G.

REAS CRTICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA

(1). REA DE FINANZAS
Objetivo: determinar las causas y soluciones del excesivo endeudamiento
de sus acreedores.
ALCANCE: 1989-1995
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
a) N total de efectivo de la empresa
b) N Total de las obligaciones
c) N total de Adquisiciones de bienes durante el ao
FUENTE DE OBTENCIN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

FUENTES
N total de efectivo de la empresa

N total de Adquisiciones de bienes

REA FINANZAS:
RATIOS FINANCIEROS
REA DE CONTABILIDAD EE.FF
REA FINANZAS:
RATIOS FINANCIEROS
REA DE CONTABILIDAD EE.FF
REA LOGSTICA: REGISTRO

durante el ao

DE COMPRAS, FACTURAS Y

N Total de las obligaciones

BOLETAS

EQUIPO DE TRABAJO: "J&L ASOCIADOS"

Auditor 1: Delgado arenas, leydi lucia
Auditor 2: Quispe ccasa, juana

(2) REA DE GERENCIA GENERAL

Objetivo: determinar las causas y soluciones de la no existencia de un
departamento dedicado a la atencin del cliente y la desmotivacin de los
trabajadores

a)
b)
c)

ALCANCE: 1989-1997
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
nmero de empleados desmotivados
nmero de quejas de la mala atencin
evaluacin de clima laboral

FUENTE DE OBTENCIN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

FUENTES
nmero de empleados desmotivados

REA

CONTABILIDAD:

PLANILLA

DE

REMUNERACIONES

Nmero de quejas de la mala atencin

REA SERVICIO TCNICO.

LIBRO DE RECLAMACIONES
INFORMES DE REPARACIONES

evaluacin de clima laboral

EQUIPO DE TRABAJO: "J&L ASOCIADOS"

Auditor 1: Delgado arenas, leydi lucia
Auditor 2: Quispe ccasa, juana
(3) REA DE SISTEMAS
Objetivo:

determinar

las

causas

soluciones

del

inadecuado

procesamiento de los requerimientos de mercadera de los clientes

ALCANCE: 1989-1997
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
a) Nro. De servicios atendidos
b) Resolucin, tratamiento de quejas y reclamos
c) Nro. Total de clientes solicitados
d) N total de los clientes atendidos
e) Tiempo de entrega de mercadera vendida
f) evaluacin de problemas en sistemas de atencin al clientes
FUENTE DE OBTENCIN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

FUENTES
a) Nro. De servicios atendidos
b) Resolucin,

tratamiento

REA

VENTAS:

ORDEN

DE

SERVICIOS
de rea servicio tcnico: libro de

quejas y reclamos
c) Nro. Total de clientes solicitados

reclamaciones
rea de ventas

cartas

solicitudes .etc.
d) Nro. total de clientes atendidos

rea de ventas
(fecha)factura y gua de
remisin

e) Tiempo de entrega de
mercadera vendida
f) evaluacin de problemas en
sistemas de atencin al clientes
EQUIPO DE TRABAJO: "J&L ASOCIADOS"
Auditor 1: Delgado arenas, leydi lucia
Auditor 2: Quispe ccasa, juana

(4) REA DE VENTAS

Objetivo: determinar las causas y soluciones de deficiente servicio de
posventa y demora excesiva en el reparto de las mercaderas.
ALCANCE: 1989-1997
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
a) Ventas anuales (soles)
b) Evolucin de las ventas (soles, unidades, porcentajes anuales
acumulada)
c) Nmero de quejas, nmero de solicitudes de reparaciones y periodo
d) Tiempo promedio de reparto de mercaderias ( fecha venta vs fecha
entrega)
FUENTE DE OBTENCIN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
FUENTES
a) Ventas anuales (soles)

REA VENTAS REGISTRO DE

b) Evolucin de las ventas (soles,

VENTA
REA DE CONTABILIDAD EE.FF
REA VENTAS REGISTRO DE

unidades, porcentajes anuales VENTA

acumulada)

REA DE CONTABILIDAD EE.FF,

REPORTES

DE

VENTAS

EN

UNIDADES

c) Nmero de quejas, nmero de REA SERVICIO TCNICO:

solicitudes de reparaciones y
periodo

LIBRO

DE

RECLAMACIONES

INFORMES DE REPARACIONES

d) Tiempo promedio de reparto de REA LOGSTICA: FACTURA VS

mercaderias ( fecha venta vs GUAS DE REMISIN
fecha entrega)
EQUIPO DE TRABAJO: "J&L ASOCIADOS"
Auditor 1: Delgado arenas, leydi lucia
Auditor 2: Quispe ccasa, juana

OBJETIVOS
ALCANCE
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR