant maximum de 99 Millions de
Dinars,
du pour
posterinvestissements
Rserves facultatives
et du poste Rsultats Reports vers le Poste Rserves
soumises un
Rserves
financiers
-28.748.940,000
rgime Fiscal Particulier , et ce pour se conformer la rglementation rgissant les rinvestissements exonrs et ce,
au
titre social
de la priode 2004 2009 ayant fait lobjet de redressements fiscaux.
Fonds
-10.237.595,752
Cette rsolution mise aux voix est adopte lunanimit.

186

Chapitre 14

Reliquat rpartir

63.997.997,820

Rintgration Prime dmission antrieure 2013

30.000.000,000

Total distribuer

93.997.997,820

Dividendes provenant des capitaux propres de 2013 et antrieurs

o
Dividendes provenant de Prime dmission
o
Dividendes provenant de Report nouveau

30.600.000,000
30.000.000,000
600.000,000

Dividendes provenant du bnfice de lexercice 2014

20.400.000,000

Report nouveau

42.997.997,820

En consquence, le dividende par action est fix 3 Dinars par action, soit 30% du nominal des actions. Ces dividendes
seront mis en paiement partir du 15 Juin 2015.
Cette rsolution mise aux voix est adopte lunanimit.

Quatrime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide dautoriser la Banque de transfrer un montant maximum de 99 Millions de
Dinars, du poste Rserves facultatives et du poste Rsultats Reports vers le Poste Rserves soumises un
rgime Fiscal Particulier , et ce pour se conformer la rglementation rgissant les rinvestissements exonrs et ce,
au titre de la priode 2004 2009 ayant fait lobjet de redressements fiscaux.
Cette rsolution mise aux voix est adopte lunanimit.

Cinquime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide de transfrer aux rserves facultatives, les dotations affectes aux rserves
pour plus-value sur cession de titres de participations dans le cadre de la rpartition du bnfice de lexercice 2009 dun
montant de 1.690.055,060 Dinars.
Cette rsolution mise aux voix est adopte lunanimit.

Sixime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide de renouveler le mandat de Monsieur Fathi MESTIRI en tant que Membre
du Conseil dAdministration reprsentant des petits porteurs, pour une priode de trois ans prenant fin lissue de
lAssemble Gnrale Ordinaire appele statuer sur les comptes de lexercice 2017.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.

187

Chapitre 14

Septime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide dallouer au Conseil dAdministration la somme de six cent mille dinars titre de
jetons de prsence pour lexercice 2015.
Cette rsolution mise aux voix est adopte lunanimit.

Huitime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire donne tous pouvoirs au reprsentant lgal de la banque ou toute personne mandate
par lui leffet deffectuer tous dpts et remplir toutes formalits lgales de publication ou de rgularisation.
Cette rsolution mise aux voix est adopte lunanimit.

188

rapport
annuel

2014

Rapport annuel BIAT 2014

Rdaction - dition : direction centrale de la planification et du budget ; direction de la communication institutionnelle
BIAT : 70-72, avenue Habib Bourguiba - Tunis - Cedex 1000
Tl : (216) 71 13 10 00
www.biat.com.tn
Photographies ralises au sige de la BIAT. La direction de la communication institutionnelle remercie les collaborateurs de la BIAT
ayant particip au reportage photographique.
BIAT 2015