Analisis Financiero

La siguiente tabla muestra la forma en que se distribuirá la inversión inicial en la
compra del equipo necesario para operar la pista de Go Karts y Cafetería

principalmente.
Los precios que en ella se manejan, fueron obtenidos a través de diversas

cotizaciones que fueron solicitadas a proveedores de cada uno de los artículos. Al
final del trabajo se adjuntan dichas cotizaciones.
PRESUPUESTO
M ONEDA M ONEDA
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD PRECIO UNITARIO* PRECIO TOTAL* NACIONAL EXTRANJERA
TERRENO
Te rre no 5 Hectarea $ 100,000.00 $ 500,000.00 
Sub-Tota l $ 500,000.00
OBRA CIVIL
De scombra do de
5 Hectarea $ 21,600.00 $ 108,000.00 
te rreno
Pista 4,368 M2 $ 200.00 $ 873,600.00 
Ta quilla 2 $ 11,960.00 $ 23,920.00 
Gra da s 1 $ 800,000.00 $ 800,000.00 
Sube sta ción 1 $ 135,000.00 $ 135,000.00 
Ca fe teria 1 
Oficina s
1 $ 348,192.06 $ 348,192.06 
Administra tiva s
Áre a de Vide ojue gos 1 
Esta ciona mie nto 1 $ 3,920.00 $ 3,920.00 
Ba rda Pe rime tra l 1 $ 214,854.20 $ 214,854.20 
Sub-Tota l $ 2,507,486.26
EQUIPO TÉCNICO
Go-Ka rts 20 Pieza $ 30,800.00 $ 616,000.00 
Bomba pa ra Die se l 1 Pieza $ 35,400.00 $ 35,400.00 
Sub-Tota l $ 651,400.00
EQUIPO DE SEGURIDAD
Ca sco 20 Pieza $ 630.00 $ 12,600.00 
Gua nte s 20 Par $ 390.00 $ 7,800.00 
Rodille ra s y Code ra s 20 Par $ 285.00 $ 5,700.00 
Botiquin 1 Juego $ 140.00 $ 140.00 
Ex tintore s 10 Pieza $ 379.00 $ 3,790.00 
Sub-Tota l $ 30,030.00
EQUIPO DE COCINA
Estufa industria l con
1 Pieza $ 11,565.22 $ 11,565.22 
fre idora
Equipo de ga s 1 Pieza $ 12,000.00 $ 12,000.00 
Horno 1 Pieza $ 999.13 $ 999.13 
Re frige ra dor
1 Pieza $ 10,000.00 $ 10,000.00 
Industria l
Sa ndwiche ra 3 Pieza $ 338.26 $ 1,014.78 
Licua dora 3 Pieza $ 477.39 $ 1,432.17 
Ca fe tera 1 Pieza $ 791.00 $ 791.00 
Pla tos 150 Pieza $ 6.00 $ 900.00 
Va sos 5 Juego $ 225.21 $ 1,126.05 
Ta za s 150 Pieza $ 5.60 $ 840.00 
Cubie rtos 10 Juego $ 112.66 $ 1,126.60 
Cuchillos con ta bla
1 Juego $ 174.66 $ 174.66 
p/pica r
Conte ne dores 6 Pieza $ 35.00 $ 210.00 
Ba te ria de olla s 1 Juego $ 1,592.43 $ 1,592.43 
Sa rte ne s 1 Juego $ 320.00 $ 320.00 
Ex tra ctor de Jugos 1 Pieza $ 427.21 $ 427.21 
Sub-Tota l $ 44,519.25
MOBILIARIO
Equipo de a ire 1 Juego $ 12,999.13 $ 12,999.13 
Minisplit 2 Pieza $ 3,825.21 $ 7,650.42 
Equipo de Sonido 1 Juego $ 6,953.91 $ 6,953.91 
Escritorio pa ra Oficina 1 Pieza $ 2,746.95 $ 2,746.95 
Silla de Oficina
1 Pieza $ 694.78 $ 694.78 
(Eje cutivo)
Silla de Oficina
2 Pieza $ 407.82 $ 815.64 
(Visita )
Te levision pla sma 1 Pieza $ 6,680.64 $ 6,680.64 
Me sa s con 4 silla s 15 Juego $ 1,391.30 $ 20,869.50 
Ca ja re gistra dora 4 Pieza $ 1,300.12 $ 5,200.48 
Sub-Tota l $ 64,611.45
EQUIPO DE CÓMPUTO
Softw a re
1 Pieza $ 686.95 $ 686.95 
Administra tivo
Computa dora 5 Pieza $ 8,521.04 $ 42,605.20 
Impre sora
1 Pieza $ 3,039.61 $ 3,039.61 
Multifunciona l
Sub-Tota l $ 46,331.76
EQUIPO DE MANTENIMIENTO
Ma ngue ra jardin 5 Juego 20m $ 158.18 $ 790.90 
Poda dora de ce spe d 1 Pieza $ 2,500.00 $ 2,500.00 
He rra mie nta s de
2 Juego $ 377.00 $ 754.00 
Ma nte nimie nto
Conte ne dores para
10 Pieza $ 100.00 $ 1,000.00 
ba sura
$ 5,044.90
TOTAL $ 3,849,423.62
*Precios sin IVA

PRESUPUESTO
M ONEDA M ONEDA
CONCEP TO CANTI DAD UNIDAD P RECIO UNITARI O* P RECIO TOTAL* NACIONAL EXT RANJERA
TERRENO
Te rre no 5 Hect area $ 100, 000. 00 $ 500, 000. 00 
S ub-Tota l $ 500, 000. 00
OBRA CIV IL
De scom bra do de
5 Hect area $ 21, 600. 00 $ 108, 000. 00 
te rre no
Pi sta 4,368 M2 $ 200.00 $ 873, 600. 00 
Ta quil la 2 $ 11, 960. 00 $ 23, 920. 00 
Gra da s 1 $ 800, 000. 00 $ 800, 000. 00 
Sube sta ción 1 $ 135, 000. 00 $ 135, 000. 00 
Ca fe te ri a 1 
Oficina s
1 $ 348, 192. 06 $ 348, 192. 06 
Adm inistra ti va s
Áre a de V ide ojue gos 1 
Esta ciona mi e nto 1 $ 3,920.00 $ 3,920. 00 
Ba rda P e rim e tra l 1 $ 214, 854. 20 $ 214, 854. 20 
S ub-Tota l $ 2, 507, 486. 26
EQUIP O TÉCNI CO
Go-Ka rts 20 P ieza $ 30, 800. 00 $ 616, 000. 00 
Bom ba pa ra Die se l 1 P ieza $ 35, 400. 00 $ 35, 400. 00 
S ub-Tota l $ 651, 400. 00
EQUIP O DE S EGURIDAD
Ca sco 20 P ieza $ 630.00 $ 12, 600. 00 
Gua nte s 20 Par $ 390.00 $ 7,800. 00 
Rodille ra s y Code ra s 20 Par $ 285.00 $ 5,700. 00 
Boti quin 1 Juego $ 140.00 $ 140. 00 
Ex tintore s 10 P ieza $ 379.00 $ 3,790. 00 
S ub-Tota l $ 30, 030. 00
EQUIP O DE COCINA
Estufa industri a l con
1 P ieza $ 11, 565. 22 $ 11, 565. 22 
fre idora
Equi po de ga s 1 P ieza $ 12, 000. 00 $ 12, 000. 00 
Horno 1 P ieza $ 999.13 $ 999. 13 
Re frige ra dor
1 P ieza $ 10, 000. 00 $ 10, 000. 00 
Industria l
Sa ndw i che ra 3 P ieza $ 338.26 $ 1,014. 78 
Li cua dora 3 P ieza $ 477.39 $ 1,432. 17 
Ca fe te ra 1 P ieza $ 791.00 $ 791. 00 
Pl a tos 150 P ieza $ 6. 00 $ 900. 00 
Va sos 5 Juego $ 225.21 $ 1,126. 05 
Ta za s 150 P ieza $ 5. 60 $ 840. 00 
Cubie rtos 10 Juego $ 112.66 $ 1,126. 60 
Cuchil los con ta bl a
1 Juego $ 174.66 $ 174. 66 
p/ pica r
Conte ne dore s 6 P ieza $ 35. 00 $ 210. 00 
Ba te ri a de olla s 1 Juego $ 1,592.43 $ 1,592. 43 
Sa rte ne s 1 Juego $ 320.00 $ 320. 00 
Ex tra ctor de Jugos 1 P ieza $ 427.21 $ 427. 21 
S ub-Tota l $ 44, 519. 25
MOBILIARIO
Equi po de a ire 1 Juego $ 12, 999.13 $ 12, 999. 13 
Mi ni split 2 P ieza $ 3,825.21 $ 7,650. 42 
Equi po de S onido 1 Juego $ 6,953.91 $ 6,953. 91 
Escritori o pa ra Oficina 1 P ieza $ 2,746.95 $ 2,746. 95 
Si lla de Oficina
1 P ieza $ 694.78 $ 694. 78 
(Eje cutivo)
Si lla de Oficina
2 P ieza $ 407.82 $ 815. 64 
(V isi ta )
Te le vision pla sm a 1 P ieza $ 6,680.64 $ 6,680. 64 
Me sa s con 4 silla s 15 Juego $ 1,391.30 $ 20, 869. 50 
Ca ja re gistra dora 4 P ieza $ 1,300.12 $ 5,200. 48 
S ub-Tota l $ 64, 611.45
EQUIP O DE CÓMPUTO
Softw a re
1 P ieza $ 686.95 $ 686. 95 
Adm inistra ti vo
Com puta dora 5 P ieza $ 8,521.04 $ 42, 605. 20 
Im pre sora
1 P ieza $ 3,039.61 $ 3,039. 61 
Multifunciona l
S ub-Tota l $ 46, 331.76
EQUIP O DE MANTENIMIENTO
Ma ngue ra ja rdin 5 Juego 20m $ 158.18 $ 790. 90 
Poda dora de ce spe d 1 P ieza $ 2,500.00 $ 2,500. 00 
He rra mi e nta s de
2 Juego $ 377.00 $ 754. 00 
Ma nte ni m ie nto
Conte ne dore s pa ra
10 P ieza $ 100.00 $ 1,000. 00 
ba sura
$ 5,044. 90
TOTAL $ 3,849,423.62
*Prec ios s in IV A
PROGRAMA DE INVERSIÓN
Una vez establecidas cada una de las erogaciones correspondientes a la inversión inicial del proyecto, se elaboró el
presente programa de inversión, donde se señala el mes en el cual se llevarán a cabo las compras de cada uno de los
conceptos mencionados en la tabla anterior.
Dichas erogaciones, se llevarán a cabo a partir del mes de Julio de 2009 y finalizarán en Marzo de 2010, justo un mes
antes del mes en el cual se planea el inicio de operaciones.
AÑO 2009
CONCEPTO GENERAL MONTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
TERRENO $ 500,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

OBRA CIVIL $ 2,507,486.26 X X X X X $ -
EQUIPO TÉCNICO $ 651,400.00 $ -
EQUIPO DE SEGURIDAD $ 30,030.00 $ -
EQUIPO DE COCINA $ 44,519.25 $ -
MOBILIARIO $ 64,611.45 $ -
EQUIPO DE COMPUTO $ 46,331.76 $ -
EQUIPO DE MANTENIMIETNO $ 5,044.90 $ -
TOTAL $ 3,844,378.72 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,000,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,000,000.00
% 100% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 26.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 26.01%
AÑO 2010
CONCEPTO GENERAL MONTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
TERRENO $ 500,000.00 $ -
OBRA CIVIL $ 2,507,486.26 x x x x x $ -
EQUIPO TÉCNICO $ 651,400.00 $ 518,700.00 $ 132,700.00 $ 651,400.00
EQUIPO DE SEGURIDAD $ 30,030.00 $ 22,350.00 $ 7,680.00 $ 30,030.00
EQUIPO DE COCINA $ 44,519.25 $ 25,520.00 $ 18,999.25 $ 44,519.25
MOBILIARIO $ 64,611.45 $ 64,611.45 $ 64,611.45
EQUIPO DE COMPUTO $ 46,331.76 $ 46,331.76 $ 46,331.76
EQUIPO DE MANTENIMIETNO $ 5,044.90 $ 5,044.90 $ 5,044.90
TOTAL $ 3,844,378.72 $ 541,050.00 $ 276,843.21 $ 18,999.25 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 841,937.36
% 100% 14.07% 7.20% 0.49% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 21.77%
TOTAL DE LA INVERSION $ 1,841,937.36

PORCENTAJE 47.78%
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
El siguiente cuadro muestra la manera en que será obtenido el financiamiento

para cubrir la inversión inicial, la cual se estableció que sería un 60% por parte de
los socios y el 40% restante a través de la gestión de un crédito bancario.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO GENERAL APORTACIÓN DE MONTO %
% BANCO %
SOCIOS
TERRENO $ 300,000.00 7.79% $ 200,000.00 5.20% $ 500,000.00 12.99%
OBRA CIVIL $ 1,504,491.76 39.08% $ 1,002,994.50 26.06% $2,507,486.26 65.14%
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 390,840.00 10.15% $ 260,560.00 6.77% $ 651,400.00 16.92%
EQUIPO DE SEGURIDAD $ 18,018.00 0.47% $ 12,012.00 0.31% $ 30,030.00 0.78%
EQUIPO DE CAFETERIA $ 26,711.55 0.69% $ 17,807.70 0.46% $ 44,519.25 1.16%
MOBILIARIO $ 38,766.87 1.01% $ 25,844.58 0.67% $ 64,611.45 1.68%
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 27,799.06 0.72% $ 18,532.70 0.48% $ 46,331.76 1.20%
EQUIPO DE MANTENIMIENTO $ 3,026.94 0.08% $ 2,017.96 0.05% $ 5,044.90 0.13%
TOTAL $ 2,309,654.17 60% $ 1,539,769.45 40% $3,849,423.62 100%
PROYECCIÓN DE PRECIOS 2010
Para iniciar con el análisis financiero, se presenta la proyección de los precios que se establecerán para el primer año de
operaciones, las cuales inician a partir del mes de abril del año 2010. Dichos precios fueron establecidos en base a un
análisis de costos que se plantea mas adelante.
PRECIO DE VENTA UNITARIO AÑO 2010

MES
Concepto
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Go-Karts
Entrada Gral. $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00
Paseo 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Renta de instalaciones 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00
Cafetería
Alimentos
Hamburguesa c/ papas $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
Hot Dogs 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Rebanada de Pizza 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
Dulcería
Galletas $ 6.00 $ 6.00 $ 6.00 $ 6.00 $ 6.00 $ 6.00 $ 6.00 $ 6.00 $ 6.00
Pan dulce 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Frituras 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Bebidas
Gaseosas (600ml) $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00
Gaseosas (lata) 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Jugos 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
Agua natural 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00
Área de juegos
Videojuegos $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
Simuladores 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
Mesas de juego
Billar $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00
Futbolitos 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Montables para niños $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
Productos de retención 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
VENTAS PROYECTADAS 2010
En base a la demanda potencial que se determinó en el estudio de mercado realizado en los inicios de este proyecto, y
tomando en cuenta la capacidad productiva de las instalaciones, se planean las ventas estimadas para el primer año de
operación.
VENTAS PREVISTAS
AÑO 2010
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Go-Karts
Entrada Gral. 2,800 3,200 3,600 3,800 3,050 3,100 2,900 3,200 4,010 29,660
Paseo 2,100 2,200 2,700 3,100 2,030 1,990 1,800 2,300 2,870 21,090
Renta de instalaciones 2 3 3 4 3 3 2 3 7 30
Cafetería
Alimentos 26,694
Hamburguesa c/ papas 896 1,024 1,152 1,216 976 992 928 1,024 1,283 9,491
Hot Dogs 644 736 828 874 702 713 667 736 922 6,822
Rebanada de Pizza 980 1,120 1,260 1,330 1,068 1,085 1,015 1,120 1,404 10,381
Dulcería 10,678
Galletas 560 640 720 760 610 620 580 640 802 5,932
Pan dulce 224 256 288 304 244 248 232 256 321 2,373
Frituras 224 256 288 304 244 248 232 256 321 2,373
Bebidas 53,388
Gaseosas (600ml) 980 1,120 1,260 1,330 1,068 1,085 1,015 1,120 1,404 10,381
Gaseosas (lata) 840 960 1,080 1,140 915 930 870 960 1,203 8,898
Jugos 1,260 1,440 1,620 1,710 1,373 1,395 1,305 1,440 1,805 13,347
Agua natural 1,960 2,240 2,520 2,660 2,135 2,170 2,030 2,240 2,807 20,762
Área de juegos
Videojuegos 1,568 1,792 2,016 2,128 1,708 1,736 1,624 1,792 2,246 16,610
Simuladores 700 800 900 950 763 775 725 800 1,003 7,415
Mesas de juego 8,008
Billar 196 224 252 266 214 217 203 224 281 2,076
Futbolitos 560 640 720 760 610 620 580 640 802 5,932
Montables para niños 560 640 720 760 610 620 580 640 802 5,932
Productos de retención 420 480 540 570 458 465 435 480 602 4,449
NOTA:
*La Inauguración de la empresa se realizará en Abril del 2010, puesto que el proyecto se inicio a elaborar en Julio del 2009
**Se considero que del total de personas que visiten nuestras instalaciones el 10% no consumira ningun tipo de alimentos
***En el caso de las bebidas, área de juegos y dulceria, la suma de las ventas puede ser mayor al numero de personas que ingresaron
a las instalaciones, esto debido a que una misma persona podría consumir mas de un producto.
****Las cifras están expresadas en unidad y no pesos
INGRESOS PROYECTADOS 2010
Una vez estimadas las ventas y determinados los precios para los diferentes productos y servicios que ofrecerá la
empresa, se obtiene el siguiente cuadro, el cual muestra los ingresos totales a obtener mensualmente durante el primer
año de operaciones.
INGRESOS PREVISTOS
AÑO 2010
Go-Karts $ - $ - $ - $ 150,000.00 $ 163,000.00 $ 195,000.00 $ 225,000.00 $ 152,050.00 $ 149,900.00 $ 132,500.00 $ 169,000.00 $ 227,250.00 $ 1,563,700.00
Entrada Gral. $ 14,000.00 $ 16,000.00 $ 18,000.00 $ 19,000.00 $ 15,250.00 $ 15,500.00 $ 14,500.00 $ 16,000.00 $ 20,050.00 $ 148,300.00
Paseo 126,000.00 132,000.00 162,000.00 186,000.00 121,800.00 119,400.00 108,000.00 138,000.00 172,200.00 1,265,400.00
Renta de instalaciones 10,000.00 15,000.00 15,000.00 20,000.00 15,000.00 15,000.00 10,000.00 15,000.00 35,000.00 150,000.00
Cafetería $ - $ - $ - $ 95,144.00 $108,736.00 $122,328.00 $129,124.00 $103,639.00 $105,338.00 $ 98,542.00 $108,736.00 $136,259.80 $1,007,846.80
Alimentos $ - $ - $ - $ 51,520.00 $ 58,880.00 $ 66,240.00 $ 69,920.00 $ 56,120.00 $ 57,040.00 $ 53,360.00 $ 58,880.00 $ 73,784.00 $ 545,744.00
Hamburguesa c/ papas $ 26,880.00 $ 30,720.00 $ 34,560.00 $ 36,480.00 $ 29,280.00 $ 29,760.00 $ 27,840.00 $ 30,720.00 $ 38,496.00 $ 284,736.00
Hot Dogs 12,880.00 14,720.00 16,560.00 17,480.00 14,030.00 14,260.00 13,340.00 14,720.00 18,446.00 136,436.00
Rebanada de Pizza 11,760.00 13,440.00 15,120.00 15,960.00 12,810.00 13,020.00 12,180.00 13,440.00 16,842.00 124,572.00
Dulcería $ - $ - $ - $ 6,944.00 $ 7,936.00 $ 8,928.00 $ 9,424.00 $ 7,564.00 $ 7,688.00 $ 7,192.00 $ 7,936.00 $ 9,944.80 $ 73,556.80
Galletas $ 3,360.00 $ 3,840.00 $ 4,320.00 $ 4,560.00 $ 3,660.00 $ 3,720.00 $ 3,480.00 $ 3,840.00 $ 4,812.00 $ 35,592.00
Pan dulce 2,240.00 2,560.00 2,880.00 3,040.00 2,440.00 2,480.00 2,320.00 2,560.00 3,208.00 23,728.00
Frituras 1,344.00 1,536.00 1,728.00 1,824.00 1,464.00 1,488.00 1,392.00 1,536.00 1,924.80 14,236.80
Bebidas $ - $ - $ - $ 36,680.00 $ 41,920.00 $ 47,160.00 $ 49,780.00 $ 39,955.00 $ 40,610.00 $ 37,990.00 $ 41,920.00 $ 52,531.00 $ 388,546.00
Gaseosas (600ml) $ 7,840.00 $ 8,960.00 $ 10,080.00 $ 10,640.00 $ 8,540.00 $ 8,680.00 $ 8,120.00 $ 8,960.00 $ 11,228.00 $ 83,048.00
Gaseosas (lata) 5,040.00 5,760.00 6,480.00 6,840.00 5,490.00 5,580.00 5,220.00 5,760.00 7,218.00 53,388.00
Jugos 10,080.00 11,520.00 12,960.00 13,680.00 10,980.00 11,160.00 10,440.00 11,520.00 14,436.00 106,776.00
Agua natural 13,720.00 15,680.00 17,640.00 18,620.00 14,945.00 15,190.00 14,210.00 15,680.00 19,649.00 145,334.00
Área de juegos $ - $ - $ - $ 29,316.00 $ 33,504.00 $ 37,692.00 $ 39,786.00 $ 31,933.50 $ 32,457.00 $ 30,363.00 $ 33,504.00 $ 41,984.70 $ 310,540.20
Videojuegos $ 3,136.00 $ 3,584.00 $ 4,032.00 $ 4,256.00 $ 3,416.00 $ 3,472.00 $ 3,248.00 $ 3,584.00 $ 4,491.20 $ 33,219.20
Simuladores 3,500.00 4,000.00 4,500.00 4,750.00 3,812.50 3,875.00 3,625.00 4,000.00 5,012.50 37,075.00
Mesas de juego $ - $ - $ - $ 17,360.00 $ 19,840.00 $ 22,320.00 $ 23,560.00 $ 18,910.00 $ 19,220.00 $ 17,980.00 $ 19,840.00 $ 24,862.00 $ 183,892.00
Billar $ 11,760.00 $ 13,440.00 $ 15,120.00 $ 15,960.00 $ 12,810.00 $ 13,020.00 $ 12,180.00 $ 13,440.00 $ 16,842.00 $ 124,572.00
Futbolitos 5,600.00 6,400.00 7,200.00 7,600.00 6,100.00 6,200.00 5,800.00 6,400.00 8,020.00 59,320.00
Montables para niños 1,120.00 1,280.00 1,440.00 1,520.00 1,220.00 1,240.00 1,160.00 1,280.00 1,604.00 11,864.00
Productos de retención 4,200.00 4,800.00 5,400.00 5,700.00 4,575.00 4,650.00 4,350.00 4,800.00 6,015.00 44,490.00
TOTAL DE INGRESOS $ - $ - $ - $ 274,460.00 $ 305,240.00 $ 355,020.00 $ 393,910.00 $ 287,622.50 $ 287,695.00 $ 261,405.00 $ 311,240.00 $ 405,494.50 $ 2,882,087.00
PORCENTAJE 0.00% 0.00% 0.00% 9.52% 10.59% 12.32% 13.67% 9.98% 9.98% 9.07% 10.80% 14.07% 100.00%
PORCENTAJE ACUMULADO 0.00% 0.00% 0.00% 9.52% 20.11% 32.43% 46.10% 56.08% 66.06% 75.13% 85.93% 100.00%
COSTOS VARIABLES ESTIMADOS 2010
Una vez estimados los costos unitarios por servicio y por producto, y haber proyectado la demanda estimada se elabora
la proyección de los costos variables del primer año. Para una mayor visibilidad, se ha divido dicho cuadro en
cuatrimestres.
CUATRIMESTRE ENERO-ABRIL AÑO 2010
COSTOS VARIABLES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
CONCEPTO UNIDAD VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO
SERVICIOS $ - $ - $ - $ 42,550.88
Luz kW/h $ 0.66 0.00 $ 0.66 0.00 $ 0.66 0.00 5,550 $ 0.66 3,663.00
Agua m3 $ 12.61 0.00 $ 12.61 0.00 $ 12.61 0.00 108 12.61 1,361.88
Gas Lts. $ 5.21 0.00 $ 5.21 0.00 $ 5.21 0.00 5,000 5.21 26,050.00
Servicio Correctivo Go-Karts Unidad $ 370.00 0.00 $ 370.00 0.00 $ 370.00 0.00 4 370.00 1,480.00
Diesel Lts. 0.00 0.00 0.00 1,470 6.80 9,996.00
CAFETERIA $ - $ - $ - $ 55,288.51
ALIMENTOS $ - $ - $ - $ 23,869.52
Hamburguesas Pieza 0 $ 13.68 0.00 0 $ 13.68 0.00 0 $ 13.68 0.00 896 $ 13.68 12,261.08
Hot-Dogs Pieza 0 $ 6.25 0.00 0 $ 6.25 0.00 0 $ 6.25 0.00 644 6.25 4,025.68
Pizza Rebanada 0 $ 7.74 0.00 0 $ 7.74 0.00 0 $ 7.74 0.00 980 7.74 7,582.75
BEBIDAS $ - $ - $ - $ 26,506.67
Gaseosa 600 ml. Botella 0 $ 6.33 0.00 0 $ 6.33 0.00 0 $ 6.33 0.00 980 $ 6.33 6,206.67
Gaseosa de lata Lata 0 $ 5.00 0.00 0 $ 5.00 0.00 0 $ 5.00 0.00 840 5.00 4,200.00
Jugos Lata 0 $ 5.00 0.00 0 $ 5.00 0.00 0 $ 5.00 0.00 1,260 5.00 6,300.00
Agua 600 ml. Botella 0 $ 5.00 0.00 0 $ 5.00 0.00 0 $ 5.00 0.00 1,960 5.00 9,800.00
DULCERIA $ - $ - $ - $ 4,912.32
Galletas paquete 0 $ 4.72 0.00 0 $ 4.72 0.00 0 $ 4.72 0.00 560 $ 4.72 2,643.20
Pan dulce paquete 0 $ 6.00 0.00 0 $ 6.00 0.00 0 $ 6.00 0.00 224 6.00 1,344.00
Frituras bolsa 0 $ 4.13 0.00 0 $ 4.13 0.00 0 $ 4.13 0.00 224 4.13 925.12
INTENDENCIA $ - $ - $ - $ 2,343.93
Articulos de Limpieza $ - $ - $ - $ 2,343.93
Aromatizante galón 0 $ 103.89 0.00 0 $ 103.89 0.00 0 $ 103.89 0.00 3 $ 103.89 311.67
Desinfectante caja 0 $ 125.00 0.00 0 $ 125.00 0.00 0 $ 125.00 0.00 2 125.00 250.00
Limpiador multiusos caja 0 $ 260.00 0.00 0 $ 260.00 0.00 0 $ 260.00 0.00 3 260.00 780.00
Detergente multiusos caja 0 $ 175.90 0.00 0 $ 175.90 0.00 0 $ 175.90 0.00 2 175.90 351.80
Mapeadores paquete 0 $ 348.50 0.00 0 $ 348.50 0.00 0 $ 348.50 0.00 1 348.50 348.50
Escobas paquete 0 $ 49.50 0.00 0 $ 49.50 0.00 0 $ 49.50 0.00 2 49.50 99.00
Recojedores paquete 0 $ 63.19 0.00 0 $ 63.19 0.00 0 $ 63.19 0.00 2 63.19 126.38
Franelas paquete 0 $ 38.29 0.00 0 $ 38.29 0.00 0 $ 38.29 0.00 2 38.29 76.58
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
$ - $ - $ - $ 100,183.32
MENSUAL MENSUAL MENSUAL MENSUAL
CUATRIMESTRE MAYO-AGOSTO AÑO 2010
COSTOS VARIABLES
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
CONCEPTO UNIDAD VALOR VALOR VALOR VALOR
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
SERVICIOS $ 31,805.12 $ 44,481.35 $ 39,874.70 $ 36,957.75
Luz kW/h 6,000 $ 0.66 3,960.00 6,750 $ 0.66 4,455.00 6,750 $ 0.66 19,937.35 6,450 $ 0.66 4,257.00
Agua m3 122 12.61 1,532.12 135 12.61 1,702.35 135 12.61 1,702.35 125 12.61 1,569.95
Gas Lts. 2,100 5.21 10,941.00 3,200 5.21 16,672.00 3,500 5.21 18,235.00 2,800 5.21 14,588.00
Servicio Correctivo Go-Karts Unidad 7 700.00 4,900.00 11 800.00 8,800.00 12 970.00 11,640.00 8 860.00 6,880.00
Diesel Lts. 1,540 6.80 10,472.00 1,890 6.80 12,852.00 2,170 6.80 14,756.00 1,421 6.80 9,662.80
CAFETERIA $ 63,186.86 $ 71,085.22 $ 75,034.40 $ 60,224.98
ALIMENTOS $ 27,279.45 $ 30,689.38 $ 32,394.35 $ 26,000.73
Hamburguesas Pieza 1,024 $ 13.68 14,012.67 1,152 $ 13.68 15,764.25 1,216 $ 13.68 16,640.04 976 $ 13.68 13,355.82
Hot-Dogs Pieza 736 6.25 4,600.78 828 6.25 5,175.88 874 6.25 5,463.43 702 6.25 4,385.12
Pizza Rebanada 1,120 7.74 8,666.00 1,260 7.74 9,749.25 1,330 7.74 10,290.88 1,068 7.74 8,259.78
BEBIDAS $ 30,293.33 $ 34,080.00 $ 35,973.33 $ 28,873.33
Gaseosa 600 ml. Botella 1,120 $ 6.33 7,093.33 1,260 $ 6.33 7,980.00 1,330 $ 6.33 8,423.33 1,068 $ 6.33 6,760.83
Gaseosa de lata Lata 960 5.00 4,800.00 1,080 5.00 5,400.00 1,140 5.00 5,700.00 915 5.00 4,575.00
Jugos Lata 1,440 5.00 7,200.00 1,620 5.00 8,100.00 1,710 5.00 8,550.00 1,373 5.00 6,862.50
Agua 600 ml. Botella 2,240 5.00 11,200.00 2,520 5.00 12,600.00 2,660 5.00 13,300.00 2,135 5.00 10,675.00
DULCERIA $ 5,614.08 $ 6,315.84 $ 6,666.72 $ 5,350.92
Galletas paquete 640 $ 4.72 3,020.80 720 $ 4.72 3,398.40 760 $ 4.72 3,587.20 610 $ 4.72 2,879.20
Pan dulce paquete 256 6.00 1,536.00 288 6.00 1,728.00 304 6.00 1,824.00 244 6.00 1,464.00
Frituras bolsa 256 4.13 1,057.28 288 4.13 1,189.44 304 4.13 1,255.52 244 4.13 1,007.72
INTENDENCIA $ 1,770.05 $ 2,372.02 $ 3,366.04 $ 2,468.93
Articulos de Limpieza $ 1,770.05 $ 2,372.02 $ 3,366.04 $ 2,468.93
Desinfectante caja 2 125.00 250.00 3 125.00 375.00 4 125.00 500.00 3 125.00 375.00
Limpiador multiusos caja 3 260.00 780.00 3 260.00 780.00 6 260.00 1,560.00 3 260.00 780.00
Detergente multiusos caja 2 175.90 351.80 1 175.90 175.90 5 175.90 879.50 2 175.90 351.80
Mapeadores paquete 0.00 1 348.50 348.50 0.00 1 348.50 348.50
Escobas paquete 0.00 2 49.50 99.00 0.00 2 49.50 99.00
Recojedores paquete 0.00 1 63.19 63.19 0.00 2 63.19 126.38
Franelas paquete 2 38.29 76.58 3 38.29 114.87 3 38.29 114.87 2 38.29 76.58
$ 96,762.03 $ 117,938.59 $ 118,275.14 $ 99,651.65
CUATRIMESTRE SEPTIEMBRE-DICIEMBRE AÑO 2010

COSTOS VARIABLES
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SERVICIOS $ 29,507.87 $ 21,593.25 $ 38,059.86 $ 52,852.05
Luz kW/h 6,300 $ 0.66 4,158.00 6,150 $ 0.66 10,796.63 5,850 $ 0.66 3,861.00 6,075 $ 0.66 4,009.50
Agua m3 117 12.61 1,475.37 113 12.61 1,418.63 126 12.61 1,588.86 135 12.61 1,702.35
Gas Lts. 2,010 5.21 10,472.10 1,800 5.21 9,378.00 2,200 5.21 11,462.00 3,900 5.21 20,319.00
Servicio Correctivo Go-Karts Unidad 5 786.00 3,930.00 4 875.00 3,500.00 10 1,020.00 10,200.00 14 940.00 13,160.00
Diesel Lts. 1,393 6.80 9,472.40 1,260 6.80 8,568.00 1,610 6.80 10,948.00 2,009 6.80 13,661.20
CAFETERIA $ 61,212.27 $ 57,263.09 $ 63,186.86 $ 65,146.04
ALIMENTOS $ 26,426.97 $ 24,722.00 $ 27,279.45 $ 34,184.56
Hamburguesas Pieza 992 $ 13.68 13,574.77 928 $ 13.68 12,698.98 1,024 $ 13.68 14,012.67 1,283 $ 13.68 17,559.62
Hot-Dogs Pieza 713 6.25 4,457.01 667 6.25 4,169.46 736 6.25 4,600.78 922 6.25 5,765.36
Pizza Rebanada 1,085 7.74 8,395.19 1,015 7.74 7,853.56 1,120 7.74 8,666.00 1,404 7.74 10,859.58
BEBIDAS $ 29,346.67 $ 27,453.33 $ 30,293.33 $ 23,926.33
Gaseosa de lata Lata 930 5.00 4,650.00 870 5.00 4,350.00 960 5.00 4,800.00 1,203 5.00 6,015.00
Jugos Lata 1,395 5.00 6,975.00 1,305 5.00 6,525.00 1,440 5.00 7,200.00 1,805 5.00 9,022.50
Agua 600 ml. Botella 2,170 5.00 10,850.00 2,030 5.00 10,150.00 2,240 5.00 11,200.00 5.00 0.00
DULCERIA $ 5,438.64 $ 5,087.76 $ 5,614.08 $ 7,035.14
Frituras bolsa 248 4.13 1,024.24 232 4.13 958.16 256 4.13 1,057.28 321 4.13 1,324.90
INTENDENCIA $ 2,265.35 $ 2,475.85 $ 2,231.63 $ 3,968.01
Limpiador multiusos caja 4 260.00 1,040.00 3 260.00 780.00 4 260.00 1,040.00 6 260.00 1,560.00
Escobas paquete 0.00 1 49.50 49.50 0.00 2 49.50 99.00
Recojedores paquete 0.00 1 63.19 63.19 0.00 1 63.19 63.19
$ 92,985.49 $ 81,332.19 $ 103,478.35 $ 121,966.10
TOTAL ANUAL $ 932,572.87
NOTA
*Por cada paseo que realice dentro del
GO-KARTS, este consumira aproximadamente
0.7 Lt.
COSTOS VARIABLES OPERATIVOS UNITARIOS 2010
En base a un exhaustivo análisis se establecieron los costos correspondientes a

cada producto que se planea ofrecer en el establecimiento de cafetería.
HAMBURGUESAS
VALOR VALOR
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD
UNITARIO TOTAL
Verduras
Tomate bola 0.125 pieza $ 0.87 $ 0.11
Cebolla 0.050 pieza $ 0.63 $ 0.03
Lechuga romana 0.042 pieza $ 5.00 $ 0.21
Papa 1 pieza $ 1.60 $ 1.60
Abarrotes
Catsup 0.027 kilogramo $ 9.50 $ 0.25
Mayonesa 0.017 kilogramo $ 19.40 $ 0.32
Aceite 0.040 litro $ 20.00 $ 0.80
Mantequilla 0 kilogramo $ 27.00 $ 0.14
Chiles en rajas 0.008 kilogramo $ 52.00 $ 0.42
Mostaza 0.017 kilogramo $ 46.00 $ 0.77
Lácteos
Queso Americano 1 rebanada $ 0.87 $ 0.87
Carnes
Carne para hamburguesa 1 pieza $ 4.38 $ 4.38
Panadería
Pan para hamburguesa 1 pieza $ 3.80 $ 3.80
TOTAL $ 13.68
A continuación se presenta el análisis de los costos y la manera en que se llegó a

cada valor a través de un prorrateo individual.
NOTAS :
* Es ti mando que un k g. , s on 5 t omat es y la c aja c ontiene 30 kg. Es un total de 150
tomates de l os c uales s e calc ul a el precio unitario de l a sig. manera: 30 kg., a $130
1 tomate equivale a 8 rebanadas $0.87
* Arpi lla de c ebol la con 19 k g. $48. 00 por lo que c ada kg. S on 4 c ebol las aprox . Lo
que da un total de 76 cebollas obteniendo c omo prec io unit ario:
1 ceb olla equival e a 20 rodajas $0.63
* Caja de l ec hugas con 12 piezas $60. 00 entonc es una l ec huga c uest a:
de la cual se obt ienen 24 hojas aprox imadamente $5.00
* Calc ul ando que el k g.de papa son 5 piez as y el preci o por k g. es de $8.00 entonces
queda un preci o por pieza aproxi madament e de:
$1. 60
Cada hamb urguesa s erá acompañada por papas f rit as , por lo que a cada una le
corres ponderá una papa c omplet a.
* Considerando que un bote de c at sup de 4 kg.es sufic ient e para preparar 150
hamburgues as c on su res pec tiva orden de papas frit as y es te ti ene un prec io de
$38.00, lo cual equivale a que c ada k g.c uesta $9. 50 ,entonc es por cada hamburgues a
se requiere:
0.027 kg.
* El bote de may ones a cues ta $97.00 c on 5 k g. del c ual s e pueden preparar 300
hamburgues as y calc ulando que por cada una s e requieren:
1 kg.de may ones a cues ta: $ 19.40 $ 0.017
* Es ti mando que de un Lt. es pos ible freir 25 papas , lo cual corres ponde a 25
hamburgues as y el galón de 20 Lts .vale $400. 00 ent onces un Lt.c uest a $20. 00, por lo
tant o para freir una orden se requiere mas o menos:
0.04 Lts.
* La barra de mantequill a de 1 k g. tiene un prec io de $27.00 y de es te se pueden

preparar 200 hamburgues as y por cada una s e ut iliz a:
0.005 kg.
* Una lat a de c hi les de 4 k g. Tiene un preci o de $52. 00 y se preparan 500

hamburgues as . P or c ada una corres ponde aprox.:
0.008 k g. que repres entan 2 rajas de c hi les
* Un bot e de mos taza de 5k g. cues ta $46. 00 para preparar 300 hamburguesas

entonces a:
$ 0. 017
* Se c onsi dera que si una caja de ques o americ ano cont iene 120 pi ez as a $104. 00 se
deduc e a:
$ 0.87 por pz a
* Un paquete de carne c ont iene 8 piezas y su prec io es de $35.00 por lo t ant o el valor
unit ario es :
$ 4.38
NOTAS:
* Estimando que un kg., son 5 tomates y la caja contiene 30 kg. Es un total de 150
tomates de los cuales se calcula el precio unitario de la sig. manera: 30 kg., a $130
1 tomate equivale a 8 rebanadas $0.87
* Arpilla de cebolla con 19 kg. $48.00 por lo que cada kg. Son 4 cebollas aprox. Lo
que da un total de 76 cebollas obteniendo como precio unitario:
1 ceb olla equivale a 20 rodajas $0.63
* Caja de lechugas con 12 piezas $60.00 entonces una lechuga cuesta:
de la cual se obtienen 24 hojas aproximadamente $5.00
* Calculando que el kg.de papa son 5 piezas y el precio por kg.es de $8.00 entonces
queda un precio por pieza aproximadamente de:
$1.60
Cada hamburguesa será acompañada por papas fritas, por lo que a cada una le
corresponderá una papa completa.
* Considerando que un bote de catsup de 4 kg.es suficiente para preparar 150

hamburguesas con su respectiva orden de papas fritas y este tiene un precio de
$38.00, lo cual equivale a que cada kg.cuesta $9.50 ,entonces por cada hamburguesa
se requiere:
0.027 kg.
* El bote de mayonesa cuesta $97.00 con 5 kg.del cual se pueden preparar 300
hamburguesas y calculando que por cada una se requieren:
1 kg.de mayonesa cuesta: $ 19.40 $ 0.017
* Estimando que de un Lt.es posible freir 25 papas, lo cual corresponde a 25

hamburguesas y el galón de 20 Lts.vale $400.00 entonces un Lt.cuesta $20.00, por lo
tanto para freir una orden se requiere mas o menos:
0.04 Lts.
* La barra de mantequilla de 1 kg. tiene un precio de $27.00 y de este se pueden

preparar 200 hamburguesas y por cada una se utiliza:
0.005 kg.
* Una lata de chiles de 4 kg. Tiene un precio de $52.00 y se preparan 500

hamburguesas. Por cada una corresponde aprox.:
0.008 kg. que representan 2 rajas de chiles
* Un bote de mostaza de 5kg.cuesta $46.00 para preparar 300 hamburguesas

entonces a:
$ 0.017
* Se considera que si una caja de queso americano contiene 120 piezas a $104.00 se
deduce a:
$ 0.87 por pza
* Un paquete de carne contiene 8 piezas y su precio es de $35.00 por lo tanto el valor

unitario es:
$ 4.38
HOT-DOGS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Ve rdura s
Tomate Sa la de tte 0.500 pie za $ 0.43 $ 0.22
Cebolla 0.100 pie za $ 0.63 $ 0.06
Abarrotes
Catsup 0.027 kilogra mo $ 9.50 $ 0.25
Ma yone sa 0.017 kilogra mo $ 19.40 $ 0.32
Mosta za 0.017 kilogra mo $ 46.00 $ 0.77
Chile s e n rajas 0.008 kilogra mo $ 52.00 $ 0.42
Ca rnes
Tocino 0.014 kilogra mo $ 58.00 $ 0.83
Salchicha 1 pie za $ 1.58 $ 1.58
Pa na dería
Pan pa ra hot-dog 1 pie za $ 1.80 $ 1.80
TOTAL $ 6.25
NOTAS:
* Tomando en cuenta que 1 Kg.de tomate saladette son 10 piezas aprox. se
calcula que de una caja de 30 kg.se tienen 300 piezas, por lo tanto, si la caja
cuesta $130.00 entonces cada tomate cuesta
$0.43
* De acuerdo con el cálculo realizado el precio unitario de la cebolla es $ 0.63
se estima que de cada cebolla partida en pequeños trozos es posible preparar
* En catsup, mayonesa, mostaza y chile es la misma cantidad que las hamburguesas
* Estimando que de 1 kg.de tocino tiene un precio de $58.00 y de este se
preparan alrededor de 70 hot-dogs.
* El paquete de salchichas contiene 60 piezas a un precio de $95.00 por lo que
el valor de cada pieza es
$1.58
* La pieza de pan tiene un precio de $1.80
NOTAS:
$0.43
* De acuerdo con el cálculo realizado el precio unitario de la cebolla es $ 0.63 se
estima que de cada cebolla partida en pequeños trozos es posible preparar 10 hot-
* El paquete de salchichas contiene 60 piezas a un precio de $95.00 por lo que el
valor de cada pieza es
$1.58
PIZZA (10 rebanadas)
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Abarrotes
Puré 0.250 kilogramo $ 9.50 $ 2.38
Harina preparada 1 kilogramo $ 30.00 $ 30.00
Lácteos
Que so Chihuahua 0.250 kilogramo $ 70.00 $ 17.50
Carnes
Salchicha 10 pieza $ 1.80 $ 18.00
Jamón 0.250 kilogramo $ 38.00 $ 9.50
TOTAL $ 77.38
Costo por rebanada $ 7.74
NOTAS:
* Un bote de puré de 4 kg.cuesta $38.00 y para preparar una pizza se requiere
1/4 de kg. Por lo que el precio por kg.es de $9.50
* Para preparar una pizza se requiere 1/4 kg. de queso chihuahua
* Los ingredientes de la pizza serán 10 salchichas en rebanadas y 1/4 kg. de
jamón.
NOTAS:
* Los ingredientes de la pizza serán 10 salchichas en rebanadas y 1/4 kg. de jamón.
BEBIDAS
VALOR
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
Refrescos 600 ml. 24 botella $ 6.33 $ 152.00
Refrescos de lata 24 lata $ 5.00 $ 120.00
Jugos 24 lata $ 5.00 $ 120.00
Agua 600 ml. 24 botella $ 5.00 $ 120.00
DULCERÍA
VALOR
UNITARIO
Galletas 1 paquete $ 4.72 $ 4.72
Pan Dulce 1 paquete $ 6.00 $ 6.00
Frituras 1 bolsa $ 4.13 $ 4.13
INTENDENCIA
VALOR
UNITARIO
Artículos de Limpieza
Aromatizante 1 galón $ 103.89 $ 103.89
Desinfectante 1 caja $ 125.00 $ 125.00
Limpiador multiusos 1 caja $ 260.00 $ 260.00
Detergente multiusos 1 caja $ 175.90 $ 175.90
Mapeadores 1 paquete $ 348.50 $ 348.50
Escobas 1 paquete $ 49.50 $ 49.50
Recojedores 1 paquete $ 63.19 $ 63.19
Franelas 1 paquete $ 38.29 $ 38.29
TOTAL $ 1,164.27
COSTOS FIJOS ESTIMADOS 2010
Una vez proyectadas las ventas y haber determinado la plantilla laboral necesaria para llevar a cabo las actividades
funcionales de la organización, se elaboró la estimación de los costos fijos en los cuales incurrirá la empresa durante su
operación. Para una mayor ilustración se dividió en cuatrimestres la información.

COSTOS FIJOS AÑO 2010
CONCEPTO UNIDAD VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO UNITARIO TOTAL UNITARIO UNITARIO
ADMINISTRATIVOS $ 30,412.04 $21,138.82 $ 30,412.04 $ 30,412.04
Sueldos y Salarios $ 20,000.00 $20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Gerente General Pesos 1 $ 8,000.00 $ 8,000.00 1 $ 8,000.00 $ 8,000.00 1 $ 8,000.00 $ 8,000.00 1 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Jefe Operativo Pesos 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Jefe de Finanzas Pesos 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Servicios $ 1,138.82 $ 1,138.82 $ 1,138.82 $ 1,138.82
Agua m3 15 $ 12.61 $ 189.15 15 $ 12.61 $ 189.15 15 $ 12.61 $ 189.15 15 $ 12.61 $ 189.15
Drenaje - 15 $ 0.17 $ 2.52 15 $ 0.17 $ 2.52 15 $ 0.17 $ 2.52 15 $ 0.17 $ 2.52
Saneamiento - 15 $ 0.21 $ 3.15 15 $ 0.21 $ 3.15 15 $ 0.21 $ 3.15 15 $ 0.21 $ 3.15
Electricidad kW/h 750 $ 0.66 $ 495.00 750 $ 0.66 $ 495.00 750 $ 0.66 $ 495.00 750 $ 0.66 $ 495.00
Teléfono,Visión por
Pago fijo 1 $ 449.00 $ 449.00 1 $ 449.00 $ 449.00 1 $ 449.00 $ 449.00 1 $ 449.00 $ 449.00
cable e Internet
Papeleria $ 9,273.22 $ - $ 9,273.22 $ 9,273.22
Hojas Blancas Caja 1 $ 489.00 $ 489.00 $ - 1 $ 489.00 $ 489.00 1 $ 489.00 $ 489.00
Cartuchos de Tinta Pieza 4 $ 1,800.00 $ 7,200.00 $ - 4 $ 1,800.00 $ 7,200.00 4 $ 1,800.00 $ 7,200.00
Rollos para tickets Caja 4 $ 39.90 $ 159.60 $ - 4 $ 39.90 $ 159.60 4 $ 39.90 $ 159.60
Plumas Caja 1 $ 25.90 $ 25.90 $ - 1 $ 25.90 $ 25.90 1 $ 25.90 $ 25.90
Folders Caja 2 $ 32.90 $ 65.80 $ - 2 $ 32.90 $ 65.80 2 $ 32.90 $ 65.80
Clips Caja 1 $ 29.90 $ 29.90 $ - 1 $ 29.90 $ 29.90 1 $ 29.90 $ 29.90
Engrapadora Pieza 1 $ 63.20 $ 63.20 $ - 1 $ 63.20 $ 63.20 1 $ 63.20 $ 63.20
Perforadora Pieza 1 $ 74.90 $ 74.90 $ - 1 $ 74.90 $ 74.90 1 $ 74.90 $ 74.90
Grapas Caja 3 $ 22.50 $ 67.50 $ - 3 $ 22.50 $ 67.50 3 $ 22.50 $ 67.50
Broches para archivar Caja 2 $ 19.71 $ 39.42 $ - 2 $ 19.71 $ 39.42 2 $ 19.71 $ 39.42
Formas fiscales Caja 1 $ 1,058.00 $ 1,058.00 $ - 1 $ 1,058.00 $ 1,058.00 1 $ 1,058.00 $ 1,058.00
OPERATIVOS $ 72,100.00 $72,100.00 $ 72,100.00 $ 72,100.00
Mantenimiento Preventivo
Servicio 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $ 4,000.00 $ 16,000.00 4 $ 4,000.00 $16,000.00 4 $ 4,000.00 $ 16,000.00 4 $ 4,000.00 $ 16,000.00
Cajeros Pesos 8 $ 3,000.00 $ 24,000.00 8 $ 3,000.00 $24,000.00 8 $ 3,000.00 $ 24,000.00 8 $ 3,000.00 $ 24,000.00
Mecánicos Pesos 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00
Instructores Pesos 4 $ 2,800.00 $ 11,200.00 4 $ 2,800.00 $11,200.00 4 $ 2,800.00 $ 11,200.00 4 $ 2,800.00 $ 11,200.00
Intendentes Pesos 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00 4 $ 3,000.00 $12,000.00 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00
$ 102,512.04 $93,238.82 $ 102,512.04 $ 102,512.04

CONCEPTO UNIDAD VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO TOTAL UNITARIO UNITARIO TOTAL
ADMINISTRATIVOS $ 30,412.04 $21,138.82 $ 30,412.04 $21,138.82
Sueldos y Salarios $ 20,000.00 $20,000.00 $ 20,000.00 $20,000.00
Servicios $ 1,138.82 $ 1,138.82 $ 1,138.82 $ 1,138.82
Agua m3 15 $ 12.61 $ 189.15 15 $ 12.61 $ 189.15 15 $ 12.61 $ 189.15 15 $ 12.61 $ 189.15
Drenaje - 15 $ 0.17 $ 2.52 15 $ 0.17 $ 2.52 15 $ 0.17 $ 2.52 15 $ 0.17 $ 2.52
Saneamiento - 15 $ 0.21 $ 3.15 15 $ 0.21 $ 3.15 15 $ 0.21 $ 3.15 15 $ 0.21 $ 3.15
Pago fijo 1 $ 449.00 $ 449.00 1 $ 449.00 $ 449.00 1 $ 449.00 $ 449.00 1 $ 449.00 $ 449.00
cable e Internet
Papeleria $ 9,273.22 $ - $ 9,273.22 $ -
Hojas Blancas Caja 1 $ 489.00 $ 489.00 $ - 1 $ 489.00 $ 489.00 $ -
Cartuchos de Tinta Pieza 4 $ 1,800.00 $ 7,200.00 $ - 4 $ 1,800.00 $ 7,200.00 $ -
Rollos para tickets Caja 4 $ 39.90 $ 159.60 $ - 4 $ 39.90 $ 159.60 $ -
Plumas Caja 1 $ 25.90 $ 25.90 $ - 1 $ 25.90 $ 25.90 $ -
Folders Caja 2 $ 32.90 $ 65.80 $ - 2 $ 32.90 $ 65.80 $ -
Clips Caja 1 $ 29.90 $ 29.90 $ - 1 $ 29.90 $ 29.90 $ -
Engrapadora Pieza 1 $ 63.20 $ 63.20 $ - 1 $ 63.20 $ 63.20 $ -
Perforadora Pieza 1 $ 74.90 $ 74.90 $ - 1 $ 74.90 $ 74.90 $ -
Grapas Caja 3 $ 22.50 $ 67.50 $ - 3 $ 22.50 $ 67.50 $ -
Broches para archivar Caja 2 $ 19.71 $ 39.42 $ - 2 $ 19.71 $ 39.42 $ -
Formas fiscales Caja 1 $ 1,058.00 $ 1,058.00 $ - 1 $ 1,058.00 $ 1,058.00 $ -
OPERATIVOS $ 72,100.00 $72,100.00 $ 72,100.00 $72,100.00
Servicio 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00
de Go-Karts
Sueldos y Salarios $ 69,600.00 $69,600.00 $ 69,600.00 $69,600.00
Cocineros Pesos 4 $ 4,000.00 $ 16,000.00 4 $ 4,000.00 $16,000.00 4 $ 4,000.00 $ 16,000.00 4 $ 4,000.00 $16,000.00
Cajeros Pesos 8 $ 3,000.00 $ 24,000.00 8 $ 3,000.00 $24,000.00 8 $ 3,000.00 $ 24,000.00 8 $ 3,000.00 $24,000.00
Mecánicos Pesos 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00
Instructores Pesos 4 $ 2,800.00 $ 11,200.00 4 $ 2,800.00 $11,200.00 4 $ 2,800.00 $ 11,200.00 4 $ 2,800.00 $11,200.00
Intendentes Pesos 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00 4 $ 3,000.00 $12,000.00 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00 4 $ 3,000.00 $12,000.00
$ 102,512.04 $93,238.82 $ 102,512.04 $93,238.82
SEPTIEMBRE-DCIEMBRE AÑO 2010

CONCEPTO UNIDAD VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO UNITARIO TOTAL UNITARIO UNITARIO
ADMINISTRATIVOS $ 30,412.04 $21,138.82 $ 30,412.04 $ 21,138.82
Servicios $ 1,138.82 $ 1,138.82 $ 1,138.82 $ 1,138.82
Agua m3 15 $ 12.61 $ 189.15 15 $ 12.61 $ 189.15 15 $ 12.61 $ 189.15 15 $ 12.61 $ 189.15
Drenaje - 15 $ 0.17 $ 2.52 15 $ 0.17 $ 2.52 15 $ 0.17 $ 2.52 15 $ 0.17 $ 2.52
Saneamiento - 15 $ 0.21 $ 3.15 15 $ 0.21 $ 3.15 15 $ 0.21 $ 3.15 15 $ 0.21 $ 3.15
Pago fijo 1 $ 449.00 $ 449.00 1 $ 449.00 $ 449.00 1 $ 449.00 $ 449.00 1 $ 449.00 $ 449.00
cable e Internet
Papeleria $ 9,273.22 $ - $ 9,273.22 $ -
Plumas Caja 1 $ 25.90 $ 25.90 $ - 1 $ 25.90 $ 25.90 $ -
Folders Caja 2 $ 32.90 $ 65.80 $ - 2 $ 32.90 $ 65.80 $ -
Clips Caja 1 $ 29.90 $ 29.90 $ - 1 $ 29.90 $ 29.90 $ -
Grapas Caja 3 $ 22.50 $ 67.50 $ - 3 $ 22.50 $ 67.50 $ -
OPERATIVOS $ 72,100.00 $72,100.00 $ 72,100.00 $ 72,100.00
Servicio 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $ 4,000.00 $ 16,000.00 4 $ 4,000.00 $16,000.00 4 $ 4,000.00 $ 16,000.00 4 $ 4,000.00 $ 16,000.00
Cajeros Pesos 8 $ 3,000.00 $ 24,000.00 8 $ 3,000.00 $24,000.00 8 $ 3,000.00 $ 24,000.00 8 $ 3,000.00 $ 24,000.00
Mecánicos Pesos 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00 2 $ 3,200.00 $ 6,400.00
Instructores Pesos 4 $ 2,800.00 $ 11,200.00 4 $ 2,800.00 $11,200.00 4 $ 2,800.00 $ 11,200.00 4 $ 2,800.00 $ 11,200.00
Intendentes Pesos 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00 4 $ 3,000.00 $12,000.00 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00
$ 102,512.04 $93,238.82 $ 102,512.04 $ 93,238.82
TOTAL ANUAL $ 885,515.48
En esta tabla se muestra la proyección de precios para el año 2011, segundo año de operaciones de Go Karts Los
Mochis. Se estimaron con una aumento del 15% con respecto a los precios del año anterior, atribuido principalmente a la
inflación.

MES
Concepto
Go-Karts
Entrada Gral. $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75 $ 5.75
Paseo 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00
Renta de instalaciones 5750.00 5750.00 5750.00 5750.00 5750.00 5750.00 5750.00 5750.00 5750.00 5750.00 5750.00 5750.00
Cafetería
Alimentos
Hamburguesa c/ papas $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50 $ 34.50
Hot Dogs 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00
Rebanada de Pizza 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80
Dulcería
Galletas $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90 $ 6.90
Pan dulce 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50
Frituras 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90
Bebidas
Gaseosas (600ml) $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20 $ 9.20
Gaseosas (lata) 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90 6.90
Jugos 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20
Agua natural 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05
Área de juegos
Videojuegos $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30
Simuladores 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75
Mesas de juego
Billar $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00 $ 69.00
Futbolitos 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50
Montables para niños 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30
Productos de retención 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50
Se proyectan las ventas para el segundo año de operaciones (2011) aumentando un 17% con respecto a las ventas
proyectadas del año anterior. Esto se determinó por la aceptación en el mercado que se espera lograr.
VENTAS PREVISTAS
AÑO 2011
Go-Karts
Entrada Gral. 3,010 2,600 2,270 3,248 3,616 4,284 4,560 3,630 3,627 3,422 3,808 4,852 42,927
Paseo 2,810 2,300 2,050 2,541 2,640 3,294 3,999 2,517 2,388 2,196 2,875 3,674 33,284
Renta de instalaciones 9 7 6 6 5 5 4 4 2 3 3 12 66
Cafetería
Alimentos 38,634
Hamburguesa c/ papas 963 832 726 1,039 1,157 1,371 1,459 1,161 1,161 1095 1,219 1,553 13,737
Hot Dogs 692 598 522 747 832 985 1,049 835 834 787 876 1,116 9,873
Rebanada de Pizza 1,054 910 795 1,137 1,266 1,499 1,596 1,270 1,269 1,198 1,333 1,698 15,024
Dulcería #¡REF!
Galletas 602 520 454 650 723 857 912 726 725 684 762 970 8,585
Pan dulce 241 208 182 260 289 343 365 290 290 274 305 388 3,434
Frituras 2,408 2,080 1,816 2,598 2,893 3,427 3,648 2,904 2,902 2,738 3,046 3,882 34,341
Bebidas 77,268
Gaseosas (600ml) 1,054 910 795 1,137 1,266 1,499 1,596 1,270 1,269 1,198 1,333 1,698 15,024
Gaseosas (lata) 903 780 681 974 1,085 1,285 1,368 1,089 1,088 1,027 1,142 1,456 12,878
Jugos 1,355 1,170 1,022 1,462 1,627 1,928 2,052 1,633 1,632 1,540 1,714 2,183 19,317
Agua natural 2,107 1,820 1,589 2,274 2,531 2,999 3,192 2,541 2,539 2,395 2,666 3,396 30,049
Área de juegos
Videojuegos 1,686 1,456 1,271 1,819 2,025 2,399 2,554 2,033 2,031 1,916 2,132 2,717 24,039
Simuladores 753 650 568 812 904 1,071 1,140 907 907 856 952 1,213 10,732
Billar 211 182 159 227 253 300 319 254 254 240 267 340 3,005
Futbolitos 602 520 454 650 723 857 912 726 725 684 762 970 8,585
Montables para niños 602 520 454 650 723 857 912 726 725 684 762 970 8,585
Productos de retención 452 390 341 487 542 643 684 544 544 513 571 728 6,439
NOTA
*Se considero que del total de personas que visiten nuestras instalaciones el 10% no consumira ningun tipo de alimentos
**En el caso de las bebidas, área de juegos y dulceria, la suma de las ventas puede ser mayor al numero de personas que ingresaron
***Las cifras están expresadas en unidad y no pesos
V ENT AS P RE V IS T AS
AÑO 2011
P RODUC TO ENE F EB M AR ABR M AY JUN JU L AGO SEP OC T N OV DI C T OTAL
Go-Ka rts
Entra d a Gra l . 3,010 2, 600 2,270 3, 248 3, 616 4,284 4, 560 3, 630 3, 627 3, 422 3, 808 4, 852 42, 927
Pa s e o 2,810 2, 300 2,050 2, 541 2, 640 3,294 3, 999 2, 517 2, 388 2, 196 2, 875 3, 674 33, 284
Re nta de in stal a cio ne s 9 7 6 6 5 5 4 4 2 3 3 12 66
Ca fe ter í a
Al i me nto s 38 , 634
Ham bu rg ue s a c/ pa p as 963 832 726 1, 039 1, 157 1,371 1, 459 1, 161 1, 161 1095 1, 219 1, 553 13 , 737
Hot Dogs 692 598 522 747 832 985 1, 049 835 83 4 787 876 1, 116 9,873
Reba nada de Piz z a 1,054 910 795 1, 137 1, 266 1,499 1, 596 1, 270 1, 269 1, 198 1, 333 1, 698 15 , 024
Du l cer ía #¡REF !
G all et as 602 52 0 454 650 723 857 912 726 72 5 684 762 970 8,585
Pan dulc e 241 20 8 182 260 289 343 365 290 29 0 274 305 388 3,434
Frit uras 2,408 2, 080 1,816 2, 598 2, 893 3,427 3, 648 2, 904 2, 902 2, 738 3, 046 3, 882 34 , 341
Be bi d as 77 , 268
G as eos as (600ml) 1,054 91 0 795 1, 137 1, 266 1,499 1, 596 1, 270 1, 269 1, 198 1, 333 1, 698 15 , 024
G as eos as (lat a) 903 78 0 681 974 1, 085 1,285 1, 368 1, 089 1, 088 1, 027 1, 142 1, 456 12 , 878
Ju gos 1,355 1, 170 1,022 1, 462 1, 627 1,928 2, 052 1, 633 1, 632 1, 540 1, 714 2, 183 19 , 317
Agua nat u ral 2,107 1, 820 1,589 2, 274 2, 531 2,999 3, 192 2, 541 2, 539 2, 395 2, 666 3, 396 30 , 049
Ár ea de j u eg os
Vi d eo j ue go s 1,686 1, 456 1,271 1, 819 2, 025 2,399 2, 554 2, 033 2, 031 1, 916 2, 132 2, 717 24 , 039
Si mu l ad o re s 753 65 0 568 812 904 1,071 1, 140 907 90 7 856 952 1, 213 10 , 732
M es a s de j ue go 11 , 590
Billar 211 182 159 227 253 300 319 254 254 240 267 340 3,005
Fut bo li tos 602 520 454 650 723 857 912 726 725 684 762 970 8,585
M on tab l es p ar a n iñ os 602 520 454 650 723 857 912 726 725 684 762 970 8,585
Pr od u c to s de re te nc ión 452 390 341 487 542 643 684 544 544 513 571 728 6,439
NOTA
*S e c ons ider o que del to t al de pers ona s que vis it en nues tras inst alac iones el 10% no c ons umira ningun t ipo de aliment os
** En el c as o d e las bebidas , área de juegos y dulc er ia, la sum a de las vent as puede s er m ay or al numero de personas qu e ingresaron
a l as ins t a l aciones , es t o debido a que una m is ma pers ona podría co nsum ir m as de un produc to.
** *Las c ifras es t án ex pr es adas en un i dad y no pes os
Una vez estimados los precios para el año 2011 con un aumento del 15% por la inflación y de un aumento en las ventas
del 17% se estiman los ingresos para el año 2011 de la siguiente manera:
INGRESOS PREVISTOS
AÑO 2011
Go-Karts $ 262,947.50 $ 213,900.00 $ 189,002.50 $ 228,505.00 $ 231,702.00 $ 280,669.00 $ 325,151.00 $ 217,556.43 $ 197,127.25 $ 188,450.50 $ 237,521.00 $ 350,377.98 $ 2,922,910.15
Entrada Gral. $ 17,307.50 $ 14,950.00 $ 13,052.50 $ 18,676.00 $ 20,792.00 $ 24,633.00 $ 26,220.00 $ 20,869.63 $ 20,855.25 $ 19,676.50 $ 21,896.00 $ 27,899.58 $ 246,827.95
Paseo 193,890.00 158,700.00 141,450.00 175,329.00 182,160.00 227,286.00 275,931.00 173,686.80 164,772.00 151,524.00 198,375.00 253,478.40 2,296,582.20
Renta de instalaciones 51,750.00 40,250.00 34,500.00 34,500.00 28,750.00 28,750.00 23,000.00 23,000.00 11,500.00 17,250.00 17,250.00 69,000.00 379,500.00
Cafetería $ 132,575.45 $ 114,517.00 $ 99,982.15 $ 143,058.16 $ 159,266.72 $ 188,688.78 $ 200,845.20 $ 159,861.33 $ 159,751.22 $ 150,721.99 $ 167,723.36 $ 213,710.74 $1,890,702.10
Alimentos $ 63,691.60 $ 55,016.00 $ 48,033.20 $ 68,727.68 $ 76,514.56 $ 90,649.44 $ 96,489.60 $ 76,800.22 $ 76,747.32 $ 72,409.52 $ 80,577.28 $ 102,670.44 $ 908,326.86
Hamburguesa c/ papas $ 33,230.40 $ 28,704.00 $ 25,060.80 $ 35,857.92 $ 39,920.64 $ 47,295.36 $ 50,342.40 $ 40,069.68 $ 40,042.08 $ 37,778.88 $ 42,040.32 $ 53,567.18 $ 473,909.66
Hot Dogs 15,922.90 13,754.00 12,008.30 17,181.92 19,128.64 22,662.36 24,122.40 19,200.06 19,186.83 18,102.38 20,144.32 25,667.61 227,081.71
Rebanada de Pizza 14,538.30 12,558.00 10,964.10 15,687.84 17,465.28 20,691.72 22,024.80 17,530.49 17,518.41 16,528.26 18,392.64 23,435.64 207,335.48
Dulcería $ 23,538.20 $ 20,332.00 $ 17,751.40 $ 25,399.36 $ 28,277.12 $ 33,500.88 $ 35,659.20 $ 28,382.69 $ 28,363.14 $ 26,760.04 $ 29,778.56 $ 37,943.42 $ 335,686.01
Galletas $ 4,153.80 $ 3,588.00 $ 3,132.60 $ 4,482.24 $ 4,990.08 $ 5,911.92 $ 6,292.80 $ 5,008.71 $ 5,005.26 $ 4,722.36 $ 5,255.04 $ 6,695.90 $ 59,238.71
Pan dulce 2,769.20 2,392.00 2,088.40 2,988.16 3,326.72 3,941.28 4,195.20 3,339.14 3,336.84 3,148.24 3,503.36 4,463.93 39,492.47
Frituras 16,615.20 14,352.00 12,530.40 17,928.96 19,960.32 23,647.68 25,171.20 20,034.84 20,021.04 18,889.44 21,020.16 26,783.59 236,954.83
Bebidas $ 45,345.65 $ 39,169.00 $ 34,197.55 $ 48,931.12 $ 54,475.04 $ 64,538.46 $ 68,696.40 $ 54,678.42 $ 54,640.76 $ 51,552.43 $ 57,367.52 $ 73,096.89 $ 646,689.23
Gaseosas (600ml) $ 9,692.20 $ 8,372.00 $ 7,309.40 $ 10,458.56 $ 11,643.52 $ 13,794.48 $ 14,683.20 $ 11,686.99 $ 11,678.94 $ 11,018.84 $ 12,261.76 $ 15,623.76 $ 138,223.65
Gaseosas (lata) 6,230.70 5,382.00 4,698.90 6,723.36 7,485.12 8,867.88 9,439.20 7,513.07 7,507.89 7,083.54 7,882.56 10,043.85 88,858.06
Jugos 12,461.40 10,764.00 9,397.80 13,446.72 14,970.24 17,735.76 18,878.40 15,026.13 15,015.78 14,167.08 15,765.12 20,087.69 177,716.12
Agua natural 16,961.35 14,651.00 12,791.45 18,302.48 20,376.16 24,140.34 25,695.60 20,452.23 20,438.15 19,282.97 21,458.08 27,341.58 241,891.39
Área de juegos $ 36,241.91 $ 31,305.30 $ 27,331.94 $ 39,107.54 $ 43,538.45 $ 51,581.50 $ 54,904.68 $ 43,700.99 $ 43,670.89 $ 41,202.59 $ 45,850.22 $ 58,421.71 $ 516,857.73
Videojuegos $ 3,876.88 $ 3,348.80 $ 2,923.76 $ 4,183.42 $ 4,657.41 $ 5,517.79 $ 5,873.28 $ 4,674.80 $ 4,671.58 $ 4,407.54 $ 4,904.70 $ 6,249.50 $ 55,289.46
Simuladores 4,326.88 3,737.50 3,263.13 4,669.00 5,198.00 6,158.25 6,555.00 5,217.41 5,213.81 4,919.13 5,474.00 6,974.89 61,706.99
Mesas de juego $ 21,461.30 $ 18,538.00 $ 16,185.10 $ 23,158.24 $ 25,782.08 $ 30,544.92 $ 32,512.80 $ 25,878.34 $ 25,860.51 $ 24,398.86 $ 27,151.04 $ 34,595.47 $ 306,066.66
Billar $ 14,538.30 $ 12,558.00 $ 10,964.10 $ 15,687.84 $ 17,465.28 $ 20,691.72 $ 22,024.80 $ 17,530.49 $ 17,518.41 $ 16,528.26 $ 18,392.64 $ 23,435.64 $ 207,335.48
Futbolitos 6,923.00 5,980.00 5,221.00 7,470.40 8,316.80 9,853.20 10,488.00 8,347.85 8,342.10 7,870.60 8,758.40 11,159.83 98,731.18
Montables para niños 1,384.60 1,196.00 1,044.20 1,494.08 1,663.36 1,970.64 2,097.60 1,669.57 1,668.42 1,574.12 1,751.68 2,231.97 19,746.24
Productos de retención 5,192.25 4,485.00 3,915.75 5,602.80 6,237.60 7,389.90 7,866.00 6,260.89 6,256.58 5,902.95 6,568.80 8,369.87 74,048.39
TOTAL DE INGRESOS $ 431,764.86 $ 359,722.30 $ 316,316.59 $ 410,670.70 $ 434,507.17 $ 520,939.28 $ 580,900.88 $ 421,118.75 $ 400,549.36 $ 380,375.08 $ 451,094.58 $ 622,510.43 $5,330,469.97
PORCENTAJE 8.10% 6.75% 5.93% 7.70% 8.15% 9.77% 10.90% 7.90% 7.51% 7.14% 8.46% 11.68% 100.00%
la estimación de los costos variables del segundo año. Se tomó en cuenta un aumento en los precios de los proveedores
del 10% por concepto de la inflación. Para una mayor visibilidad, se ha divido dicho cuadro en cuatrimestres.
COSTOS VARIABLES
SERVICIOS $ 41,745.41 $ 33,790.56 $ 30,194.91 $ 38,145.01
Luz kW/h 5,775 $ 0.73 4,192.65 5,400 $ 0.73 3,920.40 5,475 $ 0.73 3,974.85 6,075 $ 0.73 4,410.45
Agua m3 105 13.87 1,456.46 107 13.87 1,477.26 105 13.87 1,456.46 111 13.87 1,539.68
Gas Lts. 2,500 5.73 14,327.50 1,900 5.73 10,888.90 1,600 5.73 9,169.60 2,200 5.73 12,608.20
Servicio Correctivo Go-Karts Unidad 3 250.00 750.00 1 300.00 300.00 1 260.00 260.00 2 290.00 580.00
Diesel Lts. 2,810 7.48 21,018.80 2,300 7.48 17,204.00 2,050 7.48 15,334.00 2,541 7.48 19,006.68
CAFETERIA $ 75,224.25 $ 64,977.75 $ 56,730.58 $ 81,172.21
ALIMENTOS $ 28,225.71 $ 24,381.01 $ 21,286.50 $ 30,457.51
Hamburguesas Pieza 963 $ 15.05 14,498.73 832 $ 15.05 12,523.82 726 $ 15.05 10,934.26 1,039 $ 15.05 15,645.14
Hot-Dogs Pieza 692 6.88 4,760.37 598 6.88 4,111.95 522 6.88 3,590.05 747 6.88 5,136.77
Pizza Rebanada 1,054 8.51 8,966.60 910 8.51 7,745.24 795 8.51 6,762.19 1,137 8.51 9,675.59
BEBIDAS $ 31,344.13 $ 27,074.67 $ 23,638.27 $ 33,822.51
Gaseosa 600 ml. Botella 1,054 $ 6.97 7,339.38 910 $ 6.97 6,339.67 795 $ 6.97 5,535.02 1,137 $ 6.97 7,919.71
Gaseosa de lata Lata 903 5.50 4,966.50 780 5.50 4,290.00 681 5.50 3,745.50 974 5.50 5,359.20
Jugos Lata 1,355 5.50 7,449.75 1,170 5.50 6,435.00 1,022 5.50 5,618.25 1,462 5.50 8,038.80
Agua 600 ml. Botella 2,107 5.50 11,588.50 1,820 5.50 10,010.00 1,589 5.50 8,739.50 2,274 5.50 12,504.80
DULCERIA $ 15,654.41 $ 13,522.08 $ 11,805.82 $ 16,892.20
Frituras bolsa 2,408 4.54 10,939.54 2,080 4.54 9,449.44 1,816 4.54 8,250.09 2,598 4.54 11,804.53
INTENDENCIA $ 2,586.22 $ 2,182.66 $ 1,670.74 $ 2,720.87
Limpiador multiusos caja 2 286.00 572.00 3 286.00 858.00 2 286.00 572.00 3 286.00 858.00
Mapeadores paquete 1 383.35 383.35 0.00 383.35 0.00 1 383.35 383.35
Escobas paquete 2 54.45 108.90 0.00 1 54.45 54.45 1 54.45 54.45
Recojedores paquete 2 69.51 139.02 0.00 1 69.51 69.51 0.00
$ 119,555.87 $ 100,950.98 $ 88,596.22 $ 122,038.09
COSTOS VARIABLES
SERVICIOS $ 40,015.08 $ 45,822.64 $ 31,286.10 $ 38,162.58
Luz kW/h 6,300 $ 0.73 4,573.80 6,525 $ 0.73 4,737.15 6,600 $ 0.73 15,643.05 5,625 $ 0.73 4,083.75
Agua m3 111 13.87 1,539.68 110 13.87 1,518.87 116 13.87 1,602.10 110 13.87 1,518.87
Gas Lts. 2,400 5.73 13,754.40 2,500 5.73 14,327.50 2,450 5.73 14,040.95 2,300 5.73 13,181.30
Diesel Lts. 2,640 7.48 19,747.20 3,294 7.48 24,639.12 3,999 7.48 29,912.52 2,517 7.48 18,828.66
CAFETERIA $ 90,369.06 $ 107,063.35 $ 113,960.99 $ 90,706.45
ALIMENTOS $ 33,908.36 $ 40,172.40 $ 42,760.54 $ 34,034.95
Hamburguesas Pieza 1,157 $ 15.05 17,417.75 1,371 $ 15.05 20,635.40 1,459 $ 15.05 21,964.86 1,161 $ 15.05 17,482.77
Hot-Dogs Pieza 832 6.88 5,718.77 985 6.88 6,775.23 1,049 6.88 7,211.73 835 6.88 5,740.12
Pizza Rebanada 1,266 8.51 10,771.84 1,499 8.51 12,761.77 1,596 8.51 13,583.96 1,270 8.51 10,812.05
BEBIDAS $ 37,654.61 $ 44,610.72 $ 47,484.80 $ 37,795.19
Gaseosa de lata Lata 1,085 5.50 5,966.40 1,285 5.50 7,068.60 1,368 5.50 7,524.00 1,089 5.50 5,988.68
Jugos Lata 1,627 5.50 8,949.60 1,928 5.50 10,602.90 2,052 5.50 11,286.00 1,633 5.50 8,983.01
Agua 600 ml. Botella 2,531 5.50 13,921.60 2,999 5.50 16,493.40 3,192 5.50 17,556.00 2,541 5.50 13,973.58
DULCERIA $ 18,806.09 $ 22,280.23 $ 23,715.65 $ 18,876.30
Frituras bolsa 2,893 4.54 13,141.99 3,427 4.54 15,569.77 3,648 4.54 16,572.86 2,904 4.54 13,191.05
INTENDENCIA $ 2,310.46 $ 3,452.14 $ 3,024.02 $ 2,510.02
Limpiador multiusos caja 3 286.00 858.00 4 286.00 1,144.00 4 286.00 1,144.00 3 286.00 858.00
Escobas paquete 0.00 1 54.45 54.45 1 54.45 54.45 0.00
Recojedores paquete 1 69.51 69.51 0.00 1 69.51 69.51 0.00
$ 132,694.61 $ 156,338.13 $ 148,271.11 $ 131,379.05

COSTOS VARIABLES
SERVICIOS $ 37,042.23 $ 27,024.72 $ 47,062.27 $ 55,532.70
Luz kW/h 5,700 $ 0.73 4,138.20 5,700 $ 0.73 13,512.36 6,075 $ 0.73 4,410.45 6,600 $ 0.73 4,791.60
Agua m3 113 13.87 1,560.49 107 13.87 1,477.26 120 13.87 1,664.52 132 13.87 1,830.97
Gas Lts. 2,300 5.73 13,181.30 2,100 5.73 12,035.10 3,300 5.73 18,912.30 3,600 5.73 20,631.60
Diesel Lts. 2,388 7.48 17,862.24 2,196 7.48 16,426.08 2,875 7.48 21,505.00 3,674 7.48 27,478.53
CAFETERIA $ 90,643.97 $ 85,520.72 $ 95,167.42 $ 121,260.99
ALIMENTOS $ 34,011.51 $ 32,089.16 $ 35,708.80 $ 45,499.65
Hot-Dogs Pieza 834 6.88 5,736.17 787 6.88 5,411.96 876 6.88 6,022.42 1,116 6.88 7,673.69
Pizza Rebanada 1,269 8.51 10,804.61 1,198 8.51 10,193.92 1,333 8.51 11,343.79 1,698 8.51 14,454.10
BEBIDAS $ 37,769.16 $ 35,634.43 $ 39,653.97 $ 50,526.53
Jugos Lata 1,632 5.50 8,976.83 1,540 5.50 8,469.45 1,714 5.50 9,424.80 2,183 5.50 12,008.95
Agua 600 ml. Botella 2,539 5.50 13,963.95 2,395 5.50 13,174.70 2,666 5.50 14,660.80 3,396 5.50 18,680.59
DULCERIA $ 18,863.30 $ 17,797.14 $ 19,804.65 $ 25,234.80
Frituras bolsa 2,902 4.54 13,181.97 2,738 4.54 12,436.92 3,046 4.54 13,839.80 3,882 4.54 17,634.47
INTENDENCIA $ 2,071.01 $ 1,930.13 $ 3,269.87 $ 4,523.18
Limpiador multiusos caja 3 286.00 858.00 2 286.00 572.00 4 286.00 1,144.00 5 286.00 1,430.00
Mapeadores paquete 0.00 1 383.35 383.35 1 383.35 383.35 2 383.35 766.70
Escobas paquete 1 54.45 54.45 0.00 1 54.45 54.45 2 54.45 108.90
Recojedores paquete 1 69.51 69.51 0.00 1 69.51 69.51 1 69.51 69.51
$ 129,757.21 $ 114,475.57 $ 145,499.56 $ 181,316.86
TOTAL ANUAL $ 1,570,873.27
NOTA
0.7 Lt.
En base a los costos variables operativos unitarios del año 2010, se estiman para el
año 2011 con un aumento del 10% por concepto de la posible inflación que pueda
experimentar el mercado.
HAMBURGUESAS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Verduras
Cebolla 0.050 pieza $ 0.63 $ 0.03
Papa 1 pieza $ 1.60 $ 1.60
Abarrotes
Aceite 0.040 litro $ 20.00 $ 0.80
Lácteos
Carnes
Panadería
TOTAL $ 15.05
HOT-DOGS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Ve rdura s
Tomate Sa la de tte 0.500 pie za $ 0.43 $ 0.22
Ce bolla 0.100 pie za $ 0.63 $ 0.06
Aba rrote s
Ca tsup 0.027 kilogra mo $ 9.50 $ 0.25
Ma yonesa 0.017 kilogra mo $ 19.40 $ 0.32
Chile s e n raja s 0.008 kilogra mo $ 52.00 $ 0.42
Ca rne s
Sa lchicha 1 pie za $ 1.58 $ 1.58
Pa na de ría
Pa n pa ra hot-dog 1 pie za $ 1.80 $ 1.80
TOTAL $ 6.88
NOTAS:
$0.43
$1.58
PIZZA (10 re banada s)
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Abarrotes
Puré 0.250 kilogra mo $ 9.50 $ 2.38
Harina prepa ra da 1 kilogra mo $ 30.00 $ 30.00
Lá cteos
Que so Chihua hua 0.250 kilogra mo $ 70.00 $ 17.50
Ca rne s
Ja món 0.250 kilogra mo $ 38.00 $ 9.50
TOTAL $ 85.11
NOTAS:
jamón.
BEBIDAS
VALOR
UNITARIO
Jugos 24 lata $ 5.50 $ 132.00
Agua 600 ml. 24 botella $ 5.50 $ 132.00
DULCERÍA
VALOR
UNITARIO
INTENDENCIA
VALOR
UNITARIO
TOTAL $ 1,280.70
La estimación de los costos fijos en los cuales incurrirá la empresa para el año 2011, se estiman a partir de un aumento
del 10% con respecto al año anterior por concepto de inflación para los precios de los artículos y por el aumento salarial
anual para la nómina. Para una mayor ilustración se dividió en cuatrimestres la información.

ADMINISTRATIVOS $ 33,453.24 $ 23,252.70 $ 33,453.24 $ 23,252.70
Sueldos y Salarios $ 22,000.00 $ 22,000.00 $ 22,000.00 $ 22,000.00
Servicios $ 1,252.70 $ 1,252.70 $ 1,252.70 $ 1,252.70
Agua m3 15 $ 13.87 $ 208.07 15 $ 13.87 $ 208.07 15 $ 13.87 $ 208.07 15 $ 13.87 $ 208.07
Drenaje - 15 $ 0.18 $ 2.77 15 $ 0.18 $ 2.77 15 $ 0.18 $ 2.77 15 $ 0.18 $ 2.77
Saneamiento - 15 $ 0.23 $ 3.47 15 $ 0.23 $ 3.47 15 $ 0.23 $ 3.47 15 $ 0.23 $ 3.47
Pago fijo 1 $ 493.90 $ 493.90 1 $ 493.90 $ 493.90 1 $ 493.90 $ 493.90 1 $ 493.90 $ 493.90
cable e Internet
Papeleria $ 10,200.54 $ - $ 10,200.54 $ -
Plumas Caja 1 $ 28.49 $ 28.49 $ - 1 $ 28.49 $ 28.49 $ -
Folders Caja 2 $ 36.19 $ 72.38 $ - 2 $ 36.19 $ 72.38 $ -
Clips Caja 1 $ 32.89 $ 32.89 $ - 1 $ 32.89 $ 32.89 $ -
Grapas Caja 3 $ 24.75 $ 74.25 $ - 3 $ 24.75 $ 74.25 $ -
OPERATIVOS $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00
Servicio 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $4,400.00 $ 17,600.00 4 $ 4,400.00 $ 17,600.00 4 $4,400.00 $ 17,600.00 4 $4,400.00 $ 17,600.00
Cajeros Pesos 8 $3,300.00 $ 26,400.00 8 $ 3,300.00 $ 26,400.00 8 $3,300.00 $ 26,400.00 8 $3,300.00 $ 26,400.00
Mecánicos Pesos 2 $3,520.00 $ 7,040.00 2 $ 3,520.00 $ 7,040.00 2 $3,520.00 $ 7,040.00 2 $3,520.00 $ 7,040.00
Instructores Pesos 4 $3,080.00 $ 12,320.00 4 $ 3,080.00 $ 12,320.00 4 $3,080.00 $ 12,320.00 4 $3,080.00 $ 12,320.00
Intendentes Pesos 4 $3,300.00 $ 13,200.00 4 $ 3,300.00 $ 13,200.00 4 $3,300.00 $ 13,200.00 4 $3,300.00 $ 13,200.00
$ 112,763.24 $ 102,562.70 $ 112,763.24 $ 102,562.70

Servicios $ 1,252.70 $ 1,252.70 $ 1,252.70 $ 1,252.70
Agua m3 15 $ 13.87 $ 208.07 15 $ 13.87 $ 208.07 15 $ 13.87 $ 208.07 15 $ 13.87 $ 208.07
Drenaje - 15 $ 0.18 $ 2.77 15 $ 0.18 $ 2.77 15 $ 0.18 $ 2.77 15 $ 0.18 $ 2.77
Saneamiento - 15 $ 0.23 $ 3.47 15 $ 0.23 $ 3.47 15 $ 0.23 $ 3.47 15 $ 0.23 $ 3.47
Pago fijo 1 $ 493.90 $ 493.90 1 $ 493.90 $ 493.90 1 $ 493.90 $ 493.90 1 $ 493.90 $ 493.90
cable e Internet
Papeleria $ 10,200.54 $ - $ 10,200.54 $ -
Plumas Caja 1 $ 28.49 $ 28.49 $ - 1 $ 28.49 $ 28.49 $ -
Folders Caja 2 $ 36.19 $ 72.38 $ - 2 $ 36.19 $ 72.38 $ -
Clips Caja 1 $ 32.89 $ 32.89 $ - 1 $ 32.89 $ 32.89 $ -
Grapas Caja 3 $ 24.75 $ 74.25 $ - 3 $ 24.75 $ 74.25 $ -
OPERATIVOS $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00
Servicio 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $4,400.00 $ 17,600.00 4 $ 4,400.00 $ 17,600.00 4 $4,400.00 $ 17,600.00 4 $4,400.00 $ 17,600.00
Cajeros Pesos 8 $3,300.00 $ 26,400.00 8 $ 3,300.00 $ 26,400.00 8 $3,300.00 $ 26,400.00 8 $3,300.00 $ 26,400.00
Mecánicos Pesos 2 $3,520.00 $ 7,040.00 2 $ 3,520.00 $ 7,040.00 2 $3,520.00 $ 7,040.00 2 $3,520.00 $ 7,040.00
$ 112,763.24 $ 102,562.70 $ 112,763.24 $ 102,562.70

Servicios $ 1,252.70 $ 1,252.70 $ 1,252.70 $ 1,252.70
Agua m3 15 $ 13.87 $ 208.07 15 $ 13.87 $ 208.07 15 $ 13.87 $ 208.07 15 $ 13.87 $ 208.07
Drenaje - 15 $ 0.18 $ 2.77 15 $ 0.18 $ 2.77 15 $ 0.18 $ 2.77 15 $ 0.18 $ 2.77
Saneamiento - 15 $ 0.23 $ 3.47 15 $ 0.23 $ 3.47 15 $ 0.23 $ 3.47 15 $ 0.23 $ 3.47
Pago fijo 1 $ 493.90 $ 493.90 1 $ 493.90 $ 493.90 1 $ 493.90 $ 493.90 1 $ 493.90 $ 493.90
cable e Internet
Papeleria $ 10,200.54 $ - $ 10,200.54 $ -
Plumas Caja 1 $ 28.49 $ 28.49 $ - 1 $ 28.49 $ 28.49 $ -
Folders Caja 2 $ 36.19 $ 72.38 $ - 2 $ 36.19 $ 72.38 $ -
Clips Caja 1 $ 32.89 $ 32.89 $ - 1 $ 32.89 $ 32.89 $ -
Grapas Caja 3 $ 24.75 $ 74.25 $ - 3 $ 24.75 $ 74.25 $ -
OPERATIVOS $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00
Servicio 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00 1 $ 2,750.00 $ 2,750.00
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $4,400.00 $ 17,600.00 4 $ 4,400.00 $ 17,600.00 4 $4,400.00 $ 17,600.00 4 $ 4,400.00 $ 17,600.00
Cajeros Pesos 8 $3,300.00 $ 26,400.00 8 $ 3,300.00 $ 26,400.00 8 $3,300.00 $ 26,400.00 8 $ 3,300.00 $ 26,400.00
Mecánicos Pesos 2 $3,520.00 $ 7,040.00 2 $ 3,520.00 $ 7,040.00 2 $3,520.00 $ 7,040.00 2 $ 3,520.00 $ 7,040.00
Instructores Pesos 4 $3,080.00 $ 12,320.00 4 $ 3,080.00 $ 12,320.00 4 $3,080.00 $ 12,320.00 4 $ 3,080.00 $ 12,320.00
Intendentes Pesos 4 $3,300.00 $ 13,200.00 4 $ 3,300.00 $ 13,200.00 4 $3,300.00 $ 13,200.00 4 $ 3,300.00 $ 13,200.00
$ 112,763.24 $ 102,562.70 $ 112,763.24 $ 102,562.70
TOTAL ANUAL $ 1,291,955.68
En esta tabla se muestra la proyección de precios para el año 2012, tercer año de operaciones de Go Karts Los Mochis.
Se estimaron con una aumento del 15% con respecto a los precios del año anterior, atribuido principalmente a la
inflación.

MES
Concepto
Go-Karts
Entrada Gral. $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61 $ 6.61
Paseo 79.35 79.35 79.35 79.35 79.35 79.35 79.35 79.35 79.35 79.35 79.35 79.35
Cafetería
Alimentos
Hot Dogs 26.45 26.45 26.45 26.45 26.45 26.45 26.45 26.45 26.45 26.45 26.45 26.45
Dulcería
Galletas $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94 $ 7.94
Pan dulce 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23
Frituras 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94
Bebidas
Gaseosas (600ml) $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58 $ 10.58
Gaseosas (lata) 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94
Jugos 10.58 10.58 10.58 10.58 10.58 10.58 10.58 10.58 10.58 10.58 10.58 10.58
Agua natural 9.26 9.26 9.26 9.26 9.26 9.26 9.26 9.26 9.26 9.26 9.26 9.26
Área de juegos
Videojuegos $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65 $ 2.65
Simuladores 6.61 6.61 6.61 6.61 6.61 6.61 6.61 6.61 6.61 6.61 6.61 6.61
Mesas de juego
Billar $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35 $ 79.35
Futbolitos 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23 13.23
Se proyectan las ventas para el tercer año de operaciones (2012) aumentando un 17% con respecto a las ventas
VENTAS PREVISTAS
AÑO 2012
Go-Karts
Entrada Gral. 3,552 3,016 2,656 3,703 4,050 5,098 5,518 4,283 4,207 4,038 4,570 5,725 50,415
Paseo 3,344 2,691 2,358 3,151 3,194 4,019 5,199 3,096 2,368 2,657 3,623 4,812 40,511
Cafetería
Alimentos 45,374
Hamburguesa c/ papas 1,137 965 850 1,185 1,296 1,631 1,766 1,370 1,346 1292 1,462 1,832 16,133
Hot Dogs 817 694 611 852 931 1,173 1,269 985 968 929 1,051 1,317 11,595
Rebanada de Pizza 1,243 1,056 930 1,296 1,417 1,784 1,931 1,499 1,473 1,413 1,599 2,004 17,645
Dulcería #¡REF!
Galletas 710 603 531 741 810 1,020 1,104 857 841 808 914 1,145 10,083
Pan dulce 284 241 212 296 324 408 441 343 337 323 366 458 4,033
Frituras 2,841 2,413 2,125 2,962 3,240 4,078 4,414 3,426 3,366 3,230 3,656 4,580 40,332
Bebidas 90,747
Gaseosas (600ml) 1,243 1,056 930 1,296 1,417 1,784 1,931 1,499 1,473 1,413 1,599 2,004 17,645
Gaseosas (lata) 1,066 905 797 1,111 1,215 1,529 1,655 1,285 1,262 1,211 1,371 1,718 15,125
Jugos 1,598 1,357 1,195 1,666 1,822 2,294 2,483 1,927 1,893 1,817 2,056 2,576 22,687
Agua natural 2,486 2,111 1,859 2,592 2,835 3,569 3,862 2,998 2,945 2,827 3,199 4,008 35,291
Área de juegos
Videojuegos 1,989 1,689 1,487 2,074 2,268 2,855 3,090 2,398 2,356 2,261 2,559 3,206 28,232
Simuladores 888 754 664 926 1,012 1,274 1,379 1,071 1,052 1,009 1,142 1,431 12,604
Billar 249 211 186 259 283 357 386 300 295 283 320 401 3,529
Futbolitos 710 603 531 741 810 1,020 1,104 857 841 808 914 1,145 10,083
Montables para niños 710 603 531 741 810 1,020 1,104 857 841 808 914 1,145 10,083
Productos de retención 533 452 398 555 607 765 828 642 631 606 685 859 7,562
NOTA
V E NT AS P RE V IS T AS
AÑO 2012
P RODUCT O ENE F EB MAR ABR MAY JUN JUL AGO S EP OCT NOV DI C T OT AL
G o- Ka rt s
En tr ad a G ra l. 3, 552 3, 016 2, 656 3, 703 4, 050 5, 098 5,518 4,283 4,207 4,038 4,570 5,725 50, 415
Pa s e o 3, 344 2, 691 2, 358 3, 151 3, 194 4, 019 5,199 3,096 2,368 2,657 3,623 4,812 40, 511
Re n ta de in s t a la cio n e s 10 6 5 7 8 5 5 3 6 5 7 13 80
Caf e te ría
Ali m e nt o s 45, 374
Ha m b u rg u es a c/ p a p as 1, 137 965 850 1, 185 1, 296 1, 631 1,766 1,370 1,346 1292 1,462 1,832 16, 133
Hot D ogs 817 694 611 852 931 1, 173 1,269 985 968 929 1,051 1,317 11, 595
Rebanada de P i z za 1, 243 1, 056 930 1, 296 1, 417 1, 784 1,931 1,499 1,473 1,413 1,599 2,004 17, 645
Du lce ría #¡R E F!
G all etas 710 603 531 741 810 1, 020 1,104 857 841 808 914 1,145 10, 083
P an dul c e 284 241 212 296 324 408 441 343 337 323 366 458 4, 033
F r it ur as 2, 841 2, 413 2, 125 2, 962 3, 240 4, 078 4,414 3,426 3,366 3,230 3,656 4,580 40, 332
Be b id as 90, 747
G as eos as (600m l) 1, 243 1, 056 930 1, 296 1, 417 1, 784 1,931 1,499 1,473 1,413 1,599 2,004 17, 645
G as eos as (l ata) 1, 066 905 797 1, 111 1, 215 1, 529 1,655 1,285 1,262 1,211 1,371 1,718 15, 125
Ju g os 1, 598 1, 357 1, 195 1, 666 1, 822 2, 294 2,483 1,927 1,893 1,817 2,056 2,576 22, 687
A gua nat u r al 2, 486 2, 111 1, 859 2, 592 2, 835 3, 569 3,862 2,998 2,945 2,827 3,199 4,008 35, 291
Áre a de ju e g o s
V id e o ju e go s 1, 989 1, 689 1, 487 2, 074 2, 268 2, 855 3,090 2,398 2,356 2,261 2,559 3,206 28, 232
S im ul ad o re s 888 754 664 926 1, 012 1, 274 1,379 1,071 1,052 1,009 1,142 1,431 12, 604
M esas de ju e g o 13, 612
B i ll ar 249 211 186 259 283 357 386 300 295 283 320 401 3, 529
F ut b ol i tos 710 603 531 741 810 1, 020 1,104 857 841 808 914 1,145 10, 083
M on t ab l es p ar a n iñ o s 710 603 531 741 810 1, 020 1,104 857 841 808 914 1,145 10, 083
P ro d uct o s d e re t en ció n 533 452 398 555 607 765 828 642 631 606 685 859 7, 562
NOTA
*S e c ons i dero que del t otal de pers onas que vi s it en nues tras ins t alac iones el 10% no c ons umi ra ningun t ipo de ali mento s
** En e l c as o d e las bebidas , área de juegos y dulc eri a, la su ma de l as vent as puede s er may or al numero de pers onas que ingres ar on
a l as i ns tal aci ones , est o debi do a que una mi s ma pers ona podría c ons umir m as de un pr oduct o.
** *Las c ifras es tán ex pr es a das en unidad y no pes os
INGRESOS PREVISTOS
AÑO 2012
Go-Karts $ 354,949.74 $ 273,149.15 $ 237,692.26 $ 320,790.89 $ 333,155.74 $ 385,655.02 $ 482,064.48 $ 293,837.56 $ 255,404.64 $ 270,609.16 $ 363,949.36 $ 505,687.43 $ 4,076,945.42
Entrada Gral. $ 23,486.28 $ 19,943.30 $ 17,562.14 $ 24,484.24 $ 26,780.10 $ 33,710.26 $ 36,485.13 $ 28,320.08 $ 27,820.90 $ 26,701.01 $ 30,216.48 $ 37,859.72 $ 333,369.64
Paseo 265,338.47 213,530.85 187,067.63 250,019.15 253,475.64 318,882.26 412,516.85 245,679.98 187,908.74 210,845.65 287,445.38 381,865.21 3,214,575.78
Cafetería $ 179,904.89 $ 152,765.68 $ 134,525.98 $ 187,549.25 $ 205,135.54 $ 258,220.60 $ 279,476.10 $ 216,931.82 $ 213,108.12 $ 204,529.74 $ 231,458.24 $ 290,005.48 $2,553,611.42
Alimentos $ 86,429.50 $ 73,391.34 $ 64,628.67 $ 90,101.99 $ 98,550.75 $ 124,053.76 $ 134,265.28 $ 104,217.90 $ 102,380.92 $ 98,259.72 $ 111,196.65 $ 139,323.78 $1,226,800.26
Hot Dogs 21,607.38 18,347.84 16,157.17 22,525.50 24,637.69 31,013.44 33,566.32 26,054.47 25,595.23 24,564.93 27,799.16 34,830.95 306,700.07
Dulcería $ 31,941.34 $ 27,122.89 $ 23,884.51 $ 33,298.56 $ 36,420.93 $ 45,845.95 $ 49,619.78 $ 38,515.31 $ 37,836.43 $ 36,313.37 $ 41,094.41 $ 51,489.22 $ 453,382.71
Galletas $ 5,636.71 $ 4,786.39 $ 4,214.91 $ 5,876.22 $ 6,427.22 $ 8,090.46 $ 8,756.43 $ 6,796.82 $ 6,677.02 $ 6,408.24 $ 7,251.96 $ 9,086.33 $ 80,008.71
Pan dulce 3,757.80 3,190.93 2,809.94 3,917.48 4,284.82 5,393.64 5,837.62 4,531.21 4,451.34 4,272.16 4,834.64 6,057.56 53,339.14
Frituras 22,546.83 19,145.57 16,859.65 23,504.87 25,708.89 32,361.85 35,025.72 27,187.28 26,708.07 25,632.97 29,007.82 36,345.33 320,034.85
Bebidas $ 61,534.05 $ 52,251.45 $ 46,012.80 $ 64,148.70 $ 70,163.85 $ 88,320.88 $ 95,591.04 $ 74,198.61 $ 72,890.77 $ 69,956.65 $ 79,167.18 $ 99,192.47 $ 873,428.45
Gaseosas (600ml) $ 13,152.32 $ 11,168.25 $ 9,834.80 $ 13,711.17 $ 14,996.85 $ 18,877.75 $ 20,431.67 $ 15,859.25 $ 15,579.71 $ 14,952.57 $ 16,921.23 $ 21,201.45 $ 186,687.00
Gaseosas (lata) 8,455.06 7,179.59 6,322.37 8,814.32 9,640.83 12,135.69 13,134.65 10,195.23 10,015.53 9,612.36 10,877.93 13,629.50 120,013.07
Jugos 16,910.12 14,359.18 12,644.74 17,628.65 19,281.67 24,271.39 26,269.29 20,390.46 20,031.05 19,224.73 21,755.87 27,259.00 240,026.14
Agua natural 23,016.55 19,544.43 17,210.90 23,994.55 26,244.49 33,036.06 35,755.43 27,753.68 27,264.49 26,166.99 29,612.15 37,102.53 326,702.24
Área de juegos $ 49,180.27 $ 41,761.27 $ 36,775.12 $ 51,269.99 $ 56,077.52 $ 70,589.29 $ 76,399.86 $ 59,302.25 $ 58,256.97 $ 55,911.92 $ 63,273.31 $ 79,278.26 $ 698,076.02
Videojuegos $ 5,260.93 $ 4,467.30 $ 3,933.92 $ 5,484.47 $ 5,998.74 $ 7,551.10 $ 8,172.67 $ 6,343.70 $ 6,231.88 $ 5,981.03 $ 6,768.49 $ 8,480.58 $ 74,674.80
Simuladores 5,871.57 4,985.83 4,390.53 6,121.06 6,695.02 8,427.57 9,121.28 7,080.02 6,955.23 6,675.25 7,554.12 9,464.93 83,342.41
Mesas de juego $ 29,122.98 $ 24,729.69 $ 21,777.05 $ 30,360.45 $ 33,207.32 $ 41,800.72 $ 45,241.56 $ 35,116.90 $ 34,497.92 $ 33,109.25 $ 37,468.44 $ 46,946.06 $ 413,378.35
Billar $ 19,728.47 $ 16,752.37 $ 14,752.20 $ 20,566.76 $ 22,495.28 $ 28,316.62 $ 30,647.51 $ 23,788.87 $ 23,369.56 $ 22,428.85 $ 25,381.84 $ 31,802.17 $ 280,030.50
Futbolitos 9,394.51 7,977.32 7,024.86 9,793.69 10,712.04 13,484.10 14,594.05 11,328.03 11,128.36 10,680.40 12,086.59 15,143.89 133,347.85
TOTAL DE INGRESOS $ 584,034.89 $ 467,676.10 $ 408,993.37 $ 559,610.13 $ 594,368.79 $ 714,464.90 $ 837,940.43 $ 570,071.63 $ 526,769.73 $ 531,050.81 $ 658,680.90 $ 874,971.17 $7,328,632.86
PORCENTAJE 7.97% 6.38% 5.58% 7.64% 8.11% 9.75% 11.43% 7.78% 7.19% 7.25% 8.99% 11.94% 100.00%
del 10% por concepto de la inflación con respecto al año anterior. Para una mayor visibilidad, se ha divido dicho cuadro
en cuatrimestres.
COSTOS VARIABLES 2012
SERVICIOS $ 60,578.25 $ 39,809.65 $ 34,867.43 $ 45,850.93
Luz kW/h 5,925 $ 0.80 4,731.71 5,550 $ 0.80 4,432.23 5,250 $ 0.80 4,192.65 6,000 $ 0.80 4,791.60
Agua m3 113 15.26 1,716.54 107 15.26 1,624.99 102 15.26 1,556.33 105 15.26 1,602.10
Gas Lts. 4,000 6.30 25,216.40 1,680 6.30 10,590.89 1,450 6.30 9,140.95 1,980 6.30 12,482.12
Servicio Correctivo Go-Karts Unidad 5 280.00 1,400.00 3 340.00 1,020.00 2 290.00 580.00 5 210.00 1,050.00
Diesel Lts. 3,344 8.23 27,513.61 2,691 8.23 22,141.55 2,358 8.23 19,397.51 3,151 8.23 25,925.11
CAFETERIA $ 97,641.07 $ 82,911.62 $ 73,012.25 $ 101,789.95
ALIMENTOS $ 36,636.97 $ 31,110.17 $ 27,395.72 $ 38,193.71
Hamburguesas Pieza 1,137 $ 16.56 18,819.35 965 $ 16.56 15,980.40 850 $ 16.56 14,072.39 1,185 $ 16.56 19,619.01
Hot-Dogs Pieza 817 7.56 6,178.96 694 7.56 5,246.85 611 7.56 4,620.39 852 7.56 6,441.51
Pizza Rebanada 1,243 9.36 11,638.65 1,056 9.36 9,882.92 930 9.36 8,702.94 1,296 9.36 12,133.19
BEBIDAS $ 40,684.69 $ 34,547.27 $ 30,422.45 $ 42,413.42
Gaseosa 600 ml. Botella 1,243 $ 7.66 9,526.52 1,056 $ 7.66 8,089.41 930 $ 7.66 7,123.57 1,296 $ 7.66 9,931.31
Gaseosa de lata Lata 1,066 6.05 6,446.52 905 6.05 5,474.04 797 6.05 4,820.46 1,111 6.05 6,720.44
Jugos Lata 1,598 6.05 9,669.78 1,357 6.05 8,211.06 1,195 6.05 7,230.69 1,666 6.05 10,080.66
Agua 600 ml. Botella 2,486 6.05 15,041.87 2,111 6.05 12,772.76 1,859 6.05 11,247.74 2,592 6.05 15,681.02
DULCERIA $ 20,319.42 $ 17,254.17 $ 15,194.09 $ 21,182.82
Frituras bolsa 2,841 5.00 14,199.53 2,413 5.00 12,057.49 2,125 5.00 10,617.86 2,962 5.00 14,802.88
INTENDENCIA $ 3,676.77 $ 3,982.41 $ 2,786.93 $ 3,031.59
Mapeadores paquete 3 421.69 1,265.06 3 421.69 1,265.06 3 421.69 1,265.06 2 421.69 843.37
Escobas paquete 4 59.90 239.58 2 59.90 119.79 3 59.90 179.69 3 59.90 179.69
Recojedores paquete 2 76.46 152.92 1 76.46 76.46 2 76.46 152.92 1 76.46 76.46
$ 161,896.09 $ 126,703.68 $ 110,666.62 $ 150,672.48


SERVICIOS $ 46,095.62 $ 57,655.31 $ 29,462.17 $ 45,411.73
Luz kW/h 6,150 $ 0.80 4,911.39 6,675 $ 0.80 5,330.66 6,750 $ 0.80 14,731.08 5,775 $ 0.80 4,611.92
Agua m3 105 15.26 1,602.10 129 15.26 1,968.29 135 15.26 2,059.84 126 15.26 1,922.52
Gas Lts. 2,100 6.30 13,238.61 2,600 6.30 16,390.66 2,010 6.30 12,671.24 1,980 6.30 12,482.12
Diesel Lts. 3,194 8.23 26,283.52 4,019 8.23 33,065.70 5,199 8.23 42,774.90 3,096 8.23 25,475.17
CAFETERIA $ 111,334.68 $ 140,145.92 $ 151,682.07 $ 117,736.97
ALIMENTOS $ 41,775.09 $ 52,585.67 $ 56,914.28 $ 44,177.36
Hot-Dogs Pieza 931 7.56 7,045.53 1,173 7.56 8,868.77 1,269 7.56 9,598.81 985 7.56 7,450.68
Pizza Rebanada 1,417 9.36 13,270.90 1,784 9.36 16,705.15 1,931 9.36 18,080.24 1,499 9.36 14,034.05
BEBIDAS $ 46,390.48 $ 58,395.43 $ 63,202.27 $ 49,058.16
Jugos Lata 1,822 6.05 11,025.91 2,294 6.05 13,879.20 2,483 6.05 15,021.67 1,927 6.05 11,659.95
Agua 600 ml. Botella 2,835 6.05 17,151.41 3,569 6.05 21,589.86 3,862 6.05 23,367.04 2,998 6.05 18,137.70
DULCERIA $ 23,169.11 $ 29,164.82 $ 31,565.53 $ 24,501.44
Galletas paquete 810 $ 5.71 4,625.98 1,020 $ 5.71 5,823.09 1,104 $ 5.71 6,302.42 857 $ 5.71 4,892.00
Frituras bolsa 3,240 5.00 16,190.93 4,078 5.00 20,380.83 4,414 5.00 22,058.48 3,426 5.00 17,121.99
INTENDENCIA $ 2,903.59 $ 4,416.42 $ 4,521.81 $ 2,513.11
Mapeadores paquete 3 421.69 1,265.06 3 421.69 1,265.06 3 421.69 1,265.06 1 421.69 421.69
Escobas paquete 2 59.90 119.79 4 59.90 239.58 2 59.90 119.79 2 59.90 119.79
$ 160,333.90 $ 202,217.65 $ 185,666.05 $ 165,661.80

SERVICIOS $ 39,053.35 $ 26,552.66 $ 56,300.91 $ 67,669.05
Luz kW/h 5,475 $ 0.80 4,372.34 5,325 $ 0.80 13,276.33 5,700 $ 0.80 4,552.02 6,375 $ 0.80 5,091.08
Agua m3 119 15.26 1,808.08 98 15.26 1,487.66 123 15.26 1,876.75 129 15.26 1,968.29
Gas Lts. 2,000 6.30 12,608.20 1,870 6.30 11,788.67 2,980 6.30 18,786.22 3,200 6.30 20,173.12
Servicio Correctivo Go-Karts Unidad 3 260.00 780.00 3 290.00 870.00 4 320.00 1,280.00 3 280.00 840.00
Diesel Lts. 2,368 8.23 19,484.73 2,657 8.23 21,863.11 3,623 8.23 29,805.93 4,812 8.23 39,596.56
CAFETERIA $ 115,661.70 $ 111,005.90 $ 125,620.99 $ 157,396.76
ALIMENTOS $ 43,398.68 $ 41,651.73 $ 47,135.62 $ 59,058.55
Hot-Dogs Pieza 968 7.56 7,319.35 929 7.56 7,024.72 1,051 7.56 7,949.60 1,317 7.56 9,960.45
Pizza Rebanada 1,473 9.36 13,786.68 1,413 9.36 13,231.71 1,599 9.36 14,973.81 2,004 9.36 18,761.43
BEBIDAS $ 48,193.45 $ 46,253.49 $ 52,343.24 $ 65,583.44
Jugos Lata 1,893 6.05 11,454.43 1,817 6.05 10,993.35 2,056 6.05 12,440.74 2,576 6.05 15,587.61
Agua 600 ml. Botella 2,945 6.05 17,818.00 2,827 6.05 17,100.76 3,199 6.05 19,352.26 4,008 6.05 24,247.40
DULCERIA $ 24,069.57 $ 23,100.68 $ 26,142.13 $ 32,754.77
Galletas paquete 841 $ 5.71 4,805.77 808 $ 5.71 4,612.32 914 $ 5.71 5,219.58 1,145 $ 5.71 6,539.87
Frituras bolsa 3,366 5.00 16,820.19 3,230 5.00 16,143.12 3,656 5.00 18,268.53 4,580 5.00 22,889.54
INTENDENCIA $ 2,686.37 $ 2,427.31 $ 2,836.40 $ 3,482.66
Mapeadores paquete 1 421.69 421.69 1 421.69 421.69 1 421.69 421.69 2 421.69 843.37
Escobas paquete 3 59.90 179.69 2 59.90 119.79 2 59.90 119.79 1 59.90 59.90
$ 157,401.42 $ 139,985.87 $ 184,758.31 $ 228,548.47
TOTAL ANUAL $ 1,974,512.32
NOTA
0.7 Lt.
En base a los costos variables operativos unitarios del año 2011, se estiman para
el año 2012 con un aumento del 10% por concepto de la posible inflación que
pueda experimentar el mercado.
HAMBURGUESAS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Verduras
Cebolla 0.050 pieza $ 0.63 $ 0.03
Papa 1 pieza $ 1.60 $ 1.60
Abarrotes
Aceite 0.040 litro $ 20.00 $ 0.80
Lácteos
Carnes
Panadería
TOTAL $ 16.56
HOT-DOGS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Verdura s
Tomate Sala de tte 0.500 pieza $ 0.43 $ 0.22
Ce bolla 0.100 pieza $ 0.63 $ 0.06
Aba rrote s
Mayone sa 0.017 kilogra mo $ 19.40 $ 0.32
Chiles en rajas 0.008 kilogra mo $ 52.00 $ 0.42
Carne s
Sa lchicha 1 pieza $ 1.58 $ 1.58
Panade ría
Pa n para hot-dog 1 pieza $ 1.80 $ 1.80
TOTAL $ 7.56
NOTAS:
$0.43
$1.58
PIZZA (10 re banadas)
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Abarrote s
Puré 0.250 kilogramo $ 9.50 $ 2.38
Lácteos
Que so Chihuahua 0.250 kilogramo $ 70.00 $ 17.50
Carnes
Jamón 0.250 kilogramo $ 38.00 $ 9.50
TOTAL $ 93.62
NOTAS:
jamón.
BEBIDAS
VALOR
UNITARIO
Jugos 24 lata $ 6.05 $ 145.20
Agua 600 ml. 24 botella $ 6.05 $ 145.20
DULCERÍA
VALOR
UNITARIO
INTENDENCIA
VALOR
UNITARIO
TOTAL $ 1,408.77
La estimación de los costos fijos en los cuales incurrirá la empresa para el año 2012, se calculan a partir de un aumento

Servicios $ 1,377.97 $ 1,377.97 $ 1,377.97 $ 1,377.97
Agua m3 15 $ 15.26 $ 228.87 15 $ 15.26 $ 228.87 15 $ 15.26 $ 228.87 15 $ 15.26 $ 228.87
Drenaje - 15 $ 0.20 $ 3.05 15 $ 0.20 $ 3.05 15 $ 0.20 $ 3.05 15 $ 0.20 $ 3.05
Saneamiento - 15 $ 0.25 $ 3.81 15 $ 0.25 $ 3.81 15 $ 0.25 $ 3.81 15 $ 0.25 $ 3.81
Pago fijo 1 $ 543.29 $ 543.29 1 $ 543.29 $ 543.29 1 $ 543.29 $ 543.29 1 $ 543.29 $ 543.29
cable e Internet
Papeleria $ 11,220.60 $ - $ 11,220.60 $ -
Plumas Caja 1 $ 31.34 $ 31.34 $ - 1 $ 31.34 $ 31.34 $ -
Folders Caja 2 $ 39.81 $ 79.62 $ - 2 $ 39.81 $ 79.62 $ -
Clips Caja 1 $ 36.18 $ 36.18 $ - 1 $ 36.18 $ 36.18 $ -
Grapas Caja 3 $ 27.23 $ 81.68 $ - 3 $ 27.23 $ 81.68 $ -
OPERATIVOS $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00
Servicio 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $4,840.00 $ 19,360.00 4 $ 4,840.00 $ 19,360.00 4 $4,840.00 $ 19,360.00 4 $4,840.00 $ 19,360.00
Cajeros Pesos 8 $3,630.00 $ 29,040.00 8 $ 3,630.00 $ 29,040.00 8 $3,630.00 $ 29,040.00 8 $3,630.00 $ 29,040.00
Mecánicos Pesos 2 $3,872.00 $ 7,744.00 2 $ 3,872.00 $ 7,744.00 2 $3,872.00 $ 7,744.00 2 $3,872.00 $ 7,744.00
$ 124,039.57 $ 112,818.97 $ 124,039.57 $ 112,818.97

Servicios $ 1,377.97 $ 1,377.97 $ 1,377.97 $ 1,377.97
Agua m3 15 $ 15.26 $ 228.87 15 $ 15.26 $ 228.87 15 $ 15.26 $ 228.87 15 $ 15.26 $ 228.87
Drenaje - 15 $ 0.20 $ 3.05 15 $ 0.20 $ 3.05 15 $ 0.20 $ 3.05 15 $ 0.20 $ 3.05
Saneamiento - 15 $ 0.25 $ 3.81 15 $ 0.25 $ 3.81 15 $ 0.25 $ 3.81 15 $ 0.25 $ 3.81
Pago fijo 1 $ 543.29 $ 543.29 1 $ 543.29 $ 543.29 1 $ 543.29 $ 543.29 1 $ 543.29 $ 543.29
cable e Internet
Papeleria $ 11,220.60 $ - $ 11,220.60 $ -
Plumas Caja 1 $ 31.34 $ 31.34 $ - 1 $ 31.34 $ 31.34 $ -
Folders Caja 2 $ 39.81 $ 79.62 $ - 2 $ 39.81 $ 79.62 $ -
Clips Caja 1 $ 36.18 $ 36.18 $ - 1 $ 36.18 $ 36.18 $ -
Grapas Caja 3 $ 27.23 $ 81.68 $ - 3 $ 27.23 $ 81.68 $ -
OPERATIVOS $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00
Servicio 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $4,840.00 $ 19,360.00 4 $4,840.00 $ 19,360.00 4 $4,840.00 $ 19,360.00 4 $4,840.00 $ 19,360.00
Cajeros Pesos 8 $3,630.00 $ 29,040.00 8 $3,630.00 $ 29,040.00 8 $3,630.00 $ 29,040.00 8 $3,630.00 $ 29,040.00
Mecánicos Pesos 2 $3,872.00 $ 7,744.00 2 $3,872.00 $ 7,744.00 2 $3,872.00 $ 7,744.00 2 $3,872.00 $ 7,744.00
Instructores Pesos 4 $3,388.00 $ 13,552.00 4 $3,388.00 $ 13,552.00 4 $3,388.00 $ 13,552.00 4 $3,388.00 $ 13,552.00
Intendentes Pesos 4 $3,630.00 $ 14,520.00 4 $3,630.00 $ 14,520.00 4 $3,630.00 $ 14,520.00 4 $3,630.00 $ 14,520.00
$ 124,039.57 $ 112,818.97 $ 124,039.57 $ 112,818.97

Servicios $ 1,377.97 $ 1,377.97 $ 1,377.97 $ 1,377.97
Agua m3 15 $ 15.26 $ 228.87 15 $ 15.26 $ 228.87 15 $ 15.26 $ 228.87 15 $ 15.26 $ 228.87
Drenaje - 15 $ 0.20 $ 3.05 15 $ 0.20 $ 3.05 15 $ 0.20 $ 3.05 15 $ 0.20 $ 3.05
Saneamiento - 15 $ 0.25 $ 3.81 15 $ 0.25 $ 3.81 15 $ 0.25 $ 3.81 15 $ 0.25 $ 3.81
Pago fijo 1 $ 543.29 $ 543.29 1 $ 543.29 $ 543.29 1 $ 543.29 $ 543.29 1 $ 543.29 $ 543.29
cable e Internet
Papeleria $ 11,220.60 $ - $ 11,220.60 $ -
Plumas Caja 1 $ 31.34 $ 31.34 $ - 1 $ 31.34 $ 31.34 $ -
Folders Caja 2 $ 39.81 $ 79.62 $ - 2 $ 39.81 $ 79.62 $ -
Clips Caja 1 $ 36.18 $ 36.18 $ - 1 $ 36.18 $ 36.18 $ -
Grapas Caja 3 $ 27.23 $ 81.68 $ - 3 $ 27.23 $ 81.68 $ -
OPERATIVOS $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00
Servicio 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00 1 $ 3,025.00 $ 3,025.00
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $4,840.00 $ 19,360.00 4 $4,840.00 $ 19,360.00 4 $4,840.00 $ 19,360.00 4 $ 4,840.00 $ 19,360.00
Cajeros Pesos 8 $3,630.00 $ 29,040.00 8 $3,630.00 $ 29,040.00 8 $3,630.00 $ 29,040.00 8 $ 3,630.00 $ 29,040.00
Mecánicos Pesos 2 $3,872.00 $ 7,744.00 2 $3,872.00 $ 7,744.00 2 $3,872.00 $ 7,744.00 2 $ 3,872.00 $ 7,744.00
Instructores Pesos 4 $3,388.00 $ 13,552.00 4 $3,388.00 $ 13,552.00 4 $3,388.00 $ 13,552.00 4 $ 3,388.00 $ 13,552.00
Intendentes Pesos 4 $3,630.00 $ 14,520.00 4 $3,630.00 $ 14,520.00 4 $3,630.00 $ 14,520.00 4 $ 3,630.00 $ 14,520.00
$ 124,039.57 $ 112,818.97 $ 124,039.57 $ 112,818.97
TOTAL ANUAL $ 1,421,151.24
En esta tabla se muestra la proyección de precios para el año 2013, cuarto año de operaciones de Go Karts Los Mochis.
inflación.

MES
Concepto
Go-Karts
Entrada Gral. $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60 $ 7.60
Paseo 91.25 91.25 91.25 91.25 91.25 91.25 91.25 91.25 91.25 91.25 91.25 91.25
Cafetería
Alimentos
Hot Dogs 30.42 30.42 30.42 30.42 30.42 30.42 30.42 30.42 30.42 30.42 30.42 30.42
Dulcería
Galletas $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13 $ 9.13
Pan dulce 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21
Frituras 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13
Bebidas
Gaseosas (600ml) $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17 $ 12.17
Gaseosas (lata) 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13 9.13
Jugos 12.17 12.17 12.17 12.17 12.17 12.17 12.17 12.17 12.17 12.17 12.17 12.17
Agua natural 10.65 10.65 10.65 10.65 10.65 10.65 10.65 10.65 10.65 10.65 10.65 10.65
Área de juegos
Videojuegos $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04 $ 3.04
Simuladores 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60
Mesas de juego
Billar $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25 $ 91.25
Futbolitos 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21 15.21
Se proyectan las ventas para el cuarto año de operaciones (2013) aumentando un 17% con respecto a las ventas
VENTAS PREVISTAS
AÑO 2013
Go-Karts
Entrada Gral. 4,120 3,468 3,081 4,332 4,576 6,169 6,731 5,139 4,838 4,724 5,392 7,214 59,786
Paseo 3,879 3,122 2,711 3,876 3,897 4,983 6,810 3,839 2,771 3,215 4,601 6,256 49,960
Cafetería
Alimentos 53,808
Hamburguesa c/ papas 1,318 1,110 986 1,386 1,464 1,974 2,154 1,645 1,548 1512 1,725 2,309 19,132
Hot Dogs 948 798 709 996 1,053 1,419 1,548 1,182 1,113 1,087 1,240 1,659 13,751
Rebanada de Pizza 1,442 1,214 1,078 1,516 1,602 2,159 2,356 1,799 1,693 1,654 1,887 2,525 20,925
Dulcería #¡REF!
Galletas 824 694 616 866 915 1,234 1,346 1,028 968 945 1,078 1,443 11,957
Pan dulce 330 277 246 347 366 493 539 411 387 378 431 577 4,783
Frituras 3,296 2,775 2,465 3,466 3,661 4,935 5,385 4,111 3,871 3,780 4,314 5,771 47,829
Bebidas 107,615
Gaseosas (600ml) 1,442 1,214 1,078 1,516 1,602 2,159 2,356 1,799 1,693 1,654 1,887 2,525 20,925
Gaseosas (lata) 1,236 1,041 924 1,300 1,373 1,851 2,019 1,542 1,452 1,417 1,618 2,164 17,936
Jugos 1,854 1,561 1,386 1,949 2,059 2,776 3,029 2,313 2,177 2,126 2,426 3,246 26,904
Agua natural 2,884 2,428 2,157 3,033 3,203 4,318 4,712 3,598 3,387 3,307 3,774 5,050 41,850
Área de juegos
Videojuegos 2,307 1,942 1,725 2,426 2,563 3,454 3,770 2,878 2,710 2,646 3,020 4,040 33,480
Simuladores 1,030 867 770 1,083 1,144 1,542 1,683 1,285 1,210 1,181 1,348 1,804 14,947
Billar 288 243 216 303 320 432 471 360 339 331 377 505 4,185
Futbolitos 824 694 616 866 915 1,234 1,346 1,028 968 945 1,078 1,443 11,957
Montables para niños 824 694 616 866 915 1,234 1,346 1,028 968 945 1,078 1,443 11,957
Productos de retención 618 520 462 650 686 925 1,010 771 726 709 809 1,082 8,968
NOTA
INGRESOS PREVISTOS
AÑO 2013
Go-Karts $ 453,731.58 $ 349,247.04 $ 301,242.33 $ 447,430.63 $ 436,053.31 $ 554,864.55 $ 718,271.51 $ 419,838.86 $ 320,041.85 $ 352,131.05 $ 506,443.98 $ 716,999.73 $ 5,576,296.43
Entrada Gral. $ 31,330.69 $ 26,375.01 $ 23,427.89 $ 32,943.54 $ 34,800.73 $ 46,907.83 $ 51,188.64 $ 39,081.71 $ 36,793.14 $ 35,926.21 $ 41,003.76 $ 54,858.74 $ 454,637.91
Paseo 353,961.51 284,850.15 247,396.93 353,652.09 355,626.32 454,726.10 621,456.63 350,339.65 252,831.20 293,391.72 419,813.97 570,888.49 4,558,934.77
Cafetería $ 239,993.12 $ 202,032.61 $ 179,457.66 $ 252,347.51 $ 266,573.63 $ 359,313.96 $ 392,104.96 $ 299,365.91 $ 281,835.49 $ 275,194.77 $ 314,088.83 $ 420,217.94 $ 3,482,526.39
Alimentos $ 115,296.95 $ 97,060.05 $ 86,214.65 $ 121,232.23 $ 128,066.70 $ 172,620.81 $ 188,374.19 $ 143,820.70 $ 135,398.77 $ 132,208.45 $ 150,893.85 $ 201,880.16 $ 1,673,067.51
Hot Dogs 28,824.24 24,265.01 21,553.66 30,308.06 32,016.68 43,155.20 47,093.55 35,955.17 33,849.69 33,052.11 37,723.46 50,470.04 418,266.88
Dulcería $ 42,609.74 $ 35,870.02 $ 31,861.93 $ 44,803.21 $ 47,329.00 $ 63,794.65 $ 69,616.55 $ 53,151.13 $ 50,038.68 $ 48,859.65 $ 55,765.12 $ 74,607.89 $ 618,307.56
Galletas $ 7,519.37 $ 6,330.00 $ 5,622.69 $ 7,906.45 $ 8,352.18 $ 11,257.88 $ 12,285.27 $ 9,379.61 $ 8,830.35 $ 8,622.29 $ 9,840.90 $ 13,166.10 $ 109,113.10
Pan dulce 5,012.91 4,220.00 3,748.46 5,270.97 5,568.12 7,505.25 8,190.18 6,253.07 5,886.90 5,748.19 6,560.60 8,777.40 72,742.07
Frituras 30,077.47 25,320.01 22,490.78 31,625.80 33,408.71 45,031.51 49,141.09 37,518.44 35,321.42 34,489.16 39,363.61 52,664.39 436,452.39
Bebidas $ 82,086.42 $ 69,102.54 $ 61,381.08 $ 86,312.07 $ 91,177.93 $ 122,898.51 $ 134,114.23 $ 102,394.09 $ 96,398.04 $ 94,126.67 $ 107,429.86 $ 143,729.90 $ 1,191,151.32
Gaseosas (600ml) $ 17,545.19 $ 14,770.01 $ 13,119.62 $ 18,448.38 $ 19,488.41 $ 26,268.38 $ 28,665.64 $ 21,885.76 $ 20,604.16 $ 20,118.68 $ 22,962.11 $ 30,720.89 $ 254,597.23
Gaseosas (lata) 11,279.05 9,495.01 8,434.04 11,859.67 12,528.26 16,886.82 18,427.91 14,069.42 13,245.53 12,933.44 14,761.35 19,749.15 163,669.65
Jugos 22,558.10 18,990.01 16,868.08 23,719.35 25,056.53 33,773.64 36,855.82 28,138.83 26,491.06 25,866.87 29,522.71 39,498.29 327,339.29
Agua natural 30,704.08 25,847.51 22,959.34 32,284.67 34,104.72 45,969.67 50,164.86 38,300.08 36,057.28 35,207.69 40,183.69 53,761.56 445,545.15
Área de juegos $ 65,606.47 $ 55,229.28 $ 49,058.01 $ 68,983.77 $ 72,872.74 $ 98,224.99 $ 107,189.01 $ 81,837.10 $ 77,044.85 $ 75,229.48 $ 85,861.88 $ 114,874.20 $ 952,011.78
Videojuegos $ 7,018.08 $ 5,908.00 $ 5,247.85 $ 7,379.35 $ 7,795.36 $ 10,507.35 $ 11,466.25 $ 8,754.30 $ 8,241.66 $ 8,047.47 $ 9,184.84 $ 12,288.36 $ 101,838.89
Simuladores 7,832.67 6,593.75 5,856.97 8,235.88 8,700.18 11,726.96 12,797.16 9,770.43 9,198.29 8,981.55 10,250.94 13,714.68 113,659.48
Mesas de juego $ 38,850.06 $ 32,705.02 $ 29,050.59 $ 40,849.99 $ 43,152.91 $ 58,165.71 $ 63,473.91 $ 48,461.32 $ 45,623.50 $ 44,548.50 $ 50,844.67 $ 68,024.84 $ 563,751.01
Billar $ 26,317.78 $ 22,155.01 $ 19,679.43 $ 27,672.57 $ 29,232.62 $ 39,402.58 $ 42,998.46 $ 32,828.64 $ 30,906.24 $ 30,178.02 $ 34,443.16 $ 46,081.34 $ 381,895.84
Futbolitos 12,532.28 10,550.01 9,371.16 13,177.42 13,920.29 18,763.13 20,475.45 15,632.68 14,717.26 14,370.48 16,401.51 21,943.50 181,855.16
TOTAL DE INGRESOS $ 759,331.17 $ 606,508.93 $ 529,758.00 $ 768,761.92 $ 775,499.67 $1,012,403.50 $1,217,565.48 $ 801,041.88 $ 678,922.18 $ 702,555.30 $ 906,394.69 $1,252,091.87 $ 10,010,834.60
PORCENTAJE 7.59% 6.06% 5.29% 7.68% 7.75% 10.11% 12.16% 8.00% 6.78% 7.02% 9.05% 12.51% 100.00%

SERVICIOS $ 71,538.47 $ 47,435.53 $ 41,536.76 $ 57,290.08
Luz kW/h 5,925 $ 0.88 5,204.88 5,550 $ 0.88 4,875.45 5,250 $ 0.88 4,611.92 6,000 $ 0.88 5,270.76
Agua m3 113 16.78 1,888.19 107 16.78 1,787.49 102 16.78 1,711.96 105 16.78 1,762.31
Gas Lts. 4,000 6.93 27,738.04 1,680 6.93 11,649.98 1,450 6.93 10,055.04 1,980 6.93 13,730.33
Servicio Correctivo Go-Karts Unidad 5 320.00 1,600.00 3 290.00 870.00 2 310.00 620.00 5 290.00 1,450.00
Diesel Lts. 3,879 9.05 35,107.37 3,122 9.05 28,252.62 2,711 9.05 24,537.85 3,876 9.05 35,076.68
CAFETERIA $ 124,590.01 $ 104,883.19 $ 93,163.64 $ 131,003.67
ALIMENTOS $ 46,748.77 $ 39,354.36 $ 34,956.94 $ 49,155.31
Hamburguesas Pieza 1,318 $ 18.21 24,013.50 1,110 $ 18.21 20,215.20 986 $ 18.21 17,956.37 1,386 $ 18.21 25,249.67
Hot-Dogs Pieza 948 8.32 7,884.36 798 8.32 6,637.26 709 8.32 5,895.62 996 8.32 8,290.23
Pizza Rebanada 1,442 10.30 14,850.92 1,214 10.30 12,501.90 1,078 10.30 11,104.95 1,516 10.30 15,615.41
BEBIDAS $ 51,913.66 $ 43,702.30 $ 38,819.05 $ 54,586.08
Gaseosa de lata Lata 1,236 6.66 8,225.76 1,041 6.66 6,924.66 924 6.66 6,150.91 1,300 6.66 8,649.20
Jugos Lata 1,854 6.66 12,338.63 1,561 6.66 10,386.99 1,386 6.66 9,226.36 1,949 6.66 12,973.80
Agua 600 ml. Botella 2,884 6.66 19,193.43 2,428 6.66 16,157.54 2,157 6.66 14,352.11 3,033 6.66 20,181.47
DULCERIA $ 25,927.58 $ 21,826.53 $ 19,387.65 $ 27,262.29
Frituras bolsa 3,296 5.50 18,118.60 2,775 5.50 15,252.72 2,465 5.50 13,548.39 3,466 5.50 19,051.31
INTENDENCIA $ 3,813.62 $ 4,225.05 $ 4,304.79 $ 3,714.99
Mapeadores paquete 3 463.85 1,391.56 2 463.85 927.71 3 463.85 1,391.56 3 463.85 1,391.56
Escobas paquete 2 65.88 131.77 2 65.88 131.77 1 65.88 65.88 2 65.88 131.77
$ 199,942.10 $ 156,543.77 $ 139,005.19 $ 192,008.74

SERVICIOS $ 57,959.80 $ 71,820.18 $ 32,408.39 $ 57,186.34
Luz kW/h 6,150 $ 0.88 5,402.53 6,675 $ 0.88 5,863.72 6,750 $ 0.88 16,204.19 5,775 $ 0.88 5,073.11
Agua m3 105 16.78 1,762.31 129 16.78 2,165.12 135 16.78 2,265.83 126 16.78 2,114.77
Gas Lts. 2,100 6.93 14,562.47 2,600 6.93 18,029.73 2,010 6.93 13,938.37 1,980 6.93 13,730.33
Servicio Correctivo Go-Karts Unidad 3 320.00 960.00 2 330.00 660.00 4 350.00 1,400.00 4 380.00 1,520.00
Diesel Lts. 3,897 9.05 35,272.49 4,983 9.05 45,101.61 6,810 9.05 61,638.64 3,839 9.05 34,748.13
CAFETERIA $ 138,389.01 $ 186,534.22 $ 203,557.34 $ 155,412.80
ALIMENTOS $ 51,926.44 $ 69,991.53 $ 76,378.96 $ 58,314.12
Hot-Dogs Pieza 1,053 8.32 8,757.59 1,419 8.32 11,804.34 1,548 8.32 12,881.60 1,182 8.32 9,834.90
Pizza Rebanada 1,602 10.30 16,495.73 2,159 10.30 22,234.56 2,356 10.30 24,263.69 1,799 10.30 18,524.94
BEBIDAS $ 57,663.37 $ 77,724.32 $ 84,817.44 $ 64,756.77
Jugos Lata 2,059 6.66 13,705.20 2,776 6.66 18,473.21 3,029 6.66 20,159.08 2,313 6.66 15,391.13
Agua 600 ml. Botella 3,203 6.66 21,319.20 4,318 6.66 28,736.10 4,712 6.66 31,358.56 3,598 6.66 23,941.76
DULCERIA $ 28,799.20 $ 38,818.37 $ 42,360.94 $ 32,341.90
Galletas paquete 915 $ 6.28 5,750.09 1,234 $ 6.28 7,750.54 1,346 $ 6.28 8,457.85 1,028 $ 6.28 6,457.44
Frituras bolsa 3,661 5.50 20,125.33 4,935 5.50 27,126.88 5,385 5.50 29,602.48 4,111 5.50 22,601.03
INTENDENCIA $ 3,332.49 $ 3,979.48 $ 4,458.77 $ 4,640.72
Limpiador multiusos caja 1 346.06 346.06 3 346.06 1,038.18 4 346.06 1,384.24 4 346.06 1,384.24
Mapeadores paquete 3 463.85 1,391.56 2 463.85 927.71 2 463.85 927.71 3 463.85 1,391.56
Escobas paquete 2 65.88 131.77 3 65.88 197.65 3 65.88 197.65 4 65.88 263.54
$ 199,681.30 $ 262,333.88 $ 240,424.50 $ 217,239.86

SERVICIOS $ 46,704.33 $ 29,207.93 $ 70,655.37 $ 87,478.82
Luz kW/h 5,475 $ 0.88 4,809.57 5,325 $ 0.88 14,603.96 5,700 $ 0.88 5,007.22 6,375 $ 0.88 5,600.18
Agua m3 119 16.78 1,988.89 98 16.78 1,636.43 123 16.78 2,064.42 129 16.78 2,165.12
Gas Lts. 2,000 6.93 13,869.02 1,870 6.93 12,967.53 2,980 6.93 20,664.84 3,200 6.93 22,190.43
Diesel Lts. 2,771 9.05 25,076.84 3,215 9.05 29,099.80 4,601 9.05 41,638.88 6,256 9.05 56,623.08
CAFETERIA $ 146,312.05 $ 142,864.59 $ 163,056.05 $ 218,151.91
ALIMENTOS $ 54,899.33 $ 53,605.77 $ 61,182.03 $ 81,855.14
Hot-Dogs Pieza 1,113 8.32 9,258.98 1,087 8.32 9,040.82 1,240 8.32 10,318.58 1,659 8.32 13,805.18
Pizza Rebanada 1,693 10.30 17,440.15 1,654 10.30 17,029.22 1,887 10.30 19,436.00 2,525 10.30 26,003.34
BEBIDAS $ 60,964.71 $ 59,528.24 $ 67,941.53 $ 90,898.65
Jugos Lata 2,177 6.66 14,489.85 2,126 6.66 14,148.44 2,426 6.66 16,148.08 3,246 6.66 21,604.43
Agua 600 ml. Botella 3,387 6.66 22,539.77 3,307 6.66 22,008.68 3,774 6.66 25,119.23 5,050 6.66 33,606.90
DULCERIA $ 30,448.01 $ 29,730.58 $ 33,932.49 $ 45,398.11
Galletas paquete 968 $ 6.28 6,079.30 945 $ 6.28 5,936.06 1,078 $ 6.28 6,775.01 1,443 $ 6.28 9,064.26
Frituras bolsa 3,871 5.50 21,277.54 3,780 5.50 20,776.19 4,314 5.50 23,712.55 5,771 5.50 31,724.91
INTENDENCIA $ 4,637.48 $ 3,415.68 $ 4,655.76 $ 4,560.18
Mapeadores paquete 3 463.85 1,391.56 2 463.85 927.71 3 463.85 1,391.56 3 463.85 1,391.56
Escobas paquete 2 65.88 131.77 2 65.88 131.77 2 65.88 131.77 2 65.88 131.77
$ 197,653.86 $ 175,488.20 $ 238,367.17 $ 310,190.91
TOTAL ANUAL $ 2,528,879.48
NOTA
0.7 Lt.
HAMBURGUESAS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Verduras
Cebolla 0.050 pieza $ 0.63 $ 0.03
Papa 1 pieza $ 1.60 $ 1.60
Abarrotes
Aceite 0.040 litro $ 20.00 $ 0.80
Lácteos
Carnes
Panadería
TOTAL $ 18.21
HOT-DOGS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Verdura s
Toma te Salade tte 0.500 pie za $ 0.43 $ 0.22
Ce bolla 0.100 pie za $ 0.63 $ 0.06
Aba rrote s
Ca tsup 0.027 kilogramo $ 9.50 $ 0.25
Ma yonesa 0.017 kilogramo $ 19.40 $ 0.32
Chile s e n ra ja s 0.008 kilogramo $ 52.00 $ 0.42
Carnes
Tocino 0.014 kilogramo $ 58.00 $ 0.83
Panadería
TOTAL $ 8.32
NOTAS:
$0.43
$1.58
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Abarrotes
Puré 0.250 kilogramo $ 9.50 $ 2.38
Lácteos
Queso Chihuahua 0.250 kilogramo $ 70.00 $ 17.50
Carnes
Jamón 0.250 kilogramo $ 38.00 $ 9.50
TOTAL $ 102.99
NOTAS:
jamón.
BEBIDAS
VALOR
UNITARIO
Jugos 24 lata $ 6.66 $ 159.72
Agua 600 ml. 24 botella $ 6.66 $ 159.72
DULCERÍA
VALOR
UNITARIO
INTENDENCIA
VALOR
UNITARIO
TOTAL $ 1,549.64

Gerente General Pesos 1 $10,648.00 $ 10,648.00 1 $10,648.00 $ 10,648.00 1 $10,648.00 $ 10,648.00 1 $10,648.00 $ 10,648.00
Servicios $ 1,515.77 $ 1,515.77 $ 1,515.77 $ 1,515.77
Agua m3 15 $ 16.78 $ 251.76 15 $ 16.78 $ 251.76 15 $ 16.78 $ 251.76 15 $ 16.78 $ 251.76
Drenaje - 15 $ 0.22 $ 3.35 15 $ 0.22 $ 3.35 15 $ 0.22 $ 3.35 15 $ 0.22 $ 3.35
Saneamiento - 15 $ 0.28 $ 4.19 15 $ 0.28 $ 4.19 15 $ 0.28 $ 4.19 15 $ 0.28 $ 4.19
Pago fijo 1 $ 597.62 $ 597.62 1 $ 597.62 $ 597.62 1 $ 597.62 $ 597.62 1 $ 597.62 $ 597.62
cable e Internet
Papeleria $ 12,342.66 $ - $ 12,342.66 $ -
Plumas Caja 1 $ 34.47 $ 34.47 $ - 1 $ 34.47 $ 34.47 $ -
Folders Caja 2 $ 43.79 $ 87.58 $ - 2 $ 43.79 $ 87.58 $ -
Clips Caja 1 $ 39.80 $ 39.80 $ - 1 $ 39.80 $ 39.80 $ -
Grapas Caja 3 $ 29.95 $ 89.84 $ - 3 $ 29.95 $ 89.84 $ -
OPERATIVOS $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10
Servicio 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00
Cajeros Pesos 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00
Mecánicos Pesos 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40
Instructores Pesos 4 $3,726.80 $ 14,907.20 4 $3,726.80 $ 14,907.20 4 $3,726.80 $ 14,907.20 4 $3,726.80 $ 14,907.20
Intendentes Pesos 4 $3,993.00 $ 15,972.00 4 $3,993.00 $ 15,972.00 4 $3,993.00 $ 15,972.00 4 $3,993.00 $ 15,972.00
$ 136,443.53 $ 124,100.87 $ 136,443.53 $ 124,100.87

Servicios $ 1,515.77 $ 1,515.77 $ 1,515.77 $ 1,515.77
Agua m3 15 $ 16.78 $ 251.76 15 $ 16.78 $ 251.76 15 $ 16.78 $ 251.76 15 $ 16.78 $ 251.76
Drenaje - 15 $ 0.22 $ 3.35 15 $ 0.22 $ 3.35 15 $ 0.22 $ 3.35 15 $ 0.22 $ 3.35
Saneamiento - 15 $ 0.28 $ 4.19 15 $ 0.28 $ 4.19 15 $ 0.28 $ 4.19 15 $ 0.28 $ 4.19
Pago fijo 1 $ 597.62 $ 597.62 1 $ 597.62 $ 597.62 1 $ 597.62 $ 597.62 1 $ 597.62 $ 597.62
cable e Internet
Papeleria $ 12,342.66 $ - $ 12,342.66 $ -
Plumas Caja 1 $ 34.47 $ 34.47 $ - 1 $ 34.47 $ 34.47 $ -
Folders Caja 2 $ 43.79 $ 87.58 $ - 2 $ 43.79 $ 87.58 $ -
Clips Caja 1 $ 39.80 $ 39.80 $ - 1 $ 39.80 $ 39.80 $ -
Grapas Caja 3 $ 29.95 $ 89.84 $ - 3 $ 29.95 $ 89.84 $ -
OPERATIVOS $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10
Servicio 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00
Cajeros Pesos 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00
Mecánicos Pesos 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40
$ 136,443.53 $ 124,100.87 $ 136,443.53 $ 124,100.87

Servicios $ 1,515.77 $ 1,515.77 $ 1,515.77 $ 1,515.77
Agua m3 15 $ 16.78 $ 251.76 15 $ 16.78 $ 251.76 15 $ 16.78 $ 251.76 15 $ 16.78 $ 251.76
Drenaje - 15 $ 0.22 $ 3.35 15 $ 0.22 $ 3.35 15 $ 0.22 $ 3.35 15 $ 0.22 $ 3.35
Saneamiento - 15 $ 0.28 $ 4.19 15 $ 0.28 $ 4.19 15 $ 0.28 $ 4.19 15 $ 0.28 $ 4.19
Pago fijo 1 $ 597.62 $ 597.62 1 $ 597.62 $ 597.62 1 $ 597.62 $ 597.62 1 $ 597.62 $ 597.62
cable e Internet
Papeleria $ 12,342.66 $ - $ 12,342.66 $ -
Plumas Caja 1 $ 34.47 $ 34.47 $ - 1 $ 34.47 $ 34.47 $ -
Folders Caja 2 $ 43.79 $ 87.58 $ - 2 $ 43.79 $ 87.58 $ -
Clips Caja 1 $ 39.80 $ 39.80 $ - 1 $ 39.80 $ 39.80 $ -
Grapas Caja 3 $ 29.95 $ 89.84 $ - 3 $ 29.95 $ 89.84 $ -
OPERATIVOS $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10
Servicio 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50 1 $ 3,327.50 $ 3,327.50
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00
Cajeros Pesos 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00
Mecánicos Pesos 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40
$ 136,443.53 $ 124,100.87 $ 136,443.53 $ 124,100.87
TOTAL ANUAL $ 1,563,266.37
En esta tabla se muestra la proyección de precios para el año 2014, quinto año de operaciones de Go Karts Los Mochis.
inflación.

MES
Concepto
Go-Karts
Entrada Gral. $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75 $ 8.75
Paseo 104.94 104.94 104.94 104.94 104.94 104.94 104.94 104.94 104.94 104.94 104.94 104.94
Cafetería
Alimentos
Hot Dogs 34.98 34.98 34.98 34.98 34.98 34.98 34.98 34.98 34.98 34.98 34.98 34.98
Dulcería
Galletas $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49 $ 10.49
Pan dulce 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49
Frituras 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49
Bebidas
Gaseosas (600ml) $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99 $ 13.99
Gaseosas (lata) 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49 10.49
Jugos 13.99 13.99 13.99 13.99 13.99 13.99 13.99 13.99 13.99 13.99 13.99 13.99
Agua natural 12.24 12.24 12.24 12.24 12.24 12.24 12.24 12.24 12.24 12.24 12.24 12.24
Área de juegos
Videojuegos $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50
Simuladores 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75
Mesas de juego
Billar $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94 $ 104.94
Futbolitos 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49 17.49
Se proyectan las ventas para el quinto año de operaciones (2014) aumentando un 17% con respecto a las ventas
VENTAS PREVISTAS
AÑO 2014
Go-Karts
Entrada Gral. 4,862 4,058 3,666 5,112 5,263 7,896 8,684 6,321 5,854 5,622 6,578 9,450 73,367
Paseo 4,693 3,746 3,226 4,806 4,949 6,428 9,330 4,837 3,574 3,890 5,797 8,446 63,724
Cafetería
Alimentos 66,030
Hamburguesa c/ papas 1,556 1,299 1,173 1,636 1,684 2,527 2,779 2,023 1,873 1799 2,105 3,024 23,477
Hot Dogs 1,118 933 843 1,176 1,210 1,816 1,997 1,454 1,347 1,293 1,513 2,174 16,874
Dulcería #¡REF!
Galletas 972 812 733 1,022 1,053 1,579 1,737 1,264 1,171 1,124 1,316 1,890 14,673
Pan dulce 389 325 293 409 421 632 695 506 468 450 526 756 5,869
Frituras 3,889 3,246 2,933 4,090 4,210 6,317 6,947 5,057 4,684 4,498 5,263 7,560 58,694
Bebidas 132,060
Gaseosas (600ml) 1,702 1,420 1,283 1,789 1,842 2,764 3,039 2,212 2,049 1,968 2,302 3,308 25,678
Gaseosas (lata) 1,459 1,217 1,100 1,534 1,579 2,369 2,605 1,896 1,756 1,687 1,974 2,835 22,010
Jugos 2,188 1,826 1,650 2,300 2,368 3,553 3,908 2,845 2,635 2,530 2,960 4,253 33,015
Agua natural 3,403 2,841 2,566 3,578 3,684 5,527 6,079 4,425 4,098 3,935 4,605 6,615 51,357
Área de juegos
Videojuegos 2,723 2,272 2,053 2,863 2,947 4,422 4,863 3,540 3,279 3,148 3,684 5,292 41,085
Simuladores 1,215 1,015 917 1,278 1,316 1,974 2,171 1,580 1,464 1,406 1,645 2,363 18,342
Billar 340 284 257 358 368 553 608 442 410 394 460 662 5,136
Futbolitos 972 812 733 1,022 1,053 1,579 1,737 1,264 1,171 1,124 1,316 1,890 14,673
Montables para niños 972 812 733 1,022 1,053 1,579 1,737 1,264 1,171 1,124 1,316 1,890 14,673
Productos de retención 729 609 550 767 789 1,184 1,303 948 878 843 987 1,418 11,005
NOTA
INGRESOS PREVISTOS
AÑO 2014
Go-Karts $ 631,248.54 $ 481,050.98 $ 414,348.93 $ 610,227.49 $ 644,121.50 $ 813,594.74 $ 1,125,003.51 $ 624,138.45 $ 478,742.94 $ 501,144.75 $ 718,308.91 $ 1,091,379.51 $ 8,133,310.24
Entrada Gral. $ 42,515.75 $ 35,487.58 $ 32,061.07 $ 44,704.38 $ 46,023.97 $ 69,048.32 $ 75,938.34 $ 55,281.08 $ 51,197.66 $ 49,165.02 $ 57,528.28 $ 82,644.69 $ 641,596.16
Paseo 492,537.44 393,093.21 338,562.70 504,307.89 519,392.24 674,586.17 979,104.92 507,642.15 375,075.09 408,254.57 608,310.44 886,304.38 6,687,171.21
Cafetería $ 325,670.66 $ 271,834.88 $ 245,587.81 $ 342,435.57 $ 352,543.62 $ 528,910.15 $ 581,687.71 $ 423,453.08 $ 392,174.08 $ 376,604.04 $ 440,666.62 $ 633,058.33 $ 4,914,626.56
Alimentos $ 156,457.97 $ 130,594.30 $ 117,984.74 $ 164,512.13 $ 169,368.22 $ 254,097.83 $ 279,453.10 $ 203,434.38 $ 188,407.39 $ 180,927.27 $ 211,704.07 $ 304,132.46 $ 2,361,073.86
Hamburguesa c/ papas $ 81,630.24 $ 68,136.16 $ 61,557.26 $ 85,832.42 $ 88,366.03 $ 132,572.78 $ 145,801.62 $ 106,139.68 $ 98,299.51 $ 94,396.83 $ 110,454.30 $ 158,677.81 $ 1,231,864.62
Hot Dogs 39,114.49 32,648.58 29,496.19 41,128.03 42,342.05 63,524.46 69,863.28 50,858.60 47,101.85 45,231.82 52,926.02 76,033.12 590,268.46
Dulcería $ 57,821.42 $ 48,263.11 $ 43,603.06 $ 60,797.96 $ 62,592.60 $ 93,905.72 $ 103,276.15 $ 75,182.27 $ 69,628.82 $ 66,864.42 $ 78,238.46 $ 112,396.78 $ 872,570.77
Galletas $ 10,203.78 $ 8,517.02 $ 7,694.66 $ 10,729.05 $ 11,045.75 $ 16,571.60 $ 18,225.20 $ 13,267.46 $ 12,287.44 $ 11,799.60 $ 13,806.79 $ 19,834.73 $ 153,983.08
Pan dulce 6,802.52 5,678.01 5,129.77 7,152.70 7,363.84 11,047.73 12,150.13 8,844.97 8,191.63 7,866.40 9,204.52 13,223.15 102,655.39
Frituras 40,815.12 34,068.08 30,778.63 42,916.21 44,183.01 66,286.39 72,900.81 53,069.84 49,149.75 47,198.42 55,227.15 79,338.90 615,932.31
Bebidas $ 111,391.27 $ 92,977.46 $ 84,000.01 $ 117,125.48 $ 120,582.81 $ 180,906.60 $ 198,958.46 $ 144,836.43 $ 134,137.87 $ 128,812.35 $ 150,724.09 $ 216,529.09 $ 1,680,981.93
Gaseosas (600ml) $ 23,808.82 $ 19,873.05 $ 17,954.20 $ 25,034.45 $ 25,773.42 $ 38,667.06 $ 42,525.47 $ 30,957.41 $ 28,670.69 $ 27,532.41 $ 32,215.84 $ 46,281.03 $ 359,293.85
Gaseosas (lata) 15,305.67 12,775.53 11,541.99 16,093.58 16,568.63 24,857.40 27,337.80 19,901.19 18,431.16 17,699.41 20,710.18 29,752.09 230,974.62
Jugos 30,611.34 25,551.06 23,083.97 32,187.16 33,137.26 49,714.79 54,675.61 39,802.38 36,862.32 35,398.81 41,420.36 59,504.18 461,949.23
Agua natural 41,665.44 34,777.83 31,419.85 43,810.30 45,103.49 67,667.36 74,419.58 54,175.46 50,173.71 48,181.72 56,377.71 80,991.80 628,764.23
Área de juegos $ 89,027.98 $ 74,311.00 $ 67,135.88 $ 93,610.98 $ 96,374.20 $ 144,587.19 $ 159,014.89 $ 115,758.58 $ 107,207.90 $ 102,951.55 $ 120,464.22 $ 173,057.98 $ 1,343,502.35
Videojuegos $ 9,523.53 $ 7,949.22 $ 7,181.68 $ 10,013.78 $ 10,309.37 $ 15,466.82 $ 17,010.19 $ 12,382.96 $ 11,468.28 $ 11,012.96 $ 12,886.33 $ 18,512.41 $ 143,717.54
Simuladores 10,628.94 8,871.90 8,015.27 11,176.10 11,505.99 17,262.08 18,984.59 13,820.27 12,799.42 12,291.25 14,382.07 20,661.17 160,399.04
Mesas de juego $ 52,719.53 $ 44,004.60 $ 39,755.73 $ 55,433.44 $ 57,069.72 $ 85,619.92 $ 94,163.55 $ 68,548.54 $ 63,485.10 $ 60,964.62 $ 71,335.07 $ 102,479.42 $ 795,579.23
Billar $ 35,713.23 $ 29,809.57 $ 26,931.30 $ 37,551.68 $ 38,660.14 $ 58,000.59 $ 63,788.21 $ 46,436.11 $ 43,006.04 $ 41,298.62 $ 48,323.76 $ 69,421.54 $ 538,940.77
Futbolitos 17,006.30 14,195.03 12,824.43 17,881.75 18,409.59 27,619.33 30,375.34 22,112.43 20,479.06 19,666.01 23,011.31 33,057.88 256,638.46
TOTAL DE INGRESOS $1,045,947.19 $ 827,196.85 $ 727,072.63 $1,046,274.04 $1,093,039.32 $1,487,092.07 $1,865,706.11 $1,163,350.12 $ 978,124.92 $ 980,700.33 $1,279,439.75 $1,897,495.82 $ 14,391,439.16
PORCENTAJE 7.27% 5.75% 5.05% 7.27% 7.60% 10.33% 12.96% 8.08% 6.80% 6.81% 8.89% 13.18% 100.00%

SERVICIOS $ 86,642.12 $ 58,307.66 $ 50,756.85 $ 72,134.33
Luz kW/h 5,925 $ 0.97 5,725.36 5,550 $ 0.97 5,363.00 5,250 $ 0.97 5,073.11 6,000 $ 0.97 5,797.84
Agua m3 113 18.46 2,077.01 107 18.46 1,966.24 102 18.46 1,883.15 105 18.46 1,938.54
Gas Lts. 4,000 7.63 30,511.84 1,680 7.63 12,814.97 1,450 7.63 11,060.54 1,980 7.63 15,103.36
Diesel Lts. 4,693 9.96 46,727.90 3,746 9.96 37,293.45 3,226 9.96 32,120.05 4,806 9.96 47,844.59
CAFETERIA $ 161,717.83 $ 134,984.67 $ 121,951.20 $ 170,042.76
ALIMENTOS $ 60,679.90 $ 50,649.06 $ 45,758.63 $ 63,803.59
Hot-Dogs Pieza 1,118 9.15 10,233.89 933 9.15 8,542.16 843 9.15 7,717.37 1,176 9.15 10,760.72
Pizza Rebanada 1,702 11.33 19,276.49 1,420 11.33 16,089.94 1,283 11.33 14,536.37 1,789 11.33 20,268.81
BEBIDAS $ 67,383.93 $ 56,244.86 $ 50,814.13 $ 70,852.73
Jugos Lata 2,188 7.32 16,015.55 1,826 7.32 13,368.06 1,650 7.32 12,077.30 2,300 7.32 16,840.00
Agua 600 ml. Botella 3,403 7.32 24,913.07 2,841 7.32 20,794.76 2,566 7.32 18,786.91 3,578 7.32 26,195.55
DULCERIA $ 33,654.00 $ 28,090.74 $ 25,378.44 $ 35,386.45
Galletas paquete 972 $ 6.91 6,719.41 812 $ 6.91 5,608.64 733 $ 6.91 5,067.10 1,022 $ 6.91 7,065.31
Frituras bolsa 3,889 6.05 23,517.94 3,246 6.05 19,630.25 2,933 6.05 17,734.85 4,090 6.05 24,728.60
INTENDENCIA $ 4,194.98 $ 4,647.55 $ 4,735.27 $ 4,086.49
Mapeadores paquete 3 510.24 1,530.72 2 510.24 1,020.48 3 510.24 1,530.72 3 510.24 1,530.72
Escobas paquete 2 72.47 144.95 2 72.47 144.95 1 72.47 72.47 2 72.47 144.95
$ 252,554.93 $ 197,939.88 $ 177,443.32 $ 246,263.58

SERVICIOS $ 74,135.71 $ 93,323.62 $ 35,649.22 $ 72,690.94
Luz kW/h 6,150 $ 0.97 5,942.78 6,675 $ 0.97 6,450.09 6,750 $ 0.97 17,824.61 5,775 $ 0.97 5,580.42
Agua m3 105 18.46 1,938.54 129 18.46 2,381.64 135 18.46 2,492.41 126 18.46 2,326.25
Gas Lts. 2,100 7.63 16,018.72 2,600 7.63 19,832.70 2,010 7.63 15,332.20 1,980 7.63 15,103.36
Diesel Lts. 4,949 9.96 49,275.67 6,428 9.96 63,999.19 9,330 9.96 92,889.42 4,837 9.96 48,160.91
CAFETERIA $ 175,062.10 $ 262,640.18 $ 288,847.87 $ 210,273.51
ALIMENTOS $ 65,686.95 $ 98,548.07 $ 108,381.74 $ 78,899.01
Hot-Dogs Pieza 1,210 9.15 11,078.35 1,816 9.15 16,620.50 1,997 9.15 18,278.99 1,454 9.15 13,306.62
Pizza Rebanada 1,842 11.33 20,867.10 2,764 11.33 31,306.26 3,039 11.33 34,430.17 2,212 11.33 25,064.24
BEBIDAS $ 72,944.16 $ 109,435.84 $ 120,355.95 $ 87,615.91
Jugos Lata 2,368 7.32 17,337.08 3,553 7.32 26,010.28 3,908 7.32 28,605.73 2,845 7.32 20,824.20
Agua 600 ml. Botella 3,684 7.32 26,968.79 5,527 7.32 40,460.44 6,079 7.32 44,497.80 4,425 7.32 32,393.21
DULCERIA $ 36,430.99 $ 54,656.27 $ 60,110.17 $ 43,758.60
Galletas paquete 1,053 $ 6.91 7,273.87 1,579 $ 6.91 10,912.76 1,737 $ 6.91 12,001.69 1,264 $ 6.91 8,736.91
Frituras bolsa 4,210 6.05 25,458.54 6,317 6.05 38,194.65 6,947 6.05 42,005.92 5,057 6.05 30,579.19
INTENDENCIA $ 3,665.74 $ 4,377.42 $ 4,904.65 $ 5,104.79
Detergente multiusos caja 2 257.54 515.07 4 257.54 1,030.14 4 257.54 1,030.14 2 257.54 515.07
Escobas paquete 2 72.47 144.95 3 72.47 217.42 3 72.47 217.42 4 72.47 289.89
$ 252,863.55 $ 360,341.22 $ 329,401.74 $ 288,069.25


SERVICIOS $ 59,278.27 $ 32,128.72 $ 89,501.62 $ 117,936.59
Luz kW/h 5,475 $ 0.97 5,290.53 5,325 $ 0.97 16,064.36 5,700 $ 0.97 5,507.94 6,375 $ 0.97 6,160.20
Agua m3 119 18.46 2,187.78 98 18.46 1,800.07 123 18.46 2,270.86 129 18.46 2,381.64
Gas Lts. 2,000 7.63 15,255.92 1,870 7.63 14,264.29 2,980 7.63 22,731.32 3,200 7.63 24,409.48
Diesel Lts. 3,574 9.96 35,584.04 3,890 9.96 38,731.84 5,797 9.96 57,711.49 8,446 9.96 84,085.27
CAFETERIA $ 194,741.34 $ 187,009.75 $ 218,821.22 $ 314,356.90
ALIMENTOS $ 73,071.01 $ 70,169.96 $ 82,106.28 $ 117,953.26
Hot-Dogs Pieza 1,347 9.15 12,323.70 1,293 9.15 11,834.43 1,513 9.15 13,847.53 2,174 9.15 19,893.26
Pizza Rebanada 2,049 11.33 23,212.84 1,968 11.33 22,291.24 2,302 11.33 26,083.12 3,308 11.33 37,470.81
BEBIDAS $ 81,144.03 $ 77,922.46 $ 91,177.54 $ 130,984.96
Jugos Lata 2,635 7.32 19,285.99 2,530 7.32 18,520.30 2,960 7.32 21,670.72 4,253 7.32 31,131.99
Agua 600 ml. Botella 4,098 7.32 30,000.43 3,935 7.32 28,809.36 4,605 7.32 33,710.00 6,615 7.32 48,427.54
DULCERIA $ 40,526.30 $ 38,917.33 $ 45,537.40 $ 65,418.68
Frituras bolsa 4,684 6.05 28,320.41 4,498 6.05 27,196.04 5,263 6.05 31,822.24 7,560 6.05 45,715.59
INTENDENCIA $ 5,101.23 $ 3,757.25 $ 5,121.33 $ 5,016.20
Detergente multiusos caja 4 257.54 1,030.14 3 257.54 772.61 3 257.54 772.61 3 257.54 772.61
Escobas paquete 2 72.47 144.95 2 72.47 144.95 2 72.47 144.95 2 72.47 144.95
$ 259,120.85 $ 222,895.72 $ 313,444.18 $ 437,309.68
TOTAL ANUAL $ 3,337,647.89
NOTA

0.7 Lt.
HAMBURGUESAS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Verduras
Cebolla 0.050 pieza $ 0.63 $ 0.03
Papa 1 pieza $ 1.60 $ 1.60
Abarrotes
Aceite 0.040 litro $ 20.00 $ 0.80
Lácteos
Carnes
Panadería
TOTAL $ 20.04
HOT-DOGS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Ve rdura s
Toma te Sa la de tte 0.500 pie za $ 0.43 $ 0.22
Ce bolla 0.100 pie za $ 0.63 $ 0.06
Aba rrote s
Chile s e n ra ja s 0.008 kilogra mo $ 52.00 $ 0.42
Ca rne s
Pa na de ría
TOTAL $ 9.15
NOTAS:
* Tomando en c uenta que 1 Kg.de tomate saladette son 10 piezas aprox. se
$0.43
$1.58
* La pieza de pan tiene un prec io de $1.80
PIZZA (10 re banada s)
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Abarrotes
Puré 0.250 kilogramo $ 9.50 $ 2.38
Harina pre pa ra da 1 kilogramo $ 30.00 $ 30.00
Lácteos
Queso Chihua hua 0.250 kilogramo $ 70.00 $ 17.50
Carnes
Ja món 0.250 kilogramo $ 38.00 $ 9.50
TOTAL $ 113.28
NOTAS:

jamón.
BEBIDAS
VALOR
UNITARIO
Jugos 24 lata $ 7.32 $ 175.69
Agua 600 ml. 24 botella $ 7.32 $ 175.69
DULCERÍA
VALOR
UNITARIO
INTENDENCIA
VALOR
UNITARIO
TOTAL $ 1,704.61

Servicios $ 1,667.35 $ 1,667.35 $ 1,667.35 $ 1,667.35
Agua m3 15 $ 18.46 $ 276.93 15 $ 18.46 $ 276.93 15 $ 18.46 $ 276.93 15 $ 18.46 $ 276.93
Drenaje - 15 $ 0.25 $ 3.69 15 $ 0.25 $ 3.69 15 $ 0.25 $ 3.69 15 $ 0.25 $ 3.69
Saneamiento - 15 $ 0.31 $ 4.61 15 $ 0.31 $ 4.61 15 $ 0.31 $ 4.61 15 $ 0.31 $ 4.61
Pago fijo 1 $ 657.38 $ 657.38 1 $ 657.38 $ 657.38 1 $ 657.38 $ 657.38 1 $ 657.38 $ 657.38
cable e Internet
Papeleria $ 13,576.92 $ - $ 13,576.92 $ -
Plumas Caja 1 $ 37.92 $ 37.92 $ - 1 $ 37.92 $ 37.92 $ -
Folders Caja 2 $ 48.17 $ 96.34 $ - 2 $ 48.17 $ 96.34 $ -
Clips Caja 1 $ 43.78 $ 43.78 $ - 1 $ 43.78 $ 43.78 $ -
Grapas Caja 3 $ 32.94 $ 98.83 $ - 3 $ 32.94 $ 98.83 $ -
OPERATIVOS $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85
Servicio 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00
Cajeros Pesos 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00
Mecánicos Pesos 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40
$ 140,824.12 $ 127,247.20 $ 140,824.12 $ 127,247.20

Servicios $ 1,667.35 $ 1,667.35 $ 1,667.35 $ 1,667.35
Agua m3 15 $ 18.46 $ 276.93 15 $ 18.46 $ 276.93 15 $ 18.46 $ 276.93 15 $ 18.46 $ 276.93
Drenaje - 15 $ 0.25 $ 3.69 15 $ 0.25 $ 3.69 15 $ 0.25 $ 3.69 15 $ 0.25 $ 3.69
Saneamiento - 15 $ 0.31 $ 4.61 15 $ 0.31 $ 4.61 15 $ 0.31 $ 4.61 15 $ 0.31 $ 4.61
Pago fijo 1 $ 657.38 $ 657.38 1 $ 657.38 $ 657.38 1 $ 657.38 $ 657.38 1 $ 657.38 $ 657.38
cable e Internet
Papeleria $ 13,576.92 $ - $ 13,576.92 $ -
Plumas Caja 1 $ 37.92 $ 37.92 $ - 1 $ 37.92 $ 37.92 $ -
Folders Caja 2 $ 48.17 $ 96.34 $ - 2 $ 48.17 $ 96.34 $ -
Clips Caja 1 $ 43.78 $ 43.78 $ - 1 $ 43.78 $ 43.78 $ -
Grapas Caja 3 $ 32.94 $ 98.83 $ - 3 $ 32.94 $ 98.83 $ -
OPERATIVOS $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85
Servicio 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00
Cajeros Pesos 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00
Mecánicos Pesos 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40
$ 140,824.12 $ 127,247.20 $ 140,824.12 $ 127,247.20

Servicios $ 1,667.35 $ 1,667.35 $ 1,667.35 $ 1,667.35
Agua m3 15 $ 18.46 $ 276.93 15 $ 18.46 $ 276.93 15 $ 18.46 $ 276.93 15 $ 18.46 $ 276.93
Drenaje - 15 $ 0.25 $ 3.69 15 $ 0.25 $ 3.69 15 $ 0.25 $ 3.69 15 $ 0.25 $ 3.69
Saneamiento - 15 $ 0.31 $ 4.61 15 $ 0.31 $ 4.61 15 $ 0.31 $ 4.61 15 $ 0.31 $ 4.61
Pago fijo 1 $ 657.38 $ 657.38 1 $ 657.38 $ 657.38 1 $ 657.38 $ 657.38 1 $ 657.38 $ 657.38
cable e Internet
Papeleria $ 13,576.92 $ - $ 13,576.92 $ -
Plumas Caja 1 $ 37.92 $ 37.92 $ - 1 $ 37.92 $ 37.92 $ -
Folders Caja 2 $ 48.17 $ 96.34 $ - 2 $ 48.17 $ 96.34 $ -
Clips Caja 1 $ 43.78 $ 43.78 $ - 1 $ 43.78 $ 43.78 $ -
Grapas Caja 3 $ 32.94 $ 98.83 $ - 3 $ 32.94 $ 98.83 $ -
OPERATIVOS $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85
Servicio 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25 1 $ 3,660.25 $ 3,660.25
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00
Cajeros Pesos 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00
Mecánicos Pesos 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40
$ 140,824.12 $ 127,247.20 $ 140,824.12 $ 127,247.20
TOTAL ANUAL $ 1,608,427.88
En esta tabla se muestra la proyección de precios para el año 2015, sexto año de operaciones de Go Karts Los Mochis.
inflación.

MES
Concepto
Go-Karts
Entrada Gral. $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06 $ 10.06
Paseo 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68
Cafetería
Alimentos
Hot Dogs 40.23 40.23 40.23 40.23 40.23 40.23 40.23 40.23 40.23 40.23 40.23 40.23
Dulcería
Galletas $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07 $ 12.07
Pan dulce 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11
Frituras 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07
Bebidas
Gaseosas (600ml) $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09 $ 16.09
Gaseosas (lata) 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07 12.07
Jugos 16.09 16.09 16.09 16.09 16.09 16.09 16.09 16.09 16.09 16.09 16.09 16.09
Agua natural 14.08 14.08 14.08 14.08 14.08 14.08 14.08 14.08 14.08 14.08 14.08 14.08
Área de juegos
Videojuegos $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02 $ 4.02
Simuladores 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06
Mesas de juego
Billar $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68 $ 120.68
Futbolitos 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11 20.11
Se proyectan las ventas para el sexto año de operaciones (2015) aumentando un 17% con respecto a las ventas
VENTAS PREVISTAS
AÑO 2015
Go-Karts
Entrada Gral. 5,591 4,504 4,216 5,930 6,105 9,554 10,768 7,522 7,142 6,746 7,828 11,246 87,154
Paseo 5,491 4,345 3,775 6,199 7,177 9,514 12,969 6,676 4,932 5,408 7,942 13,007 87,434
Cafetería
Alimentos 78,438
Hamburguesa c/ papas 1,789 1,441 1,349 1,898 1,954 3,057 3,446 2,407 2,286 2159 2,505 3,599 27,889
Hot Dogs 1,286 1,036 970 1,364 1,404 2,197 2,477 1,730 1,643 1,552 1,801 2,587 20,045
Dulcería #¡REF!
Galletas 1,118 901 843 1,186 1,221 1,911 2,154 1,504 1,428 1,349 1,566 2,249 17,431
Pan dulce 447 360 337 474 488 764 861 602 571 540 626 900 6,972
Frituras 4,473 3,604 3,373 4,744 4,884 7,643 8,614 6,018 5,714 5,397 6,263 8,997 69,723
Bebidas 156,876
Gaseosas (600ml) 1,957 1,577 1,476 2,075 2,137 3,344 3,769 2,633 2,500 2,361 2,740 3,936 30,504
Gaseosas (lata) 1,677 1,351 1,265 1,779 1,831 2,866 3,230 2,257 2,143 2,024 2,348 3,374 26,146
Jugos 2,516 2,027 1,897 2,668 2,747 4,299 4,845 3,385 3,214 3,036 3,523 5,061 39,219
Agua natural 3,914 3,153 2,951 4,151 4,273 6,688 7,537 5,266 5,000 4,723 5,480 7,872 61,008
Área de juegos
Videojuegos 3,131 2,522 2,361 3,321 3,419 5,350 6,030 4,213 4,000 3,778 4,384 6,298 48,806
Simuladores 1,398 1,126 1,054 1,482 1,526 2,388 2,692 1,881 1,786 1,687 1,957 2,812 21,788
Billar 391 315 295 415 427 669 754 527 500 472 548 787 6,101
Futbolitos 1,118 901 843 1,186 1,221 1,911 2,154 1,504 1,428 1,349 1,566 2,249 17,431
Montables para niños 1,118 901 843 1,186 1,221 1,911 2,154 1,504 1,428 1,349 1,566 2,249 17,431
Productos de retención 839 676 632 889 916 1,433 1,615 1,128 1,071 1,012 1,174 1,687 13,073
NOTA
INGRESOS PREVISTOS
AÑO 2014
Go-Karts $ 819,504.07 $ 640,083.74 $ 568,334.39 $ 888,230.68 $ 997,880.05 $ 1,344,794.26 $ 1,784,011.93 $ 961,734.54 $ 747,528.77 $ 780,783.38 $ 1,127,631.63 $ 1,833,596.10 $ 12,494,113.55
Entrada Gral. $ 56,227.08 $ 45,299.90 $ 42,400.77 $ 59,635.65 $ 61,395.98 $ 96,080.74 $ 108,288.08 $ 75,652.16 $ 71,830.32 $ 67,847.72 $ 78,727.45 $ 113,099.26 $ 876,485.10
Paseo 662,709.13 524,386.35 455,536.12 748,140.75 866,086.57 1,148,145.66 1,565,099.21 805,628.10 595,244.17 652,594.94 958,393.10 1,569,645.05 10,551,609.13
Renta de instalaciones 100,567.86 70,397.50 70,397.50 80,454.29 70,397.50 100,567.86 110,624.65 80,454.29 80,454.29 60,340.72 90,511.07 150,851.79 1,066,019.31
Cafetería $ 430,699.45 $ 346,997.22 $ 324,789.88 $ 456,809.06 $ 470,293.19 $ 735,978.47 $ 829,486.68 $ 579,495.55 $ 550,220.24 $ 519,713.57 $ 603,052.28 $ 866,340.32 $ 6,713,875.90
Alimentos $ 206,915.66 $ 166,703.62 $ 156,034.82 $ 219,459.18 $ 225,937.20 $ 353,577.12 $ 398,500.13 $ 278,399.95 $ 264,335.57 $ 249,679.63 $ 289,717.02 $ 416,205.27 $ 3,225,465.18
Hamburguesa c/ papas $ 107,956.00 $ 86,975.80 $ 81,409.47 $ 114,500.44 $ 117,880.28 $ 184,475.02 $ 207,913.11 $ 145,252.15 $ 137,914.21 $ 130,267.63 $ 151,156.71 $ 217,150.58 $ 1,682,851.40
Hot Dogs 51,728.92 41,675.91 39,008.71 54,864.80 56,484.30 88,394.28 99,625.03 69,599.99 66,083.89 62,419.91 72,429.26 104,051.32 806,366.30
Dulcería $ 76,468.83 $ 61,607.86 $ 57,665.04 $ 81,104.48 $ 83,498.53 $ 130,669.81 $ 147,271.79 $ 102,886.94 $ 97,689.23 $ 92,272.91 $ 107,069.33 $ 153,814.99 $ 1,192,019.74
Galletas $ 13,494.50 $ 10,871.98 $ 10,176.18 $ 14,312.56 $ 14,735.03 $ 23,059.38 $ 25,989.14 $ 18,156.52 $ 17,239.28 $ 16,283.45 $ 18,894.59 $ 27,143.82 $ 210,356.42
Pan dulce 8,996.33 7,247.98 6,784.12 9,541.70 9,823.36 15,372.92 17,326.09 12,104.35 11,492.85 10,855.64 12,596.39 18,095.88 140,237.62
Frituras 53,978.00 43,487.90 40,704.74 57,250.22 58,940.14 92,237.51 103,956.55 72,626.07 68,957.11 65,133.82 75,578.35 108,575.29 841,425.70
Bebidas $ 147,314.95 $ 118,685.73 $ 111,090.01 $ 156,245.40 $ 160,857.46 $ 251,731.54 $ 283,714.76 $ 198,208.66 $ 188,195.43 $ 177,761.04 $ 206,265.92 $ 296,320.06 $ 2,296,390.97
Gaseosas (600ml) $ 31,487.17 $ 25,367.94 $ 23,744.43 $ 33,395.96 $ 34,381.75 $ 53,805.21 $ 60,641.32 $ 42,365.21 $ 40,224.98 $ 37,994.73 $ 44,087.37 $ 63,335.58 $ 490,831.66
Gaseosas (lata) 20,241.75 16,307.96 15,264.28 21,468.83 22,102.55 34,589.07 38,983.71 27,234.78 25,858.91 24,425.18 28,341.88 40,715.73 315,534.64
Jugos 40,483.50 32,615.93 30,528.55 42,937.67 44,205.10 69,178.13 77,967.42 54,469.56 51,717.83 48,850.36 56,683.76 81,431.47 631,069.27
Agua natural 55,102.54 44,393.90 41,552.75 58,442.93 60,168.06 94,159.13 106,122.32 74,139.12 70,393.71 66,490.77 77,152.90 110,837.27 858,955.40
Área de juegos $ 117,739.51 $ 94,857.99 $ 88,787.21 $ 124,877.05 $ 128,563.18 $ 201,193.07 $ 226,755.24 $ 158,415.62 $ 150,412.69 $ 142,073.14 $ 164,855.28 $ 236,829.85 $ 1,835,359.81
Videojuegos $ 12,594.87 $ 10,147.18 $ 9,497.77 $ 13,358.38 $ 13,752.70 $ 21,522.09 $ 24,256.53 $ 16,946.08 $ 16,089.99 $ 15,197.89 $ 17,634.95 $ 25,334.23 $ 196,332.66
Simuladores 14,056.77 11,324.97 10,600.19 14,908.91 15,348.99 24,020.19 27,072.02 18,913.04 17,957.58 16,961.93 19,681.86 28,274.81 219,121.28
Mesas de juego $ 69,721.58 $ 56,171.87 $ 52,576.95 $ 73,948.20 $ 76,131.01 $ 119,140.12 $ 134,277.22 $ 93,808.68 $ 89,069.59 $ 84,131.18 $ 97,622.04 $ 140,243.08 $ 1,086,841.53
Billar $ 47,230.75 $ 38,051.91 $ 35,616.64 $ 50,093.94 $ 51,572.62 $ 80,707.82 $ 90,961.99 $ 63,547.81 $ 60,337.47 $ 56,992.09 $ 66,131.06 $ 95,003.38 $ 736,247.49
Futbolitos 22,490.83 18,119.96 16,960.31 23,854.26 24,558.39 38,432.30 43,315.23 30,260.86 28,732.13 27,139.09 31,490.98 45,239.70 350,594.04
TOTAL DE INGRESOS $1,367,943.03 $1,081,938.95 $ 981,911.47 $1,469,916.78 $1,596,736.42 $2,281,965.80 $2,840,253.84 $1,699,645.71 $1,448,161.70 $1,442,570.08 $1,895,539.19 $2,936,766.27 $ 21,043,349.25
PORCENTAJE 6.50% 5.14% 4.67% 6.99% 7.59% 10.84% 13.50% 8.08% 6.88% 6.86% 9.01% 13.96% 100.00%

SERVICIOS $ 103,884.45 $ 70,615.07 $ 61,776.98 $ 94,465.18
Luz kW/h 5,925 $ 1.06 6,297.90 5,550 $ 1.06 5,899.30 5,250 $ 1.06 5,580.42 6,000 $ 1.06 6,377.62
Agua m3 113 20.31 2,284.71 107 20.31 2,162.86 102 20.31 2,071.47 105 20.31 2,132.40
Gas Lts. 4,000 8.39 33,563.03 1,680 8.39 14,096.47 1,450 8.39 12,166.60 1,980 8.39 16,613.70
Diesel Lts. 5,491 10.95 60,138.81 4,345 10.95 47,586.44 3,775 10.95 41,338.50 6,199 10.95 67,891.47
CAFETERIA $ 204,573.06 $ 164,816.28 $ 154,268.27 $ 216,974.56
ALIMENTOS $ 76,760.08 $ 61,842.50 $ 57,884.67 $ 81,413.38
Hot-Dogs Pieza 1,286 10.07 12,945.88 1,036 10.07 10,429.97 970 10.07 9,762.47 1,364 10.07 13,730.67
Pizza Rebanada 1,957 12.46 24,384.76 1,577 12.46 19,645.82 1,476 12.46 18,388.51 2,075 12.46 25,863.00
BEBIDAS $ 85,240.67 $ 68,674.98 $ 64,279.87 $ 90,408.08
Jugos Lata 2,516 8.05 20,259.67 2,027 8.05 16,322.40 1,897 8.05 15,277.79 2,668 8.05 21,487.84
Agua 600 ml. Botella 3,914 8.05 31,515.04 3,153 8.05 25,390.40 2,951 8.05 23,765.45 4,151 8.05 33,425.52
DULCERIA $ 42,572.31 $ 34,298.80 $ 32,103.72 $ 45,153.11
Galletas paquete 1,118 $ 7.60 8,500.06 901 $ 7.60 6,848.15 843 $ 7.60 6,409.88 1,186 $ 7.60 9,015.34
Frituras bolsa 4,473 6.65 29,750.19 3,604 6.65 23,968.53 3,373 6.65 22,434.58 4,744 6.65 31,553.69
INTENDENCIA $ 4,614.48 $ 5,112.31 $ 5,208.79 $ 4,495.14
Escobas paquete 2 79.72 159.44 2 79.72 159.44 1 79.72 79.72 2 79.72 159.44
$ 313,071.99 $ 240,543.66 $ 221,254.04 $ 315,934.89

SERVICIOS $ 105,844.73 $ 136,381.55 $ 39,214.15 $ 99,939.30
Luz kW/h 6,150 $ 1.06 6,537.06 6,675 $ 1.06 7,095.10 6,750 $ 1.06 19,607.07 5,775 $ 1.06 6,138.46
Agua m3 105 20.31 2,132.40 129 20.31 2,619.80 135 20.31 2,741.65 126 20.31 2,558.87
Gas Lts. 2,100 8.39 17,620.59 2,600 8.39 21,815.97 2,010 8.39 16,865.42 1,980 8.39 16,613.70
Diesel Lts. 7,177 10.95 78,594.69 9,514 10.95 104,190.68 12,969 10.95 142,027.93 6,676 10.95 73,108.27
CAFETERIA $ 223,379.24 $ 349,574.08 $ 393,988.49 $ 275,248.03
ALIMENTOS $ 83,816.55 $ 131,167.48 $ 147,832.69 $ 103,278.80
Hot-Dogs Pieza 1,404 10.07 14,135.98 2,197 10.07 22,121.89 2,477 10.07 24,932.54 1,730 10.07 17,418.36
Pizza Rebanada 2,137 12.46 26,626.42 3,344 12.46 41,668.63 3,769 12.46 46,962.76 2,633 12.46 32,809.10
BEBIDAS $ 93,076.75 $ 145,659.11 $ 164,165.52 $ 114,689.23
Jugos Lata 2,747 8.05 22,122.12 4,299 8.05 34,619.68 4,845 8.05 39,018.21 3,385 8.05 27,258.88
Agua 600 ml. Botella 4,273 8.05 34,412.18 6,688 8.05 53,852.84 7,537 8.05 60,695.00 5,266 8.05 42,402.71
DULCERIA $ 46,485.94 $ 72,747.49 $ 81,990.27 $ 57,280.00
Frituras bolsa 4,884 6.65 32,485.10 7,643 6.65 50,837.08 8,614 6.65 57,296.08 6,018 6.65 40,028.16
INTENDENCIA $ 4,032.31 $ 4,815.17 $ 5,395.11 $ 5,615.27
Detergente multiusos caja 2 283.29 566.58 4 283.29 1,133.15 4 283.29 1,133.15 2 283.29 566.58
Escobas paquete 2 79.72 159.44 3 79.72 239.16 3 79.72 239.16 4 79.72 318.88
$ 333,256.29 $ 490,770.80 $ 438,597.75 $ 380,802.60


SERVICIOS $ 79,984.23 $ 35,341.60 $ 121,812.36 $ 179,586.90
Luz kW/h 5,475 $ 1.06 5,819.58 5,325 $ 1.06 17,670.80 5,700 $ 1.06 6,058.74 6,375 $ 1.06 6,776.22
Agua m3 119 20.31 2,406.56 98 20.31 1,980.08 123 20.31 2,497.95 129 20.31 2,619.80
Gas Lts. 2,000 8.39 16,781.51 1,870 8.39 15,690.72 2,980 8.39 25,004.46 3,200 8.39 26,850.42
Diesel Lts. 4,932 10.95 54,016.57 5,408 10.95 59,220.98 7,942 10.95 86,971.22 13,007 10.95 142,440.45
CAFETERIA $ 261,342.88 $ 246,852.87 $ 286,436.97 $ 411,493.18
ALIMENTOS $ 98,061.30 $ 92,624.34 $ 107,477.12 $ 154,400.82
Hot-Dogs Pieza 1,643 10.07 16,538.41 1,552 10.07 15,621.44 1,801 10.07 18,126.42 2,587 10.07 26,040.28
Pizza Rebanada 2,500 12.46 31,151.63 2,361 12.46 29,424.44 2,740 12.46 34,142.80 3,936 12.46 49,049.29
BEBIDAS $ 108,895.29 $ 102,857.65 $ 119,351.39 $ 171,459.31
Jugos Lata 3,214 8.05 25,881.80 3,036 8.05 24,446.80 3,523 8.05 28,366.97 5,061 8.05 40,751.77
Agua 600 ml. Botella 5,000 8.05 40,260.58 4,723 8.05 38,028.36 5,480 8.05 44,126.40 7,872 8.05 63,391.65
DULCERIA $ 54,386.30 $ 51,370.88 $ 59,608.46 $ 85,633.06
Frituras bolsa 5,714 6.65 38,005.99 5,397 6.65 35,898.77 6,263 6.65 41,655.32 8,997 6.65 59,841.71
INTENDENCIA $ 5,611.36 $ 4,132.97 $ 5,633.47 $ 5,517.82
Detergente multiusos caja 4 283.29 1,133.15 3 283.29 849.87 3 283.29 849.87 3 283.29 849.87
Escobas paquete 2 79.72 159.44 2 79.72 159.44 2 79.72 159.44 2 79.72 159.44
$ 346,938.47 $ 286,327.43 $ 413,882.81 $ 596,597.90
TOTAL ANUAL $ 4,377,978.62
NOTA
0.7 Lt.
HAMBURGUESAS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Verduras
Cebolla 0.050 pieza $ 0.63 $ 0.03
Papa 1 pieza $ 1.60 $ 1.60
Abarrotes
Aceite 0.040 litro $ 20.00 $ 0.80
Lácteos
Carnes
Panadería
TOTAL $ 22.04
HOT-DOGS
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Ve rdura s
Toma te Sa la de tte 0.500 pie za $ 0.43 $ 0.22
Cebolla 0.100 pie za $ 0.63 $ 0.06
Abarrote s
Catsup 0.027 kilogra mo $ 9.50 $ 0.25
Chile s e n ra ja s 0.008 kilogra mo $ 52.00 $ 0.42
Ca rnes
Pa na de ría
Pan pa ra hot-dog 1 pie za $ 1.80 $ 1.80
TOTAL $ 10.07
NOTAS:
$0.43
$1.58
VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Aba rrote s
Puré 0.250 kilogramo $ 9.50 $ 2.38
Ha rina pre parada 1 kilogramo $ 30.00 $ 30.00
Lá cteos
Que so Chihua hua 0.250 kilogramo $ 70.00 $ 17.50
Carnes
Sa lchicha 10 pieza $ 1.80 $ 18.00
Jamón 0.250 kilogramo $ 38.00 $ 9.50
TOTAL $ 124.61
NOTAS:

jamón.
BEBIDAS
VALOR
UNITARIO
Jugos 24 lata $ 8.05 $ 193.26
Agua 600 ml. 24 botella $ 8.05 $ 193.26
DULCERÍA
VALOR
UNITARIO
INTENDENCIA
VALOR
UNITARIO
TOTAL $ 1,875.07
del 10% por conecto de inflación para los precios de los artículos y por el aumento salarial anual para la nómina. Para
una mayor ilustración se dividió en cuatrimestres la información.

Servicios $ 1,834.08 $ 1,834.08 $ 1,834.08 $ 1,834.08
Agua m3 15 $ 20.31 $ 304.63 15 $ 20.31 $ 304.63 15 $ 20.31 $ 304.63 15 $ 20.31 $ 304.63
Drenaje - 15 $ 0.27 $ 4.06 15 $ 0.27 $ 4.06 15 $ 0.27 $ 4.06 15 $ 0.27 $ 4.06
Saneamiento - 15 $ 0.34 $ 5.07 15 $ 0.34 $ 5.07 15 $ 0.34 $ 5.07 15 $ 0.34 $ 5.07
Pago fijo 1 $ 723.12 $ 723.12 1 $ 723.12 $ 723.12 1 $ 723.12 $ 723.12 1 $ 723.12 $ 723.12
cable e Internet
Papeleria $ 14,934.61 $ - $ 14,934.61 $ -
Plumas Caja 1 $ 41.71 $ 41.71 $ - 1 $ 41.71 $ 41.71 $ -
Folders Caja 2 $ 52.99 $ 105.97 $ - 2 $ 52.99 $ 105.97 $ -
Clips Caja 1 $ 48.15 $ 48.15 $ - 1 $ 48.15 $ 48.15 $ -
Grapas Caja 3 $ 36.24 $ 108.71 $ - 3 $ 36.24 $ 108.71 $ -
OPERATIVOS $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88
Servicio 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00
Cajeros Pesos 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00
Mecánicos Pesos 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40
$ 145,642.77 $ 130,708.16 $ 145,642.77 $ 130,708.16

Servicios $ 1,834.08 $ 1,834.08 $ 1,834.08 $ 1,834.08
Agua m3 15 $ 20.31 $ 304.63 15 $ 20.31 $ 304.63 15 $ 20.31 $ 304.63 15 $ 20.31 $ 304.63
Drenaje - 15 $ 0.27 $ 4.06 15 $ 0.27 $ 4.06 15 $ 0.27 $ 4.06 15 $ 0.27 $ 4.06
Saneamiento - 15 $ 0.34 $ 5.07 15 $ 0.34 $ 5.07 15 $ 0.34 $ 5.07 15 $ 0.34 $ 5.07
Pago fijo 1 $ 723.12 $ 723.12 1 $ 723.12 $ 723.12 1 $ 723.12 $ 723.12 1 $ 723.12 $ 723.12
cable e Internet
Papeleria $ 14,934.61 $ - $ 14,934.61 $ -
Plumas Caja 1 $ 41.71 $ 41.71 $ - 1 $ 41.71 $ 41.71 $ -
Folders Caja 2 $ 52.99 $ 105.97 $ - 2 $ 52.99 $ 105.97 $ -
Clips Caja 1 $ 48.15 $ 48.15 $ - 1 $ 48.15 $ 48.15 $ -
Grapas Caja 3 $ 36.24 $ 108.71 $ - 3 $ 36.24 $ 108.71 $ -
OPERATIVOS $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88
Servicio 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00
Cajeros Pesos 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00
Mecánicos Pesos 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40
$ 145,642.77 $ 130,708.16 $ 145,642.77 $ 130,708.16

Servicios $ 1,834.08 $ 1,834.08 $ 1,834.08 $ 1,834.08
Agua m3 15 $ 20.31 $ 304.63 15 $ 20.31 $ 304.63 15 $ 20.31 $ 304.63 15 $ 20.31 $ 304.63
Drenaje - 15 $ 0.27 $ 4.06 15 $ 0.27 $ 4.06 15 $ 0.27 $ 4.06 15 $ 0.27 $ 4.06
Saneamiento - 15 $ 0.34 $ 5.07 15 $ 0.34 $ 5.07 15 $ 0.34 $ 5.07 15 $ 0.34 $ 5.07
Pago fijo 1 $ 723.12 $ 723.12 1 $ 723.12 $ 723.12 1 $ 723.12 $ 723.12 1 $ 723.12 $ 723.12
cable e Internet
Papeleria $ 14,934.61 $ - $ 14,934.61 $ -
Plumas Caja 1 $ 41.71 $ 41.71 $ - 1 $ 41.71 $ 41.71 $ -
Folders Caja 2 $ 52.99 $ 105.97 $ - 2 $ 52.99 $ 105.97 $ -
Clips Caja 1 $ 48.15 $ 48.15 $ - 1 $ 48.15 $ 48.15 $ -
Grapas Caja 3 $ 36.24 $ 108.71 $ - 3 $ 36.24 $ 108.71 $ -
OPERATIVOS $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88
Servicio 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28 1 $ 4,026.28 $ 4,026.28
de Go-Karts
Cocineros Pesos 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00 4 $5,324.00 $ 21,296.00 4 $ 5,324.00 $ 21,296.00
Cajeros Pesos 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00 8 $3,993.00 $ 31,944.00 8 $ 3,993.00 $ 31,944.00
Mecánicos Pesos 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40 2 $4,259.20 $ 8,518.40 2 $ 4,259.20 $ 8,518.40
$ 145,642.77 $ 130,708.16 $ 145,642.77 $ 130,708.16
TOTAL ANUAL $ 1,658,105.55
INGRESOS PROYECTADOS PERIODO 2010-2015
Una vez determinados los ingresos proyectados para los primeros seis años de operación del proyecto, se elabora el
siguiente concentrado para conocer los ingresos acumulados por mes, con la finalidad de detectar aquellos meses de
mayor concentración de ingresos por igual concentración de ventas.
Como podemos observar los meses con mayores ingresos son Junio, Julio y Diciembre, esto debido a que representan
dos periodo de asueto para los jóvenes.
INGRESOS PREVISTOS
PERIODO 2010-2015
Go-Karts $ 2,522,381.44 $ 1,957,430.92 $ 1,710,620.41 $ 2,645,184.69 $ 2,805,912.59 $ 3,574,577.57 $ 4,659,502.43 $ 2,669,155.84 $ 2,148,745.45 $ 2,225,618.83 $ 3,122,854.88 $ 4,725,290.74 $ 34,767,275.79
Cafetería $1,308,843.56 $1,088,147.38 $ 984,343.48 $1,433,719.55 $1,512,692.70 $2,137,351.95 $2,353,520.65 $1,735,227.69 $1,654,129.15 $1,580,124.10 $1,815,869.32 $2,497,116.82 $20,101,086.36
Alimentos 628,791.69 522,765.32 472,896.08 715,553.21 757,317.43 1,061,238.95 1,167,002.30 862,793.15 824,309.98 786,844.58 902,968.87 1,237,996.11 9,940,477.67
Dulcería 232,379.54 193,195.88 174,765.94 245,403.58 258,118.18 367,717.00 405,443.46 298,118.34 283,556.30 271,070.39 311,945.89 430,252.30 3,471,966.79
Bebidas 447,672.34 372,186.18 336,681.45 472,762.77 497,257.09 708,395.99 781,074.89 574,316.21 546,262.87 522,209.13 600,954.57 828,868.40 6,688,641.90
Área de juegos $ 357,796.14 $ 297,464.83 $ 269,088.15 $ 377,849.33 $ 397,426.08 $ 566,176.03 $ 624,263.68 $ 459,014.56 $ 436,593.30 $ 417,368.67 $ 480,304.91 $ 662,462.00 $ 5,345,807.69
Videojuegos 38,274.28 31,820.50 28,784.98 40,419.41 42,513.58 60,565.15 66,778.92 49,101.84 46,703.39 44,646.89 51,379.32 70,865.08 571,853.35
Simuladores 42,716.83 35,513.95 32,126.09 45,110.95 47,448.20 67,595.04 74,530.05 54,801.16 52,124.32 49,829.12 57,342.99 79,090.50 638,229.19
Mesas de juego 211,875.46 176,149.18 159,345.42 223,750.32 235,343.05 335,271.39 369,669.03 271,813.78 258,536.62 247,152.41 284,421.25 392,288.86 3,165,616.78
TOTAL DE INGRESOS $4,189,021.14 $3,343,043.13 $2,964,052.04 $4,456,753.57 $4,716,031.37 $6,278,105.56 $7,637,286.75 $4,863,398.09 $4,239,467.90 $4,223,111.61 $5,419,029.12 $7,884,869.56 $ 60,214,169.84
PORCENTAJE 6.96% 5.55% 4.92% 7.40% 7.83% 10.43% 12.68% 8.08% 7.04% 7.01% 9.00% 13.09% 100.00%
INGRESOS ACUMULADOS PERIODO 2010-2015
En esta gráfica se muestra de manera ilustrativa el aumento en los ingresos durante los meses de Junio, Julio y
Diciembre, y de manera similar el mes de Noviembre.
$5,500,000.00
Ing res os acumulados del periodo 2010-2015
$5,000,000.00
$4,500,000.00
$4,000,000.00
$3,500,000.00
$3,000,000.00
$2,500,000.00
$2,000,000.00
$1,500,000.00
E NE FE B MA R ABR MA Y J UN J UL AG O SEP OCT NO V DIC
RESUMEN DE COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES POR AÑO
En este apartado se muestra un resumen de los costos fijos y variables en los cuales incurre la organización por cada
año de operación.
2010
RESUMEN DE COSTOS FIJOS & COSTOS VARIABLES 2010

AÑO 2010 MES
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
COSTOS FIJOS
ADMINISTRATIVOS $ - $ - $ - $ 30,412.04 $ 30,412.04 $ 30,412.04 $ 30,412.04 $ 30,412.04 $ 30,412.04 $ 30,412.04 $ 30,412.04 $ 30,412.04 $ 273,708.36
OPERATIVOS $ - $ - $ - $ 72,100.00 $ 72,100.00 $ 72,100.00 $ 72,100.00 $ 72,100.00 $ 72,100.00 $ 72,100.00 $ 72,100.00 $ 72,100.00 $ 648,900.00
TOTAL POR MES $ - $ - $ - $ 102,512.04 $ 102,512.04 $ 102,512.04 $ 102,512.04 $ 102,512.04 $ 102,512.04 $ 102,512.04 $ 102,512.04 $ 102,512.04 $ 922,608.36
COSTOS VARIABLES
SERVICIOS $ 42,550.88 $ 31,805.12 $ 44,481.35 $ 39,874.70 $ 36,957.75 $ 29,507.87 $ 21,593.25 $ 38,059.86 $ 52,852.05 $ 337,682.82
CAFETERIA $ 55,288.51 $ 63,186.86 $ 71,085.22 $ 75,034.40 $ 60,224.98 $ 61,212.27 $ 57,263.09 $ 63,186.86 $ 65,146.04 $ 571,628.24
INTENDENCIA $ 2,343.93 $ 1,770.05 $ 2,372.02 $ 3,366.04 $ 2,468.93 $ 2,265.35 $ 2,475.85 $ 2,231.63 $ 3,968.01 $ 23,261.81
TOTAL POR MES $ - $ - $ - $ 100,183.32 $ 96,762.03 $ 117,938.59 $ 118,275.14 $ 99,651.65 $ 92,985.49 $ 81,332.19 $ 103,478.35 $ 121,966.10 $ 932,572.87
2011

AÑO 2011 MES
COSTOS FIJOS
ADMINISTRATIVOS $ 33,453.24 $ 23,252.70 $ 33,453.24 $ 23,252.70 $ 33,453.24 $ 23,252.70 $ 33,453.24 $ 23,252.70 $ 33,453.24 $ 23,252.70 $ 33,453.24 $ 23,252.70 $ 340,235.68
OPERATIVOS $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 79,310.00 $ 951,720.00
TOTAL POR MES $ 112,763.24 $ 102,562.70 $ 112,763.24 $ 102,562.70 $ 112,763.24 $ 102,562.70 $ 112,763.24 $ 102,562.70 $ 112,763.24 $ 102,562.70 $ 112,763.24 $ 102,562.70 $ 1,291,955.68
COSTOS VARIABLES
SERVICIOS $ 41,745.41 $ 33,790.56 $ 30,194.91 $ 38,145.01 $ 40,015.08 $ 45,822.64 $ 31,286.10 $ 38,162.58 $ 37,042.23 $ 27,024.72 $ 47,062.27 $ 55,532.70 $ 465,824.21
CAFETERIA $ 75,224.25 $ 64,977.75 $ 56,730.58 $ 81,172.21 $ 90,369.06 $ 107,063.35 $ 113,960.99 $ 90,706.45 $ 90,643.97 $ 85,520.72 $ 95,167.42 $ 121,260.99 $1,072,797.73
INTENDENCIA $ 2,586.22 $ 2,182.66 $ 1,670.74 $ 2,720.87 $ 2,310.46 $ 3,452.14 $ 3,024.02 $ 2,510.02 $ 2,071.01 $ 1,930.13 $ 3,269.87 $ 4,523.18 $ 32,251.33
TOTAL POR MES $ 119,555.87 $ 100,950.98 $ 88,596.22 $ 122,038.09 $ 132,694.61 $ 156,338.13 $ 148,271.11 $ 131,379.05 $ 129,757.21 $ 114,475.57 $ 145,499.56 $ 181,316.86 $ 1,570,873.27
2012

AÑO 2012 MES
COSTOS FIJOS
OPERATIVOS $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $ 87,241.00 $1,046,892.00
TOTAL POR MES $ 124,039.57 $ 112,818.97 $ 124,039.57 $ 112,818.97 $ 124,039.57 $ 112,818.97 $ 124,039.57 $ 112,818.97 $ 124,039.57 $ 112,818.97 $ 124,039.57 $ 112,818.97 $ 1,421,151.24
COSTOS VARIABLES
SERVICIOS $ 60,578.25 $ 39,809.65 $ 34,867.43 $ 45,850.93 $ 46,095.62 $ 57,655.31 $ 29,462.17 $ 45,411.73 $ 39,053.35 $ 26,552.66 $ 56,300.91 $ 67,669.05 $ 549,307.07
CAFETERIA $ 97,641.07 $ 82,911.62 $ 73,012.25 $ 101,789.95 $ 111,334.68 $ 140,145.92 $ 151,682.07 $ 117,736.97 $ 115,661.70 $ 111,005.90 $ 125,620.99 $ 157,396.76 $1,385,939.89
INTENDENCIA $ 3,676.77 $ 3,982.41 $ 2,786.93 $ 3,031.59 $ 2,903.59 $ 4,416.42 $ 4,521.81 $ 2,513.11 $ 2,686.37 $ 2,427.31 $ 2,836.40 $ 3,482.66 $ 39,265.36
TOTAL POR MES $ 161,896.09 $ 126,703.68 $ 110,666.62 $ 150,672.48 $ 160,333.90 $ 202,217.65 $ 185,666.05 $ 165,661.80 $ 157,401.42 $ 139,985.87 $ 184,758.31 $ 228,548.47 $ 1,974,512.32
2013

AÑO 2013 MES
COSTOS FIJOS
OPERATIVOS $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $ 95,965.10 $1,151,581.20
TOTAL POR MES $ 136,443.53 $ 124,100.87 $ 136,443.53 $ 124,100.87 $ 136,443.53 $ 124,100.87 $ 136,443.53 $ 124,100.87 $ 136,443.53 $ 124,100.87 $ 136,443.53 $ 124,100.87 $ 1,563,266.37
COSTOS VARIABLES
SERVICIOS $ 71,538.47 $ 47,435.53 $ 41,536.76 $ 57,290.08 $ 57,959.80 $ 71,820.18 $ 32,408.39 $ 57,186.34 $ 46,704.33 $ 29,207.93 $ 70,655.37 $ 87,478.82 $ 671,221.99
CAFETERIA $ 124,590.01 $ 104,883.19 $ 93,163.64 $ 131,003.67 $ 138,389.01 $ 186,534.22 $ 203,557.34 $ 155,412.80 $ 146,312.05 $ 142,864.59 $ 163,056.05 $ 218,151.91 $1,807,918.48
INTENDENCIA $ 3,813.62 $ 4,225.05 $ 4,304.79 $ 3,714.99 $ 3,332.49 $ 3,979.48 $ 4,458.77 $ 4,640.72 $ 4,637.48 $ 3,415.68 $ 4,655.76 $ 4,560.18 $ 49,739.00
TOTAL POR MES $ 199,942.10 $ 156,543.77 $ 139,005.19 $ 192,008.74 $ 199,681.30 $ 262,333.88 $ 240,424.50 $ 217,239.86 $ 197,653.86 $ 175,488.20 $ 238,367.17 $ 310,190.91 $ 2,528,879.48
2014

AÑO 2014 MES
COSTOS FIJOS
OPERATIVOS $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $ 96,297.85 $1,155,574.20
TOTAL POR MES $ 140,824.12 $ 127,247.20 $ 140,824.12 $ 127,247.20 $ 140,824.12 $ 127,247.20 $ 140,824.12 $ 127,247.20 $ 140,824.12 $ 127,247.20 $ 140,824.12 $ 127,247.20 $ 1,608,427.88
COSTOS VARIABLES
SERVICIOS $ 86,642.12 $ 58,307.66 $ 50,756.85 $ 72,134.33 $ 74,135.71 $ 93,323.62 $ 35,649.22 $ 72,690.94 $ 59,278.27 $ 32,128.72 $ 89,501.62 $ 117,936.59 $ 842,485.65
CAFETERIA $ 161,717.83 $ 134,984.67 $ 121,951.20 $ 170,042.76 $ 175,062.10 $ 262,640.18 $ 288,847.87 $ 210,273.51 $ 194,741.34 $ 187,009.75 $ 218,821.22 $ 314,356.90 $2,440,449.34
INTENDENCIA $ 4,194.98 $ 4,647.55 $ 4,735.27 $ 4,086.49 $ 3,665.74 $ 4,377.42 $ 4,904.65 $ 5,104.79 $ 5,101.23 $ 3,757.25 $ 5,121.33 $ 5,016.20 $ 54,712.90
TOTAL POR MES $ 252,554.93 $ 197,939.88 $ 177,443.32 $ 246,263.58 $ 252,863.55 $ 360,341.22 $ 329,401.74 $ 288,069.25 $ 259,120.85 $ 222,895.72 $ 313,444.18 $ 437,309.68 $ 3,337,647.89
2015

AÑO 2015 MES
COSTOS FIJOS
OPERATIVOS $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $ 96,663.88 $1,159,966.50
TOTAL POR MES $ 145,642.77 $ 130,708.16 $ 145,642.77 $ 130,708.16 $ 145,642.77 $ 130,708.16 $ 145,642.77 $ 130,708.16 $ 145,642.77 $ 130,708.16 $ 145,642.77 $ 130,708.16 $ 1,658,105.55
COSTOS VARIABLES
SERVICIOS $ 103,884.45 $ 70,615.07 $ 61,776.98 $ 94,465.18 $ 105,844.73 $ 136,381.55 $ 39,214.15 $ 99,939.30 $ 79,984.23 $ 35,341.60 $ 121,812.36 $ 179,586.90 $ 1,128,846.50
CAFETERIA $ 204,573.06 $ 164,816.28 $ 154,268.27 $ 216,974.56 $ 223,379.24 $ 349,574.08 $ 393,988.49 $ 275,248.03 $ 261,342.88 $ 246,852.87 $ 286,436.97 $ 411,493.18 $3,188,947.92
INTENDENCIA $ 4,614.48 $ 5,112.31 $ 5,208.79 $ 4,495.14 $ 4,032.31 $ 4,815.17 $ 5,395.11 $ 5,615.27 $ 5,611.36 $ 4,132.97 $ 5,633.47 $ 5,517.82 $ 60,184.20
TOTAL POR MES $ 313,071.99 $ 240,543.66 $ 221,254.04 $ 315,934.89 $ 333,256.29 $ 490,770.80 $ 438,597.75 $ 380,802.60 $ 346,938.47 $ 286,327.43 $ 413,882.81 $ 596,597.90 $ 4,377,978.62
RESÚMEN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLE DEL PERIODO 2010-2015
La siguiente tabla muestra finalmente los costos en los cuales incurrirá la organización durante los primeros seis años de
operación.
RESUMEN DE COSTOS FIJOS & COSTOS VARIABLES

COSTOS PERIODO TOTAL
2010 2011 2012 2013 2014 2015
COSTOS FIJOS $ 922,608.36 $ 1,291,955.68 $ 1,421,151.24 $ 1,563,266.37 $ 1,608,427.88 $ 1,658,105.55 $ 8,465,515.09
COSTOS VARIABLES $ 932,572.87 $ 1,570,873.27 $ 1,974,512.32 $ 2,528,879.48 $ 3,337,647.89 $ 4,377,978.62 $ 14,722,464.44
PAGO DE CREDITOS BANCARIOS
A continuación se muestra la tabla correspondiente al pago del crédito bancario que se tiene previsto obtener para cubrir
el 40% de la inversión inicial.
El importe de dicho crédito se estima en $1’539,769.45
PAGO DE CRÉDITOS BANCARIOS

FECHA DE MINISTRACIÓN: Julio del 2009 VALOR DE LA TIIE: 7.34 FRECUENCIA DE AMORTIZACION: Mensual PLAZO: 48
MONTO DE LA MINISTRACIÓN: $ 1,539,769.45 PERIODOS DE GRACIA: 6 Meses TIPO DE TASA DE INTERÉS ANUAL: 15.94% TASA MENSUAL: 1.33%
2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL TOTAL
CONCEPTO DÍA DEL MES
CAPITAL INTERÉS CAPITAL INTERÉS CAPITAL INTERÉS CAPITAL INTERÉS CAPITAL INTERÉS CAPITAL INTERÉS CAPITAL INTERESES
ENE 31 $ - $ 36,661.18 $ 18,998.28 $ 36,661.18 $ 13,152.66 $ 36,661.18 $ 7,307.03 $ 36,661.18 $ 1,461.41 $ 146,644.72 $ 40,919.38
FEB 28 0.00 36,661.18 18,511.14 36,661.18 12,665.52 36,661.18 6,819.90 36,661.18 974.27 146,644.72 38,970.83
MAR 31 0.00 36,661.18 18,024.01 36,661.18 12,178.38 36,661.18 6,332.76 36,661.18 487.14 146,644.72 37,022.29
ABR 30 0.00 20,459.69 36,661.18 17,536.87 36,661.18 11,691.25 36,661.18 5,845.62 109,983.54 55,533.43
MAY 31 0.00 20,459.69 36,661.18 17,049.74 36,661.18 11,204.11 36,661.18 5,358.49 109,983.54 54,072.03
JUN 30 0.00 20,459.69 36,661.18 16,562.60 36,661.18 10,716.98 36,661.18 4,871.35 109,983.54 52,610.62
JUL 31 0.00 20,459.69 36,661.18 16,075.47 36,661.18 10,229.84 36,661.18 4,384.22 109,983.54 51,149.22
AGO 31 0.00 20,459.69 36,661.18 15,588.33 36,661.18 9,742.71 36,661.18 3,897.08 109,983.54 49,687.81
SEP 30 0.00 20,459.69 36,661.18 15,101.20 36,661.18 9,255.57 36,661.18 3,409.95 109,983.54 48,226.41
OCT 31 36,661.18 20,459.69 36,661.18 14,614.06 36,661.18 8,768.44 36,661.18 2,922.81 146,644.72 46,765.00
NOV 30 36,661.18 19,972.55 36,661.18 14,126.93 36,661.18 8,281.30 36,661.18 2,435.68 146,644.72 44,816.46
DIC 31 36,661.18 19,485.42 36,661.18 13,639.79 36,661.18 7,794.17 36,661.18 1,948.54 146,644.72 42,867.92
TOTAL $ - $ - $109,983.54 $ 182,675.80 $439,934.16 $195,828.42 $439,934.16 $125,680.93 $ 439,934.16 $55,533.43 $109,983.54 $ 2,922.82 $1,539,769.56 $ 562,641.40
Deuda Total: $2,102,410.96
$ 608,373.95
NOTA 1:
En el presente proyecto, fungirá como institución Fiduciaria El Banco BANORTE, perteneciente al grupo financiero BANORTE S.A DE C,V.
NOTA 2:
El presente proyecto NO utilizará ningun tipo de credito gubernamental, solo utilizará el credito bancario.
NOTA 3:
El plazo del crèdito serà a: 20 trimestres (5 años).
NOTA 4:
Ver anexo de la cotizacion online proporcionada por la institución fidusiaria del dia 20 de Mayo del 2009
CALCULO DE DEPRECIACIONES
Para efectos contables se lleva a cabo el cálculo de las depreciaciones correspondientes al activo fijo que se adquirió
durante la inversión inicial.
La siguiente tabla muestra la forma en que se determinaron las depreciaciones:
CALCULO DE DEPRECIACIONES
CANTIDAD A PORCENTAJE DE AÑO
CONCEPTO TOTAL
DEPRECIAR DEPRECIACION 2010 2011 2012 2013 2014 2015
EDIFICIOS* $ 2,507,486.26 5% $ 125,374.31 $125,374.31 $125,374.31 $125,374.31 $125,374.31 $125,374.31 752,245.88
EQUIPO DE TRANSPORTE** 616,000.00 25% 154,000.00 154,000.00 154,000.00 154,000.00 616,000.00
MAQUINARIA*** 70,474.90 10% 7,047.49 7,047.49 7,047.49 7,047.49 7,047.49 7,047.49 42,284.94
EQUIPO CAFETERIA**** 44,519.25 20% 8,903.85 8,903.85 8,903.85 8,903.85 8,903.85 44,519.25
MOBILIARIO ***** 64,611.45 10% 6,461.15 6,461.15 6,461.15 6,461.15 6,461.15 6,461.15 38,766.87
EQUIPO DE COMPUTO****** 46,331.76 30% 13,899.53 13,899.53 13,899.53 4,633.18 46,331.76
TOTAL: $ 3,209,760.98 $ 315,686.33 $ 315,686.33 $ 315,686.33 $ 306,419.97 $ 147,786.80 $ 138,882.95 $ 1,540,148.70
NOTA
PORCENTAJES DETERMINADOS POR LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
* El porciento utilizado para su depreciación es del 5% en función al art. 40 Frac. 1 Inciso B
** El porciento utilizado para su depreciación es del 25% en función al art. 41 Frac. VI
*** El porciento utilizado para su depreciación es del 10% en función al art. 41 Frac. XV
**** El porciento utilizado para su depreciación es del 20% en función al art. 41 Frac. X
***** El porciento utilizado para su depreciación es del 10% en función al art. 40 Frac. III
****** El porciento utilizado para su depreciación es del 30% en función al art. 40 Frac. VII
FLUJO DE EFECTIVO
La siguiente tabla muestra el flujo de efectivo que se espera obtener durante los
primeros seis años de operación del proyecto tomando en cuenta los ingresos por
concepto de ventas así como las erogaciones correspondientes a costos fijos y
variables además del pago del crédito.
FLUJO DE EFECTIVO
2010 2011 2012 2013 2014 2015
SALDO INICIAL DEL PERIODO $ 734,246.43 $ 2,566,124.89 $ 5,933,479.10 $ 11,356,700.26 $ 20,689,157.28
INGRESOS
VENTAS $ 2,882,087.00 $ 5,330,469.97 $ 7,328,632.86 $ 10,010,834.60 $ 14,391,439.16 $ 21,043,349.25
EGRESOS
COSTOS FIJOS $ 922,608.36 $ 1,291,955.68 $ 1,421,151.24 $ 1,563,266.37 $ 1,608,427.88 $ 1,658,105.55

COSTOS VARIABLES $ 932,572.87 $ 1,570,873.27 $ 1,974,512.32 $ 2,528,879.48 $ 3,337,647.89 $ 4,377,978.62
PAGO DE CRÉDITO $ 292,659.34 $ 635,762.58 $ 565,615.09 $ 495,467.59 $ 112,906.36
FLUJO DE EFECTIVO $ 734,246.43 $ 2,566,124.89 $ 5,933,479.10 $ 11,356,700.26 $ 20,689,157.28 $ 35,696,422.36
BALANCES GENERALES POR AÑO
A continuación se presentan los balances correspondientes a cada año de los

primeros seis de operación de la empresa.
BALANCE GENERAL AÑO 2009
Este balance proforma muestra la forma en que se aplica la inversión inicial en la

adquisición de activo fijo, así como la deuda que se adquirirá a través de la
obtención del crédito bancario, y la aportación de los socios.
Balance General al 31 de Diciembre del 2009

Go-Karts Los Mochis, S.A.
ACTIVO PASIVO
Fijo: A largo plazo:

Terreno $ 500,000.00 Crédito bancario LP $ 1,539,769.45
Edificios $ 2,507,486.26
Equipo de Transporte $ 616,000.00 TOTAL PASIVO $ 1,539,769.45
Maquinaria $ 70,474.90
Equipo de Cafetería $ 44,519.25
Mobiliario $ 64,611.45 CAPITAL CONTABLE
Equipo de Cómputo $ 46,331.76 $ 3,849,423.62 Capital Social $ 2,309,654.17
TOTAL ACTIVO $ 3,849,423.62 TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 3,849,423.62

ACTIVO PASIVO
Circulante: A largo plazo:
Caja $ 7,660.79 Crédito bancario LP $ 1,247,110.22
Bancos $ 758,418.24 $ 766,079.03 Intereses por pagar $ 379,965.60
Fijo:
Terreno $ 500,000.00
Edificios $ 2,507,486.26 TOTAL PASIVO $ 1,627,075.82
Dep.acum.Edificios $ 125,374.31 $ 2,382,111.95
Equipo de Transporte $ 616,000.00
- Dep.acum.Eq. Transporte $ 154,000.00 $ 462,000.00
- Dep.acum.Maquinaria $ 7,047.49 $ 63,427.41
- Dep.acum.Eq. Cafetería $ 8,903.85 $ 35,615.40
Mobiliario $ 64,611.45
- Dep.acum.Mobiliario y Eq. $ 6,461.15 $ 58,150.31
Equipo de Cómputo $ 46,331.76 CAPITAL CONTABLE
- Dep.acum.Eq.de Cómputo $ 13,899.53 $ 32,432.23 $ 3,533,737.29 Capital Social $ 2,309,654.17
Utilidad del ejercicio $ 766,079.03 $ 3,075,733.20
Diferido:
Amortización del Cred. LP $ 292,659.34
Gastos de Instalación $ 104,327.81
Papelería y Útiles $ 6,005.55 $ 402,992.70
A continuación se muestran las razones financieras que se obtienen a partir del

balance general del 2010.
RAZONES FINANCIERAS 2010
Solvencia general 2.89
Solvencia Circulante 0*
Prueba del àcido 0*
Indepedencia Financiera 0.65
Endeudamiento 0.35
Apalancamiento 0.53
* Debido a la inexistencia del pasivo

circulante no es posible su calculo, lo
anterior se da por que las deudas de
Go-Karts "Los Mochis" son a LP.
ACTIVO PASIVO
Circulante:
Caja $ 17,767.02
Bancos $ 1,758,934.53 $ 1,776,701.54
A largo plazo:
Fijo: Crédito bancario LP $ 989,851.86
Terreno $ 500,000.00 Intereses por pagar $ 184,137.18
Edificios $ 2,507,486.26
Equipo de Transporte $ 616,000.00 PASIVO TOTAL $ 1,173,989.04
- Dep.acum.Eq.de Cómputo $ 27,799.06 $ 18,532.70 $ 3,218,050.97 Capital Social $ 2,309,654.17
Utilidades Acumuladas $ 2,542,780.57 $ 4,852,434.75
Diferido:
Propaganda y Publicidad $ 395,908.70 $ 1,031,671.28

Endeudamiento 0.19
Apalancamiento 0.24

ACTIVO PASIVO
Caja $ 28,317.38 Crédito bancario LP $ 549,917.70
Bancos $ 2,803,420.52 $ 2,831,737.90 Intereses por pagar $ 58,456.25
Fijo:
Terreno $ 500,000.00
Edificios $ 2,507,486.26 TOTAL PASIVO $ 608,373.95
- Dep.acum.Eq.de Cómputo $ 41,698.58 $ 4,633.18 $ 2,902,364.64 Reparto de Utilidades Ac. $ 1,992,828.96
Diferido: Capital Social $ 2,309,654.17

Endeudamiento 0.10
Apalancamiento 0.18

ACTIVO PASIVO
Caja $ 42,614.56 Crédito bancario LP $ 109,983.54
Bancos $ 4,218,841.34 $ 4,261,455.90 Intereses por pagar $ 2,922.82
Fijo:
Terreno $ 500,000.00
Edificios $ 2,507,486.26 TOTAL PASIVO $ 112,906.36
- Dep.acum.Eq. Transporte $ 616,000.00 $ -
- Dep.acum.Eq.de Cómputo $ 46,331.76 $ - $ 2,595,944.67 Reparto de Utilidades Ac. $ 2,712,837.79

Endeudamiento 0.02
Apalancamiento 0.02

ACTIVO PASIVO
Caja $ 68,006.62 Crédito bancario LP 0.00
Bancos $ 6,732,655.02 $ 6,800,661.63 Intereses por pagar 0.00 0.00
Fijo:
Terreno $ 500,000.00
Edificios $ 2,507,486.26 TOTAL PASIVO $ -
Equipo de Transporte 0.00
- Dep.acum.Eq. Transporte 0.00 0.00
- Dep.acum.Eq. Cafetería $ 44,519.25 0.00
Equipo de Cómputo 0.00 CAPITAL CONTABLE
- Dep.acum.Eq.de Cómputo 0.00 0.00 $ 2,448,157.87 Reparto de Utilidades Ac. $ 4,678,897.57

Solvencia general #¡DIV/0!
Endeudamiento 0.00
Apalancamiento 0.00

S ol ve nci a ge ne ra l #¡DIV/0 !
S ol ve nci a Circula nte 0*
P rue ba de l à ci do 0*
I nde pe de ncia Fina ncie ra 0. 18
Ende uda m ie nto 0. 00
Apa l a nca m i e nto 0. 00
* Debi do a la i nex is t enc i a del pas ivo

c i rc ul ant e no es po si ble s u c alc ul o, l o
anteri or s e da por que l as deudas de
Go-K art s "Los M oc hi s " son a LP .
NOTA: Cabe menc ionar que por el

hec ho de haber li qui dado el pres tam o
banc ari o, no e xi s te pas i vo en los años
2014 y 2015 por lo que las raz ones
fi nanc ieras no pued en s er c al c ul adas
ACTIVO PASIVO
Caja $ 108,052.31 Crédito bancario LP 0.00
Bancos $ 10,697,178.55 $ 10,805,230.86 Intereses por pagar 0.00 0.00
Fijo:
Terreno $ 500,000.00
Edificios $ 2,507,486.26 TOTAL PASIVO $ -
Equipo de Transporte 0.00
- Dep.acum.Eq. Transporte 0.00 0.00
Equipo de Cafetería $ -
- Dep.acum.Eq. Cafetería $ - 0.00
Equipo de Cómputo 0.00 CAPITAL CONTABLE
- Dep.acum.Eq.de Cómputo 0.00 0.00 $ 2,309,274.92 Reparto de Utilidades Ac. $ 7,052,450.93
Amortización del Cred. LP 0.00
0.00
Solvencia general #¡DIV/0!
Endeudamiento 0.00
Apalancamiento 0.00

NOTA: Cabe mencionar que por el

hecho de haber liquidado el prestamo
bancario, no existe pasivo en los años
2014 y 2015 por lo que las razones
financieras no pueden ser calculadas
PROYECCIÓNES FINANCIERAS
A continuación se muestran las proyecciones financieras para el periodo 2010 al

2015, los cuales se elaboran con la finalidad de determinar el saldo anual de cada
año.
PROYECCION FINANCIERA
Go-Karts Los Mochis.
Del 01 de Abril al 31 de Diciembre del 2010
Ventas $ 2,882,087.00
Total de costos $ 1,818,088.35
Costos variables $ 932,572.87
Costos fijos $ 885,515.48
Utilidad antes de depeciaciones e intereses
$ 1,063,998.65
Depreciaciones $ 315,686.33
Gastos Financieros (Comisiones) 0
Utilidad antes de impuestos $ 748,312.33
Impuestos (ISR y PTU) $ 209,527.45
Utilidad de operación $ 538,784.88
Otros ingresos 0
Otros egresos 0
Disponibilidad de pago $ 538,784.88
Pago de créditos $ 292,659.34
a) Pago de créditos bancarios $ 292,659.34
Capital $ 109,983.54
Intereses $ 182,675.80
Saldo antes de dividendos $ 246,125.54
Dividendos 0
Saldo anual $ 246,125.54
Se determina la capacidad de pago de la empresa a dividir la disponibilidad de

pago entre el monto correspondiente a créditos bancarios de ese mismo año.
Capacidad de Pago
1.84099669
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011
Ventas $ 5,330,469.97
Costos variables $ 1,570,873.27
Costos fijos $ 1,291,955.68
Utilidad antes de depeciaciones e intereses $ 2,467,641.03
Utilidad antes de impuestos $ 2,151,954.71
Impuestos (ISR y PTU) $ 602,547.32
Utilidad de operación $ 1,549,407.39
Otros ingresos 0
Otros egresos 0
Disponibilidad de pago $ 1,549,407.39
Capital $ 439,934.16
Saldo antes de dividendos $ 913,644.81
Dividendos 0
Saldo anual $ 913,644.81

Capacidad de Pago
2.437084909
Ventas $ 7,328,632.86
Impuestos (ISR y PTU) $ 1,012,839.23
Otros ingresos 0
Otros egresos 0
Capital $ 439,934.16
Saldo antes de dividendos $ 2,038,828.65
Dividendos 0
Saldo anual $ 2,038,828.65

Capacidad de Pago
4.604622096
Ventas $ 10,010,834.60
Otros ingresos 0
Otros egresos 0
Capital $ 439,934.16
Dividendos 0
Saldo anual $ 3,545,365.93

Capacidad de Pago
8.155596055
Del 01 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del 2014
Ventas $ 14,391,439.16
Otros ingresos 0
Otros egresos 0
Capital $ 109,983.54
Dividendos 0
Saldo anual $ 6,581,348.78

Capacidad de Pago
59.29032817
Del 01 de Enero del 2015 al 31 de Diciembre del 2015
Ventas $ 21,043,349.25
Otros ingresos 0
Otros egresos 0
Pago de créditos 0.00
a) Pago de créditos bancarios 0.00
Capital 0.00
Intereses 0.00
Dividendos 0
Saldo anual $ 10,705,235.13

Capacidad de Pago
#¡DIV/0!
En este caso la fórmula nos arroja un error debido a que no existe monto
correspondiente al pago de créditos, ya que éste fue cubierto totalmente el año
anterior
CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)
Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015
Inv. Inicial -$ 3,849,423.62
Periodo 1 $ 2,882,087.00 -25%
Periodo 2 $ 5,330,469.97 61%
Periodo 3 $ 7,328,632.86 96%

Periodo 4 $ 10,010,834.60 111%
Periodo 5 $ 14,391,439.16 119%
Periodo 6 $ 21,043,349.25 123%
CALCULO DEL VALOR PRESENTE NETO (VPN)
Valor Presente Neto (VPN)*

Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015
Inv. Inicial $ 3,849,423.62
Periodo 1 $ 246,125.54 $ 3,656,740.32
Periodo 2 $ 913,644.81 $ 3,797,088.99
Efectivo Anual
Flujos de
Periodo 3 $ 2,038,828.65 $ 4,191,141.66

Periodo 4 $ 3,545,365.93 $ 4,699,522.45
Periodo 5 $ 6,581,348.78 $ 6,628,944.43
Periodo 6 $ 10,705,235.13 $ 8,258,704.25
NOTA
* Para el calculo del Valor Presente Neto se tomo una tasa de interés anual del 12%
PUNTO DE EQUILIBRIO
Para determinar el punto de equilibrio, se utilizó el método de ingresos, para

determinar así el nivel de ingresos necesarios para cubrir los costos fijos y
variables de la organización y determinar así el punto a partir del cual la empresa
obtiene ganancias.
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO*
EN PESOS
FÓRMULA: DONDE:
CF
CVT CF: Costos y Gastos Fijos
1
VT CVT: Costo Variable Total
VT: Ventas Totales
Aplicando la fórmula:
Datos:
CF*: $ 1,607,642.00
Costos Fijos: $ 1,291,955.68
**Depreciación: $ 315,686.33
CVT: $ 1,570,873.27
VT: $ 5,330,469.97
PUNTODE
EQUILIBRIO (2011):
$ 2,279,363.48 PESOS
PUNTO DE EQUILIBRIO GRÁFICO
Una vez obtenido el punto de equilibrio, se asignan valores de ingresos inferiores y

superiores a éste, para observar gráficamente la intersección que determina dicho
punto.
INGRESOS COSTOS VARIABLES COSTO FIJO CV+CF

$ 1,000,000.00 $ 294,696.95 $1,607,642.00 $ 1,902,338.96
$ 3,000,000.00 $ 884,090.86 $ 1,607,642.00 $ 2,491,732.86
$ 5,330,469.97 $ 1,570,873.27 $1,607,642.00 $ 3,178,515.27
$ 7,000,000.00 $ 2,062,878.68 $1,607,642.00 $ 3,670,520.68
$8,000,000.00
$7,000,000.00
$6,000,000.00
$5,000,000.00
ING R E S O S
$4,000,000.00 C O S TOS
V A R IA B L E S
C O S TO F IJ O
$3,000,000.00
$2,000,000.00
$1,000,000.00
$-
En el gráfico se puede apreciar el punto de equilibrio en la cantidad de $ 2, 279,363.48 la cual esta

determinada por la interseccion de la linea que indica los ingresos totales por ventas y la linea que expresa
la suma de costos variables y fijos
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DEL PERIODO 2010-2015
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Go-Karts "Los Mochis"
Periodo del 01 de Abril al 31 de Diciembre del 2010
Ventas Netas $ 2,882,087.00
Compras Netas $ 1,818,088.35
Inv. Inicial 0.00
Total de Mercancias Disp. $ 1,818,088.35
Inv. Final 0.00
Costo de Venta 1,818,088.35
Utilidad Bruta $ 1,063,998.65
Gastos de Venta 0.00
Gastos de Admon. 0.00
Utilidad de Operacion $ 1,063,998.65
Otros Gastos 0.00
Otros Productos 0.00
Utilidad antes de Impuestos $ 1,063,998.65
I.S.R. Y P.T.U. 297,919.62
Utilidad del Ejercicio $ 766,079.03

Periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011
Inv. Inicial 0.00
Inv. Final 0.00
Otros Gastos 0.00
ISR Y PTU 690,939.49
Utilidad del Ejercicio $ 1,776,701.54
Inv. Inicial 0.00
Inv. Final 0.00
Otros Gastos 0.00
ISR Y PTU 1,101,231.40

Ventas Netas $ 10,010,834.60
Inv. Inicial 0.00
Inv. Final 0.00
Otros Gastos 0.00
ISR Y PTU 1,657,232.85
Ventas Netas $ 14,391,439.16
Inv. Inicial 0.00
Inv. Final 0.00
Otros Gastos 0.00
ISR Y PTU 2,644,701.75

Ventas Netas $ 21,043,349.25
Inv. Inicial 0.00
Inv. Final 0.00
Otros Gastos 0.00
ISR Y PTU 4,202,034.22

Analisis Financiero

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La siguiente tabla muestra la forma en que se distribuirá la inversión inicial en la

compra del equipo necesario para operar la pista de Go Karts y Cafetería

Los precios que en ella se manejan, fueron obtenidos a través de diversas

*Precios sin IVA

TERRENO $ 500,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

TOTAL DE LA INVERSION $ 1,841,937.36

El siguiente cuadro muestra la manera en que será obtenido el financiamiento

PRECIO DE VENTA UNITARIO AÑO 2010

CUATRIMESTRE ENERO-ABRIL AÑO 2010

CUATRIMESTRE MAYO-AGOSTO AÑO 2010

CUATRIMESTRE SEPTIEMBRE-DICIEMBRE AÑO 2010

En base a un exhaustivo análisis se establecieron los costos correspondientes a

A continuación se presenta el análisis de los costos y la manera en que se llegó a

1 kg.de may ones a cues ta: $ 19.40 $ 0.017

* La barra de mantequill a de 1 k g. tiene un prec io de $27.00 y de es te se pueden

* Una lat a de c hi les de 4 k g. Tiene un preci o de $52. 00 y se preparan 500

0.008 k g. que repres entan 2 rajas de c hi les

* Un bot e de mos taza de 5k g. cues ta $46. 00 para preparar 300 hamburguesas

* Considerando que un bote de catsup de 4 kg.es suficiente para preparar 150

1 kg.de mayonesa cuesta: $ 19.40 $ 0.017

* Estimando que de un Lt.es posible freir 25 papas, lo cual corresponde a 25

* La barra de mantequilla de 1 kg. tiene un precio de $27.00 y de este se pueden

* Una lata de chiles de 4 kg. Tiene un precio de $52.00 y se preparan 500

0.008 kg. que representan 2 rajas de chiles

* Un bote de mostaza de 5kg.cuesta $46.00 para preparar 300 hamburguesas

$ 0.87 por pza

* Un paquete de carne contiene 8 piezas y su precio es de $35.00 por lo tanto el valor

* Los ingredientes de la pizza serán 10 salchichas en rebanadas y 1/4 kg. de jamón.

CUATRIMESTRE ENERO-ABRIL AÑO 2010

CUATRIMESTRE MAYO-AGOSTO AÑO 2010

COSTOS FIJOS AÑO 2010

SEPTIEMBRE-DCIEMBRE AÑO 2010

COSTOS FIJOS AÑO 2010

PRECIO DE VENTA UNITARIO AÑO 2011

P RODUC TO ENE F EB M AR ABR M AY JUN JU L AGO SEP OC T N OV DI C T OTAL

CUATRIMESTRE ENERO-ABRIL AÑO 2011

CUATRIMESTRE MAYO-AGOSTO AÑO 2011

CUATRIMESTRE SEPTIEMBRE-DICIEMBRE AÑO 2011

CUATRIMESTRE ENERO-ABRIL AÑO 2011

CUATRIMESTRE MAYO-AGOSTO AÑO 2011

COSTOS FIJOS AÑO 2011

CUATRIMESTRE SEPTIEMBRE-DICIEMBRE AÑO 2011

COSTOS FIJOS AÑO 2011

PRECIO DE VENTA UNITARIO AÑO 2012

COSTOS VARIABLES ESTIMADOS 2012

COSTOS VARIABLES 2012

COSTOS VARIABLES 2012

CUATRIMESTRE ENERO-ABRIL AÑO 2012

CUATRIMESTRE MAYO-AGOSTO AÑO 2012

COSTOS FIJOS AÑO 2012

CUATRIMESTRE SEPTIEMBRE-DICIEMBRE AÑO 2012

COSTOS FIJOS AÑO 2012

PRECIO DE VENTA UNITARIO AÑO 2013

CUATRIMESTRE ENERO-ABRIL AÑO 2013

CUATRIMESTRE MAYO-AGOSTO AÑO 2013

COSTOS VARIABLES 2013

CUATRIMESTRE SEPTIEMBRE-DICIEMBRE AÑO 2013

CUATRIMESTRE ENERO-ABRIL AÑO 2013

CUATRIMESTRE MAYO-AGOSTO AÑO 2013

COSTOS FIJOS AÑO 2013

CUATRIMESTRE SEPTIEMBRE-DICIEMBRE AÑO 2013

COSTOS FIJOS AÑO 2013

PRECIO DE VENTA UNITARIO AÑO 2014