UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

PROYECTO DE INVERSION
PRODUCCION DE MERMELADA DE PETALOS DE ROSA

I.- ASPECTOS GENERALES

La rosas crecieron originariamente hace más de 4000 años, en el fértil valle

situado entre los ríos Éufrates y Tigris, en oriente medio, justo donde
tradicionalmente se situaba en el paraíso del antiguo testamento.
Los griegos también conocieron y apreciaron a la rosa hasta el punto de dedicarla a
la diosa Afrodita por ser el símbolo de la belleza y el amor, Europa tuvo que esperar
hasta la Edad Media, tras las Segundas Cruzadas, para conocer la expansión y el
inicio del aún hoy reinado de la rosa.
Las condiciones climáticas con que cuenta el departamento de Piura y el Perú en
general son propicias para el cultivo de flores, entre ellas las rosas, que son
productos poco aprovechados; y la creciente demanda de productos orgánicos, nos
motivó al desarrollo de un proyecto de inversión que utilice las rosas para la
elaboración de un producto innovador y natural, en este caso la biomermelada de
pétalos de rosas.

II.- ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Área Geográfica del Producto

Se desarrollará, en principio en todo el departamento de Piura en los

sectores de clase social medio y clase social alta de la ciudad por el resultado
alentador que es conclusión de las encuestas aplicadas en esta ciudad, además los
promotores son residentes de esta ciudad.

2.2 Estudio de la Demanda

2.2.1 Evaluación y Análisis del Consumidor

La mermelada de pétalos de rosas está dirigida a habitantes que estén

dispuestos a degustar de una gama diferente de sabores, y a personas que estén de
acuerdo con implementar un nuevo de estilo de alimentación nutricional.

2.2.2 Proyección de la Demanda

La demanda de rosas para la producción de mermelada, se determina a

partir de la información recolectada de las encuestas a posibles consumidores de
nuestro producto, teniendo en cuenta lo siguiente:

Sexo: Masculino y femenino.

Edad: Entre 22 y 54 años.
Actividad: Estudiantes, profesionales, amas de casa.
Intereses: Probar experiencias diferentes al alimentarse, y compartir con la familia y
amigos, con productos de buena calidad.

MERMELADA DE ROSAS ORGÁNICAS COMESTIBLES

COMPONENTES RESULTADOS
Universo Personas entre 22 a 54 años
Ámbito geográfico muestral Ciudad de Piura
Tamaño muestral 100

Los mayores consumidores de mermelada se encuentran en un rango de 22 a

32 años. y el 82% de la población consume mermelada en Piura, con una frecuencia
de 3 unidades mensuales. Demostrando que forma parte de la vida cotidiana de las
familias.

El 77% de los encuestados expresaron que nunca habían escuchado que las
rosas podrían ser utilizadas en mermeladas y estarían dispuestos a probarla,
incrementando así el consumo de la mermelada de rosas a medida que se vaya
degustando una nueva variedad de sabor.

De las 100 personas encuestadas en 77% manifestó no conocer que las rosas
podrían ser de consumo humano, y el 88% de ese 77% desconocía de sus propiedades
nutritivas.

De las 100 personas encuestadas el 75% estría dispuesto a consumir

mermelada de rosas, el 15% tal vez la consumiría y solo un 10% no estaría dispuesto
a probar este nuevo tipo de mermelada.

ESTARIA DISPUESTO A CONSUMIR UNA MERMELADA HECHA CON

PETALOS DE ROSAS
SI NO TAL VEZ
75% 10% 15%

Fuente: Encuesta aplicada. Elaboración propia

En función del precio se pudo observar que los nuestros posibles

consumidores estarían dispuestos a pagar entre 4 y 6 nuevos soles por una
mermelada, en su mayoría.

CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR UNA MERMELADA DE

ROSAS
Menos de S/.4.00 Entre S/.6.00 y S/.4.00 Más de S/.6.00
30% 60% 10%
Fuente: Encuesta aplicada. Elaboración propia

Los consumidores prefieren adquirir el producto en envases de vidrio,

resaltando el sabor y la cualidad como principales características al momento de
adquirirlo. Así mismo las tendencias y preferencias de los consumidores hacia las
mermeladas nos demuestra que aunque existe falta de información sobre las
propiedades nutricionales de las rosas, despierta mucha expectativa, debido que hasta
ahora en nuestro país las rosas han sido únicamente artículos decorativos,
observando una motivación de conocer que sabor tendrían.

2.3 Estudio de la Oferta

2.3.1 Proyecciones de la Oferta

La oferta de este producto es variada, tenemos desde la mermelada genérica

de fresa que es ofrecida a nivel nacional por marcas como:”Fanny”, “La
campagnola”,”D'Marco” “Gloria”, “Universal”,”Florida”, estas marcas también
ofrecen mermeladas de otros sabores entre los que destacan el sabor de: durazno,
naranja, piña, etc.

Los promotores del proyecto suponemos que las empresas que a continuación
nombraremos por el giro de productos Bio serian competencia mucho más directa:
Nuestra competencia está constituida principalmente por las siguientes
organizaciones:
• Central Piurana de Cafetaleros – CEPICAFE, con su mermelada
denominada: Norandino, con presentación en sabores de Mango, Naranja, Limón,
Piña, Papaya - Maracuyá, etc.
• Asociación de Productores Orgánicos de Frutas y Hortalizas –
APROFHZEL.
• Comunidad Campesina de Cochas
• Asociación de Productores Agropecuarios Saucosal Chiara
• Agroindustrias García - Fundo El Edén

El Perú cuenta con las condiciones para ser un país potencial en el cultivo de
rosas pero es una oportunidad que no está siendo aprovechada al 100%, por lo que
no existe una empresa conocida que elabore productos en base a esta materia prima y
mucho menos mermeladas. En el exterior existen países que tienen una gran
producción de rosas como es el caso de Ecuador y Colombia pero los productos que
ofrecen en base a ellas son muy limitados y no cubre la creciente demanda de
mermeladas orgánicas; en Chile producen mermeladas en base a pétalos de rosa pero
en forma artesanal, en Suiza existe una empresa que ofrece este tipo de mermeladas
(EquiTropic S.A.), pero en Perú aún no.

2.3.2 Localización y Capacidad Instalada de la Oferta

De las principales marcas podemos mencionar:

La campagnola:
Ruc: 20517482472
Dirección: Jr San Diego Nº 225 – Surquillo
Tel. 242 6229
Telefax 241 6422
Email: ventas@corporacionliderperu.com
La marca pertenece a la “Corporación Líder Perú” S.A.
Actualmente CORPORACION LIDER PERÚ S.A. comercializa una gama de
productos en los siguientes rubros de Abarrotes en General, Artículos de Tocador y
Perfumería, Alimentos para Mascotas, Artículos de Limpieza, Licores Nacionales e
Importados y Golosinas en General; Al por mayor y Menor.

• Tiene como frase de ventas:

Las mermeladas y jaleas son una verdadera " especialidad" de La Campagnola, con
su tradicional fórmula casera conservan el verdadero sabor natural en los trozos
enteros de fruta y su consistencia justa permite un fácil untado.
• Su presentación de mermeladas:

Mermelada de ciruela Mermelada de damasco Mermelada de durazno Mermelada de

frambuesa Mermelada de frutilla Mermelada de kiwi Mermelada de arándano
Mermelada de higo Mermelada de naranja Mermelada de tomate Mermelada de
mora
En Piura se distribuye en: Don Vitto (Autoservicios Bolivar), Multiplaza
(Consorcio Antares), Cossto (Total Artefactos).

D’Marco:
Ruc: 20104730630
Dirección: Av. La Molina 1711, La Molina Vieja
Teléfono: 511-355 0007
Mail: marketing@dmarco.net

La Empresa N.REPS S.R.L. se fundó en el año 1996 en Lima -Perú, es la empresa

peruana propietaria de la marca D'Marco que produce y distribuye conservas de
frutas tropicales y exóticas, que cumple con todos los estándares mundiales de
calidad. En Piura se distribuye en: Don Vitto (Autoservicios Bolivar), Multiplaza
(Consorcio Antares), Cossto (Total Artefactos), y Tienda Selecta.
Entre sus productos destacan las mermeladas de:
Papaya, Durazno, kiwi, Frambuesa, Fresa, Guanábana, Guayaba, Granadilla,
Lúcuma, Mango, etc.

Mermeladas Fanny:
Ruc: 20393112167
Dirección: Av. Venezuela Nº 2850, Lima 01, Perú
Teléfono: (511) 513-6262

Esta empresa pertenece al grupo Molitalia y es parte de un sólido grupo

empresarial orientado a la fabricación y comercialización de alimentos de consumo
masivo, presente en gran parte de Latinoamérica y con un crecimiento en aumento a
través de los años.

En el Perú, hoy en día la empresa cuenta con marcas como Molitalia, Costa,
Ambrosoli, 3 Ositos, Fanny, Marco Polo, San Remo y O'Rayan, compitiendo con
gran éxito en las categorías de pastas, harinas, sémolas, galletas, wafers, bizcochos,
chocolates, caramelos, avenas, conservas de pescado, conservas de fruta, mermeladas
y cereales para el desayuno."
 Fanny ofrece una amplia variedad en sabores y presentaciones de
mermeladas, todas ellas elaboradas con un moderno proceso de fabricación que le
permite mantener el color y sabor de la mermelada hecha en casa.
Fanny cuenta con mermeladas endulzadas con Splenda para quienes por salud o
estética buscan consumir menos azúcar.

En Piura se distribuye en: Don Vitto (Autoservicios Bolivar), Multiplaza (Consorcio

Antares)

Mermeladas Gloria:
Av. República de Panamá 2461, Santa Catalina, Lima 13, Perú
Teléfono: (0051 1) 470 7170
Fax: (0051 1) 470 9837
E-mail: contactenos@gloria.com.pe

Pertenecen al gigante industrial llamado “Gloria” ,las innovaciones

aplicadas en esta empresa han permitido que esta logre ventajas competitivas para
captar oportunidades en un mercado complejo, haciéndose evidente gracias a los
lanzamientos de nuevos productos, entre los que tenemos a la mermelada. Gloria S.A.
Desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta de leches y yogures gracias
a una campaña de marketing racional de gran impacto orientada a niños,
adolescentes y jóvenes que no sólo impulsó las ventas de la compañía sino que
contribuyó también a desarrollar el mercado de lácteo y ahora ya entra con fuerza a
la línea de desayunos.

Los principales sabores de mermelada que ofertan son: Fresa, Durazno, Piña,
etc.

En Piura se distribuye en: Don Vitto (Autoservicios Bolivar), Multiplaza

(Consorcio Antares)

Mermeladas Norandino:

Pertenecen a Cepicafè: Central Piurana De Cafetaleros que comercializa con

diferente gama de productos Bio, para la exportación y otro porcentaje que mandan a
distribuir al mercado nacional y regional.

Justificación para que produzcan Mermeladas Naturales:

• En la zona norte del Perú existe una producción de frutas tropicales

comercializándose en gran parte como fruta fresca con escaso valor agregado. En
época de cosecha los precios caen drásticamente por no tener un sistema adecuado de
comercialización y conservación, originando pérdidas económicas por el alto
porcentaje de descarte.
• Ante esta situación algunas organizaciones de productores han tomado la
iniciativa de buscar alternativas para la comercialización.
• Analizando el mercado de mermeladas y jugos, se nota claramente una
demanda insatisfecha de este tipo de productos orgánicos y la tendencia del
consumidor cada vez más exigente por productos de origen natural.
Beneficios de Ofrecen:
• Dar valor agregado a las frutas tropicales.
• Mejorar el bienestar económico de los productores empresarios.
• Preservación del medio ambiente.
• Incremento del consumo de productos naturales.
• Capacitación a productores con visión empresarial
• Cubrir demanda insatisfecha de mermeladas y jugos orgánicos.
• Promoción de las frutas como cultivo alternativo a los tradicionales.
Las mermeladas las ofrecen en diferentes sabores naturales como son : Mango,
Maracuyá, Piña , Ciruela, etc.
En Piura se distribuye en: Don Vitto (Autoservicios Bolivar), Multiplaza
(Consorcio Antares), Cossto (Total Artefactos

2.4 Demanda Insatisfecha

El nuevo contexto en que se encuentra la posición del potencial consumidor

de nuestro producto, fruto del cambio climático global es la decisión de adquirir
productos con el sello BIO, es decir un producto amigable y preocupado por la
naturaleza y la principal ventaja competitiva es que Mermeladas ROSEM S.A.C
ofrecerá un producto orgánico e innovador, que le va a permitir ingresar al mercado.

2.5 Análisis de Precios

Entre las marcas antes mencionadas podemos distinguir los diferentes precios
y presentaciones:

Marca Presentación Precio

Mermeladas Florida Vaso 320 grs. 3.40
Mermelada Gloria Vaso 320 grs. 3.20
Mermelada Norandino Vaso 240 grs. 5.99
Mermelada La Campagnola Vaso 390 grs. 5.90
Mermelada D´Marco Vaso 550 grs. 5.50

Nuestra estrategia estará orientada a la calidad de nuestro producto, tratando

así de ser reconocidos en el mercado nacional por ofrecer productos garantizados que
puedan hacer frente a la competencia.

Por tanto el producto estará enfocado y dirigido principalmente a personas

que valoran la calidad y la diferencia de otros productos. Claro que esto no debe
tomarse como ofrecer productos de calidad a elevado precio de venta; sino que el
precio estará en función al costo y a la competencia.

El precio debe ser el que el consumidor esté dispuesto a pagar, pero teniendo
en cuenta también el precio que ofrece la competencia. Como son productos
orgánicos, altamente competitivos y de calidad se pretende obtener premios
adicionales al precio que ofrece (Precio justo).

Es por esto que nuestro precio será 7.21 y el producto se venderá en una
presentación de 330 gr.
2.6 Comercialización
1.1. ESTRATEGIAS DE MARKETING
 ESTRATEGIA DE PRODUCTO
Las mermeladas de MERMELADAS ROSEM S.A.C ofrecerá un producto
natural y saludable, pues están elaboradas con rosas orgánicas, cultivadas en nuestra
sierra, sin estabilizantes ni preservantes, y además presentan innovadores fusiones.

La estrategia de producto se está enfocando a introducir un nuevo tipo de

mermelada hecho con los pétalos de rosa, siguiendo el mismo procedimiento que las
mermeladas convencionales pero sin utilización de químicos que permite obtener una
mermelada orgánica. Este tipo de mermeladas es nuevo y pretende presentar una
iniciativa para que la empresa trate de buscar nuevos e innovadores productos como
lo es el propuesto, el cual está hecho con pétalos de rosas los cuales son ricos en
vitamina C.

El nombre de nuestro producto es “ROSEM, LA DULZURA DEL NORTE”,

el cual será comercializado en envases de vidrio con un modelo anatómico, este
modelo le dará un mayor atractivo al producto. Lo que se quiere es captar la atención
del consumidor con un nuevo diseño del envase el cual ayudaría a su venta.

 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN
Como sabemos que solo un adecuado diseño no es suficiente para garantizar
la venta de nuestro producto se deberá realizar una adecuada promoción, enfocada
principalmente a la participación en ferias comerciales, y realizando envíos prueba a
nuestros nacionales, lo que permitiría su mayor distribución.

Así mismo publicidad a través del Internet en nuestra página Web, donde se
detalle características y atributos del producto; y correo electrónico. Dejando abierta
la posibilidad de realizar publicidad por radio y televisión posteriormente.

La Comercialización de la mermelada de rosas se realizará mediante una

campaña masiva, resaltando las provechosas propiedades y nutrientes que ofrecen las
rosas, combatiendo así la principal debilidad de nuestro producto.
Publicidad directa en el punto de venta: degustaciones, y paletas publicitarias
ubicadas en zonas estratégicas de Piura.

 ESTRATEGIA DE PLAZA (DISTRIBUCIÓN)

Tenemos que elegir la manera de llegar a nuestros clientes y lo haremos de la
siguiente manera:

Nuestro producto se dirigirá a los supermercados locales, por el tipo del

potencial cliente; estos lo ofrecerán al consumo general.

Para la distribución se utilizará la estrategia selectiva que consiste en

seleccionar los mejores puntos de venta para la zona. Esta estrategia permite
diferenciar y segmentar el mercado, de modo que cada uno de ellos tiene cierto nivel
de exclusividad, y se evita posibles conflictos en canales. Los costos de esta
distribución es mucho menor, y la calidad del flujo de información entre vendedor –
intermediario es de mucha mejor calidad. El producto será de venta directa al
consumidor
III. INGENIERIA DEL PROYECTO

3.1 CARACTERISTICAS DEL BIEN A OFRECER

Las mermeladas de “ROSEM S.A.C.” ofrecerá un producto natural y

saludable, pues están elaboradas con rosas orgánicas, cultivadas en nuestra sierra,
sin estabilizantes ni preservantes, y además presentan innovadores fusiones.

3.1.1. Composición
La empresa “ROSMEL S.A.C. “se esta enfocando a introducir un nuevo tipo
de mermelada hecho con los pétalos de rosa, siguiendo el mismo procedimiento que
las mermeladas convencionales pero sin utilización de químicos que permite obtener
una mermelada orgánica. Este tipo de mermeladas es nuevo y pretende presentar una
iniciativa para que la empresa trate de buscar nuevos e innovadores productos como
lo es el propuesto, el cual esta hecho con pétalos de rosas los cuales son ricos en
vitamina C.

3.1.2. Nombre del bien

El nombre de nuestro producto es “MERMELADAS ROSMEL”, La Dulzura
Del Norte.

3.1.3. Presentación del bien

Será comercializado en envases de vidrio con un modelo anatómico, este
modelo le dará un mayor atractivo al producto. Lo que se quiere es captar la atención
del consumidor con un nuevo diseño del envase el cual ayudaría a su venta.

El tamaño de comercial con la cual vamos a introducir nuestro producto al

mercado será un envase de vidrio de 330 gr., debido que en esta presentación existe
un mayor consumo de la demanda.

3.1.4. Precio del bien

Nuestra estrategia estará orientada a la calidad de nuestro producto, tratando
así de ser reconocidos en el mercado nacional e internacional por ofrecer productos
garantizados que puedan hacer frente a la competencia.
Por tanto el producto estará enfocado y dirigido principalmente a personas que
valoran la calidad y la diferencia de otros productos. Claro que esto no debe tomarse
como ofrecer productos de calidad a elevado precio de venta; sino que el precio estará
en función al costo y a la competencia.

El precio debe ser el que el consumidor esté dispuesto a pagar, pero teniendo
en cuenta también el precio que ofrece la competencia. Como son productos
orgánicos, altamente competitivos y de calidad se pretende obtener premios
adicionales al precio que ofrece (Precio justo).

El precio de introducción de nuestro al mercado será de S/ 7.21 teniendo en

cuenta el precio de los demás ofertantes y el margen de utilidad que se desea obtener.

3.1.5. PROCESO PRODUCTIVO BÁSICO

 El proceso productivo se refiere a todas las operaciones a realizar para
transformar la materia prima en producto final, con todas las características que el
cliente requiere.
El proceso productivo de nuestra “ROSEM, LA DULZURA DEL NORTE” es como
sigue:

 Selección
En esta operación se eliminan aquellas rosas en estado de podredumbre. La
rosas recolectadas deben ser sometidas a un proceso de selección, ya que la calidad
de la mermelada dependerá de estas. En este paso se procede a seleccionar solo los
pétalos de las rosas escogidas, debe tenerse en cuenta que no pueden pasarse tallos de
las rosas.

 Pesado
Es importante para determinar rendimientos y calcular la cantidad de los
otros ingredientes que se añadirán posteriormente.

 Lavado
Se realiza con la finalidad de eliminar cualquier tipo de partículas extrañas,
suciedad y restos de tierra que pueda estar adherida a las rosas. Esta operación se
puede realizar por inmersión, agitación o aspersión. Una vez lavada las rosas se
recomienda el uso de una solución desinfectante.

 Cocción
La cocción es la operación que tiene mayor importancia sobre la calidad de la
mermelada; por lo tanto requiere de mucha destreza y práctica de parte del operador.
El tiempo de cocción depende de la variedad y textura de la materia prima. Al
respecto un tiempo de cocción corto es de gran importancia para conservar el color
natural de las rosas y una excesiva cocción produce un oscurecimiento de la
mermelada debido a la caramelización de los azúcares.

 Adición del azúcar, jugo de limón y pectina

Una vez que el producto está en proceso de cocción, se procede a añadir la
mitad del azúcar en forma directa, el jugo de limón y la pectina se irán agregando. La
cantidad total de azúcar a añadir en la formulación se calcula teniendo en cuenta la
cantidad de mezcla obtenida. Se recomienda que por cada Kg. de pétalos de rosas se
le agregue entre 700 a 900 gr. de azúcar.

La mermelada debe removerse hasta que se haya disuelto todo el azúcar. Una
vez disuelta, la mezcla será removida lo menos posible y después será llevada hasta el
punto de ebullición rápidamente. La regla de oro para la elaboración de mermeladas
consiste en una cocción lenta antes de añadir el azúcar y muy rápida y corta
posteriormente

El tiempo de ebullición dependerá de la cantidad pétalos, si estos se ha cocido

bien antes de la incorporación del azúcar no será necesario que la mermelada
endulzada hierva por más de 20 minutos. Si la incorporación del azúcar se realiza
demasiado pronto de forma tal que la fruta tenga que hervir demasiado tiempo, el
color y el sabor de la mermelada serán de inferior calidad.
 Esterilización
Este proceso consiste el eliminar toda clase de bacterias de nuestros envases
para garantizar la conservación de la mermelada.

 Envasado
Se realiza en caliente a una temperatura no menor a los 85°C. Esta
temperatura mejora la fluidez del producto durante el llenado y a la vez permite la
formación de un vacío adecuado dentro del envase por efecto de la contracción de la
mermelada una vez que ha enfriado.

 Enfriado
El enfriado se realiza con chorros de agua fría, que a la vez nos va a permitir
realizar la limpieza exterior de los envases de algunos residuos de mermelada que se
hubieran impregnado.

 Etiquetado
El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración de
mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto.

 Almacenado
El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con
suficiente ventilación a fin de garantizar la conservación del producto hasta el
momento de su comercialización.

3.2 MAQUINARIA Y EQUIPO REQUERIDO

MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
MAQUINARIA
CANTIDAD

Maquinaria
Cocino Industrial 2
Balanza (0-50 Kg.) 1
PH metro 1
Ollas 4
Licuadoras 3
Total Maquinaria 13

Herramientas
Mesa de trabajo 2
Tinas Plásticas (150lt) 5
Tablas de picar 5
Cuchillos 5
Paletas 5
Jarras Plásticas (2 lt)5
Juego de cucharas medidoras 5
Coladores 5
Espumadera 5
Uniformes de Trabajo 5
Equipos de Seguridad 1
Utensilios de Limpieza y Desinfección 1
Total de Herramientas 44
TOTAL 57

OTROS
UNIDADES
Escritorio 4
Sillas 4
Computadoras 4
TOTAL

3.3. ACTIVIDADES DE INSTALACION

• Instalación de maquinaria y equipos

• Instalación de energía eléctrica.
• Instalación de agua potable.
• Instalación de equipos de seguridad.

3.4. DISTRIBUCION DE PLANTA

Consiste en determinar la posición, en cierta porción del espacio, de los

diversos elementos que integran el proceso productivo.
Esta ordenación incluye tanto los espacios necesarios para el movimiento del
material, almacenamiento, trabajos indirectos y todas las otras actividades o
servicios, como el equipo de trabajo y el personal planta.

En conclusión, consiste en hallar la ordenación mas económica para el

trabajo, al mismo tiempo que la mas segura y satisfactoria para los empleados.
El tipo de distribución de planta utilizado será por procesos
La técnica más común para obtener una distribución por proceso, es acomodar las
estaciones que realizan procesos similares de manera que se optimice su ubicación
relativa.

CROQUIS

3.5. PERSONAL NECESARIO (INSTALACION DE PLANTA)

• Ingeniero industrial
• Electricistas
• Gasfiteros
• Maestro albañil
• Obreros

IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION

4.1 ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN

- Junta General de Accionistas

 Elmer Macalupu Sandoval
 Melissa Montaño Merino
 Jessica Villa More
 Blanca Moran Ocampo
 Anyela Viera Yahuana

- Gerente General

Melissa Montaño Merino

Funciones:
• Designar todas las posiciones gerenciales.
• Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de
los diferentes departamentos.
• Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y
entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes
corporativos.
• Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y
sus análisis se están ejecutando correctamente.
• Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y
proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa.

- Departamento de producción

Elmer Macalupu Sandoval

Funciones:
• Medición del trabajo.
• Métodos del trabajo.
• Ingeniería de producción.
• Análisis y control de fabricación o manufactura.
• Planeación y distribución de instalaciones.
• Administración de salarios.
• Higiene y seguridad industrial.
• Control de la producción y de los inventarios.
• Control de Calidad.

- Departamento de finanzas

Blanca moran Ocampo

Funciones:

• Análisis de la cantidad de inversión necesaria para alcanzar las ventas

esperadas, decisiones que afectan al lado izquierdo del balance general (activos).
• Ayudar a elaborar las decisiones específicas que se deban tomar y a elegir las
fuentes y formas alternativas de fondos para financiar dichas inversiones.
• La forma de obtener los fondos y de proporcionar el financiamiento de los
activos que requiere la empresa para elaborar los productos cuyas ventas generarán
ingresos. Esta área representa las decisiones de financiamiento o las decisiones de
estructura del capital de la empresa.
• Análisis de las cuentas específicas e individuales del balance general con el
objeto de obtener información valiosa de la posición financiera de la compañía.
• Análisis de las cuentas individuales del estado de resultados: ingresos y costos.
• Control de costos con relación al valor producido, principalmente con el
objeto de que la empresa pueda asignar a sus productos un precio competitivo y
rentable.
• Análisis de los flujos de efectivo producidos en la operación del negocio.
• Proyectar, obtener y utilizar fondos para financiar las operaciones de la
organización y maximizar el valor de la misma.

• El gerente financiero vincula a la empresa con los mercados de dinero y

capitales, ya que en ellos es en donde se obtienen los fondos y en donde se negocian
los valores de la empresa, siempre con autorización previa del Gerente General.
• Es el encargado de la elaboración de presupuestos que muestren la situación
económica y financiera de la empresa, así como los resultados y beneficios a
alcanzarse en los períodos siguientes con un alto grado de probabilidad y certeza.

- Departamento de Logística

Jessica villa more

Funciones:

• Compras de Materia Prima, materiales indirectos (auxiliares, suministros,

embalajes y envases).
• Compras de Materiales y relacionados de Administración
• Abastecimiento de los requerimientos tanto para planta y administración.
• Mantener buena relación con Proveedores.

- Departamento de marketing

Anyela viera Yahuana

Funciones:

• Estrategias de ventas: son algunas prácticas que regulan las relaciones con
los agentes distribuidores, minoristas y clientes. Tiene que ver con las condiciones de
ventas, reclamaciones y ajustes, calidad del producto, método de distribución, créditos
y cobros, servicio mecánico, funcionamiento de las sucursales y entrega de los
pedidos.
• Estudio de mercado: El conocimiento de los mercados, las preferencias del
consumidor, sus hábitos de compra y su aceptación del producto o servicio es
fundamental para una buena administración de ventas, debido a que se debe recoger,
registrar y analizar los datos relativos al carácter, cantidad y tendencia de la
demanda, el estudio de mercado debe incluir el análisis y la investigación de ventas,
estudios estadísticos de las ventas o productos, territorio, distribuidores y temporadas;
los costos de los agentes de ventas, costos de venta y de operación.
• Promociones de venta y publicidad: Estas ayudan a estimular la demanda de
consumoy contribuir a que los agentes de venta de la fabrica, los mayoristas y los
minoristas vendan los productos: el agente de ventas aprueba los planes de
promoción y publicidad, los horarios de trabajo, las asignaciones presupuestarias, los
medios de propaganda, las promociones especiales y la publicidad en colaboración
con los comerciantes.
• Relaciones con los distribuidores y minoristas: Las buenas relaciones con
estos requieren proporcionarles asistencia de ventas, servicios mecánicos de entrega y
ajuste, informarles sobre los productos, servicios, tácticas y normas de la compañía y
contestar pronta y detalladamente a sus preguntas.
• Administración del departamento de ventas: Es responsabilidad de los
gerentes de la misma, el cual debe establecer la organización, determinar los
procedimientos, dirigir el personal administrativo, coordinar el trabajo de los
miembros del departamento, llevar el registro de las ventas y asignar tareas a los jefes
de las diversas secciones de este departamento.
• El personal de ventas: Consiste en desarrollar de la manera más eficiente el
proceso de integración el cual comprende buscar, seleccionar y adiestrar a los
agentes de ventas; así como de su compensación económica, supervisión, motivación
y control.
• Administración del departamento de ventas: Es responsabilidad de los
gerentes de la misma, el cual debe establecer la organización, determinar los
procedimientos, dirigir el personal administrativo, coordinar el trabajo de los
miembros del departamento, llevar el registro de las ventas y asignar tareas a los jefes
de las diversas secciones de este departamento.
• Investigación de mercados: Implica conocer quienes son o pueden ser los
consumidores o clientes potenciales; e identificar sus características. Cuanto más se
conozca del mercado mayor serán las posibilidades de éxito.
• Decisiones sobre el producto y precio: Este aspecto se refiere al diseño del
producto que satisfará las necesidades del grupo para el que fue creado. Es muy
importante darle al producto un nombre adecuado y un envase que, además de
protegerlo, lo diferencie de los demás. Es necesario asignarle un precio que sea justo
para las necesidades tanto de la empresa como del mercado.
• Postventa: Es la actividad que asegura la satisfacción de necesidades a través
del producto. Lo importante no es vender una vez, sino permanecer en el mercado, en
este punto se analiza nuevamente el mercado con fines de retroalimentación

4.2 ORGANIGRAMA GENERAL

4.3 REQUERIMIENTO DE PERSONAL

- PLANTA
4.3.1. MANO DE OBRA DIRECTO

Obreros

Funciones
Producir mermeladas
Elaborar productos de calidad teniendo en cuenta los principios establecidos
por la ISO 9001.
Incrementar la capacidad de producción de acuerdo con la planeación de la
compañía.
 Recibir y cumplir ordenes del supervisor de línea

4.3.2. MANO DE OBRA INDIRECTO

- Supervisor:

FUNCIONES

Verificar asistencia del personal a su cargo.

• Recopilar información.
• Tomar las medidas necesarias para cumplir con las metas de producción.
Balancear las operaciones en las líneas de producción.
• Elaborar reportes de avance de corte e informar al gerente general de
producción.
Recuperar faltantes de piezas.
• Motivar a los operarios.
• Cumplir con las metas de producción diariamente.
• Apoyar al departamento de calidad a prevenir y reparar fallas.
• Solicitar personal cuando hagan falta.

- ADMINISTRACION

SECRETARIA

Funciones

• Atender correos electrónicos, teléfono y fax.

• Entrega de documentos a los departamentos.
• Llevar archivo.
• Llevar control de actividades gerenciales.
• Realizar, controlar y justificación de pagos varios.
• Elaborar solicitud y requisición de cheque.
V. INVERSION Y FINANCIAMIENTO

5.1 INVERSION FIJA

CONCEPTO CANTIDAD P. UNITARIO SUB. TOTAL

TOTAL

INVERSION FIJA TANGIBLE 13,765.00

Maquinaria 4,950.00
Cocino Industrial 2.00 1, 500 3, 000
Balanza (0-50 Kg.) 1.00 350.00 350.00
PH metro 1.00 200.00 200.00
Ollas 4.00 200.00 800.00
Licuadoras 3.00 200.00 600.00
Herramientas 1,415.00
Mesa de trabajo 2.00 250.00 500.00
Tinas Plásticas (150lt) 5.00 10.00 50.00
Tablas de picar 5.00 9.00 45.00
Cuchillos 5.00 6.00 30.00
Paletas 5.00 10.00 50.00
Jarras Plásticas (2 lt) 5.00 3.00 15.00
Juego de cucharas medidoras 5.00 10.00 50.00
Coladores 5.00 10.00 50.00
Espumadera 5.00 10.00 50.00
Uniformes de Trabajo 5.00 70.00 350.00
Equipos de Seguridad 1.00 150.00 150.00
Utensilios de Limpieza y Desinfección 1.00 75.00 75.00
Otros 7,400.00
Escritorio 4.00 300.00 1,200.00
Sillas 4.00 50.00 200.00
Computadoras 4.00 1,500.00 6,000.00

INVERSION FIJA INTANGIBLE 1,433.00

Búsqueda de índice 4.00
Reserva de nombre 18.00
La minuta de constitución y escritura pública 357.00
Inscripción en Registros Públicos 143.00
La Solicitud de autorización de comprobantes 155.00
Gestión de la licencia Municipal de funcionamiento 188.00
Certificado de Defensa Civil 120.00
Certificado de Fumigación 60.00
Libros Contables (S/.8.00 c/u) 48.00
Control de Sanidad Ambiental 190.00
Legalización de libros (S/.150.00 los 6 primeros libros) 150.00

CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA 4,950.00
MANO DE OBRA DIRECTA
Operarios de planta 4.00 875.00 3,500.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 1,450.00
Planta:
supervisor 1.00 900.00 0.23 900.00
Administracion:
Secretaria 1.00 550.00 0.14 550.00
Personal administrativo 5.00 1000.00 1.25 5000.00
MATERIA PRIMA Y MATERIAL INDIRECTO(4000. UND)

Pétalos de Rosas(gr.) 250.00 3.00 3,000.00

Azúcar(gr.) 250.00 0.10 400.00
Limón 2.00 0.01 40.00
Frascos(unid.) 1.00 0.13 500.00
Etiquetas(unid.) 1.00 0.02 90.00
Pectina(gr.) 12.00 0.03 100.00
gas (gl) 4.00 0.05 180.00

SERVICIOS 213.00
Luz y Agua 0.02 90.00
Teléfono 0.01 50.00
5.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO.
5.2.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO PROPIAS.

ACCIONISTAS Nº DE ACCIONES VALOR DE CADA

ACCION TOTAL PARTICIPACION
MELISSA MONTAÑO MERINO 4,211.00
1.00 4,211.00 25%
ANYELA VIERA YAHUANA 3,368.80
1.00 3,368.80 20%
BLANCA MORAN OCAMPO 2,526.60
1.00 2,526.60 15%
JESSICA VILLA MORE 3,368.80 1.00
3,368.80 20%
ELMER MACALUPU SANDOVAL 3,368.80
1.00 3,368.80 20%
TOTAL 16,844.00 1.00 16,844.00
100%

5.3.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO AJENAS.

Obligaciones financieras a corto plazo ………………. s/. 7051

Obligaciones financieras a largo plazo ……………… s/. 5240

5.4 CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO

 Tener negocio propio.
 No estar criticado en el sistema financiero
 Documentación sustentadora del negocio
 Copia de Constitución de la empresa
 Vigencia de poderes actualizados
 Documento Oficial de Identidad de los apoderados.
 Pago a SUNAT (declaraciones de venta), para negocios formalizados.
 Facturas y/o boletas de ventas y compras para negocios formalizados.
 Inventario de mercadería y activo fijo a fecha actualizada.
 Cronogramas y últimos pagos de créditos en instituciones financieras.
 Recibos de luz y/o agua

 Estados Financieros actualizados

 Garantías que coberturen el crédito solicitado.

5.5. SERVICIO DE LA DEUDA O PROGRAMA FINANCIERO

Préstamo a corto plazo ………………………………………………… s/.7051

Nª Cuota Saldo Amortización Interés Cuota Principal

1 7,051.0 529.4 132.3
661.7 6,521.6
2 6,521.6 539.3 122.4
661.7 5,982.3
3 5,982.3 549.4 112.3
661.7 5,432.9
4 5,432.9 559.7 102.0
661.7 4,873.2
5 4,873.2 570.2 91.5
661.7 4,302.9
6 4,302.9 580.9 80.8
661.7 3,722.0
7 3,722.0 591.9 69.9
661.7 3,130.1
8 3,130.1 603.0 58.8
661.7 2,527.2
9 2,527.2 614.3 47.4
661.7 1,912.9
10 1,912.9 625.8 35.9
661.7 1,287.1
11 1,287.1 637.6 24.2
661.7 649.5
12 649.5 649.5 12.2
661.7 0.0

Préstamo a largo plazo ……………………………………………….. s/. 5240

Nª Cuota Saldo Amortizaciòn Interès Cuota Principal
1 5,240 175 98
273 5,065
2 5,065 178 95
273 4,887
3 4,887 181 92
273 4,706
4 4,706 185 88
273 4,521
5 4,521 188 85
273 4,332
6 4,332 192 81
273 4,140
7 4,140 195 78
273 3,945
8 3,945 199 74
273 3,746
9 3,746 203 70
273 3,543
10 3,543 207 66
273 3,336
11 3,336 211 63
273 3,126
12 3,126 215 59
273 2,911
13 2,911 219 55
273 2,693
14 2,693 223 51
273 2,470
15 2,470 227 46
273 2,243
16 2,243 231 42
273 2,012
17 2,012 235 38
273 1,776
18 1,776 240 33
273 1,537
19 1,537 244 29
273 1,292
20 1,292 249 24
273 1,043
21 1,043 254 20
273 790
22 790 258 15
273 531
23 531 263 10
273 268
24 268 268 5
273 0

VI. PRESUPUESTOS

VI. PRESUPUESTOS
6.1. PRESUPUESTOS DE INGRESOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS

PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UNIDADES 48,000.00 48,500.00 49,000.00 49,500.00 50,000.00
PRECIO 7.21 7.21 7.21 7.21 7.21
INGRESO 346,080.00 349,685.00 353,290.00 356,895.00 360,500.00

6.2. PRESUPUESTOS DE GASTOS

PRESUPUESTO DE GASTOS

PERIODO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UNIDADES

48,000.00 48,500.00 49,000.00 49,500.00 50,000.00

COSTO TOTAL UNITARIO
3.75 3.75 3.75 3.75 3.75
TOTAL

180,000.00 181,875.00 183,750.00 185,625.00 187,500.00

6.3. COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS DE PRODUCCION

M.O. I. 900.00 0.23

GASTOS GENERALES
LUZ Y AGUA 90.00 0.02
TELEFONO 50.00 0.01
DEPRECIACION 60.00 0.02
TOTAL 1,100.00 0.28

COSTOS FIJOS DE ADMINISTRACION

SECRETARIA 550 0.14

PERSONAL ADMINISTRATIVO 5000 1.25
ALQUILER 550 0.14
TOTAL 6100 1.53

6.4. COSTOS VARIABLES

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA 3,000.00 0.75

PETALOS DE ROSA 0.00
M. O. D 3,500.00 0.88
GASTOS INDIRECTO FABRICACION 0.00
MATERALES INDIRECTOS 0.00
Azúcar 400.00 0.10
Limón 40.00 0.01
Frascos 500.00 0.13
Etiquetas 90.00 0.02
Pectina 100.00 0.03
gas 180.00 0.05

TOTAL COSTOS VARIABLES 7,810.00 1.95

6.5. PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO FIJO TOTAL

1 - COSTO VARIABLE TOTAL
VENTAS NETAS

7200
1 - 7800
28840

S/. 9869.20

El punto de equilibrio en soles es de 9869.20 y el punto de equilibrio en unidades es

1369 unidades.

VII. EVALUACION
7.1. TASA DE DESCUENTO ECONOMICA
COKE= KA * TA + KP * TP

COKE= 0.42*0.25 + 0.58*0.11

COKE= 0.1688 = 17%

7.2. TASA DE DESCUENTO FINANCIERA

COKF= (KA * TA + KP * TP) (1 - IR)

COKF= (0.42 * 0.25 + 0.58 * 0.11)( 1 - 0.3 )

COKF= 0.1182 = 12%

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

RUBROS AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014
AÑO 2015

INGRESOS 346,080.00 349,685.00 353,290.00 356,895.00

360,500.00

VENTAS 346,080.00 349,685.00 353,290.00 356,895.00

360,500.00

EGRESOS 110,965.32 114,428.98 116,494.00 117,575.50

118,657.00

INVERSION 29,135.00
COSTOS DE PRODUCCION 8,910.00 8,910.00
8,910.00 8,910.00 8,910.00
COSTOS DE OPERACIÓN 6,100.00 6,100.00
6,100.00 6,100.00 6,100.00
IMPUESTO A LA RENTA 95,955.32 99,418.98
101,484.00 102,565.50 103,647.00

FLUJO ECONOMICO 29,135.00 235,114.68 235,256.02 236,796.00

239,319.50 241,843.00

PRESTAMOS 12,291.00
SERVICIOS DE DEUDA 11,218.92 3,278.40

FLUJO CAJA FINANCIERO 16,844.00 223,895.76 231,977.62

236,796.00 239,319.50 241,843.00

APORTE DE CAPITAL 16,844.00

SALDO CAJA RESIDUAL - 223,895.76 455,873.38
692,669.38 931,988.88 1,173,831.88

7.3. EVALUACIONES ECONOMICAS

INDICADORES EVALUACION ECONOMICA EVALUACION

FINANCIERA

VALOR ACTUAL NETO 729,544.03

813,569.86

TASA INTERNA DE RETORNO 67.5%

67.8%

BENEFICIO/COSTO 1.82 1.93

PERIODO DE RECUPERACION 2 años
9 meses
2 años
2 meses

7.4. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

7.4.1. BALANCE GENERAL PROYECTADOS
AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 108,150.76 116,232.62 121,051.00
123,574.50 126,098.00
CLIENTES 9,561.29 5,093.48 3,116.00
3,176.50 3,237.00
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 13,765.00 12,388.50
11,012.00 9,635.50 8,259.00

TOTAL ACTIVO 131,477.05 133,714.60 135,179.00 136,386.50

137,594.00

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR 14,738.54 15,026.22
15,214.50 15,369.75 15,525.00
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 16,655.00

TOTAL PASIVO 31,393.54 15,026.22 15,214.50 15,369.75

15,525.00

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 16,844.00 16,844.00 16,844.00
16,844.00 16,844.00
RESULTADOS ACUMULADOS 114633.05 116870.6 118335
119542.5 120750

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,477.05 133,714.60

135,179.00 136,386.50 137,594.00

7.4.2. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

AÑO 2010 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015
Conceptos
Ventas Netas 346,080.00 349,685.00 353,290.00
356,895.00 360,500.00
Costo de Ventas -107,040.00 -108,155.00 -109,270.00
-110,385.00 -111,500.00
Utilidad Bruta 239,040.00 241,530.00 244,020.00
246,510.00 249,000.00
Gastos Administrativos 75,278.50 74,572.00
74,970.00 75,735.00 76,500.00
Utilidad antes de Participación e Impuestos 163,761.50
166,958.00 169,050.00 170,775.00 172,500.00
Impuesto a la Renta(30%) 49,128.45 50,087.40
50,715.00 51,232.50 51,750.00
Utilidad Neta 114,633.05 116,870.60 118,335.00
119,542.50 120,750.00