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PIZZERIA A EMPORTER ITINERANTE


« XYZ »

PREVISIONNEL ECONOMIQUE ET FINANCIER

Projet présenté par Jean DUPOND


Téléphone 01 45 99 99 99
Mail jean@dupond.net
Adresse 13, rue des Tulipes
91700 SAINTE GENEVIEVE DES BOIS

Activité Vente à emporter (Pizza)

Démarrage prévu le 1 septembre 2010


Statut juridique Ent.individuelle /Auto entrepreneur
Statut fiscal Micro-entreprise Micro-social
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- TABLEAU DES INVESTISSEMENTS -


REMARQUES & COMMENTAIRES

 L'activité est exercée depuis un camion équipé (four à gaz)


 Le véhicule est acquis d'occasion ; du matériel complémentaire le complète
 La charte graphique est réalisée par un professionnel et déclinée en habillage véhicule
et flyers.

Amortissements
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES VALEUR
Durée Année 1 Année 2 Année 3

Droit au bail 0
Stage Artisan 210 5 42 42 42
Charte & Supports de Com. 2 200 5 440 440 440

TOTAL 1 2 410 482 482 482

Amortissements
IMMOBILISATIONS CORPORELLES VALEUR
Durée Année 1 Année 2 Année 3

Installation et aménagements 1 200 5 240 240 240


Matériel industriel/outillage 1 750 5 350 350 350
Matériel de transport /Véhicule 12 500 5 2 500 2 500 2 500
Matériel informatique 650 3 217 217 217
Mobilier exterieur 350 5 70 70 70

TOTAL 2 16 450 3 377 3 377 3 377

Amortissements
IMMOBILISATIONS FINANCIERES VALEUR
Durée Année 1 Année 2 Année 3

Caution location emplacements 900

TOTAL 3 900 0 0 0

Amortissements
TOTAL IMMOBILISATIONS VALEUR
Durée Année 1 Année 2 Année 3

Immos Inc./Corp./Fin. 19 760 s/o 3 859 3 859 3 859

TOTAL 4 19 760 3 859 3 859 3 859


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- HYPOTHESES CHIFFRE D'AFFAIRES -


REMARQUES & COMMENTAIRES

 Le ticket moyen est fixé à 8,5€ le midi (Formule) et 12,8 € le soir (1,5
pizzas)
 Les charges variables (CV) se composent des matières premières & embalages
 L'activité s'exerce sur deux lieux différents (zone industrielle le midi,
residentielle le soir).

Prix Tx Qté CA CA Charges


Produits – Année 1
Unit. CV /mois mensuel total Variables

Ticket Moyen Midi 8,5 33% 286 2 431 24 310 8 022


Ticket Moyen Soir 13 33% 286 3 647 36 465 12 033

Total 4 6 078 60 775 20 056

Prix Tx Qté CA CA Charges


Produits – Année 2
Unit. CV /mois mensuel total Variables

Ticket Moyen Midi 9 33% 294 2 646 26 460 8 732


Ticket Moyen Soir 13 33% 294 3 822 38 220 12 613

Total 4 6 468 64 680 21 344

Prix Tx Qté CA CA Charges


Produits – Année 3
Unit. CV /mois mensuel total Variables

Ticket Moyen Midi 9 33% 315 2 835 28 350 9 356


Ticket Moyen Soir 13 33% 315 4 095 40 950 13 514

Total 4 6 930 69 300 22 869

An. An. An.


Paramètres Remarques
1 2 3

Ticket Moyen Midi 8,5 9 9 Moyenne


Ticket Moyen Soir 12,8 13 13 Moyenne
Ventes Moyennes Midi 13 14 15 Moyenne
Ventes Moyennes Soir 13 14 15 Moyenne
Jours d'exploitation mensuels 22 21 21 Moyenne
Nbre de Mois d'exploitation 10 10 10 Lissage variations saisonnières
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- FOND DE ROULEMENT / SALAIRES -


REMARQUES & COMMENTAIRES

 Le BFR est évalué sur la base d'un délai de règlement moyen de 15 jours (tickets
restaurants)
 3 mois d'avance sur frais sont provisionnés pour temperer la phase de lancement

Année 1
Délai Moyen
Base Besoin Ressource

Fournisseurs 0 jours 20 056 0


Stocks 5 jours 20 056 279
Clients 15 jours 60 775 2 532
Avance sur frais 3 mois 13 462 3 366
TOTAL 6 176 0
Besoin en fonds de roulement 6 176

Achats Ventes
Taux de TVA
0,00% 0,00%

Nombre Brut Cotisations Année 1


Salarié(s) année 1
de mois mensuel patronales Brut Cot. sociales

masse sal. Moyenne 0 0 0,00% 0 0

TOTAL 0 0

Nombre Brut Cotisations Année 2


Salarié(s) année 2
de mois mensuel patronales Brut Cot. sociales

masse sal. Moyenne 0 0 0,00% 0 0

TOTAL 0 0

Nombre Brut Cotisations Année 3


Salarié(s) année 3
de mois mensuel patronales Brut Cot. sociales

masse sal. Moyenne 0 0 0,00% 0 0

TOTAL 0 0
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- CALCUL DU RESULTAT -
REMARQUES & COMMENTAIRES

 Les principales charges fixes concernent la location des emplacement et les frais
de déplacement (gas oil)

CHIFFRE D'AFFAIRES Année 1 Année 2 Année 3

Chiffre d'affaires 60775 64680 69300

Achats/Charges variables 20056 21344 22869

MARGE SUR COUTS VARIABLES 40719 67% 43336 67% 46431 67%

FRAIS GENERAUX Année 1 Année 2 Année 3

Energie EDF/GDF/eau 1440 11% 1440 11% 1440 11%


Gas oil 3897 29% 3897 29% 3897 29%
Locations 4800 36% 4800 36% 4800 36%
Publicité 600 4% 600 4% 600 5%
Assurances 1170 9% 1170 9% 1170 9%
Télécommunications – PTT 360 3% 360 3% 360 3%
Services bancaires 540 4% 540 4% 540 4%
Frais financiers 655 5% 535,03 4% 409,78 3%
A définir 1 0 0% 0 0% 0 0%
A définir 2 0 0% 0 0% 0 0%
A définir 3 0 0% 0 0% 0 0%
A définir 4 0 0% 0 0% 0 0%
TOTAL des frais généraux 13462 100% 13342 100% 13217 100%

VALEUR AJOUTEE 27257 45% 29994 46% 33214 48%

CHARGES INTERNES Année 1 Année 2 Année 3

Salaires 0 0 0
Charges sociales Salariés 0 0 0
TOTAL des charges internes 0 0 0

EBE (hors Rem. Entrepreneur) 27257 45% 29994 46% 33214 48%
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- OPTIONS SOCIALES -
REMARQUES & COMMENTAIRES

 L'activité est considérée en Entreprise individuelle (ou Auto entrepreneur),


l'imposition est de fait calculable selon le principe de l'Impôt sur le Revenu.
 Les 3 options sociales sont comparées
 L' option pour le 'Micro social' est retenue

1 – MICRO SOCIAL/AutoEnt. Année 1 Année 2 Année 3

Chiffre d'affaires 60775 64680 69300


Cotisations sociales hors ACCRE 7293 12,0% 7762 12,0% 8316 12,0%
Cotisations sociales avec ACCRE 1823 3,0% 3881 6,0% 6237 9,0%
EBE hors Remunération Ent. 27257 44,8% 29994 46,4% 33214 47,9%

Revenu disponible hors ACCRE 19964 32,8% 22232 34,4% 24898 35,9%
Revenu disponible avec ACCRE 25434 41,8% 26113 40,4% 26977 38,9%

2- MICRO Abattement 71% Année 1 Année 2 Année 3

Chiffre d'affaires 60775 64680 69300


Cotisations sociales hors ACCRE 8107 13,3% 8628 13,3% 9245 13,3%
Cotisations sociales avec ACCRE 1010 1,7% s/o s/o
EBE hors Remunération Ent. 27257 44,8% 29994 46,4% 33214 47,9%

Revenu disponible hors ACCRE 19150 31,5% 21365 33,0% 23970 34,6%
Revenu disponible avec ACCRE 26247 43,2% s/o s/o

3 – Régime du REEL Année 1 Année 2 Année 3

Chiffre d'affaires 60775 64680 69300


Cotisations sociales hors ACCRE 10529 17,3% 11761 18,2% 13210 19,1%
Cotisations sociales avec ACCRE 1010 1,7% s/o s/o
EBE hors Remunération Ent. 27257 44,8% 29994 46,4% 33214 47,9%

Revenu disponible hors ACCRE 16728 27,5% 18233 28,2% 20004 28,9%
Revenu disponible avec ACCRE 26247 43,2% s/o s/o
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- PLAN DE FINANCEMENT -
REMARQUES & COMMENTAIRES

 L'apport couvre le BFR


 Le PCE vaut caution pour 70 % du prêt bancaire

BESOINS

Immobilisations Incorporelles 2410


Immobilisations Corporelles 16450
Immobilisations Financières 900
Besoin en Fond de Roulement 6176

TOTAL DES BESOINS 25936

RESSOURCES

Apport financier 6100


Subvention 0
Emprunt Bancaire 10000
Prêt à la Création d'Entreprise 5000
Prêt d' Honneur (Nacre) 5000

TOTAL DES RESSOURCES 26100

ANNUITES DE REMBOURSEMENT (capital) Année 1 Année 2

Emprunt Bancaire 1843 1918


Prêt à la Création d'Entreprise 907 951
Prêt d' Honneur (Nacre) 1000 1000

Total 3749 3869