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METODO: PEPS
DENOMINACION: SAGITARIO S.A.
PERIODO: ABRIL-2016
DETALLE
FECHA
ENTRADAS
1-Apr
S. INICIAL
10-Apr
COMPRA
15-Apr
VENTA
20-Apr
COMPRA
30-Apr
VENTA
SALIDAS
TOTAL
CANT.
UNIDAD TOTAL
S/.
1200 S/.
10 S/.
12,000
S/.
800 S/.
1200 S/.
10 S/.
10
12,000
S/.
S/.
4000 S/.
INVENTARIO INICIAS/.
(+) COMPRAS
S/.
(-) INVENTARIO FI S/.
TOTAL
S/.
30,000.00
12,000.00
34,000.00
8,000.00
SA
10
S/.
CANT.
-
3000
4200
8,000
40,000
INVENTARIO INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INVENTARIO FINAL
TOTAL
3400
4600
600
ASIENTO CONTABLES
NOMBRE : EMPRESA SAGITARIO S.A
TIPO : INVENTARIO PERMANENTE
PERIODO : ABRIL-2016
SALDO
UNIDAD
TOTAL
S/.
10.00
S/.
30,000
S/.
10.00
S/.
42,000
S/.
10.00
S/.
34,000
S/.
10.00
S/.
46,000
S/.
10.00
S/.
6,000
S/.
S/.
S/.
S/.
46,000.00
6,000.00
40,000.00
____________________ 1__________________
F.1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
1041 CUENTA OPERATIVA AZTECA
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
2011 MERCADERIAS MANUFACTURAS
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 RESULTADOS NO DISTRUBUIDOS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
1-Apr POR EL INVENTARIO INICIAL
_________________________ 2_____________________
60 COMPRA DE MERCADERIAS
601 MERCADERIAS
6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
40 TRIB. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
4211 EMITIDAS
10-Apr POR LA COMPRA DE MERCADERIA CON FACT. N 512
_________________________ 3_____________________
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 MERCADERIAS
6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
10-Apr POR LA VARIACION DE MERCADERIAS AL ALMACEN
________________________ 4______________________
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
4211 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTA CORRIENTE EN INST. FINANCIERAS
1041 CUENTA OPERATIVA AZTECA
10-Apr
F-2
ASIENTO CONTABLES
NOMBRE : EMPRESA SAGITARIO S.A
TIPO : INVENTARIO PERIODICO
PERIODO : ABRIL- 2016
____________________ 1__________________
F-1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
1041 CUENTA OPERATIVA AZTECA
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
2011 MERCADERIAS MANUFACTURAS
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 RESULTADOS NO DISTRUBUIDOS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
1-Apr POR EL INVENTARIO INICIAL
_________________________ 2_____________________
60 COMPRA DE MERCADERIAS
601 MERCADERIAS
6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
40 TRIB. CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
4211 EMITIDAS
10-Apr POR LA COMPRA DE MERCADERIA CON FACT. N 512
_________________________ 3_____________________
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 MERCADERIAS
6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
10-Apr POR LA VARIACION DE MERCADERIAS AL ALMACEN
________________________ 4______________________
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
4211 EMITIDAS
ASIENTO CONTABLES
SA SAGITARIO S.A
O PERMANENTE
____________ 1__________________
NTE DE EFECTIVO
NTES EN INSTITUCIONES
ERATIVA AZTECA
S/.
DEBE
80,000.00
S/.
30,000.00
HABER
NUFACTURADAS
AS MANUFACTURAS
ADOS
DISTRUBUIDOS
ACUMULADAS
O INICIAL
_______ 2_____________________
RIAS
AS MANUFACTURADAS
CIONES Y APORTES AL SISTEMA
AL
PROPIA
COMERCIALES
AS Y OTROS COMPROBANTES
M
S/. 100,000.00
S/.
12,000.00
S/.
2,160.00
S/.
S/.
10,000.00
S/.
14,160.00
S/.
12,000.00
S/.
14,160.00
12,000.00
AS MANUFACTURADAS
FACTURADAS
AS MANUFACTURADAS
N DE MERCADERIAS AL ALMACEN
______ 4______________________
COMERCIALES-TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
NTE DE EFECTIVO
TE EN INST. FINANCIERAS
ERATIVA AZTECA
S/.
14,160.00
O N 1
______ 5______________________
COMERCIALES- TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
S/. 150,320.00
S/. 150,320.00
S/.
S/. 150,320.00
S/. 150,320.00
10,384.00
S/.
1,584.00
S/.
8,800.00
S/.
8,000.00
S/.
10,384.00
S/.
14,160.00
S/.
12,000.00
S/.
14,160.00
NUFACTURADAS
VENTA DE LOS PANETONES
________ 7______________________
NTE DE EFECTIVO
NTES EN INSTITUCIONES
RATIVA AZTECA
COMERCIALES- TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
E LA FACTURA N 312
_________ 8_____________________
RIAS
FACTURADAS
ERCADERIA MANUFACTURADA
N DE MERCADERIAS AL ALMACEN
___10______________________
COMERCIALES-TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
NTE DE EFECTIVO
TE EN INST. FINANCIERAS
S/.
S/.
8,000.00
10,384.00
S/.
12,000.00
S/.
2,160.00
S/.
S/.
12,000.00
14,160.00
ERATIVA AZTECA
CION DE LA FACT. N 816
3
O N 2
___11______________________
COMERCIALES- TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
S/. 219,408.00
S/. 219,408.00
S/.
S/. 219,408.00
S/. 219,408.00
51,920.00
S/.
7,920.00
S/.
44,000.00
S/.
40,000.00
S/.
51,920.00
NUFACTURADAS
VENTA DE LOS PANETONES
______ 13______________________
NTE DE EFECTIVO
NTES EN INSTITUCIONES
RATIVA AZTECA
COMERCIALES- TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
E LA FACTURA N 313
______ 14______________________
ALIZADO
S/.
S/.
40,000.00
51,920.00
S/. 363,248.00
S/. 363,248.00
ASIENTO CONTABLES
SA SAGITARIO S.A
O PERIODICO
2016
____________ 1__________________
NTE DE EFECTIVO
NTES EN INSTITUCIONES
ERATIVA AZTECA
S/.
DEBE
80,000.00
S/.
30,000.00
HABER
NUFACTURADAS
AS MANUFACTURAS
ADOS
DISTRUBUIDOS
ACUMULADAS
O INICIAL
_______ 2_____________________
RIAS
AS MANUFACTURADAS
CIONES Y APORTES AL SISTEMA
AL
PROPIA
COMERCIALES
AS Y OTROS COMPROBANTES
S/. 100,000.00
S/.
12,000.00
S/.
2,160.00
S/.
S/.
10,000.00
S/.
14,160.00
S/.
12,000.00
12,000.00
AS MANUFACTURADAS
FACTURADAS
AS MANUFACTURADAS
N DE MERCADERIAS AL ALMACEN
______ 4______________________
COMERCIALES-TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
S/.
14,160.00
NTE DE EFECTIVO
TE EN INST. FINANCIERAS
ERATIVA AZTECA
CION DE LA FACT. N 512
VAN AL FOLIO N 2
O N 1
______ 5______________________
COMERCIALES- TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
CIONES Y APORTES AL SISTEMA
AL
PROPIA
FACTURADAS
N DE MERCADERIAS AL ALMACEN
_______9______________________
COMERCIALES-TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
NTE DE EFECTIVO
TE EN INST. FINANCIERAS
ERATIVA AZTECA
CION DE LA FACT. N 816
______10______________________
COMERCIALES- TERCEROS
AS Y OTROS COMPROBANTES
S/.
S/. 150,320.00
S/. 150,320.00
S/.
S/.
S/.
2,160.00
S/.
S/.
1,584.00
S/.
8,800.00
S/.
10,384.00
S/.
14,160.00
S/.
12,000.00
S/.
14,160.00
S/.
7,920.00
10,384.00
12,000.00
S/.
S/. 150,320.00
S/. 150,320.00
10,384.00
S/.
S/.
14,160.00
12,000.00
14,160.00
51,920.00
AL
PROPIA
NUFACTURADAS
VENTA AL FINALIZAR ABRIL
___________ 13______________________
NALIZAR EL MES DE ABRIL
S/.
S/. 263,328.00
S/. 263,328.00
S/.
S/.
44,000.00
S/. 263,328.00
S/. 263,328.00
51,920.00
S/.
51,920.00
S/.
48,000.00
48,000.00
S/. 363,248.00
S/. 363,248.00
COMPRA DE MERCADERIA
FACTURA N 512
FACTURA N 512
COSTO :
S/.
12,000
IGV:
S/.
2,160
TOTAL :
S/.
14,160
VENTA DE MERCADERIA
FACTURA N 313
FECHA : 30/04/2016
COSTO DE VENTA:
S/.
40,000.00
MARGEN 10%:
S/.
4,000.00
VALOR DE VENTA :
S/.
44,000.00
IGV:
S/.
7,920.00
PRECIO DE VENTA:
S/.
51,920.00