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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar (Février 2005)

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar (Février 2005)

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Ce document constitue une aide mémoire qui permettra aux utilisateurs de comprendre les concepts et processus d’élaboration du budget de l’Etat, les principales procédures sur les Finances Publiques en matière de préparation et d’exécution du budget et enfin la structure budgétaire permettant les analyses budgétaires.

Le document est divisé en trois parties : (1) La première partie, intitulée « Le Budget de l’Etat et les budgets des organismes publics » définira les concepts de base, la nécessité du budget de programme dans le contexte de la mise en oeuvre du DSRP, le processus de son élaboration et une description succincte de son exécution. (2) La seconde partie, intitulée « L’analyse du budget » entrera en détail dans la partie analytique de la structure budgétaire. Elle indiquera les possibilités offertes en matière d’analyse du budget à travers des définitions exemples et référentiels accompagnant cette structure. (3) Enfin dans la troisième partie, le document indiquera les principales recommandations en matière de réformes à mettre en place pour la mise en place d’un Suivi Evaluation Intégré des actions de développement à Madagascar.

Le document n’effectue pas des analyses mais fournie des indications méthodologiques nécessaires pour qu’un analyste non spécialiste des finances publiques puisse effectuer une analyse des budgets. Les textes, lois et procédures permettant l’analyse des structures du Budget de Programme proviennent de la Direction du Budget.

Les annexes présentent: (i) les cadres juridiques essentiels ; (ii) les missions de la structure Gouvernementale qui sont à la base des différentes codifications de la structure analytique du Budget de Programme (iii) La liste des communes qui est à la base de la programmation budgétaire; (iv) La nomenclature fonctionnelle adoptée pour le classement des dépenses à l’analyse et, (v) Une ventilation fonctionnelle des dépenses de l’Etat de 1997 à 2004 et les prévisions de 2005 à 2007 à titre d’illustration.
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RAZAFIMAHARO Hajaniaina, Bureau d’Etudes en Système d’Informations, Organisation, Finances et Informatique
Programme PNUD MAG/97/007 – DAP1
Ce document constitue une aide mémoire qui permettra aux utilisateurs de comprendre les concepts et processus d’élaboration du budget de l’Etat, les principales procédures sur les Finances Publiques en matière de préparation et d’exécution du budget et enfin la structure budgétaire permettant les analyses budgétaires.

Le document est divisé en trois parties : (1) La première partie, intitulée « Le Budget de l’Etat et les budgets des organismes publics » définira les concepts de base, la nécessité du budget de programme dans le contexte de la mise en oeuvre du DSRP, le processus de son élaboration et une description succincte de son exécution. (2) La seconde partie, intitulée « L’analyse du budget » entrera en détail dans la partie analytique de la structure budgétaire. Elle indiquera les possibilités offertes en matière d’analyse du budget à travers des définitions exemples et référentiels accompagnant cette structure. (3) Enfin dans la troisième partie, le document indiquera les principales recommandations en matière de réformes à mettre en place pour la mise en place d’un Suivi Evaluation Intégré des actions de développement à Madagascar.

Le document n’effectue pas des analyses mais fournie des indications méthodologiques nécessaires pour qu’un analyste non spécialiste des finances publiques puisse effectuer une analyse des budgets. Les textes, lois et procédures permettant l’analyse des structures du Budget de Programme proviennent de la Direction du Budget.

Les annexes présentent: (i) les cadres juridiques essentiels ; (ii) les missions de la structure Gouvernementale qui sont à la base des différentes codifications de la structure analytique du Budget de Programme (iii) La liste des communes qui est à la base de la programmation budgétaire; (iv) La nomenclature fonctionnelle adoptée pour le classement des dépenses à l’analyse et, (v) Une ventilation fonctionnelle des dépenses de l’Etat de 1997 à 2004 et les prévisions de 2005 à 2007 à titre d’illustration.
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RAZAFIMAHARO Hajaniaina, Bureau d’Etudes en Système d’Informations, Organisation, Finances et Informatique
Programme PNUD MAG/97/007 – DAP1

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Gouvernance et Politiques Publiques pour un Développement Humain Durable Programme PNUD MAG/97/007 – DAP1

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar
             

RAZAFIMAHARO Hajaniaina Bureau d’Etudes en Système d’Informations, Organisation, Finances et Informatique

Téléphone : (261) 20.22.586-20 – E-mail : hrazafimaharo@wanadoo.mg

Février 2005

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar

SOMMAIRE
Introduction .............................................................................................................. 2

Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques ............... 4
Les concepts de base............................................................................................................................ 5 Les réformes de la gestion budgétaire ces dernières années................................................................ 8 Le Cadre du budget de Programme – Cas Budget de l’Etat à partir de 2004 .................................... 10 Pourquoi le Budget de Programme ? ................................................................................................. 11 Calendrier et Processus d’élaboration du Budget .............................................................................. 21 Exécution du budget .......................................................................................................................... 23 Les intervenants dans l’exécution budgétaire à partir 2005............................................................... 24 Apport de l’approche budget programme par rapport à l’approche budget des moyens ................... 29 Recommandations.............................................................................................................................. 30 Partie 2 : l’analyse du budget...................................................................................... 31 Adéquation Budget de Programmes et les politiques économiques du DSRP .................................. 32 Les nomenclatures budgétaires du Budget de Programme ................................................................ 33 Lecture du Budget d’exécution.......................................................................................................... 34 Structures et Définitions .................................................................................................................... 36 Evaluation en terme de structure budgétaire et d’évolution temporelle ............................................ 43 Le rapprochement entre réalisation budgétaire et objectifs sectoriels ............................................... 44 Recommandations.............................................................................................................................. 45 Partie 3 : Conclusions et recommandations ................................................................... 46 Harmonisation Etat - Structures décentralisées : Provinces Autonomes, Régions, Communes - EPA, EPIC................................................................................................................................................... 47 Amélioration du suivi budgétaire des opérations sur financements extérieurs.................................. 48 Proposition de réformes à mettre en place dans le cadre du SEI du DSRP et du budget de programme......................................................................................................................................... 50 ANNEXES .............................................................................................................. 52 Annexe 1 : Loi organique n°2004 – 007 DU 26 juillet 2004 sur les lois de Finances - LOLF ......... 53 Annexe 2 :décret N° 2005-003 portant règlement général sur la comptabilité de l’exécution budgétaire des organismes publics .................................................................................................... 70 Annexe 3 : décret 2004-571 du 1er juin 2004 définissant les attributions et la responsabilité de l’ordonnateur dans les phases de l’exécution de la dépense ............................................................ 129 Annexe 4 : Les missions selon la structure du Gouvernement actuel.............................................. 133 Annexe 5 : Liste des communes à Madagascar ............................................................................... 135 Annexe 6 : Nomenclature Fonctionnelle ......................................................................................... 192 Annexe 7 : Ventilation fonctionnelle des dépenses de l’Etat .......................................................... 229

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Introduction
Contexte Dans le cadre de ses activités de renforcement de la gestion économique, le Programme MAG/97/007–DAP1, financé par le PNUD, se propose de renforcer les capacités des différents intervenants (parlementaires, décideurs, responsables locaux et nationaux, analystes, etc.) en analyse du budget de l’Etat. Pour ce faire, l’élaboration d’une abrégée d’analyse budgétaire est nécessaire. Il a été élaboré compte tenu des dernières réformes des Finances Publiques à Madagascar qui sont (i) l’adoption du budget de programme et (ii) la mise en place du système intégré de gestion des finances publiques à Madagascar dans le cadre du suivi évaluation intégré de la mise en œuvre du DSRP. Objectifs : Ce document constitue une aide mémoire qui permettra aux utilisateurs de comprendre les concepts et processus d’élaboration du budget de l’Etat, les principales procédures sur les Finances Publiques en matière de préparation et d’exécution du budget et enfin la structure budgétaire permettant les analyses budgétaires. Le document est divisé en trois parties : La première partie, intitulée « Le Budget de l’Etat et les budgets des organismes publics » définira les concepts de base, la nécessité du budget de programme dans le contexte de la mise en œuvre du DSRP, le processus de son élaboration et une description succincte de son exécution. La seconde partie, intitulée « L’analyse du budget » entrera en détail dans la partie analytique de la structure budgétaire. Elle indiquera les possibilités offertes en matière d’analyse du budget à travers des définitions, exemples et référentiels accompagnant cette structure. Enfin dans la troisième partie, le document indiquera les principales recommandations en matière de réformes à mettre en place pour la mise en place d’un Suivi Evaluation Intégré des actions de développement à Madagascar1 Le document n’effectue pas des analyses mais fournie des indications méthodologiques nécessaires pour qu’un analyste non spécialiste des finances publiques puisse effectuer une analyse des budgets. Les textes, lois et procédures permettant l’analyse des structures du Budget de Programme proviennent de la Direction du Budget. Les annexes présentent (i) les cadres juridiques essentiels ; (ii) les missions de la structure Gouvernementale qui sont à la base des différentes codifications de la structure analytique du Budget de Programme ;

Articulation du Suivi Evaluation du DSRP avec l’ensemble du système d’information national (DSRP page 128) 2

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(iii) La liste des communes qui est à la base de la programmation budgétaire ; (iv) La nomenclature fonctionnelle adoptée pour le classement des dépenses à l’analyse et, (v) Une ventilation fonctionnelle des dépenses de l’Etat de 1997 à 2004 et les prévisions de 2005 à 2007 à titre d’illustration.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Les concepts de base Budget : « Le Budget de l’Etat prévoit et autorise en la forme législative les charges et les ressources de l’Etat. Il est arrêté par le Parlement dans la loi de finances qui traduit les objectifs économiques du Gouvernement ». « Acte législatif qui prévoit et autorise les recettes et les dépenses annuelles de l’Etat. » « Ensemble des comptes qui décrivent pour une année civile toutes les ressources et toutes les charges de l’Etat. » L’article 84 de la Constitution stipule : « l’initiative des lois appartient couramment au Premier Ministre et aux Parlementaires » - l’initiative de la loi de finances revient au Premier Ministre Le budget est annuel, presque sans exception. Il est le principal instrument de la politique des finances publiques. La préparation et l’exécution du budget doivent permettre l’analyse par le public. En ce sens que les informations sur la manière dont le budget est préparé et exécuté sont immédiatement disponibles (par exemple, les circulaires concernant le budget et les informations sur le processus budgétaire doivent être rendues publiques) Administrations Publiques : D’après le Système de Comptabilité Nationale (SCN), les administrations publiques se composent des groupes d’unités institutionnelles résidentes suivantes : a) toutes les unités de l’administration centrale, des administrations d’États fédérés et des administrations locales; b) toutes les administrations de sécurité sociale à chaque niveau administratif; c) toutes les institutions sans but lucratif non marchandes qui sont contrôlées et principalement financées par des administrations publiques. Finances Publiques : Ensemble des dépenses et des recettes de l’Etat, des collectivités publiques et d’une manière générale les entités financées2 principalement par l’argent public ainsi que les règles qui concernent l’ensemble de ces dépenses et recettes publiques. Selon le Manuel sur la transparence des finances publiques du FMI (2001) 3 : Le public doit être pleinement informé de l’activité financière passée, présente et prévue de l’administration publique. La documentation budgétaire, les comptes définitifs et les autres rapports sur les finances publiques qui sont diffusés doivent couvrir l’ensemble des activités budgétaires et la situation financière consolidée de l’administration centrale doit être publiée. Des informations comparables à celles qui ont trait au budget de l’année en cours doivent être fournies sur l’exécution des budgets des deux exercices
A Madagascar, les Etablissements Publics Nationaux ou locaux (à caractère administratif ou industriel) sont régies par les règles des finances publiques et dans une large définition les agences d’exécution des projets. 3 Manuel sur la transparence des finances publiques, page VIII – FMI 2001
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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

précédents; des informations doivent aussi être fournies sur les prévisions des principaux agrégats budgétaires pour les deux exercices suivant le budget de l’année en cours. L’administration centrale doit publier des renseignements complets sur le niveau et la composition de son endettement et de ses actifs financiers. Lorsque les échelons infranationaux de l’administration jouent un rôle significatif, leur situation financière globale et la situation financière consolidée de l’ensemble de l’administration publique doivent être publiées. Analyse budgétaire : L’analyse budgétaire permet, selon les niveaux, de prévoir, exécuter et suivre les activités des administrations publiques à travers le budget. Ainsi, différents points de vue sont à concilier et à harmoniser : o La performance macro-économique qui n’est du ressort du présent document ; o Les principales procédures et méthodes d’allocation et d’utilisation des ressources qui correspond aux thèmes de cette aide mémoire ; o L’efficacité, l’efficience des activités des administrations publiques au niveau des bénéficières qui concernent, respectivement, le suivi évaluation et le contrôle de gestion. Ainsi, selon le toujours le manuel sur la transparence des finances publiques du FMI (2001) 4 : Les informations budgétaires doivent être présentées de manière à satisfaire aux besoins de l’analyse des politiques et de la clarté des comptes. Les données budgétaires doivent être présentées sur une base brute, les recettes étant séparées des dépenses aussi bien que du financement, avec une ventilation économique, fonctionnelle et administrative des dépenses...

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Manuel sur la transparence des finances publiques, page IX – FMI 2001

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Les différentes phases d’exécution des recettes publiques : Constatation de droit : étape préalable consistant à s’assurer de la réalité des faits générateurs des créances publiques, dans les champs d’application de dispositions juridiques et réglementaires. Liquidation des recettes : comprend les opérations de constatation de droit et de liquidation de droit lequel consiste à fixer le montant des obligations dues par le contribuable en appliquant aux faits constatés les tarifs établis par les dispositions juridiques et réglementaires applicables. Ordonnancement des recettes : c’est l’acte par lequel l’ordonnateur donne ordre au comptable de recouvrer une créance. Recouvrement des recettes : comprend l’encaissement des paiements faits par les contribuables.

Les différentes phases d’exécution des dépenses publiques : Engagement : étape de l’exécution du budget qui consiste à utiliser un crédit. L’engagement crée ou constate les obligations des organismes publics, obligations existant réellement à partir de l’exécution des obligations. Liquidation : étape de l’exécution du budget qui consiste à constater l’exactitude et l’exigibilité de la dépense engagée. Ordonnancement ou Mandatement : étape de l’exécution du budget constituée par l’ordre que donne l’ordonnateur au comptable public de payer une dépense conformément aux résultats de la liquidation et d’imputer cette dépense sous la rubrique idoine. Paiement : Acte par lequel l’administration se libère de sa dette.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Les réformes de la gestion budgétaire ces dernières années Comme l’ensemble des pays en voie de développement, Madagascar a commencé des réformes budgétaires en profondeur depuis les années 1990. Ces réformes a débuté par l’introduction des normes de codifications standards comme les comptes économiques et compte fonctionnelles en 1990 et a abouti, en 2004, à un système de nomenclature généralement admis au niveau international (notamment celui du FMI) qui permettrait la consolidation de l’ensemble des comptes du secteur des administrations publiques à Madagascar. Ce dernier est accompagné des cadres législatifs et réglementaires pour la mise en place du budget de programme dans le cadre de la mise en œuvre du DSRP. Bien que, les cadres juridiques sont de nature nationale, c'est-à-dire, englobe toutes les administrations publiques. L’ensemble de ces réformes n’est encore opérationnel que pour le Budget de l’Etat. Pour ce dernier, elles ne sont pas encore effectives au niveau des agences d’exécution des projets bien qu’ils figurent dans le budget de l’Etat. Les réformes de l’Etat
Périodes 1992 Cadres légaux Loi 63-0155 Décret 68-0806 Décret 92-9707 Loi 63-015 Décret 68-080 Décret 92-970 Loi 63-015 Décret 68-080 Décret 92-970 Décret 99-9418 Loi 63-015 Décret 68-080 Décret 92-970 Décret 99-941 Loi 2004 – 0079 Décret 2005-00310 Réformes Début harmonisation de la préparation et de l’exécution du budget – permettant la consolidation des dépenses de fonctionnement. Poursuite harmonisation de la préparation et de l’exécution du budget – permettant la consolidation des dépenses. Mise en place du Plan Comptable des Opérations Publiques (PCOP) – permettant la consolidation des recettes et des dépenses dans la préparation du budget et harmonise la comptabilité de l’ordonnateur et du comptable Mise en place du budget de programme (avec les cadres juridiques du budget des moyens)

1997

1999

2003

2004

Mise en place du budget de programme (avec les cadres juridiques du budget des Programmes)

Loi 63-015 du 15 Juillet 1963 portant dispositions générales sur les finances publiques Décret 68-080 du 13 février 1968 portant règlement général sur la comptabilité publique 7 Décret N° 92 – 970 portant règlement général sur l'exécution des dépenses publiques du Budget Général de L'Etat et de la gestion des crédits de fonctionnement et d'investissement 8 Décret n° 99-941 du 10 décembre1999 portant approbation du Plan Comptable des Opérations Publiques 9 Loi organique n°2004 – 007 du 26 juillet 2004 sur les lois de Finances (LOLF) 10 Décret n° 2005-003 du 04 janvier 2005 portant règlement général sur la comptabilité de l’exécution budgétaire des organismes publics (qui fusionnent les décrets 68-080 et 92-970)
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5

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Le reste des administrations publiques, autre que l’Etat, ont leurs cadres propres qui ne sont pas encore harmonisés avec celui de l’Etat. Les Budgets des Provinces Autonomes, Régions, Communes :
Périodes Avant 1999 1999 Cadres légaux Loi 63-015 Décret 68-080 Loi 63-015 Décret 68-080 Décret 99-941 Loi 2004 – 007 Décret 2005-003 Réformes Structures budgétaires en lignes11 Structures budgétaires en lignes

2004

Structures budgétaires en lignes

Les budgets des Etablissements Publics et des Agences d’exécution des projets :
Périodes Avant 1999 1999 Cadres légaux Loi 63-015 Décret 68-080 Loi 63-015 Décret 68-080 Décret 99-941 Loi 2004 – 007 Décret 2005-003 Réformes Comptabilité propre (issue du PCG 1997) Comptabilité propre (issue du PCG 1997)

2004

Comptabilité propre (issue du PCG 1997)

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Expression générale servant à désigner une nomenclature des comptes budgétaires relativement peu systématique. Outre les crédits votés, ou «lignes», pour des postes tels que les «traitements et salaires», des lignes séparées sont ajoutées pour les nouveaux besoins de crédits à mesure qu’ils apparaissent

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Le Cadre du budget de Programme – Cas Budget de l’Etat à partir de 200412 Le budget de programme a des liens conceptuels avec le DSRP. Les types de questions à poser dans le cadre d'une élaboration d'un budget de programme : • Où sommes-nous? • Où voulons-nous aller? • Comment et quand allons-nous y arriver? • Comment saurons-nous si nous sommes arrivés? DSRP
1 - Comprendre la nature de la pauvreté

Budget de Programme
2 - Fixer des objectifs de réduction de la pauvreté

3 - Définir la stratégie
4 - Choisir les actions ayant le plus grand impact

5 - Définir les indicateurs et buts

Données et Analyses

6 - Elaborer le Budget de Programme

7 - Mettre en oeuvre

8 - Suivre et évaluer

1 - Comprendre la nature de la pauvreté : Analyse de la pauvreté (DSRP page 16) 2 - Fixer des objectifs de réduction de la pauvreté : Objectif de développement (DSRP page 45) 3 - Définir la stratégie : Les Axes stratégiques (DSRP page : 46) 4 - Choisir les actions ayant le plus grand impact : Mise en œuvre de la Stratégie (DSRP page : 53)
6 - Elaborer le Budget de Programme : mise en oeuvre d’une politique budgétaire comme instrument d’orientation et de promotion de l’économie (DSRP page : 58) 7 - Mettre en oeuvre : mettre en place un cadre d’exécution des budgets nationaux cohérents, transparents et maîtrisés par tous les intervenants budgétaires et les partenaires privés (DSRP page : 59)

8 - Suivre et évaluer : Suivi et Evaluation (DSRP page : 127)

Le budget de programme détaille la mise en œuvre du DSRP.

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Par analogies à la structure du DSRP version juillet 2003

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Pourquoi le Budget de Programme ? Car la prévision et l’exécution budgétaires ne font pas ressortir clairement le lien entre les dotations et objectifs attendus sur le terrain. Budget des Moyens : Le budget est limité sur un cadre annuel et aucune évaluation précise et exhaustive, sauf exception, ne sera effectuée par suite des conséquences financières dépassant le cadre du prochain budget; Le budget tel qu'il se présente est le résultat du recensement des moyens à mettre en œuvre par chaque département ministériel, mais non pas l’indication du coût des actions à entreprendre; La dépense est considérée comme un objectif final. Sur ce, la pratique est de majorer d’année en année les crédits inscrits dans les chapitres budgétaires, sans connaître précisément ses utilités et ses finalités. On n'arrive même pas à définir de manière chiffrée les dépenses. Aucun indicateur d’efficacité n’est associé aux dépenses budgétaires ; Le cadre budgétaire, calqué sur l’organisation administrative implique des dotations par service et non par objectif ; Le cadre de gestion est jugé rigide et peu responsabilisant, ce qui oblige aux gestionnaires de dépenser les crédits afin d'éviter leur réduction l’année suivante ; Enfin, corollaire de tout ce qui précède, le contrôle de l’exécution du budget est purement comptable et juridique. En effet, il se limite sur la vérification du montant des crédits alloués et sur le respect de la règle de gestion budgétaire car la réglementation en vigueur ne lui permet pas la vérification des objectifs s’ils sont atteints ou non. Il en est ainsi pour le contrôle du parlement qui reste essentiellement dans une approche quantitative du budget, basée uniquement sur le volume des crédits et sur leur taux d’évolution. Budget de Programme : Facilite l’allocation rationnelle des ressources publiques rares aux différentes actions gouvernementales considérées comme les plus prioritaires. Assure une meilleure cohérence entre les données financières et les objectifs fixés ; Eclaire les divers intervenants pour faciliter la négociation budgétaire, puisqu’il met en relation les objectifs, les résultats attendus, les activités et les moyens pour les atteindre tout en donnant un nouveau piste de réflexion sur les choix économiques et sociaux et en fixant l’attention sur les points essentiels ; Tient compte du fait que la plupart des effets des actions gouvernementales ne sont perçues que très tardivement après des mois, le plus souvent des années. C’est le cas des investissements, des réformes administratives, etc. La considération de l’impact de ces actions sur une période d'une année ne permet de mettre en évidence qu’une partie des coûts et avantages et cela pourrait déformer les évaluations qui sont susceptibles d’éclairer la décision. Ce qui justifie le caractère pluriannuel d’un budget de programme intégrant la décision budgétaire annuelle dans une perspective à moyen terme.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Améliore le suivi du niveau d’activité des services publics ainsi que leur impact auprès de la population ; Rend efficace la gestion et significatif pour le contrôle des dépenses publiques car la technique du budget de programme est fondée sur le rapprochement des moyens avec les activités (budgétisation), les résultats attendus et les objectifs poursuivis et enfin les divers impacts. Le budget de programme est compatible avec les soucis de gestion et de contrôle des dépenses publiques ; D’être le bon instrument d’information du Parlement et plus généralement de la population.

12

Ab Partie 1 : Le budget de l’E

Présentation du Budget de Moyen pour le vote Loi de Finances 200213 Budget par Institution - Dépenses en milliers de FMG LFI 2001 Reconduction
15 00 2
SECRETARIAT D'ETAT CHARGE DE LA SECURITE PUBLIQUE

Mes. Nou
14

65 929 419 65 660 919 44 419 452 44 419 452 44 419 452 18 041 467 1 888 206 1 073 310 814 896 542 000 542 000 9 856 378 8 136 625 707 044 1 012 709 3 046 275 1 712 216 39 852 664 597 521 570 108 040 1 635 608 647 077 952 488

66 504 952

11 797 54

Budget Général

66 236 452 44 419 452 44 419 452 44 419 452 17 817 000 1 888 206 1 073 310 814 896 535 000 535 000 9 706 378 8 015 625 682 044 1 008 709 2 991 808 1 679 749 39 852 647 597 516 570 108 040 1 635 608 647 077 952 488

11 797 5

Opérations courantes - solde 60 Charges de personnel 601 Salaires et accessoires 3 Opérations courantes hors solde 21 Immobilisations corporelles 216 Achat de matériels et outillages 217 Matériel de transport 60 Charges de personnel 603 Indemnités et avantages liés à la fonction 61 Achats de biens 611 Achats de biens de fonctionnement général 612 Achats de biens à usage spécifique 613 Carburants, Lubrifiants et combustibles 62 Achats de services 621 Entretien et maintenance 622 Charges de représentation, d'information, de 623 Charges de transport 624 Indemnités de mission 625 Services divers 63 Charges permanentes 631 Eau et électricité 632 Poste et télécommunications
13 14

11 016 5 11 016 5 11 016 5 781 0 309 5 59 5 250 0 47 0 47 0 254 5 166 5 25 0 63 0 107 0 91 5

60 95

21 0

10

Budget des moyens voté en 2002 La dépense est considérée comme un objectif final. Sur ce, la pratique est de majorer d’année en année les crédits inscrits da précisément ses utilités et ses finalités. On n'arrive même pas à définir de manière chiffrée les dépenses. Aucun indicateur d’efficac 15 Enfin, corollaire de tout ce qui précède, le contrôle de l’exécution du budget est purement comptable et juridique. En effet, il crédits alloués et sur le respect de la règle de gestion budgétaire car la réglementation en vigueur ne lui permet pas la vérification est ainsi pour le contrôle du parlement qui reste essentiellement dans une approche quantitative du budget, basée uniquement d’évolution. 16 (i) Le budget est limité sur un cadre annuel et aucune évaluation précise et exhaustive, sauf exception, ne sera effectuée par suite cadre du prochain budget. (ii) Le budget tel qu'il se présente est le résultat du recensement des moyens à mettre en œuvre par ch l’indication du coût des actions à entreprendre

633 Charges locatives 65 Transferts et subventions 653 Bourses 654 Contributions obligatoires 656 Transferts aux privés 6 Opérations d'investissements (PIP) 20 Immobilisations incorporelles 201 Frais de recherches et d'études

36 043 1 073 000 590 600 234 939 247 461 3 200 000 50 000 50 000

Ab Partie 1 : Le budget de l’E 36 043 20 0 1 060 000 42 0 590 100 15 234 939 234 961 40 5 4 000 000 50 000 50 000

21 Immobilisations corporelles 213 Construction ou réhabilitation: Bâtiments 216 Achat de matériels et outillages 02 Compte particulier
3 Opérations courantes hors solde 61 Achats de biens 611 Achats de biens de fonctionnement général 612 Achats de biens à usage spécifique 613 Carburants, Lubrifiants et combustibles 62 Achats de services 621 Entretien et maintenance

3 150 000 2 650 000 500 000 268 500
268 500 182 500 79 500 15 000 88 000 86 000 86 000

3 950 000 2 500 000 1 450 000 268 500
268 500 182 500 79 500 15 000 88 000 86 000 86 000

Ab Partie 1 : Le budget de l’E

Présentation du Budget de Moyen pour exécution Loi de Finances 2002 Budget d'exécution - Dépenses en milliers de FMG
Nat. Imp. Adm. Pdp INSTITUTION OU MINISTERE SORDONA CDE

Tp Assignata

15.00 SORDONA SE SEC. PUB. CENTRAL 00 Budget Général 00-15-0-110 DIRECTEUR ADMINISTRATIF ET FINANCIER17 15.00 10101.003 10101.100 3 00-15-0-100 SECRETARIAT GEN 61 Achats de biens 611 Achats de biens de fonctionnement général 613 Carburants, Lubrifiants et combustibles 62 Achats de services 621 Entretien et maintenance 622 Charges de représentation, d'information, de documentation e 623 Charges de transport 624 Indemnités de mission 63 Charges permanentes 631 Eau et électricité 632 Poste et télécommunications 3 00-15-0-110 DIRECTION ADMINISTRATIVE ET FINANCIER 21 Immobilisations corporelles 216 Achat de matériels et outillages 217 Matériel de transport 60 Charges de personnel 603 Indemnités et avantages liés à la fonction 61 Achats de biens 611 Achats de biens de fonctionnement général 612 Achats de biens à usage spécifique 613 Carburants, Lubrifiants et combustibles 62 Achats de services 621 Entretien et maintenance 622 Charges de représentation, d'information, de documentation e 623 Charges de transport 624 Indemnités de mission
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Le cadre de gestion est jugé rigide et peu responsabilisant, ce qui oblige aux gestionnaires de dépenser les crédits afin d'éviter le Le cadre budgétaire, calqué sur l’organisation administrative implique des dotations par service et non par objectif

Ab Partie 1 : Le budget de l’E

625 Services divers 63 Charges permanentes 631 Eau et électricité 632 Poste et télécommunications 633 Charges locatives 65 Transferts et subventions 654 Contributions obligatoires 656 Transferts aux privés 6 00-15-0-901 SECURITE INTERIEURE: VOLET POLICE NATIONA 20 Immobilisations incorporelles 201 Frais de recherches et d'études 2011Formation 21 Immobilisations corporelles 213 Construction ou réhabilitation: Bâtiments 2131Bâtiments administratifs 216 Achat de matériels et outillages 2161Matériels Techniques 00-15-0-140 DIRECTEUR DE L'ECOLE NAT SUP DE LA POLICE 15.00 10101.003 10101.1 3 00-15-0-140 ECOLE NAT. SUPERIEURE DE LA POLICE N 21 Immobilisations corporelles 216 Achat de matériels et outillages 60 Charges de personnel 603 Indemnités et avantages liés à la fonction 61 Achats de biens 611 Achats de biens de fonctionnement général 612 Achats de biens à usage spécifique 613 Carburants, Lubrifiants et combustibles 62 Achats de services 621 Entretien et maintenance

Ab Partie 1 : Le budget de l’E

Présentation du Budget de Programme pour le vote Budget voté - Budget de Programme 2005 - 2007 : dépenses en Ariary
Institution ou Ministère Autorisation 15 SECRETARIAT D'ETAT A LA SÉCURITÉ PUBLIQUE20 106 418 387 147 00 Budget Général 106 248 563 562 Mission 15 Sécurité publique 106 248 563 562 Programme 15-0 Organisation et Administration 26 461 963 334 Objectif 15-0-0 Revaloriser l'image de la police et de la fonction policière 26 461 963 334 3 574 619 270 Nombre 500,00 Indicateurs d'Objectifs 15-0-0-0 Tenue d'hiver et d'été à tous fonctionnaires de Police 15-0-0-1 Mémento et manuels de procédures Nombre d'exécution de tâches professionnelles élaborés et diffusés à tous services 15-0-0-2 Diminution du taux d'indisciplinePourcentage Résultat 15-0-0-0 Gestion des ressources humaines et financières améliorée Indicateurs de Résultats 15-0-0-0-0 Cadres formés en gestion Nombre 15-0-0-0-1 Dossiers en corruption et délinquances 26 461 963 334 50,00 Pourcentage PLF 2005 30 449 600 000 30 390 000 000 30 390 000 000 3 574 619 270

Prévision 37 885 698 2 37 830 816 7

37 830 816 7

11 386 484 1

11 386

4 000,

100,

3,00 3 574 619 270 60,00 20,00

2,

11 3

70,0 50,0

Tient compte du fait que la plupart des effets des actions gouvernementales ne sont perçues que très tardivement après des mois, investissements, des réformes administratives, etc. La considération de l’impact de ces actions sur une période d'une année ne perm coûts et avantages et cela pourrait déformer les évaluations qui sont susceptibles d’éclairer la décision. Ce qui justifie le caractè intégrant la décision budgétaire annuelle dans une perspective à moyen terme 20 Au niveau du Secrétariat d’Etat à la Sécurité Publique : la répartition des allocations à voter se répartie par Mission (ex : sécurité et Administration), Objectif (ex : Revaloriser l'image de la police et de la fonction policière), Indicateur d’objectif (ex : Tenue d'hi Résultat (ex : Gestion des ressources humaines et financières améliorée), Indicateur de résultat (ex : Cadres formés en gestio d’information du Parlement et plus généralement de la population », « facilite l’allocation rationnelle des ressources publiques rare considérées comme les plus prioritaires. » et « Assure une meilleure cohérence entre les données financières et les objectifs fixés »

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Ab Partie 1 : Le budget de l’E Économiques, financiers traités Programme 15-1 Renforcement du Dispositif National de Sécurité Publique 79 786 600 228 Objectif 15-1-0 Renforcer la Police administrative et de proximité Indicateurs d'Objectifs 15-1-0-0 grandes villes de Madagascar 15-1-0-1 et opérationnels 15-1-0-2 de police Résultat Indicateurs de Résultats 15-1-0-0-0 Plaintes contre la Police Objectif 15-1-1 Renforcer la sécurité aéroportuaire, maritime et côtière Indicateurs d'Objectifs 15-1-1-0 252 584 890 70 174 400 60,00 26 815 380 730

26 444 332 5

79 534 015 338

26 745 206 330

26 3

Postes de police dans les quartiers des Nombre Postes de police de proximité mis en place Nombre Fokontany les plus sensibles ayant un poste Nombre

8,

50,

100,

15-1-0-0 Confiance de la population et des opérateurs économiques 79 534 015 338 Pourcentage

26 745 206 330 35,00

26 360

25

Taux de couverture spatialePourcentage

70,0

Résultat
15-1-1-0 Efficacité et maîtrise de la fonction policière dans toutes des 252 584 890 70 174 400

Directions régionales côtières et Commissariat de police des Fivondronana

Ab Partie 1 : Le budget de l’E

Présentation du Budget de Programme pour exécution Budget d'exécution 2005: dépenses en Ariary

Ministère Mission Programme Objectif Résultat Gestionnaire Comptable Controle Autorisation Activité Indicateur d'activité d'Activité Financier d'Engagement 1-15-0- Ordonnateur SECONDAIRE P 0 00-15-0-110 10101.100 10101.004 8 034 451 552 2 820 388 4 000 15 SECRETARIAT D'ETAT A LA SÉCURITÉ PUBLIQUE 8 034 451 552 2 820 388 4 15 Sécurité publique 8 034 451 552 2 820 388 4 15-0 Organisation et Administration 8 034 451 552 2 820 388 4 8 034 451 552 2 820 388 4 15-0-0 Revaloriser l'image de la police et de la fonction policière21 Indicateurs d'Objectifs 15-0-0-0 Tenue d'hiver et d'été à tous fonctionnaires Nombre 4 000, de Police 15-0-0-1 Mémento et manuels de procédures Nombre 500, d'exécution de tâches professionnelles élaborés et diffusés à tous services 15-0-0-2 Diminution du taux d'indisciplinePourcentage3,00 2, 15-0-0-0 Gestion des ressources humaines et financières améliorée 8 034 451 552 2 820 388 4 Indicateurs de Résultats 15-0-0-0-0 Cadres formés en gestion Nombre 50,00 60,00 70,0 15-0-0-0-1 Dossiers en corruption et délinquances Pourcentage 20,00 50,0 économiques, financiers traités 3 00-15-0-110-0 00000 DIRECTION ADMINISTRATIVE ET FINANCIERE. 6 566 137 8 15-0-0-0-0 Renforcer la capacité du personnel et garantir en permanence l'adéquation emploi recrutement formati 00.01.31.80.09 Libellé réalisation Date début Date Fin Dossiers du personnel informatisés

Pourcentage

GESTION ES RESSOURCES HUMAINES ET 01/01/2005 FINANCIERES AMELIOREES 2011 Formation 10-001-001-A-BUDGET Convention:
21

31/12/2007 6 566 137 8 37 500 000 BUDGET

10 000 0 37 500 0

Rend efficace la gestion et significatif pour le contrôle des dépenses publiques car la technique du budget de programme est fond les activités (budgétisation), les résultats attendus et les objectifs poursuivis et enfin les divers impacts. Le budget de programme es de contrôle des dépenses publiques 22 Eclaire les divers intervenants pour faciliter la négociation budgétaire, puisqu’il met en relation les objectifs, les résultats attendu teindre tout en donnant un nouveau piste de réflexion sur les choix économiques et sociaux et en fixant l’attention sur les points ess

2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: 2171 Renouvellement des véhicules du parc Administratif 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6031 Personnel permanent 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6115 Petit outillage et fournitures d'atelier 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6117 Habillement23 10-001-001-A-BUDGET Convention:

Ab Partie 1 : Le budget de l’E 140 358 000 40 000 0 BUDGET 140 358 0 113 998 149 37 999 3 BUDGET 113 998 1 197 000 000 50 000 0 BUDGET 197 000 0 30 000 000 10 000 0 BUDGET 30 000 0 638 937 600 212 979 2 BUDGET 638 937 6 372 230 600 133 210 2 BUDGET 372 230 6 80 000 000 20 000 0 BUDGET 80 000 0 2 683 150 000 1 274 490 0 BUDGET 2 683 150 0 181 841 061 52 000 6 BUDGET 181 841 0 33 000 000 5 000 0 BUDGET 33 000 0 35 998 680 11 999 5 BUDGET 35 998 6 769 975 000 211 450 0 BUDGET

769 975 0

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Assure une meilleure cohérence entre les données financières et les objectifs fixés

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Calendrier et Processus d’élaboration du Budget24 L’élaboration du budget s’étale sur une année. Suite aux différentes réformes entamées, qui fait que les calendriers sont toujours bousculés, le déroulement global de l’élaboration du budget peut être résumé comme suit :
Activités Perspectives : o Analyse détaillée des dépenses et des recettes o Note de la DGB25 pour le Ministre en charge pour le MEFB26 traçant les premières esquisses budgétaires Lettre de cadrage : o Définition de la Politique Budgétaire pour l’année n+1 au regard des prévisions macro-économiques annoncées o Lettre de cadrage du Premier Ministre aux Ministres et Institutions Conférences budgétaires de première phase : o Propositions des Ministères et Institutions o Conférences Budgétaires Arbitrages et lettre plafond Début Début janvier Fin mi-mars n DGB DGB Acteurs

mi-mars n

mi-avril n DGB et les acteurs centraux27

DGB et les acteurs centraux mi-avril mi-juin DBM28

mi-juin

Fin - juin

DGB et DBM DGB sous l’autorité du MEFB et du Premier Ministre DBM DGB, acteurs centraux et bailleurs de fonds DGB et DBM DGB et DBM MEFB Parlement DGB

Finalisation du Projet de Loi de Finances o Préparation détaillée du Budget o Revu des finances publiques avec les bailleurs o Conférences Budgétaires de deuxième phase o Finalisation du budget o Présentation en conseil des Ministres Dépôt au Parlement Publication

début juillet début septembre mi - septembre début octobre mi - octobre

fin juillet mi-septembre fin – septembre mi – octobre mi - octobre 30 octobre29 31 déc

Extrait d’une note interne du Secrétaire Général du Ministère en Charge du Budget en 1999 et ajusté au système français - Source : Le budget de l’Etat, de la préparation à l’exécution (Les Editions de Bercy, 1995) page 36. 25 Direction Générale en Charge du Budget auprès du MEFB 26 Ministère de l’Economie, des Finances et du budget 27 Economie, Finances, Budget et Banque Centrale 28 Direction en charge du Budget auprès des Ministères et Institutions. 29 Le projet de loi de finances de l'année, y compris le rapport et les annexes explicatives prévues à l'article 44, est déposé et distribué au plus tard le 30 octobre de l'année qui précède l'année d'exécution du budget - Art. 46 du LOLF

24

21

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Le processus peut être schématisé comme suit :

DSRP
o o o Axes stratégiques Objectifs globaux par secteur Objectifs intermédiaires par secteur

Cadre des Dépenses à Moyen Terme (CDMT) arrêté par le Gouvernement o Missions par Ministère ≈ secteur du DSRP o Programme par Mission ≈ Axes stratégiques o Objectif par programme ≈ Objectif global Indicateur d’objectif quantifie l’objectif o Résultat par objectif ≈ Résultat Indicateur de résultat quantifie le résultat

Cadrage Economique et financier

Programmation budgétaire
o o Par service ou projet à strictement dans le cadre du CDMT Par mission, programme, objectif, résultat, activité et indicateur d’activité

Vote du Parlement

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Exécution du budget Une fois le budget voté par le Parlement, différents actes réglementaires et documents sont préparés par la Direction Générale en charge du Budget, validés par les autorités et distribués, par la Direction Générale en charge du Budget, aux acteurs de l’exécution du budget. Les actes réglementaires précédents la mise en place du budget : Avis de constitutionnalité de la Haute Cour Constitutionnalité. Promulgation par le Président de la République. Décret de Répartition des Crédits30 par cadre31 et catégorie de crédits par le Gouvernement. Arrêté portant ouverture de crédits32 – par ordonnateur par le Ministre en charge des Finances et du Budget. Les Documents utilisés par les acteurs budgétaires : o Circulaire d’exécution budgétaire33 indiquant dans les détails les procédures d’exécution des recettes et des dépenses du budget de l’Etat. o Le budget d’exécution – détails des prévisions : En dépense, ventilé et distribué par : o Ordonnateur o Contrôleur Financier o Trésorerie principale assignataire o Gestionnaires d’Activités En recette, ventilé et distribué par : o Ordonnateur o Régisseurs de Recettes o Trésorerie principale assignataire o Gestionnaires d’Activités

30 31

Décret n° 2005-004 du 11 janvier 2005. LOLF 32 Arrêté n° 020/2005 du 11 janvier 2005. 33 Circulaire n°001 – MEFB/SG/DGDP/DB/DF du 11 janvier 2005

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Les intervenants dans l’exécution budgétaire à partir 2005 Ordonnateur Principal : • Conformément à l’article 52 de la Loi Organique sur les Lois de Finances, le Premier Ministre, Chef du Gouvernement est l’Ordonnateur Principal du Budget de l’Etat. Il délègue ses pouvoirs aux Ministres chargés des Finances et du Budget et aux autres Ministres pour les dépenses de leurs départements. Il est fait exception à ces dispositions en ce qui concerne les crédits affectés aux dépenses des Institutions et des Assemblées Parlementaires lesquelles sont ordonnancées par leur Président respectif ou les personnes ayant reçu délégation à cet effet . • L’ordonnateur principal prend le décret de répartition de crédits qui répartis les crédits par mission programme, catégorie, chapitre, article et paragraphe aux ministères et Institutions conformément au budget d’exécution. Ministère chargé des Finances et du Budget (MEFB): En recette : • Analyse les rapports ; • Prend des actions correctives et préventives. En dépense : • • Prend l’arrêté portant ouverture de crédits par ordonnateur dans le budget d’exécution. Elabore et diffuse le Circulaire d’exécution budgétaire concernant procédures particulières d’exécution de recettes et de dépenses et adressés aux responsables de l’exécution du budget.

Ministère / Institution: • Est l’organe d’exécution du Budget de l’Etat. • Nomme par arrêtés les Ordonnateurs, les Gestionnaires d’Activités et les Personnes Responsables des Marchés Publics. Unité de Suivi Evaluation : • Assure le suivi des opérations pour l’exécution des recettes et des dépenses • Centralise les rapports d’activités (Comptabilité des activités) ; • Consolide, rapproche et analyse les réalisations et les prévisions (tableau de bord périodique) ; • Justifie et motive les écarts résultants du rapprochement ; • Etablit le rapport annuel. Gestionnaire d’activité34 : En recette : • Il est d’une manière générale le responsable de service placé auprès de l’Ordonnateur Secondaire et qui est chargé de l’accueil et de la sensibilisation des contribuables sur les obligations relatives aux impôts, taxes et autres recettes ; • Il contrôle formellement les déclarations des contribuables.
Décret 2004-571 définissant les attributions et la responsabilité de l’ordonnateur dans les phases de l’exécution de la dépense – Art. 6
34

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

En dépense : • Il est d’une manière générale le responsable de service placé auprès de l’Ordonnateur Secondaire et qui a qualité à présenter à ce dernier des propositions de dépenses pour assurer la réalisation du programme auquel il contribue. • Il est en charge de l’exécution des activités. • Il met à jour les devis de chaque activité à réaliser. • Il prépare le Programme de Travail Annuel. • Il certifie le service fait après livraison de services ou travaux. Ordonnateur Secondaire35 : En recette : • • Constate les droits, liquide, ordonnance et met en recouvrement les recettes Etablit le tableau de bord et les rapports d’activités périodiques du centre de recettes • Prépare le dossier administratif pour accréditation auprès du Comptable Assignataire de rattachement • Prépare les dossiers de liquidation et d’ordonnancement des recettes En dépense : • • • • • • • • • • Prépare le dossier administratif pour accréditation auprès du Comptable Assignataire de rattachement Prépare le bordereau de pièces d’engagement à soumettre au visa du Contrôle Financier Prépare les dossiers de liquidation et d’ordonnancement des dépenses Préparer le Programme Technique et Budgétaire Annuel Gère les crédits alloués Gère la législation et de la réglementation relative aux marchés publics Gère la législation et de la réglementation relative aux Personnels de l’Etat. Etablit les ordres de réquisitions dont fait usage en matière des dépenses Effectue les opérations nécessaires à l’exécution du Budget et à la production des informations financières et de gestion, en assure la légalité et la régularité. Met en place une structure organisationnelle et les procédures de gestion et de contrôle interne adapté.

Contrôle Financier36 : • Vérifie l’exhaustivité et la conformité des pièces remises par l’Ordonnateur Secondaire. • Viser les dossiers soumis à l’engagement.

Décret 2004-571 définissant les attributions et la responsabilité de l’ordonnateur dans les phases de l’exécution de la dépense – Art. 4 et Décret N° 2005-003 portant règlement général sur la comptabilité de l’exécution budgétaire des organismes publics – Art. 6 36 Décret N° 2005-003 portant règlement général sur la comptabilité de l’exécution budgétaire des organismes publics – Art. 445

35

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Comptable Assignataire37: En recette : Régies de recette : • Centralise les écritures transmises par les centres de recettes • Comptabilise les opérations de recettes • Rapproche les opérations de versement avec les états de la Banque Centrale Recouvrement recettes : • • Prend en charge les ordres de recettes Procède aux recouvrements

En dépense : Régies d’avance : • Ouvre le compte du Régisseur • Octroie le chéquier au Régisseur • Approvisionne le compte du Régisseur • Vise le chèque transmis par le Régisseur en vue de paiement Opérations budgétaires : • • • Prend en charge les dossiers soumis au paiement Effectue la comptabilisation des dépenses Effectue le paiement au tiers créancier

Tiers: En recette (Contribuable) : • Effectue les opérations de déclaration auprès du Gestionnaire d’Activité • Paie les recettes au comptable En dépense (Fournisseur) : • • Exécute les services et travaux au niveau du Gestionnaire d’Activité Etablit les documents relatifs à la certification des services faits et / ou réception des travaux

Régisseur38 : En recette : • Assure les opérations de recouvrement • Encaisse les sommes qui lui sont versées par les tiers contribuables • Comptabilise les opérations pour le compte du comptable assignataire En dépense : • • •
37

Etablit la demande d’ouverture de compte régie Etablit la demande d’octroie de chèque Etablit la demande d’approvisionnement de caisse

Décret N° 2005-003 portant règlement général sur la comptabilité de l’exécution budgétaire des organismes publics – Art. 12 38 Décret N° 2005-003 portant règlement général sur la comptabilité de l’exécution budgétaire des organismes publics – Art. 465

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

• • •

Vise le crédit pour les dossiers présentés par l’ordonnateur secondaire Paye les sommes qui sont dues aux tiers créanciers Comptabilise les opérations pour le compte du comptable assignataire

Personne Responsable des Marchés Publics (PRMP) : • • Etablit les dossiers d’Appel d’Offres Approuve le résultat d’Appel d’Offres à présenter à l’Ordonnateur Secondaire

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Les relations entre les différents intervenant peuvent être schématisées comme ciaprès : En recette
Contribuables

1 4 Gestionnaires d’activité 2, 3 Ordonnateur 6

5 Comptable 6 MEFB

Légende 1 : Déclaration, 2 : Constatation des droits, 3 : Liquidation, 4 : Ordonnancement, 5 : Encaissement, 6 : situations En dépense
Gestionnaires d’activité 7 7 5 10 10 9 MEFB 10 Comptable 7, 8 1 3 PRMP

Ordonnateur 2, 3 ou 2, 4 Contrôle Financier

Fournisseurs

Légende : 1 : Planning d’activités / Moyens, 2 : Dossiers d’engagement, 3 : Dossiers d’appel d’offre, 4 : Contrat / Convention, 5 : Ordre de Service, 6 : Certificat / Visa service fait, 7 : Liquidation, 8 : Ordonnancement, 9 : Paiement, 10 : Situations

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Apport de l’approche budget programme par rapport à l’approche budget des moyens Budget de Programme : o Avantages : Développe les structures analytiques de préparation, d’exécution et de suivi du budget. Met un lien direct entre les axes stratégiques du DSRP, les Objectifs Globaux et intermédiaires. Permettre la jonction entre le système de Suivi Evaluation Intégré préconisé par le DSRP et la préparation, l’exécution et le suivi du budget. Permettre la mise en place d’un Cadre de Dépenses à Moyen Terme (CDMT). o Inconvénients : Les cadres légaux et réglementaires sont récents39 et nécessitent des renforcements de capacités en matières de formation. Les cadres méthodologiques et techniques sont en partie en stade de conception et nécessite des améliorations : (i) comptabilité analytique (mercuriale, gestion des ressources humaines, etc.), (ii) système d’information intégré de gestion des finances publiques – SIGFP et procédures et (iii) harmonisation des langages en matière des procédures de Suivi Evaluation. Budget des Moyens : o Avantage : Cadre maîtrisé par la majorité des acteurs. o Inconvénients : Difficile à mettre en liaison avec le Suivi Evaluation Intégré du DSRP du fait de l’absence d’indicateurs inscrits dans le budget.
Qu’est-ce qu’un CDMT? Les éléments clés d’un cadre de Dépenses (Budgétaire) à moyen terme sont les suivants : • Un exposé des objectifs de la politique de finances publiques; • Des prévisions macroéconomiques et budgétaires à moyen terme intégrées; • Des estimations des dépenses et des recettes des divers ministères et services pour deux à quatre exercices au-delà de l’exercice en cours; • Des estimations à terme ou pour l’exercice suivant l’exercice considéré — les dépenses estimatives pour le premier exercice sur lequel portent les estimations à moyen terme devenant la base des négociations du budget pour l’exercice suivant; • Les crédits ouverts aux ministères et services dépensiers constituent des contraintes budgétaires rigoureuses. Source : FMI - Manuel sur la Transparence des Finances Publiques – Encadré n°15 – page 47

39

Depuis juin 2004

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 1 : Le budget de l’Etat et les budgets des organismes publiques

Recommandations La mise en place opérationnelle du budget de programme, d’un Cadre de Dépens à Moyen Terme (CDMT), d’un système d’information informatisé intégré et la vulgarisation des procédures des finances publiques sont les éléments clés pour assurer la transparence et la traçabilité de l’exécution des finances publiques à Madagascar dans le cadre de la mise en œuvre du DSRP. Pour la première année de mise en œuvre, l’administration doit faire d’énormes efforts de coordination car des besoins de conceptions, d’informations, de communications, de formations et d’équipements sont indispensables : formations sur les nouvelles procédures et nouveaux outils, équipements. Pour avoir une idée d’un tel effort, pour le seul projet de la banque Mondiale – PGDI40 – plus de 25 millions de dollars financeront le SIGFP et la réforme des procédures de gestion des finances publiques. Pour la gestion budgétaire et financière de l’Etat : • L’administration doit penser à son organisation, afin qu’une seule direction (la direction du budget en l’occurrence) soit le seul responsable de la gestion budgétaire de l’Etat (prévision et suivi de l’exécution des recettes et des dépenses). Que cette direction soit capable d’imposer les calendriers de préparation et de suivi du budget. • La comptabilité informatisée (dans le cadre du SIGFP) est incontournable pour la prise en charge du budget de programme car avec les énormes informations indispensables au Suivi Evaluation Intégré du DSRP les systèmes comptables manuels ne permettront pas de piloter les activités de recentrage (i) dans les décisions d’allocation budgétaire (préparation du budget) et (ii) dans les décisions infra annuelles de réorientation des activités à financer (pilotage budgétaire) ; Pour la gestion budgétaire et financière des collectivités territoriales décentralisées (provinces autonomes, régions et communes) et des établissements publics, il est temps d’harmonisé leurs procédures budgétaires (le Plan Comptable des Opérations Publiques de 1999 est prévu pour cette harmonisation) afin qu’ils puissent intégré le système de suivi évaluation intégré41 du DSRP.
Beaucoup de pays présentent déjà des déclarations générales de politique budgétaire et économique. À cet égard, il convient de faire une distinction entre les déclarations fondées sur des projections à moyen terme des agrégats budgétaires et celles qui reposent sur des estimations à moyen terme intégrées et cohérentes, ventilées par service dépensier. Ces dernières sont parfois désignées par l’expression cadre budgétaire (ou Dépense) à moyen terme. Les premières sont une étape nécessaire à l’établissement de ce cadre. .. Leur établissement représente une lourde tâche du point de vue tant administratif que politique, et c’est surtout dans les économies avancées qu’ils ont été mis en place. … Un avantage important d’un cadre budgétaire à moyen terme pour les pays en développement et les pays en transition est qu’il établit un lien entre le budget d’équipement et le budget de fonctionnement. Sans la coordination résultant d’un tel lien, les informations budgétaires sont d’une utilité limitée et les crédits prévus pour les coûts de fonctionnement et d’entretien sont souvent insuffisants… Source : Manuel de Transparences des Finances Publiques – FMI 2001 Page 46 - 47

40 41

Programme pour la Gouvernance et le Développement Institutionnel. « Mettre en place un cadre d’exécution des budgets nationaux cohérents, transparents et maîtrisés par tous les intervenants budgétaires et les partenaires privés » (DSRP page : 59)

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Partie 2 : l’analyse du budget

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Adéquation Budget de Programmes et les politiques économiques du DSRP Relation entre le DSRP et le Budget de Programme (BP)

Axes Stratégiques
(DSRP page 46)

Objectif Global (Gouvernement) - DSRP

Programme(s) Institution ou Ministère par mission - BP

Objectif Intermédiaire (Gouvernement) - DSRP

Objectif(s) par Programme BP

• • • •
SEI

Indicateurs types pour le Suivi Evaluation Intégré - SEI42 - du DSRP et du BP43 Moyens : ressources humaines, biens, services et Transferts - BP Activités : biens et services produits, reformes mises en œuvre – BP -SEI Résultats -: accès, utilisation, satisfaction – SEI – BP : Objets de suivi et évaluation Objectif44: effet sur les conditions de vie des ménages - SEI Relations entre les indicateurs
Objectif n-1, n, n+1, n+2, n+3 Effet sur les conditions de vie (attendus et réalisés n+1) - mortalité infantile et infanto-juvénile - incidence de maladies spécifiques Accès, utilisation et satisfaction (attendus et réalisés n+1) - nombre d’enfants vaccinés - % à moins de 5 km d’un centre de santé Biens et services produits (attendus et réalisés n+1) - nombre d’infirmières - Médicament disponible Biens et services (n) + mesures nouvelles (n) = Biens et services (n+1) attendus = dépenses santé primaire - nombre d’infirmières - Médicament disponible

Processus

BP

Résultats n-1, n, n+1, n+2, n+3

Activités n-1, n, n+1, n+2, n+3 Moyens n-1, n, n+1, n+2, n+3

Cf. DSRP page 128 Dans les comptabilités administratives de l’administration, on aura pour les indicateurs de moyens et activités une prévision et une réalisation dans le cadre du SIGFP 44 Mesures des impacts qui permet l’infléchissement sur les choix budgétaires dans le cadre du SEI : Evaluation (auprès de bénéficiaires) -> Choix axes stratégiques -> Choix Budgétaires -> élaboration des activités (vote du budget) -> Mise en œuvre (Exécution) -> suivi (dans le cadre SIGFP) et évaluation des impacts (auprès des bénéficiaires)
43

42

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Les nomenclatures budgétaires du Budget de Programme Vote du Budget : Si auparavant, dans le budget des Moyens est voté : Par Ministère (ou Institution) Et par Chapitre Dans le Budget de Programme, il est voté : Par Ministère (ou Institution) et par Mission45 Par Programme46 Par Objectif avec des Indicateurs d’objectifs sur trois ans Et par Résultat avec des Indicateurs de résultats sur trois ans Exécution du Budget : Si auparavant, les crédits sont ouverts : Ministère (ou Institution) et par Gestionnaire de crédits Par catégorie de dépenses, services dépensiers ou projet et Programme47 Par Compte et Financement Dans le Budget de Programme, les crédits sont ouverts : Par Ministère (ou Institution) et Ordonnateur des recettes ou dépenses Par Mission Par Programme Par Objectif avec des Indicateurs d’objectifs sur trois ans Par Résultat avec des Indicateurs de résultats sur trois ans Par gestionnaire d’activité Par Activité avec des Indicateurs d’activités à atteindre pour l’année considérée, Action de concrétisation de l’activité avec indication de sa date début et de sa date fin (Libellé de réalisation dans le budget d’exécution) Par catégorie de dépenses, Service Opérationnel des activités (service dépensier ou de recouvrement ou projet) et Commune48 Par Compte et Financement

Une mission comprend un ensemble de programmes concourant à une politique publique définie. Seule une disposition de loi de finances d'initiative gouvernementale peut créer une mission – Art 9 du LOLF 46 Un programme regroupe les crédits destinés à mettre en œuvre une action ou un ensemble cohérent d'actions relevant d'un même ministère et auquel sont associés des objectifs précis, définis en fonction de finalités d'intérêt général, ainsi que des résultats attendus et faisant l'objet d'une évaluation– Art 9 du LOLF 47 Structure indicatif qui n’a été utilisé dans la réalité que pour le suivi de l’IPPTE à partir de 2001 (Programme 9) 48 Unité géographique de base de localisation de la réalisation des activités

45

33

Ab

Lecture du Budget d’exécution Budget d'exécution 2005: dépenses en Ariary

Ministère Mission Programme Objectif Résultat Gestionnaire Comptable Controle Autorisation Activité Indicateur d'activité d'Activité Financier d'Engagement 1-15-0- Ordonnateur SECONDAIRE P 049 00-15-0-11050 10101.10051 10101.00452 8 034 451 552 2 820 388 4 000 8 034 451 552 2 820 388 4 15 SECRETARIAT D'ETAT A LA SÉCURITÉ PUBLIQUE53 54 15 Sécurité publique 8 034 451 552 2 820 388 4 15-0 Organisation et Administration55 8 034 451 552 2 820 388 4 8 034 451 552 2 820 388 4 15-0-0 Revaloriser l'image de la police et de la fonction policière56 Indicateurs d'Objectifs 4 000,00 5 000, 15-0-0-0 Tenue d'hiver et d'été à tous fonctionnaires 57Nombre de Police 15-0-0-1 Mémento et manuels de procédures Nombre 500,00 100, d'exécution de tâches professionnelles élaborés et diffusés à tous services 15-0-0-2 Diminution du taux d'indisciplinePourcentage3,00 2, 58 15-0-0-0 Gestion des ressources humaines et financières améliorée 8 034 451 552 2 820 388 4 Indicateurs de Résultats Nombre 50,00 60,00 70,0 15-0-0-0-0 Cadres formés en gestion59 15-0-0-0-1 Dossiers en corruption et délinquances Pourcentage 20,00 50,0 économiques, financiers traités 360 00-15-0-100-061 0000062 SECRETARIAT GENERAL 1 468 313 6 15-0-0-0-0 Renforcer la capacité du personnel et garantir en permanence l'adéquation emploi recrutement formati
49 50

Ordonnateur Gestionnaire d’activité 51 Comptable assignataire de dépenses 52 Contrôle Financier 53 Ministère ou Institution 54 Mission 55 Programme 56 Objectif 57 Indicateur d’objectif 58 Résultat 59 Indicateur de résultat 60 Catégorie de dépense 61 Service Opérationnel d’Activité 62 Commune 63 Activité

Ab 00.01.33.80.44 Libellé réalisation
65

Système informatisé des données64 Date début Date Fin

Pourcentage

COORDINATION GENERALE RENFORCEE01/01/2005 6111 Fournitures et articles de bureau66 10-001-001-A-BUDGET67 Convention: 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6113 Consomptibles informatiques

31/12/2005 1 468 313 6 65 000 000 15 000 0 BUDGET 65 000 0 40 000 000 10 000 0 BUDGET 40 000 0 130 998 000 36 000 0

64 65

Indicateur d’activité Concrétisation de l’activité 66 Compte 67 Financement plus les conventions de financement

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Structures et Définitions Les définitions développées ici concernent les prévisions de dépenses de la loi de finances 2005 (elle est développée selon la lecture du budget d’exécution – du haut vers le bas). La structure est la même en recette. Les exemples sont à titre illustratif et les possibilités d’analyses sont indicatives (type d’analyse) et qualitatives (niveau). Tous les concepts développés ci-après sont codifiés et permettent l’évaluation des moyens (budget) dans les détails. Mission Une mission est la principale raison d’être d’une organisation. Au sein du secteur public, la mission correspond à une politique publique, c’est elle qui donne lieu à l’expression de choix politiques. Un Ministère peut avoir une ou plusieurs missions. Ainsi le Ministère de l’Education Nationale et de la Recherche Scientifique inclut les missions ci – après : 81 – Enseignement de base, 82 – Enseignement secondaire, 83 - Enseignement Technique, 84 - Enseignement Supérieur, 85 – Recherche Scientifique. Les Institutions (Présidence, Sénat, Assemblée Nationale, Haute Cour Constitutionnelle, Primature) sont considérées comme des missions propres de la République. Une mission regroupe un ensemble de programmes. Dans la nouvelle loi organique, la mission est l’unité de vote du parlement. Exemple de missions pour le ministère de la santé : 71 – santé, 72 – planning familial Analyses possibles :
Type d’analyse Gestion Efficacité Efficience Comparaison dans le temps Comparaison entre mission Niveau Global Global Global Global Global Conditions Engagement, Liquidation, ordonnancement et paiement Par rapport au réalisation sur terrain (après évaluation) Par rapport au réalisation sur terrain et les dépenses S’il n’y a pas de création ou suppression de mission entre les lois de finances S’il n’y a pas de création ou suppression de mission entre les lois de finances

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Programme Un programme est un regroupement d’activités aussi homogènes que possible pour transformer une combinaison cohérente de moyens (humains, matériels et financiers) en résultats attendus en vue d’atteindre un certain nombre d’objectifs précis définis en fonction de finalités d’intérêt général. Dans la nouvelle loi organique, le programme est l’unité de spécialité des crédits. Exemples de programme du Ministère de la santé : o 71-1 Accès aux services de santé de qualité Le programme « Accès aux services de santé de qualité » est le programme n°2 de la mission 71 – Santé du Ministère de la Santé et du Planning familial. o 71-4 Lutte contre les maladies transmissibles est le programme n°5 de la mission 71 – santé. Code programme = Code mission + numéro d’ordre séquentiel (0 à 9) à l’intérieur de la mission. Analyses possibles :
Type d’analyse Gestion Efficacité Efficience Comparaison dans le temps Comparaison entre programme Niveau Global Global Global Global Global Conditions Engagement, Liquidation, ordonnancement et paiement Par rapport au réalisation sur terrain (après évaluation) Par rapport au réalisation sur terrain et les dépenses S’il n’y a pas de création ou suppression entre les lois de finances S’il n’y a pas de création ou suppression entre les lois de finances

Objectif Un objectif est le résultat final (outcome) à atteindre dans le cadre de ce programme. l’atteinte d’un objectif doit pouvoir être imputée à la mise en œuvre des crédits budgétaires inscrits au programme. La formulation d’un objectif de programme reflète la démarche volontariste de l’Etat en vue de l’atteindre. Les objectifs sont orientés en priorité vers la réalisation des objectifs du DSRP. Exemple : « 71-4-0 Eliminer la Lèpre et la Filariose Lymphatique » est le premier objectif du programme « 71-4 Lutte contre les maladies transmissibles » Code objectif = code programme + numéro d’ordre séquentiel (0 à 9) à l’intérieur du programme. Indicateur d’objectif Il sert à quantifier les objectifs à atteindre sur trois ans (2005, 2006, 2007 pour l’année 2005) Exemple :
Code 71-4-0-1 Libellé Prévalence de la filariose Unité Pourcentage 2005 19,00 2006 9,00 2007 4,50

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

« 71-4-0-1 Prévalence de la filariose » est le deuxième indicateur de l’objectif « 71-40 Eliminer la Lèpre et la Filariose Lymphatique ». Code indicateur d’objectif = code objectif + numéro d’ordre séquentiel (0 à 9) à l’intérieur du programme. Résultat Les résultats (output) sont les produits des activités mises en œuvre par les gestionnaires d’activité .Un ensemble de résultats attendus contribue à la réalisation d’un objectif. Un résultat attendu est à exprimer à la forme passive ou sous une forme indiquant l’opérationnalité d’un résultat. Exemple : « 71-4-0-0 Prise en charge des cas améliorée » est le premier résultat de l’objectif « 71-4-0 Eliminer la Lèpre et la Filariose Lymphatique ». Code résultat = code objectif + numéro d’ordre séquentiel (0 à 9) à l’intérieur de l’objectif.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

La ligne budgétaire est composée des éléments ci-après
Compte Catégorie d’opérations Structure |__|: 1 Opération de la dette, 2 Fonctionnement courant solde, 3 Fonctionnement courant hors solde, 4 Fonctionnement courant hors solde exceptionnel, 5 Investissement, 6 Fonctionnement courant hors solde structurel, 7 Opération de financement |__|__|-|__|__|-|__|-|__|__|__| : Elle indique le service gestionnaire d’activité |__| : 0 Service, 1 Projet

Imputation Administrative Code de Différenciation de Dépenses (CDD) Service Opérationnel des Activités SOA Commune Activité Indicateur d’activité Compte économique Financement

|__|__|-|__|__|-|__|-|__|__|__|-|__| : Imputation Administrative + ‘-‘
CDD

|__|__|__|__|__| : unité géographique élémentaire. |__|__|-|__|-|__|-|__|-|__|: Mission, programme, Objectif, Résultat,
activité

|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| : cf. structure ci-après |__|__|__|__|: PCOP |__|__|-|__|__|__|-|__|__|__|-|__| : Financement, bailleur, agence
d’exécution, contre partie.

Exemple : 3 00-71-0-230-0 00000 71-4-2-1-0 00.09.50.10.DF 2011 30-001-001-L-FNUAP/114-L Catégorie de dépenses Budget (il permet d’identifier tous les budgets nationaux, cf. encadré ci après) Mission – cf. annexe 4. Niveau Service ou projet68 Code de différenciation de dépense Commune de localisation du service ou du projet – cd. Annexe 5. Activité Indicateur d’activité Compte économique (PCOP) Financement Bailleur. Agence d’exécution Contre partie Convention de financement

68

DIR. LUTTE CONTRE LES INFECTIONS SEXUELLEMENT TRANSMISSIBLES ( DLIST )

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

o Activité Les activités sont les actions qui doivent être entreprises pour produire les résultats attendus. Les actions détaillent le contenu des activités en éléments de travail de plus en plus précis ; ce qui facilite le calcul des coûts. Une activité est à exprimer à l’infinitif. Exemple : « 71-4-0-0-6 Approvisionner les centres en réactifs et consommables de laboratoire » est la septième activité pour l’atteinte du résultat « 71-4-0-0 Prise en charge des cas améliorée ». Code activité = code résultat + numéro d’ordre séquentiel (0 à 9) à l’intérieur du résultat. o Indicateur d’activité L’indicateur d’activités sert à mesurer le niveau d’activités à atteindre par service opérationnel d’activités. Cet indicateur est conçu par les services centraux en charge du budget des Ministères et Institutions. C’est à chaque service opérationnel d’activités que revient la programmation de leurs activités, avec mesure des niveaux d’activités qu’il pourrait atteindre – valeurs des indicateurs d’activités - par réalisation cible qui serait adapté au niveau de son contexte local. o Les moyens (intrants) Les moyens sont les ressources utilisées (ressources humaines, biens, services et transfert) pour effectuer les activités. Le budget est évalué à partir de l’identification des moyens par ligne budgétaire, les quantités nécessaires et leur prix unitaire : Le budget en ressource humaine est évalué par catégorie, salaire moyen par catégorie et unité prévue (poste budgétaire) par service opérationnel d’activité. Le budget en achat de bien est évalué par son identification (exemple : papier A4 – 80 g, son prix unitaire sur le marché et unité prévue par service opérationnel d’activité, par activité et indicateur d’activité. Le budget en achat de service est évalué par son identification (exemple : consultant national, son honoraire homme/mois unitaire sur le marché et unité prévue par service opérationnel d’activité, par activité et indicateur d’activité). Le budget en transfert est évalué selon sa nature (exemple : transfert à la commune est évalué par nombre d’habitant recensé ou évalué multiplié le taux par habitant).

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Autres parties Analytiques Incluent dans le budget pour l’analyse budgétaire
Compte Imputation Fonctionnelle Comptable assignataire Comptable délégataire Contrôle Financier Structure

|__|__|-|__|-|__|: Grande Fonction, Fonction et Sous Fonction. Cf. annexe
6.

|__|__|__|__|__|.|__|__|__|: Code Commune de Localisation et Numéro
d’Identification

|__|__|__|__|__|.|__|__|__|: Code Commune de Localisation et Numéro
d’Identification

|__|__|__|__|__|.|__|__|__|: Code Commune de Localisation et Numéro
d’Identification

Imputation fonctionnelle69 : Elle permet de définir la fonction ou l’objectif afin d’examiner dans le temps les dépenses ou recettes des administrations publiques relatives à telles ou telles fonctions et de prévoir les dépenses ou recettes futures. Elle est indépendante de l’imputation administrative qui elle peut varier dans le temps et donc ne permet pas de faire des analyses adéquates. Elle est divisée en trois groupes : Le premier groupe correspond à des objectifs généraux des administrations Publiques ; Les deux derniers sous-groupes précisent les moyens d’atteindre ces objectifs généraux. Chaque Service Opérationnel d’Activités est rattachée à une seule et unique Imputation Fonctionnelle. L’analyse par imputation fonctionnelle est la plus utilisée car elle permet de suivre dans le temps des recettes et les dépenses malgré les changements des structures gouvernementales. Tous les acteurs dans l’exécution des recettes et des dépenses sont identifiés de façon unique pour chaque ligne budgétaire. o Comptable Assignataire o Contrôle Financier o Comptable Mandataire o Régisseurs de recettes ou de dépenses L’analyse par acteur permet de déterminer les niveaux de gestion (Déconcentration Budgétaire ou de décentralisation) ou les éventuelles anomalies dans l’exécution du budget.

69

Imputation Fonctionnelle des Administrations Publiques – FMI 2001

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Analyses possibles :
Type d’analyse Gestion Niveau Détail Conditions Engagement (par ordonnateur et contrôle financier), Liquidation et ordonnancement (par ordonnateur) et paiement (par poste comptable) Par rapport au réalisation sur terrain (après évaluation) : par ordonnateur et gestionnaire d’activités Par rapport au réalisation sur terrain et les dépenses : par ordonnateur et gestionnaire d’activités Par imputation fonctionnelle, par commune (district, région et province), par bailleur et par agence d’exécution

Efficacité Efficience Comparaison dans le temps et dans l’espace

Détail Détail Détail

Identification des budgets nationaux Budget |__|__| : ce code permet de différencier les différents budgets nationaux. Par convention on définira la première position du budget comme la suivante : 0 : Budget de l’Etat Central ; 1 : Budget des Provinces Autonomes ; 2 : Budget des Régions ; 3 : Budget des Communes ; La deuxième position permet de différencier les différentes catégories à l’intérieur d’un budget donné. Par convention on définira 0 : Budget général 1 : Budgets Annexes ; 2 : Comptes Particuliers du Trésor ; 3 : Budget des Etablissements Publics Administratifs rattachés ; 4 : Budget des Etablissements Publics à Caractère Industriel et Commercial rattachés ; 5 : Gestion des Fonds de Contre valeur (propre à l’Etat) ; Exemples : 00 Budget général de l’Etat Central ; 03 Budget Etablissement Public Administratif rattaché Etat Central ; 10 Budget de la Province Autonome ; 20 Budget de la Région ; 30 Budget de la Commune ;

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Evaluation en terme de structure budgétaire et d’évolution temporelle Compte tenu des réformes des dernières années, les données des Opérations Globales du Trésor (OGT) sont les seules données officielles d’analyse temporelle et par poste des prévisions et exécutions des finances publiques à Madagascar. Cette base de données est très agrégée (Intérêts de la dette, Biens et Services, Transfert et Investissement) car elle est compilée à partir des situations comptables mensuelles des Trésoreries Principales. Elle présente par contre une ventilation fonctionnelle (estimée) mais pas très détaillée comme celle du budget. La structure budgétaire a toujours évolué ces treize (13) dernières années (1992 – 1997 – 1999 – 2004), la Direction du Budget, avec l’aide de la Banque Mondiale, dispose des données budgétaires, comptables et extracomptables des années 1997 à 2004 pour une analyse détaillée par structure : (i) administrative, (ii) fonctionnelle, (iii) économique, (iv) Programme70 et (v) géographique du budget de l’Etat (analyse du budget des moyens). Les projections et les évaluations dans le DSRP, sur le plan économique, financier et budgétaire se basaient sur les travaux de la Direction Générale de l’Economie et des départements en charge de la conception et rédaction du DSRP71. Le Budget de Programme, comme outils analytique de prévision et de mise en œuvre, n’en est qu’à sa première année. Dans le futur, la structure du budget de programme et l’amélioration de la comptabilité publique et des comptabilités administratives – par l’informatisation – permettra la constitution d’une base de données détaillée où toutes les nomenclatures citées ci haut, seront pertinentes pour l’analyse du budget, Classification : (i) administrative, (ii) fonctionnelle, (iii) économique, (iv) Programme et (v) géographique, Néanmoins, malgré l’existence d’une base de données détaillées entre 1997 et 2004 pour l’analyse budgétaire, les nouvelles modifications dans la structure budgétaire, mentionnées ci haut nécessite un travail de re-classification car les nomenclatures fonctionnelles utilisées en 2000 pour ces données (Nomenclature Fonctionnelle des Administrations Publiques du FMI – 1996) diffèrent de celles utilisées pour le budget 2005 (Nomenclature Fonctionnelle des Administrations Publiques du FMI – 2001). L’annexe 7 jointe montre l’évolution des finances publiques de 1997 à 2004 selon l’ancienne nomenclature fonctionnelle et les prévisions 2005 à 2007 selon la nouvelle nomenclature.

Essentiellement l’IPPTE (programme 9) Direction Général du Trésor, Direction Général du Plan, le Secrétariat Technique à l’Ajustement, Direction Générale de l’INSTAT, etc.
71

70

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Le rapprochement entre réalisation budgétaire et objectifs sectoriels L’objectif ici c’est d’indiquer les relations directes entre le DSRP, le Budget de Programme et, les indicateurs de suivi – évaluation budgétaires et sectoriels, pour pouvoir mener les analyses des politiques sectorielles et de leurs mises en œuvres. Conceptuellement, la mise en œuvre du DSRP inclut le Budget de programme72 et la formulation des programmes doit contribuer directement aux objectifs intermédiaires, objectifs globaux ou axes stratégiques du DSRP73. Les objectifs justifient directement les programmes mais peuvent être directement par rapport aux objectifs intermédiaires, objectifs globaux ou axes stratégiques du DSRP. Les indicateurs d’objectifs du budget de programme sont les déclinaisons des principaux indicateurs du DSRP74. Exemple : l’indicateur d’objectif75 15-1-0-0 Postes de police dans les quartiers des grandes villes de Madagascar, est en relation direct avec l’indicateur n°21 du DSRP76 : Nombre d’habitants par police Ainsi, en matière de suivi évaluation : Les Indicateurs d’objectifs du Budget de Programme sont à comparer avec les indicateurs de suivi du DSRP, lors des missions de Suivi Evaluation. Les indicateurs de résultats, de par leur nature concrète, sont à vérifier sur le site de réalisation. Les indicateurs d’activités, indicateurs de moyens et les niveaux de réalisations budgétaires (crédit ouvert, engagement, liquidation, ordonnancement et paiement) sont inclus dans les comptabilités administratives et à collecter dans le système budgétaire (SIGFP) Après l’analyse (dans le cadre du suivi – évaluation), on revient à l’ajustement des stratégies à mettre en œuvre dans le DSRP et influe ainsi aux décisions budgétaires.

72 73

Le cadre du Budget de programme – cas budget de l’Etat, page 10 du présent document Adéquation Budget de Programme et les politiques économiques du DSRP, page 29 du présent document 74 Tableau 20. Madagascar : Les principaux indicateurs de suivi – page 134 75 Page 10 du présent document 76 DSRP page 135

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 2 : L’analyse du Budget

Recommandations Du fait de la multiplication de sources77 d’information en matière d’analyse budgétaire, presque la majorité des experts dans ce domaine ont des difficultés pour la procuration des données. Ce constat fait, le Gouvernement a déjà engagé toutes les réformes pour contourner cette carence, notamment la mise en place du Système Intégré de Gestion des Finances Publiques (SIGFP) et l’Elaboration des manuels des procédures des organismes des finances publiques, comme annoncées ci haut. Pour avoir les mêmes données pour des analyses budgétaires (1997-2004), il est recommandé de se référer à la Direction du Budget78. Il faut que l’Administration restructure et valide avec ces partenaires les séries 19972004 selon la structure du Budget de programme et Mette en place une organisation qui coordonnera la collecte (notamment à partir du SIGFP), la mise à jour et la diffusion des données Le Budget de Programme de 2004 a été sur la base de Loi 63-015 du 15 Juillet 1963 portant dispositions générales sur les finances publiques et un cadre de dépense à moyen terme fondées sur des projections à moyen terme des agrégats budgétaires Celui de 2005 a été sur la Loi organique n°2004 – 007 du 26 juillet 2004 sur les lois de Finances (LOLF) et de type estimations à moyen terme ventilées par service dépensier Pour un Budget de Programme de type estimations à moyen terme plus intégrées et plus cohérentes, ventilées par service dépensier, il faut poursuivre les réformes en matière budgétaire notamment : o Renforcer les capacités des services sectoriels sur l’élaboration79 budget de programme o Elaborer des méthodologies et outils (comptabilités analytiques) qui renforceront les Cadre de Dépenses à Moyen Terme : Gestion des ressources humaines, Comptabilité matière, mercuriale, gestion des contribuables, gestion de la dette publique, etc.

La plupart du temps, les données des Ministères sectoriels son difficilement conciliables avec les données des bailleurs et des services centraux du Ministères de l’Economie, des Finances et du Budget. 78 La Banque Mondiale se base sur ces données pour l’élaboration du Rapport sur la Revue des Dépenses Publiques à Madagascar – sorti en février 2005. 79 Il faut reconnaître que si la France a préparé la mise en place du Budget de Programme depuis 2001, pour être effective en 2006, Madagascar a fait l’exercice en 2003 et 2004

77

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 3 : Conclusions et recommandations

Partie 3 : Conclusions et recommandations

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 3 : Conclusions et recommandations Harmonisation Etat - Structures décentralisées : Provinces Autonomes, Régions, Communes - EPA, EPIC o Le DSRP est un document unique et s’impose à tous les acteurs de développement à Madagascar. o Le Budget de Programme fait parti du système de mis en œuvre et du système de Suivi Evaluation Intégré du DSRP et sa structure analytique permet d’intégrer les différents budgets nationaux.
Code budget de la structure analytique intègre les différents budgets nationaux (page 38) 00 : Budget Général de l’Etat Utilisé actuellement 01 : Budgets Annexes de l’Etat Utilisé actuellement 02 : Compte Particulier du Trésor Utilisé actuellement 03 : Etablissement public à Caractère Administratif de l’Etat Non utilisé actuellement 04 : Etablissement public à Caractère Commercial de l’Etat Non utilisé actuellement 05 : Budget des Fonds de Contre valeur Utilisé actuellement 10 : Budget des Provinces Autonomes Utilisé actuellement 20 : Budget des Régions Non utilisé actuellement 30 : Budget des Commune Non utilisé actuellement

o Les Structures du Budget de Programme sont prévues pour être stables et peuvent être améliorées o Les Cadres juridiques ont prévus l’intégration des Administrations Publiques (Cf. Loi Organique sur les Lois de Finances et le Règlement Général de la Comptabilité Publique joints en annexe) o Des Procédures pérennes sont en cours de finalisation et les financements pour leurs vulgarisations sont déjà acquis80 o Le Système Intégré de Gestion des Finances Publiques est aussi en cours de mise en place avec les mêmes financements pour les services de l’Etat L’intégration des Administrations Publiques citées ci haut est envisageable dans le cadre de la décentralisation, pour une meilleure maîtrise des activités de développement et des finances publiques. Pour cela, deux conditions essentielles sont requises : o Maîtrise totale par l’Administration des concepts de Suivi Evaluation Intégré du DSRP et du Budget de Programme. o Mise en place d’une Cellule de Coordination entre le Ministère en Charge de la Décentralisation et celui en charge des Finances et du Budget. Cette cellule doit gérer les activités de transfert de compétence en matière de gestion des finances publiques.
En Allemagne81, la loi sur les principes budgétaires, par exemple, requiert explicitement une planification financière pluriannuelle à tous le échelons des administrations publiques. Pour coordonner cette tâche, un Conseil de planification financière, composé du ministre des finances (président), du ministre de l’économie, des ministres d’État chargés des affaires financières et de quatre représentants des municipalités,a été créé en 1968. Source : Manuel sur la Transparence des Finances Publiques – page 47

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PDGI, prévu pour 5 ans, à partir de 2004, pour les services de l’Etat Est un des pays qui a réussi l’expériences sur le budget de programme.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 3 : Conclusions et recommandations Amélioration du suivi budgétaire des opérations sur financements extérieurs Ce chapitre mérite d’être consigné dans ce document, car c’est reconnu que le système comptable actuel ne permet pas de comptabiliser la majorité des dépenses et des recettes sur financement extérieur. En effet, si les investissements publics sont financés en moyenne entre 60 à 70% de ressources extérieures, la comptabilisation par la comptabilité publique se situe entre 5 à 10% des ressources décaissées par les bailleurs. Si ce handicap n’est pas résolu, les données récoltées par le système comptable malgache seront biaisées. Ci-après un extrait du Manuel sur la transparence des finances Publiques de 2001 pages 61-62, justifie ce constat.
Couverture des opérations financées à l’aide de ressources intérieures ou extérieures 136. Le système comptable doit enregistrer toutes les opérations publiques en temps voulu et couvrir aussi bien les opérations financées à l’aide de ressources intérieures que celles qui sont financées par l’étranger. Dans les pays en développement bénéficiaires d’importants apports d’aide extérieure, il est courant qu’une large part des transactions financées par des ressources extérieures ne soit pas saisie par le système de comptabilité publique. Cette situation est parfois directement imputable aux modalités du financement fourni par les donateurs. Par exemple, les dépenses peuvent être inscrites directement au débit des comptes des organismes donateurs ou des comptes de fiducie, et des systèmes comptables spéciaux sont parfois établis pour rendre compte des opérations aux donateurs, généralement au détriment de la transparence et de la responsabilisation dans le pays bénéficiaire. Tous les pays (avec le soutien de pays donateurs, le cas échéant) doivent mettre au point des systèmes comptables exhaustifs et intégrés qui couvrent toutes opérations publiques, indépendamment de leur source de financement. Les systèmes de comptabilité de caisse peuvent répondre à cet objectif, la principale condition étant que des mesures spéciales soient prises en vue d’assurer la comptabilisation en temps voulu de toutes les opérations. Aide en nature 137. Une faiblesse très courante, et assimilable à la précédente, des systèmes de comptabilité d’un grand nombre de pays en développement tient à ce que l’aide non pécuniaire est rarement enregistrée dans son intégralité. Il en découle que les comptes publics ne révèlent ni le niveau véritable des ressources utilisées, ni leur répartition par secteur, organisation ou région. Une lacune tout aussi importante tient à ce que les actifs ainsi créés ou acquis ne sont pas enregistrés d’une manière qui aide à identifier les opérations à long terme et les besoins de maintenance. Le transfert de ces actifs aux administrations publiques lorsque les donateurs en ont achevé le financement peut donner lieu à des pressions considérables sur le budget. Des problèmes se posent aussi quant à l’enregistrement en temps voulu et à l’évaluation de ce type d’assistance et, dans l’optique d’une plus grande transparence, certaines mesures devraient être prises pour inclure les opérations liées à l’aide en nature. Les systèmes de comptabilité de caisse n’offrent généralement pas de moyen satisfaisant de suivre ces opérations, et un système de comptabilité d’exercice à part entière serait nécessaire au traitement pleinement intégré des actifs non financiers. Il est proposé que tous les pays enregistrent, au moins parmi les postes pour mémoire, les apports importants d’aide en nature en indiquant les recettes prévisionnelles dans le budget et les recettes vérifiées dans les comptes annuels.

Des procédures ont été instauré depuis 2000 pour permettre la comptabilisation des ces opérations au niveau du budget de l’Etat – Cf. circulaire d’exécution du budget 2000. Toutefois les dispositions sont inopérantes du faite de l’existence de deux comptabilités distinctes d’une part (i) les agences d’exécution des bailleurs ou même

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 3 : Conclusions et recommandations des bailleurs de fonds et (ii) les responsables en charge de l’exécution de ces dépenses dans le budget de l’Etat. Les procédures concernant ces dépenses doivent être mise en place et opérationnelles avec la collaboration des bailleurs partenaires.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 3 : Conclusions et recommandations Proposition de réformes à mettre en place dans le cadre du SEI du DSRP et du budget de programme Recentrage du système suite à la mise en place du budget de programme Si dans le DSRP 2003, le schéma Institutionnel est le suivant, compte tenu de la notion de législation constante en matière de gestion de finances publique :

Avec les réformes budgétaires de 2003 et surtout 2004, les schémas devront être, logiquement ajustées. En effet, l’esprit d’un budget de programme est de développer la structure de gestion analytique, comme dans une entreprise privée qui naturellement a comme souci : l’efficacité et l’efficience.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar Partie 3 : Conclusions et recommandations Avec le Budget de Programme, le schéma devra renforcer le processus d’élaboration, d’exécution et du suivi budgétaire :

Dans ce nouveau cadre, les tâches seront imbriquées et s’auto contrôles : Direction Générale de l’Economie : Modélise la prévision macroéconomique et en fait le suivi. INSTAT : évalue la pauvreté et les objectifs ou impacts (Outcome), les résultats (Output) programmés et réalisés auprès des bénéficiaires Direction Générale de la Planification : Conçoit et indique les règles en matière de planification et de suivi. Elle contribue à la formulation des indicateurs. Direction Générale en charge du budget - Ministères et Institutions Techniques : (i) Définissent les indicateurs, (ii) élaborent le budget et (iii) suivent l’exécution du budget en collaboration de l’ensemble des intervenants.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES

ANNEXES

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Annexe 1 : Loi organique n°2004 – 007 DU 26 juillet 2004 sur les lois de Finances - LOLF REPOBLIKAN’i MADAGASIKARA Tanindrazana-Fahafahana-Fandrosoana ---------------------PRESIDENCE DE LA REPUBLIQUE LOI ORGANIQUE n°2004 – 007 DU 26 JUILLET 2004 sur les lois de Finances L'Assemblée nationale et le Sénat ont adopté en leur séance respective du 03 juin 2004 et du 17 juin 2004 LE PRESIDENT DE LA REPUBLIQUE, Vu la Constitution ; Vu la Décision n° 10 – HCC/D3 du 14 juillet 2004 de la Haute Cour Constitutionnelle ; Promulgue la loi dont la teneur suit : PARTIE I Dispositions générales Article premier - Définition Les lois de finances déterminent, pour un exercice, la nature, le montant et l'affectation des ressources et des charges de l'Etat ainsi que l'équilibre budgétaire et financier qui en résulte compte tenu des contraintes d'ordre macro-économique. Art. 2 - Les catégories de loi de finances Ont le caractère de loi de finances : la loi de finances de l'année et les lois rectificatives ; la loi de règlement ; les lois prévues aux articles 20, 49 et 50. La loi de finances de l'année prévoit et autorise, pour chaque année civile, l'ensemble des ressources et des charges de l'Etat. Seules, les dispositions relatives à l'approbation de conventions financières, aux avals accordés par l'Etat, à la gestion de la dette publique ainsi que la dette viagère, aux autorisations d'engagement par anticipation ou aux autorisations d'engagement peuvent engager l'équilibre financier des années ultérieures. Les plans à long terme approuvés par le Parlement et les lois de programmes prises pour leur application ne peuvent engager l’Etat à l’égard des tiers que dans les limites des autorisations d'engagement contenues dans une loi de finances. Seules, des lois de finances dites rectificatives peuvent, en cours d’année, modifier les dispositions de la loi de finances de l’année. Sauf les cas de nécessité ou d’urgence, les lois de finances rectificatives doivent être déposées au cours du second semestre de chaque année. La loi de règlement constate le montant définitif des recettes encaissées et des dépenses ordonnancées au cours de la gestion de l'année civile considérée et approuve les différences entre les résultats et les prévisions de la loi de finances de l’année, complétée, en tant que de besoin, par les lois rectificatives. Le cas échéant, elle approuve les dépassements de crédits résultant de circonstances de force majeure. Elle autorise enfin le transfert du résultat de l'année au compte permanent des résultats du Trésor. Art. 3 - Champ d'application de la loi organique Dans les conditions et sous réserve des dispositions particulières prévues par la Constitution ou par des textes spécifiques, les Provinces Autonomes, les Régions et les Communes ainsi que les Etablissements Publics nationaux et locaux élaborent et gèrent leur budget selon les principes applicables en matière de gestion des finances

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES publiques définis par la présente loi. Des dispositions législatives et réglementaires seront prises, en tant que de besoin, pour préciser les modalités d'application de ces principes à leur niveau respectif. La loi de finances détermine la proportion des recettes publiques devant revenir à l’Etat et aux Provinces Autonomes. Art. 4 - Les cadres budgétaires Les opérations des lois de finances se répartissent dans cinq cadres distincts : Cadre I : le Budget Général de l'Etat Cadre II : les Budgets Annexes Cadre III : les opérations sur Comptes Particuliers du Trésor Cadre IV : les opérations sur Fonds de Contre-Valeur Cadre V : les opérations en Capital de la Dette Publique PARTIE II Ressources et charges de l'Etat Art. 5 - Définition Les ressources et les charges de l'Etat comprennent les opérations budgétaires et les ressources et les charges de trésorerie. Les ressources et les charges du Budget Général de l'Etat sont retracées chaque année, pour une année, dans le Budget Général de l'Etat sous forme de recettes et de dépenses. L’autorisation de percevoir les impôts est annuelle : elle ne peut résulter que d’une loi de finances. La loi de finances de l’année et les lois rectificatives évaluent les ressources énumérées à l’article 6 et qui sont attendues au cours de l’année civile. Il est fait recette du montant intégral des produits sans contraction entre les recettes et les dépenses. L'ensemble des recettes assurant l'exécution de l'ensemble des dépenses, toutes les recettes et toutes les dépenses sont retracées sur un compte unique intitulé : Budget Général de l’Etat. Toutefois, certaines recettes peuvent être directement affectées à certaines dépenses. Ces affectations prennent alors la forme de Budgets Annexes ou de Comptes Particuliers du Trésor ou de procédures comptables particulières au sein du Budget Général de l’Etat, des Budgets Annexes ou d'un Compte Particulier du Trésor. Les conditions d’ouverture des Budgets Annexes et des Comptes Particuliers du Trésor sont définies respectivement aux articles 28 et 33. L'affectation totale ou partielle à une autre personne morale de droit public d'une ressource établie au profit de l'Etat ne peut résulter que d'une disposition de loi de finances. TITRE I Ressources et charges du Budget Général de l'Etat CHAPITRE I Ressources du Budget Général de l’Etat Art. 6 – Nomenclature des ressources du Budget Général de l’Etat : Les ressources du Budget Général de l'Etat comprennent : les recettes fiscales et douanières ; les recettes des ministères ; les revenus du domaine de l’Etat ; les produits des exploitations de tous les services de l’Etat ; les intérêts des prêts et avances ; les fonds de concours, dons et legs intérieurs ;

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES les recettes en capital provenant des cessions d’immobilisations et transferts en capital ; les aides financières directes et non remboursables ; les subventions extérieures affectées aux investissements ; les fonds de contre-valeur des dons et aides en nature inscrits au cadre IV ; les remboursements des prêts et avances ; les produits des participations financières ainsi que des autres actifs ; les produits divers et non classés. Art. 7 - La rémunération des services rendus et autres services assimilés La rémunération des services rendus et autres services assimilés par ces organismes publics ne peut être établie que si elle a été autorisée par une loi de Finances. La loi de finances de l'année et les lois rectificatives évaluent les ressources qui sont attendues au cours de l'année civile de la rémunération des services rendus et autres services assimilés, du produit des amendes et redevances, du revenu du domaine des exploitations de tous services de l’Etat, ainsi que des intérêts des prêts et avances du Trésor et des produits divers. Le Gouvernement est habilité par décret à fixer les tarifs des rémunérations perçues par l'Etat pour services rendus. CHAPITRE II Charges du Budget Général de l‘Etat Art. 8 - Enumération des Charges du Budget Général de l’Etat Les charges budgétaires de l'Etat comprennent : les intérêts de la dette publique ; les dépenses courantes de solde ; les dépenses courantes hors solde ; les dépenses courantes structurelles ; les dépenses d'investissement ; les dépenses courantes exceptionnelles ; les dépenses d’opérations financières. CHAPITRE III Nature et portée des autorisations budgétaires SECTION I Ouverture de crédit Art. 9 - Ouverture de crédit Les crédits ouverts par les lois de finances pour couvrir chacune des charges du Budget Général de l'Etat sont regroupés par missions relevant d'un ou plusieurs services, d'un ou plusieurs ministères. Une mission comprend un ensemble de programmes concourant à une politique publique définie. Seule une disposition de loi de finances d'initiative gouvernementale peut créer une mission. Un programme regroupe les crédits destinés à mettre en œuvre une action ou un ensemble cohérent d'actions relevant d'un même ministère et auquel sont associés des objectifs précis, définis en fonction de finalités d'intérêt général, ainsi que des résultats attendus et faisant l'objet d'une évaluation. Cependant, une mission spécifique regroupe les crédits des Pouvoirs Publics, chacun d’entre eux faisant l’objet d’une ou de plusieurs dotations globales. De même, une mission regroupe les dotations relatives aux crédits globaux destinés à faire face à des dépenses éventuelles, à des dépenses accidentelles ou à des dépenses dont la répartition par programme ne peut être déterminée au moment du vote des crédits.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES L’application de ces crédits globaux aux programmes qui les concernent est ensuite réalisée par transfert par voie de décret pris en Conseil des Ministres ou en Conseil de Gouvernement ou par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Les crédits sont spécialisés par programme ou par dotation groupant les dépenses selon leur nature ou selon leur destination. Art. 10 - Présentation des crédits par catégorie Les crédits d'un programme ou d'une dotation sont présentés selon les catégories mentionnées à l'article 8. A l'intérieur de chaque catégorie, la répartition des crédits par chapitre, article et/ou paragraphe est effectuée conformément au Plan Comptable des Opérations Publiques en vigueur. La présentation des crédits par catégorie est indicative. Toutefois, les crédits ouverts sur la catégorie des dépenses courantes de solde de chaque programme constituent le plafond des dépenses de cette nature et ne peuvent de ce fait être dépassés. Les crédits ouverts sur la catégorie des dépenses courantes de solde sont assortis de plafonds d'autorisation des emplois rémunérés par l'Etat. Ces plafonds sont spécialisés par ministère. Art. 11 - Respect de l’autorisation parlementaire Les crédits ouverts sont mis à la disposition des ordonnateurs des dépenses qui sont les Chefs d'Institution, les membres du Gouvernement ou toute autre personne nommément désignée par un texte législatif ou réglementaire. Ils ne peuvent être modifiés que par une loi de finances ou, à titre exceptionnel, en application des dispositions prévues aux articles 19, 20, 21 et 22 ci-dessous. Il en va de même de la modification des emplois autorisés entre les ministères, sauf à titre exceptionnel dans les conditions prévues à l’article 19 alinéas 2 et 3. Les crédits ouverts sont constitués d’autorisations d’engagement et de crédits de paiement. Les autorisations d’engagement constituent la limite supérieure des dépenses pouvant être engagées. Les crédits de paiement constituent la limite supérieure des dépenses pouvant être ordonnancées pendant l’année pour la couverture des engagements contractés dans le cadre des autorisations d’engagement. Pour les dépenses de personnel, le montant des autorisations d’engagement ouvertes est égal au montant des crédits de paiement ouverts. Art. 12 - Caractéristiques des crédits d’investissement Les dépenses d'investissement font l'objet d'autorisations d'engagement et de crédits de paiement. L'autorisation de programme est la limite supérieure du crédit qui peut être engagé pour l'exécution d'un investissement. Une autorisation de programme couvre une ou plusieurs opérations. Chaque opération doit constituer une unité individualisée formant un ensemble cohérent immédiatement exploitable. Art. 13 - Caractères des crédits Les crédits sont limitatifs, évaluatifs ou provisionnels. Ces trois catégories de crédits doivent faire l'objet de programmes distincts : Les crédits sont limitatifs, sous réserve des dispositions prévues aux alinéas ciaprès. Les dépenses ne peuvent être engagées, ni ordonnancées, ni payées que dans la limite des crédits ouverts. Les crédits à caractère évaluatif sont des prévisions de dépenses obligatoires, limitativement énumérées ci-dessous et dont le règlement ne saurait souffrir d'insuffisance

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES de crédits. Ces dépenses s'imputent, au besoin, au-delà de la dotation inscrite aux programmes qui les concernent. Il en est ainsi des dépenses de la dette publique, de la dette viagère, de réparations civiles, de frais de justice, de remboursements et restitutions de droits indûment perçus, de frais financiers, de ristournes et reversements, de contributions payées en application de conventions internationales, des dépenses d'investissement bénéficiant d'un financement affecté dès lors qu'elles ont été régulièrement engagées, de toutes autres dépenses sur une liste contenue dans la loi de finances annuelle. Sous réserve de l’alinéa 6 de l’article 9 de la présente loi, les Ministres chargés des Finances et du Budget sont habilités, le cas échéant, à cet égard à ouvrir des crédits supplémentaires pour acquitter les dépenses à caractère obligatoire se rapportant aux dépenses susvisées. Les éventuels paiements en dépassement au titre de ces dépenses impliquent une régularisation par renflouement des crédits correspondants, au plus tard par la loi de règlement. Les crédits provisionnels s'appliquent aux dépenses dont le montant ne peut correspondre exactement à la dotation inscrite dans la loi de finances parce que les dépenses afférentes à ces crédits sont engagées en vertu d'une loi ou d'un texte réglementaire contresigné par les Ministres chargés des Finances et du Budget. La liste des programmes dont les dotations ont un caractère provisionnel est donnée chaque année par la loi de finances. Les dépenses sur crédits provisionnels ne peuvent être ordonnancées que dans la limite des crédits ouverts. S'il est constaté en cours d'année que ces crédits sont insuffisants, ils peuvent être complétés, par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget, par prélèvement sur le crédit global pour dépenses diverses et imprévues. En cas d'urgence, si ces prélèvements sont eux-mêmes insuffisants, des crédits supplémentaires peuvent être ouverts par décrets d'avances pris dans les conditions posées par l'article 20. SECTION II Nature des crédits et leur portée Art. 14 - Dépenses courantes de solde Les dépenses courantes de solde comprennent : les rémunérations d'activité des fonctionnaires civils et militaires, composées principalement du traitement, du supplément familial de traitement ainsi que de diverses indemnités liées à la fonction ou à la solde, les cotisations et contributions sociales, les prestations sociales et allocations de solde. Les créations et transformations d'emplois ne peuvent résulter que de dispositions prévues par une loi de finances. Toutefois, les transformations d'emplois, ainsi que les avancements et les modifications de rémunérations, qui ne sont pas de nature à provoquer un dépassement des crédits préalablement ouverts, peuvent être opérés par décret pris en Conseil des Ministres ou en Conseil de Gouvernement. Art. 15 - Dépenses courantes hors-solde Les dépenses courantes hors solde comprennent : les achats de biens et de services ; les charges permanentes ; les impôts, droits et taxes ; les transferts et subventions ; les charges financières. Art. 16 - Dépenses courantes structurelles

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Les dépenses courantes structurelles sont les dépenses limitées dans le temps, destinées à la réalisation d'objectifs majeurs de redressement ou d'ajustement structurel. Les dépenses courantes structurelles comprennent : les dépenses d'intervention sociales ; les dépenses d'intervention économiques ; les dépenses diverses et imprévues ; les autres dépenses d'intervention. Art. 17 - Dépenses d'investissement Les dépenses d'investissement comprennent : les dépenses pour immobilisations corporelles de l'Etat ; les dépenses pour immobilisations incorporelles de l'Etat. Les dépenses d'investissement comprennent les dépenses d'investissement directes de l'Etat ainsi que celles réalisées avec l'aide de l'Etat. Art. 18 – Dépenses d’opération financières Les dépenses d’opération financières comprennent : les prêts et avances ; les dépenses de participation financières. SECTION III Modifications des répartitions des crédits Art. 19 – Mouvements de crédit Des virements peuvent modifier la répartition des crédits entre programmes d'un même ministère. Le montant cumulé, au cours d'une même année, des crédits ayant fait l'objet de virements ne peut excéder le taux de 10% des crédits. Ce plafond s'applique également aux crédits ouverts sur le titre des dépenses de personnel pour chacun des programmes concernés. Au-delà de ce taux de 10%, toute dotation complémentaire doit faire l’objet d’une loi de finances rectificative. Des transferts peuvent modifier la répartition des crédits entre programmes de ministères distincts, dans la mesure où l'emploi des crédits ainsi transférés, pour un objet déterminé, correspond à des actions du programme d'origine. Ces transferts peuvent être assortis de modifications dans la répartition des emplois autorisés entre les ministères concernés. Sous réserve de l’alinéa 6 de l’article 9 de la présente loi, les virements et transferts sont effectués par décret pris en Conseil du Gouvernement, sur rapport des Ministres chargés des Finances et du Budget, après information des commissions de l'Assemblée Nationale et du Sénat chargées des finances et des autres commissions concernées. L'utilisation des crédits virés ou transférés donne lieu à l'établissement d'un compte-rendu spécial, inséré au rapport établi. Aucun mouvement de crédit ne peut être effectué entre les catégories des dépenses de personnel, de transferts et de subventions et des autres catégories de dépenses. Art. 20 - Ouverture de crédit en cas d'urgence, décret d'avances En cas d'urgence, des décrets d'avances pris après avis du Bureau Permanent, à défaut de celui des commissions de l'Assemblée nationale et du Sénat chargées des finances, peuvent ouvrir des crédits supplémentaires sans affecter l'équilibre budgétaire défini par la dernière loi de finances. A cette fin, les décrets d'avances procèdent à l'annulation de crédits ou constatent des recettes supplémentaires. Le montant cumulé des crédits ainsi ouverts ne peut excéder 1% des crédits ouverts par la loi de finances de l'année. Le Bureau Permanent ou la commission chargée des finances de chaque assemblée fait connaître son avis au Premier Ministre, Chef du Gouvernement dans un délai de sept jours à compter de la notification qui lui a été faite du projet de décret. La signa-

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES ture du décret ne peut intervenir qu'après réception des avis de ces commissions ou, à défaut, après l'expiration du délai sus-mentionné. La ratification des modifications apportées, sur le fondement des deux alinéas précédents, aux crédits ouverts par la dernière loi de finances est demandée au Parlement dans le plus prochain projet de loi de finances afférent à l'année concernée. En cas d’extrême urgence, de calamité nationale ou en cas de nécessité impérieuse d'intérêt national constaté collégialement par le Gouvernement, des crédits supplémentaires et/ou des recettes correspondantes peuvent être ouverts, après information des commissions de l'Assemblée nationale et du Sénat chargées des finances, par décret d'avances pris en Conseil des Ministres. Un projet de loi de finances portant ratification de ces crédits est déposé immédiatement ou à l'ouverture de la plus prochaine session du Parlement. Art. 21 – Blocage ou annulation de crédit Les Ministres chargés des Finances et du Budget sont habilités, par arrêté ministériel, à geler ou à annuler les crédits qui deviennent sans objet ou pour toute autre raison après accord du Ministre intéressé. Information en est donnée au Bureau Permanent et à la commission chargée des finances respectifs de l'Assemblée nationale et du Sénat. Art. 22 - Reports Sous réserve des dispositions concernant les autorisations d'engagement, les crédits ouverts et les plafonds des autorisations d'emplois fixés au titre d'une année ne créent aucun droit au titre des années suivantes. Toutefois, les crédits disponibles sur un programme à la fin de l'année peuvent être reportés sur le même programme ou, à défaut, sur un programme poursuivant les mêmes objectifs, par arrêté conjoint des Ministres chargés des Finances et du Budget et du Ministre intéressé, majorant à due concurrence les crédits de l'année suivante. Ces reports ne peuvent majorer les crédits inscrits sur la catégorie des dépenses courantes de solde. CHAPITRE IV Affectations de recettes Art. 23 - Des atténuations aux principes d'unité et d'universalité budgétaires Certaines recettes peuvent être directement affectées à certaines dépenses. Ces affectations prennent la forme de Budgets Annexes, de Comptes Particuliers du Trésor, d'opérations en Fonds de Contre-Valeur et assimilés, des dons et aides, d'opérations en Capital de la Dette Publique ou de procédures comptables particulières au sein du Budget Général de l’Etat, d'un Budget Annexe ou d'un Compte Particulier du Trésor. SECTION I Procédures d'affectation Art. 24 – Procédures particulières Les procédures particulières permettant d'assurer une affectation au sein du Budget Général de l’Etat, d'un Budget Annexe ou d'un Compte Particulier du Trésor sont la procédure de fonds de concours, la procédure d'attribution de produits et la procédure de rétablissement de crédits. Art. 25 - Fonds de concours Les fonds de concours sont constitués, d'une part, par des fonds à caractère non fiscal versés par des personnes morales ou physiques pour concourir à des dépenses d'intérêt public et, d'autre part, par les produits de legs et donations attribués à l'Etat. Ils sont acceptés par décret pris en Conseil des Ministres ou en Conseil de

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Gouvernement sur proposition des Ministres chargés des Finances et du Budget. Ils seront régularisés par une loi de finances visée dans l’article 2 de la présente loi. Les fonds de concours sont directement portés en recettes au Budget Général de l’Etat, au Budget Annexe ou au Compte Particulier du Trésor considéré. Un crédit supplémentaire de même montant est ouvert par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget sur les programmes ou la dotation concernés. L'emploi des fonds doit être conforme à l'intention de la partie versante. A cette fin, le décret sus-mentionné en Conseil des Ministres ou en Conseil de Gouvernement définit également les règles d'utilisation des crédits ouverts par voie de fonds de concours. Art. 26 - Attribution de produits Les recettes tirées de la rémunération de prestations régulièrement fournies par un service de l'Etat peuvent, par décret pris sur le rapport des Ministres chargés des Finances et du Budget, faire l'objet d'une procédure d'attribution de produits. Les règles relatives aux fonds de concours leur sont applicables. Les crédits ouverts dans le cadre de cette procédure sont affectés au service concerné. Art. 27 - Rétablissement de crédit Peuvent donner lieu à rétablissement de crédits dans des conditions fixées par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget : les recettes provenant de la restitution au Trésor de sommes payées indûment ou à titre provisoire sur crédits budgétaires ; les recettes provenant de cessions entre services de l'Etat ayant donné lieu à paiement sur crédits budgétaires. SECTION II Budgets Annexes Art. 28 - Définition, création, suppression Les Budgets Annexes peuvent retracer, dans les conditions prévues par une loi de finances, les activités des services de l'Etat non dotés de la personnalité morale résultant de leur activité de production de biens ou de prestation de services donnant lieu au paiement de prix ou de redevances, lorsqu'elles sont effectuées à titre principal par lesdits services. La création ou la suppression d'un Budget Annexe et l'affectation d'une recette à un Budget Annexe ne peuvent résulter que d'une disposition d’une loi de finances. Un Budget Annexe constitue une mission au sens de l'article 9. Art. 29 - Les opérations des Budgets Annexes Les Budgets Annexes comprennent, d'une part, les recettes et les dépenses d'exploitation, d'autre part, les dépenses d'investissement et les ressources spéciales qui leur sont affectées. Sauf dispositions spéciales prévues par la loi de finances, les dépenses d'exploitation suivent les mêmes règles que les dépenses de fonctionnement; les dépenses d'investissement suivent les mêmes règles que les dépenses en capital. Toutefois, les crédits se rapportant aux dépenses d'exploitation comme aux dépenses d'investissement peuvent être majorés par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget s'il est établi que l'équilibre financier du Budget Annexe est rétabli par des recettes supplémentaires. Ces arrêtés devront être ratifiés par la plus proche loi de finances. Les services dotés d'un Budget Annexe peuvent gérer des fonds d'approvisionnement, de réserves, d'amortissement, et de provision, sur décret pris en Conseil de Gouvernement sur proposition des Ministres chargés des Finances et du Budget.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Les fonds d'approvisionnement sont initialement dotés sur les crédits d'investissement du Budget Général de l’Etat. SECTION III Comptes Particuliers du Trésor Art. 30 - Définition Les Comptes Particuliers du Trésor sont des comptes ouverts dans les livres du Trésor. Ils servent à retracer les dépenses et les recettes exécutées en dehors du Budget Général de l’Etat par des services publics de l’Etat non dotés de la personnalité morale. Art. 31 - Catégories Les Comptes Particuliers du Trésor comprennent les catégories suivantes : les comptes d’affectation spéciale ; les comptes de commerce ; les comptes d’investissements sur ressources extérieures ; les comptes d’avances ; les comptes de prêts ; les comptes de participations. Art. 32 - Dispositions communes de gestion La création et la suppression des Comptes Particuliers du Trésor ne peuvent être décidées que par une loi de finances. Sous réserve des dispositions particulières, les opérations des Comptes Particuliers du Trésor sont prévues, autorisées et exécutées dans les mêmes conditions que les opérations du Budget Général de l’Etat. Art. 33 - Conditions de création des Comptes Particuliers du Trésor La création, à l’initiative du Gouvernement, sur proposition des Ministres chargés des Finances et du Budget, des Comptes Particuliers du Trésor revêt un caractère exceptionnel et ne peut être autorisée que pour retracer les dépenses et les recettes relatives à des opérations d’intérêt national dont la réalisation est poursuivie dans le cadre des priorités définies par l’Etat en matière de développement économique et social. Art. 34 - Dispositions particulières à chaque catégorie de Comptes Particuliers du Trésor -Les comptes d’affectation spéciale retracent des opérations qui sont financées au moyen de ressources particulières. Une subvention inscrite au Budget Général de l’Etat ne peut compléter les ressources d’un compte d’affectation spéciale que si elle est au plus égale à 20% du total des prévisions de recettes. Le total des dépenses ordonnancées au titre d’un compte d’affectation spéciale ne peut excéder le total des recettes du même compte, sauf pendant les trois premiers mois de la création de celui-ci. Dans ce dernier cas, le découvert ne peut être supérieur au quart des dépenses autorisées pour l’année. Si, en cours d’année, les recettes d’un compte d’affectation spéciale apparaissent supérieures aux évaluations, les crédits peuvent être majorés par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget dans la limite de cet excédent de recettes. Les comptes de commerce retracent des opérations de caractère industriel ou commercial effectuées à titre accessoire par des services publics de l’Etat non dotés de la personnalité morale. Les prévisions de dépenses concernant ces comptes ont un caractère évaluatif. Seul le découvert fixé pour chacun d’entre eux a un caractère limitatif.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Sauf dérogation expresse prévue par une loi de finances, il est interdit d’exécuter, au titre de ces comptes, des opérations de prêts ou d’avances, ainsi que des opérations d’emprunt. Les comptes d’investissement sur les ressources d’aide extérieure retracent, en dépenses, des ordonnancements relatifs à des investissements ayant fait l’objet d’une convention et, en recettes, d’une part, les provisions constituées par des organismes dispensateurs de l’aide extérieure, d’autre part, les remboursements des dépenses effectuées par ces mêmes organismes. Les dépenses des comptes d’investissements donnent lieu à l’établissement d’autorisations d'engagement assorties de crédits de paiement. Les comptes d’avances décrivent les avances que les Ministres chargés des Finances et du Budget sont autorisés à consentir dans la limite des crédits ouverts à cet effet. Un compte d’avance distinct doit être ouvert pour chaque débiteur ou catégorie de débiteurs. Les avances sont productives d’intérêts : le taux en est fixé par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Les comptes de prêts retracent les prêts d’une durée supérieure à 2 ans consentis par l’Etat dans la limite des crédits ouverts à cet effet, soit à titre d’opérations nouvelles, soit à titre de consolidation. Le montant de l’amortissement en capital des prêts de l’Etat est pris en recettes au compte de prêt intéressé. Les comptes de participations décrivent les participations financières de l’Etat au capital de sociétés ou d’organismes nationaux ou étrangers. En cas de dissolution d’une telle société ou d’un tel organisme ou de la cession à un tiers de participation de l’Etat, le montant en est pris en recette au compte de participation. La différence éventuelle entre le montant initial de la participation et le produit rétrocédé est portée au compte de résultat dans les conditions prévues à l’Article 43. La gestion des Comptes Particuliers du Trésor fera, en tant que de besoin, l’objet de dispositions particulières par décret pris en Conseil de Gouvernement. SECTION IV Opérations sur Fonds de Contre-Valeur Art. 35 - Définition et principes de gestion Le compte est ouvert pour retracer les opérations sur Fonds de Contre-Valeur provenant des aides en nature et des aides financières. Ce compte constitue le cadre IV de la loi de finances et décrit : en dépenses, les dépenses d’investissement et de fonctionnement financées par les ressources issues des Fonds de Contre-Valeur ; en recettes, les Fonds de Contre-Valeur à constituer ; Le solde du cadre IV correspond à la différence entre les recettes et les dépenses dudit compte. SECTION V Opérations en capital de la Dette Publique Art. 36 - Définition et principes de gestion Il est ouvert des comptes d'emprunts, distincts pour chaque emprunt. Ces comptes sont crédités du montant initial de l'emprunt, débités du montant des amortissements, à l'exclusion des charges d'intérêts prises en dépenses au Budget Général de l’Etat. Les soldes des comptes d'emprunt sont automatiquement reportés d'année en année. Le cadre V de la loi de finances de l'année comporte en dépenses une provision globale pour amortissement de la dette publique, dont la justification, emprunt par emprunt, fait l'objet d'une annexe détaillée.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Les emprunts sont contractés au nom de l'Etat par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Aucun emprunt nouveau ne peut être contracté s'il n'a été autorisé par une loi de finances. Au cadre V de cette loi de finances, est porté en recettes le produit de l'emprunt, à concurrence des déblocages de fonds attendus au cours de la gestion considérée ; les déblocages complémentaires seront éventuellement, dans les mêmes conditions, pris en recettes dans les lois de finances ultérieures. Parallèlement sont inscrites en dépenses, dans le cadre approprié de la loi de finances selon l'objet de l'emprunt, les autorisations d'engagement correspondant au montant total de l'emprunt qui doit être débloqué dans l'année. TITRE II Ressources et charges de trésorerie Art. 37 - Enumération et principes de gestion Les ressources et les charges de trésorerie de l'Etat comprennent les ressources et les charges de trésorerie correspondant aux mouvements de fonds résultant d'opérations effectuées par l'Etat pour assurer l'exécution de la loi de finances. Elles sont constituées : du mouvement des disponibilités de l'Etat ; de l'escompte et de l'encaissement des effets de toute nature émis au profit de l'Etat ; de la gestion des fonds déposés par les correspondants ; de l'émission, de la gestion, de la conversion et du remboursement des emprunts et autres dettes de l'Etat. Les opérations prévues à l’alinéa ci-dessus sont effectuées dans les conditions fixées par les dispositions suivantes : le placement des disponibilités de l'Etat est effectué conformément aux autorisations annuelles générales ou particulières données par la loi de finances de l'année ; aucun découvert ne peut être consenti aux correspondants prévus au 3ème tiret de l’alinéa ci-dessus ; Les collectivités territoriales et leurs établissements publics sont tenus de déposer toutes leurs disponibilités auprès du Trésor Public ; l'émission, la conversion et la gestion des emprunts sont effectuées conformément aux autorisations annuelles générales ou particulières données par la loi de finances de l'année. Ces emprunts ne peuvent prévoir d'exonération fiscale. Les emprunts émis par l'Etat ou toute autre personne morale de droit public ne peuvent être utilisés comme moyen de paiement d'une dépense publique courante. Les remboursements d'emprunts sont exécutés conformément au contrat d'émission. TITRE III Comptes de l'Etat Art. 38 - Les différentes comptabilités et la qualité des comptes. L'Etat tient une comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires et une comptabilité générale de l'ensemble de ses opérations établie suivant le Plan Comptable des Opérations Publiques en vigueur. En outre, il met en œuvre une comptabilité analytique destinée à analyser les coûts des différentes actions engagées dans le cadre des programmes. Les comptes de l'Etat doivent être réguliers, sincères et donner une image fidèle de son patrimoine et de sa situation financière. Art. 39 - Comptabilisation des opérations de trésorerie Les ressources et les charges de trésorerie sont imputées à des comptes de trésorerie par opération. Les recettes et les dépenses de nature budgétaire résultant de

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES l'exécution d'opérations de trésorerie sont imputées dans les conditions prévues à l'article 40. Un tableau d’équilibre fait apparaître les soldes intermédiaires des opérations du budget de l’Etat suivant les cinq cadres prévus à l’article 4. Art. 40 - La comptabilité générale de l’Etat La comptabilité générale de l'Etat est fondée sur le principe de la constatation des droits et obligations. Les opérations sont prises en compte au titre de l'exercice auquel elles se rattachent, indépendamment de leur date de paiement ou d'encaissement. Les règles applicables à la comptabilité générale de l'Etat ne se distinguent de celles applicables aux entreprises qu'en raison des spécificités de son action. Elles sont arrêtées après avis d'un comité de personnalités qualifiées publiques et privées dans les conditions prévues par la loi de finances. Cet avis est communiqué aux commissions de l'Assemblée nationale et du Sénat chargées des finances et publié. Le projet sera ensuite transmis au Conseil Supérieur de la Comptabilité (CSC). Art. 41 - Les comptables publics Les comptables publics sont seuls chargés de la tenue et de l'établissement des comptes de l'Etat ; ils veillent au respect des principes et règles mentionnés aux articles 38 à 40, ils s'assurent notamment de la sincérité des enregistrements comptables et du respect des procédures. PARTIE III Présentation des projets de loi de finances Art. 42 - Du principe de sincérité Les lois de finances présentent de façon sincère l'ensemble des ressources et des charges de l'Etat. Leur sincérité s'apprécie compte tenu des informations disponibles et des prévisions qui peuvent raisonnablement en découler. TITRE I Contenu de la loi de finances Art. 43 - La partie législative Le projet de loi de finances de l'année : autorise la perception des ressources publiques et comporte les voies et moyens qui en assurent l'équilibre financier, évalue le rendement des impôts dont le produit est affecté à l'Etat, ainsi que le produit des amendes, des rémunérations pour services rendus, des revenus du domaine et des participations financières, des remboursements des prêts ou avances et du montant des produits divers de l'Etat, contient des dispositions relatives aux emprunts contractés et aux avals accordés par l'Etat ainsi qu'aux conventions financières à passer avec d'autres collectivités, Etats ou organismes internationaux, fixe les plafonds des grandes catégories de dépenses et arrête les données générales de l'équilibre financier, fixe pour le Budget Général de l’Etat le montant global des crédits autorisés par ministère et par catégorie d'opérations, autorise les opérations des Budgets Annexes, autorise, par catégorie de comptes, les opérations des Comptes Particuliers du Trésor, et fixe le cas échéant, le plafond de leur découvert, regroupe l'ensemble des autorisations d'engagement assorties de leur échéancier,

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES énonce les dispositions diverses prévues à l'article 1er de la présente loi en distinguant celles de ces dispositions qui ont un caractère annuel de celles qui ont un caractère permanent, contient des dispositions législatives : destinées à organiser l'information et le contrôle du Parlement sur la gestion des finances publiques, intéressant les ressources de tous ordres des collectivités territoriales et des établissements publics et la tutelle financière de ces organismes, autorisant la perception dans un intérêt économique ou social de taxes parafiscales au profit de personnes morales de droit public ou privé autres que l'Etat, les collectivités territoriales et leurs établissements publics ; les conditions d'assiette, de taux et de recouvrement restant du domaine réglementaire. Le projet de loi de finances rectificative est présenté en partie ou en totalité dans les mêmes formes que la loi de finances de l'année ; Le projet annuel de loi de règlement constate le montant définitif des encaissements de recettes et des ordonnancements de dépenses se rapportant à une même année ; le cas échéant, il ratifie les ouvertures de crédits par décrets d'avances et approuve les dépassements de crédits résultant de circonstances de force majeures. Il établit le compte de résultat de l'année qui comprend : le déficit ou l'excédent résultant de la différence nette entre les recettes et les dépenses du Budget Général de l’Etat et des Budgets Annexes ; les profits et les pertes constatés dans l'exécution des comptes particuliers du Trésor ; la variation de solde des comptes d'emprunt ; les profits ou les pertes résultant éventuellement de la gestion des opérations de trésorerie dans des conditions prévues par le règlement général sur la comptabilité publique ; Il autorise le transfert du résultat de l'année au compte permanent des résultats du Trésor. Il peut enfin comporter toutes dispositions relatives à l'information et au contrôle du Parlement sur la gestion des finances publiques ainsi qu'à la comptabilité de l'Etat. Art. 44 - Annexes au projet de loi de finances de l'année et valeur y attachée Sont joints au projet de loi de finances de l'année : un rapport définissant les conditions générales de la situation économique et financière, une annexe détaillant le projet de budget à soumettre au vote parlementaire par programme, par type de recettes et par type de dépenses avec indication des montants, par institution, ministère et par service, une annexe relative aux effectifs budgétaires, une annexe sur les dépenses d'investissement, la liste des Comptes Particuliers du Trésor faisant apparaître le montant des recettes, des dépenses ou des découverts prévus pour ces comptes, s'il y a lieu, la liste complète des taxes parafiscales, enfin, des annexes générales prévues par les lois et règlements, destinées à l'information et au contrôle du Parlement ; Sont joints à tout projet de loi de finances rectificative : un rapport présentant les évolutions de la situation économique et budgétaire justifiant les dispositions qu'il comporte, une annexe contenant éventuellement les modifications de recettes et de dépenses concernant l'exercice budgétaire et l'équilibre qui en résulte ;

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Sont joints à tout projet de loi de règlement : un compte général de l’administration des finances, des annexes explicatives faisant connaître l'origine et les justifications des dépassements de crédit, un rapport de la Cour des Comptes et une déclaration générale de conformité entre les écritures des comptables et celles des ordonnateurs se rapportant à l'exercice considéré. Les annexes explicatives ont une valeur informative ; elles lient cependant les autorités gouvernementales qui les ont établies. TITRE II Procédure d’élaboration et de vote des lois de finances Art. 45 - Niveau gouvernemental Sous l'autorité du Premier Ministre, Chef du Gouvernement, les Ministres chargés des Finances et du Budget préparent le projet de loi de finances. Ce dernier est délibéré en Conseil des Ministres et déposé en premier lieu sur le bureau de l'Assemblée nationale. Art. 46 - Le projet de loi de finances de l'année, y compris le rapport et les annexes explicatives prévues à l'article 44, est déposé et distribué au plus tard le 30 octobre de l'année qui précède l'année d'exécution du budget. Il est immédiatement renvoyé à l'examen de la commission des finances de l'Assemblée nationale. Le projet de loi de règlement, y compris le rapport et les annexes explicatives, est déposé en premier lieu sur le bureau de l’Assemblée Nationale et distribué au cours de la première session de la deuxième année qui suit l’exécution du budget concerné. Art. 47 - Examen par le Parlement Le Parlement examine le projet de loi de finances au cours de sa seconde session ordinaire, selon les principes posés par la loi organique organisant le Parlement ainsi que par les procédures fixées par le règlement intérieur respectif des Assemblées le constituant. Les deux Assemblées disposent d'un délai maximum de soixante jours pour l'examiner. L'Assemblée nationale dispose d'un délai maximum de trente jours à compter du dépôt du projet pour l'examiner en première lecture. Faute de s'être prononcée dans ce délai, elle est censée l'avoir adopté et le projet est transmis au Sénat. Le Sénat dispose, pour la première lecture, d'un délai de quinze jours à compter de la transmission du projet. Et chaque Assemblée dispose d'un délai de cinq jours pour chacune des lectures suivantes. Faute par une Assemblée de s'être prononcée dans le délai imparti, elle est censée avoir émis un vote favorable sur le texte dont elle a été saisie. Art. 48 - Vote de la loi de finances Les évaluations de recettes font l'objet d'un vote d'ensemble pour le Budget Général de l’Etat, les Budgets Annexes et les Comptes Particuliers du Trésor. Les évaluations de ressources et de charges de trésorerie font l'objet d'un vote unique. La discussion des crédits du Budget Général de l’Etat donne lieu à un vote par ensemble de missions au sein d’un ministère. Les votes portent à la fois sur les autorisations d'engagement et sur les crédits de paiement. Les plafonds des autorisations d'emplois font l'objet d'un vote unique.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Les crédits des Budgets Annexes et les crédits ou les découverts des Comptes Particuliers du Trésor sont votés par Budget Annexe et par Compte Particulier du Trésor. Art. 49 - Cas de non-adoption du projet de loi de finances avant la clôture de la session Si le Parlement n'a pas adopté le projet de loi de finances avant la clôture de la seconde session, les dispositions du projet peuvent être mises en vigueur par voie d'ordonnance en y incluant un ou plusieurs des amendements adoptés par les deux Assemblées. Tout amendement au projet du budget entraînant un accroissement des dépenses ou une diminution des ressources publiques doit être accompagné d'une proposition d'augmentation de recette ou d'économie équivalente. Art 50 - Cas du retard de dépôt et de non-promulgation à temps de la loi de finances Si le projet de loi de finances fixant les ressources et les charges d'un exercice n'a pas été déposé en temps utile pour être promulgué avant le début de cet exercice, le Gouvernement dépose devant le Parlement, lors de la seconde session, dans les délais permettant le vote avant la clôture de cette session, un projet de loi spéciale l'autorisant à continuer de percevoir les impôts jusqu'à la date de promulgation de la loi de finances de l'année et prend des décrets portant répartition, par programme, chapitre, article et/ou paragraphe, des crédits. PARTIE IV Exécution des lois de finances Art. 51 - Décret de répartition Dès la promulgation de la loi de finances de l'année ou d'une loi de finances rectificative, ou dès la promulgation de l'ordonnance ou de la loi spéciale prévue aux articles 49 et 50 précédents, le Gouvernement prend des décrets portant répartition par programme, par chapitre, article et paragraphe des crédits ouverts sur chaque mission, au titre des dépenses de fonctionnement et d'investissement du Budget Général de l’Etat, Budget Annexe, Compte Particulier du Trésor et Fonds de Contre-Valeur conformément au Plan Comptable des Opérations Publiques en vigueur. Ces répartitions de crédits doivent être effectuées conformément aux projets de répartition contenus dans les annexes explicatives. Art. 52 – Ouverture de crédits du budget d’exécution Au vu du décret de répartition, les Ministres chargés des Finances et du Budget prennent un arrêté portant ouverture des crédits du budget d’exécution et fixant la répartition fine des crédits par programme aux ordonnateurs de crédit, contrôleurs financiers et aux comptables assignataires. Art. 53 - Ordonnateur Principal et Ordonnateur Délégué Le Premier Ministre, Chef du Gouvernement, est ordonnateur principal du Budget Général de l'Etat. Il délègue ses pouvoirs aux Ministres chargés des Finances et du Budget et aux autres Ministres pour les dépenses de leurs départements. Il est fait exception à ces dispositions en ce qui concerne les crédits affectés aux dépenses des Institutions et des Assemblées Parlementaires, lesquelles sont ordonnancées par leur Président respectif ou par les personnes ayant reçu délégation à cet effet. Art. 54 - Prise en compte des recettes Les recettes sont prises en compte au titre du budget de l'année au cours de laquelle elles sont encaissées par un comptable public. Art. 55 - Prise en compte des dépenses Les dépenses sont prises en compte au titre du budget de l'année au cours de laquelle elles sont visées par le comptable assignataire.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Dans des conditions fixées par décret pris en Conseil de Gouvernement, des recettes et des dépenses budgétaires peuvent être comptabilisées au cours d'une période dite complémentaire à l'année civile, dont la durée ne peut excéder deux mois. Aucune dérogation à cette période n'est autorisée ni à l'ordonnateur, ni au comptable. En outre, lorsqu'une loi de finances rectificative est promulguée au cours du dernier mois de l'année civile, les opérations de recettes et de dépenses qu'elle prévoit peuvent être exécutées au cours de cette période complémentaire. Art. 56 - Responsabilité des ordonnateurs et des comptables publics La violation des règles de gestion budgétaire et financière par les personnes qui sont appelées à exécuter les recettes et les dépenses du budget de l'Etat, des collectivités publiques ou des établissements publics les rend passibles du Conseil de Discipline Budgétaire et Financière dont la compétence, l'organisation et le fonctionnement sont fixées par la loi. Pour leur part, les comptables publics sont soumis à un régime de responsabilité pécuniaire et personnelle à raison des irrégularités ou manquements commis dans l'exercice de leurs fonctions, indépendamment des responsabilités de droit commun, disciplinaires, civiles et pénales qu'ils encourent en ces occasions. PARTIE V Contrôle TITRE I Contrôle politique Art. 57 - Obligation de communication au Parlement Outre les documents et annexes ou rapport relatifs à la loi de finances qu’il doit produire au Parlement, le Gouvernement devra donner communication aux commissions des finances du Parlement deux fois par an au cours des sessions ordinaires des assemblées : - de la situation des dépenses engagées et ordonnancées ; - de la liste des mouvements de crédits ; - des textes pris dans les domaines couvrant le régime de la rémunération du personnel ou les changements intervenus au niveau de la gestion des emplois ; - de la situation des arriérés de paiements ; - de la situation de trésorerie et de la dette publique ; - de la situation des recettes fiscales et douanières ; - de la situation du secteur réel ; - de la situation du commerce extérieur ; - de la balance générale des comptes ; - de la situation de la circulation monétaire ; - de la situation des effectifs. Les communications prévues au paragraphe ci-dessus porteront sur les dernières réalisations disponibles tant pour la première session que pour la seconde session du Parlement. TITRE II Contrôle administratif Art. 58 - Des organes permanents de contrôle des finances publiques Le Président de la République dispose des organes de contrôle de l'administration. Le Premier Ministre, Chef du Gouvernement, saisit, en tant que de besoin, les organes de contrôle de l’Administration, et s'assure du bon fonctionnement des services publics, de la bonne gestion des finances des collectivités publiques et des organismes publics de l'Etat.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Art. 59 - Pour exercer le pouvoir de contrôle général qu'il tient de la Constitution, le Président de la République dispose de l'Inspection Générale de l'Etat et du Contrôle Financier qui lui sont directement rattachés et dont les modalités d'organisation et de fonctionnement sont fixées par voie législative ou réglementaire. L'exécution de ces inspections et contrôles ne fait pas obstacle à ceux exercés par ou sur les ordonnateurs et les comptables publics et les autres corps ou organismes d'inspection. Art. 60 - Les rapports établis par les organes de contrôle à la suite des demandes des Assemblées parlementaires font l'objet d'une restitution à la commission chargée des finances respectives. TITRE III Contrôle juridictionnel Art. 61 – Missions de contrôle de la Cour des Comptes La Cour des Comptes est chargée : de juger les comptes des comptables publics de l’Etat en vérifiant la régularité des recettes et des dépenses qui y sont décrites ; de contrôler l’exécution des lois de finances. Art. 62 – Mission d’assistance de la Cour des Comptes La Cour des Comptes assiste le Parlement et le Gouvernement dans le contrôle de l'exécution des lois de finances conformément à la Constitution et à la loi organique sur la Cour Suprême. PARTIE VI Entrée en vigueur et application de la loi organique Art. 63 - Entrée en vigueur de la loi organique La date de mise en vigueur de la présente loi organique est fixée au 1er janvier 2005, date à laquelle la loi n°63-015 du 15 juillet 1963 ainsi que les textes modificatifs contraires à la présente seront abrogés. A cet effet sera joint au projet de loi de Finances pour 2005 un document présentant, à titre indicatif, les crédits du budget général selon les principes retenus par la présente loi organique. Art. 64 – Textes d’application Des dispositions législatives ou reglementaires selon le cas pourvoiront, en tant que de besoin, à l'exécution de la présente loi organique. Art. 65 - La présente loi sera publiée au Journal officiel de la République. Elle sera exécutée comme loi de l’Etat Antananarivo le 26 juillet 2004 Marc RAVALOMANANA Pour ampliation conforme Antananarivo, le 03 Août 2004 LE SECRETAIRE GENERAL DU GOUVERNEMENT RAKOTONIRINA Daniel

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Annexe 2 :décret N° 2005-003 portant règlement général sur la comptabilité de l’exécution budgétaire des organismes publics REPOBLIKAN’I MADAGASIKARA Tanindrazana - Fahafahana – Fandrosoana ----MINISTERE DE L’ECONOMIE DES FINANCES ET DU BUDGET -----D E C R E T N° 2005-003 portant règlement général sur la comptabilité de l’exécution budgétaire des organismes publics. LE PREMIER MINISTRE, CHEF DU GOUVERNEMENT, Vu la Constitution ; Vu la Loi Organique n° 2004-007 du 26 juillet 2004 sur les lois de finances ; Vu la Loi n° 2004-009 du 26 juillet 2004 portant Code des Marchés Publics ; Vu le décret n° 68-080 du 13 février 1968 modifié portant règlement général sur la comptabilité publique ; Vu le décret n° 92-970 du 11 novembre 1992 portant règlement général sur l’exécution des dépenses publiques du Budget Général de l’Etat et de la gestion des crédits de fonctionnement et d’investissement ; Vu le décret n° 98-559 du 06 août 1998 portant réglementation des marchés publics modifié par le décret n° 2003-719 du 1er juillet 2003 ; Vu le décret n° 99-941 du 10 décembre1999 portant approbation du Plan Comptable des Opérations Publiques ; Vu le décret n° 2003-007 du 12 janvier 2003 portant nomination du Premier Ministre, Chef du Gouvernement ; Vu le décret n° 2003-008 du 16 janvier 2003 modifié par les décrets n° 2004-001 du 05 janvier 2004, n° 2004-680 du 05 juillet 2004 et n° 2004-1076 du 07 décembre 2004 portant nomination des membres du Gouvernement ; Vu le décret n° 2003-718 du 11 juillet 2003 plaçant le Contrôle des Dépenses Engagées sous la tutelle et le contrôle techniques du Ministère de l’Economie, des Finances et du Budget ; Vu le décret n° 2004-282 du 02 mars 2004 fixant la nomenclature des pièces justificatives des dossiers à soumettre au visa du Contrôle des Dépenses Engagées ; Vu le décret n° 2004-571 du 1er juin 2004 définissant les attributions et la responsabilité de l’Ordonnateur dans les phases d’exécution de la dépense publique ; Vu le décret n° 2004-573 du 1er juin 2004 portant création, organisation et fonctionnement de l’Inspection générale des Finances ; Sur proposition du Ministre de l’Economie, des Finances et du Budget, En Conseil du Gouvernement, DECRETE: Article premier. – Le présent décret réglemente la comptabilité sur l’exécution budgétaire qui se subdivise en deux grandes parties : I – La comptabilité publique II – La comptabilité administrative

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES I – LA COMPTABILITE PUBLIQUE Article 2. - La comptabilité Publique est applicable : à l’Etat ; aux Collectivités Publiques Territoriales ; aux Etablissements Publics à caractère Administratif ; aux Etablissements Publics à caractère Industriel et Commercial. Ces personnes morales sont, dans le présent décret, désignées sous le terme “organismes publics”. Article 3. - La réglementation de la comptabilité publique découle de principes fondamentaux communs fixés dans la première partie du premier point. Les règles générales d’application de ces principes à l’Etat, aux collectivités publiques territoriales et aux établissements publics ainsi que, le cas échéant, les dérogations à ces principes sont fixées aux deuxième, troisième et quatrième parties. PARTIE I Principes fondamentaux Article 4. - Les opérations financières et comptables résultant de l’exécution des lois de finances, des budgets des organismes publics incombent aux ordonnateurs et aux comptables publics. Ces opérations concernent les recettes, les dépenses, la trésorerie et éventuellement le patrimoine. Elles sont retracées dans des comptabilités établies selon des normes générales et soumises aux contrôles des autorités qualifiées. TITRE I Loi de finances, budget de recettes et de dépenses Article 5. - La loi de finances, ou le budget, est l’acte par lequel sont prévues et autorisées les recettes et les dépenses des organismes publics. La loi de finances, ou le budget, est préparé, élaboré, adopté et exécuté conformément aux lois, règlements et instructions en vigueur. Les écritures qui retracent les comptes budgétaires sont arrêtées, approuvées et vérifiées dans les mêmes conditions. TITRE II Ordonnateurs et comptables publics CHAPITRE I Ordonnateurs Article 6. - Les ordonnateurs prescrivent l’exécution des recettes et des dépenses mentionnées au titre III ci-après. : A cet effet, d’une part, ils constatent les droits des organismes publics, liquident, ordonnancent et mettent en recouvrement les recettes, et d’autre part ils engagent, liquident et ordonnancent les dépenses. Article 7. - Les ordonnateurs sont principaux ou délégués. L’ordonnateur principal est celui qui assume la direction administrative et financière d’un organisme public. Les ordonnateurs délégués sont les chefs des Institutions et les membres du Gouvernement, ceux dont les opérations d’ordonnancement, effectuées sous leur propre responsabilité dans la limite des crédits qui leur ont été délégués, sont centralisées par l’ordonnateur principal. La définition des ordonnateurs délégués doit être applicable à l’ensemble des organismes publics mais non seulement à l’Etat étant donné que la Partie I traite des Principes Fondamentaux.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Les ordonnateurs principaux ou délégués peuvent déléguer leurs pouvoirs à des ordonnateurs secondaires qui à leur tour peuvent se faire suppléer en cas d’absence ou d’empêchement. Les ordonnateurs ainsi que leurs délégués et suppléants doivent être accrédités auprès des comptables assignataires des recettes et des dépenses dont ils prescrivent l’exécution. Article 8. - Les gestionnaires d’activités sont responsables des certifications qu’ils délivrent. Article 9. - Lorsque les comptables publics ont, conformément aux dispositions de l’article 41 ci-après, suspendu le paiement d’une dépense, les ordonnateurs délégués peuvent requérir les comptables de payer. Article 10. - Les Chefs d’Institutions et les Ministres, ordonnateurs délégués du Budget Général de l’Etat et des Budgets Annexes, encourent en raison de l’exercice de leurs attributions les responsabilités que prévoit la Constitution. Les autres ordonnateurs d’organismes publics, ainsi que les fonctionnaires et agents subdélégués dans les fonctions d’ordonnateurs, encourent une responsabilité qui peut être disciplinaire, pénale et civile, sans préjudice des sanctions qui peuvent leur être infligées par le Conseil de Discipline Budgétaire et Financière. Article 11. - Les ordres donnés par les ordonnateurs sont retracés dans des comptabilités tenues selon les règles générales définies par les Ministres chargés des Finances et du Budget et, le cas échéant, selon les règles particulières fixées conjointement par les Ministres chargés des Finances et du Budget et le Ministre intéressé. CHAPITRE II Comptables publics Article 12. - Les comptables publics sont chargés : de la prise en charge et du recouvrement des ordres de recette qui leur sont remis par les ordonnateurs, des créances constatées par un contrat, un titre de propriété ou autre titre dont ils assurent la conservation ainsi que de l’encaissement des droits au comptant et des recettes de toute nature que les organismes publics sont habilités à recevoir ; du contrôle et du paiement des dépenses : soit sur ordre émanant des ordonnateurs accrédités, soit au vu des titres présentés par les créanciers, soit de leur propre initiative, ainsi que de la suite à donner aux oppositions qui leur sont signifiées ; de la garde et de la conservation des fonds et valeurs appartenant ou confiés aux organismes publics ; du maniement des fonds et des mouvements de comptes de disponibilités ; de la conservation des pièces justificatives des opérations et des documents de comptabilité ; de la tenue de la comptabilité du poste comptable qu’ils dirigent. Article 13. - Les comptables sont tenus d’exercer : a – en matière de recettes, le contrôle : de l’autorisation de percevoir la recette dans les conditions prévues par les lois et règlements pour chaque catégorie d’organismes publics ; de la mise en recouvrement des créances de l’organisme public et de la régularité des réductions et des annulations des ordres de recettes, dans la limite des éléments dont ils disposent ; dans le cadre de ces obligations, les comptables sont tenus de vérifier l’exactitude des calculs de liquidation des créances non fiscales ; b – en matière de dépenses, le contrôle : de la qualité de l’ordonnateur ou de son délégué ;

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES de l’application des lois et règlements concernant la dépense considérée ; de la validité de la créance dans les conditions prévues à l’article 15 ci-après ; le cas échéant, de la disponibilité des fonds ou valeurs ; de la disponibilité des crédits ; de l’imputation de la dépense au chapitre qu’elle concerne selon sa nature ou son objet ; de la validité de la quittance ; c – en matière de patrimoine, le contrôle : de la conservation des droits, privilèges et hypothèques ; de la conservation des biens dont ils tiennent la comptabilité des matières. Article 14. - Le comptable est tenu d’avertir les Ministres chargés des Finances et du Budget des omissions ou négligences qu’il constaterait dans la mise en recouvrement des créances de l’organisme public. Article 15. - En ce qui concerne la validité de la créance, le contrôle porte sur : L’existence des certifications de service fait apposées aux pièces justificatives L’exactitude des calculs de liquidation la production des pièces justificatives. Le visa du contrôle financier, lorsque ce visa est requis par les lois et règlement. En outre, les comptables publics vérifient l’existence du visa des contrôleurs des dépenses engagées et/ou des contrôleurs financiers lorsque ce visa est requis en vertu des lois et règlements en vigueur. Les comptables vérifient également l’application des règles de prescription et de déchéance. Article 16. - Les comptables publics sont principaux ou secondaires. Les comptables principaux sont ceux qui rendent directement leurs comptes au juge des comptes. Ils sont astreints à la reddition de leurs comptes dans le délai prévu dans le présent décret par chaque organisme public par catégorie de comptable. Les comptables secondaires sont ceux dont les opérations sont centralisées par un comptable principal. Les comptables publics peuvent déléguer leurs pouvoirs à un ou plusieurs mandataires ayant qualité pour agir en leur nom et sous leur responsabilité. Article 17. - Les comptables publics assument la direction des postes comptables. L’organisation de ces postes est déterminée selon les règles propres à chaque catégorie d’organismes publics. Tout poste comptable est confié à un seul comptable public. Article 18. - Les Comptables publics sont nommés par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget ou par arrêté conjoint des Ministres chargés des Finances et du Budget et du Ministre intéressé. L’acte de nomination est publié selon les règles propres à chaque catégorie de comptables publics. Article 19. - Les comptables publics sont, avant d’être installés dans le poste comptable, astreints à la constitution de garanties et à la prestation d’un serment conformément aux dispositions des lois et règlements en vigueur. Ils sont accrédités auprès des ordonnateurs et, le cas échéant, des autres comptables publics avec lesquels ils sont en relation. Article 20. - Dans les conditions générales fixées par décret, des régisseurs peuvent être chargés pour le compte des comptables publics d’opérations d’encaissement ou de paiement. Article 21. - Dans les conditions fixées par la loi, les comptables publics sont personnellement et pécuniairement responsables des opérations dont ils sont chargés

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES aux termes de l’article 12 ci-dessus, ainsi que de l’exercice régulier des contrôles prévus aux articles 13 et 15 ci-dessus. Article 22. - Dans les localités éloignées de la résidence des comptables et où l’importance des opérations à effectuer ne justifie pas l’installation d’un poste comptable du Trésor, le Délégué d’Arrondissement administratif est chargé, en qualité de comptable auxiliaire, d’effectuer les opérations de recouvrement des recettes fiscales de toute nature. Sa comptabilité doit être rattachée à celle du comptable du Trésor territorialement compétent. En outre, les justifications et la régularisation des opérations réalisées suivent les mêmes règles que celles des comptables subordonnés (en ce qui concerne les délais et les pièces à produire). Le Délégué d’Arrondissement administratif peut être habilité à payer sur sa caisse certaines menues dépenses limitativement énumérées par un arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Sous le contrôle de l’administration territoriale, il assure, à raison des opérations de recettes et de dépenses dont il est chargé, la responsabilité personnelle et pécuniaire du comptable public. Article 23. - Tout fait de nature à engager la responsabilité d’un comptable public se traduit par un débet comptable. La mise en débet est prononcée, soit par les Ministres chargés des Finances et du Budget, soit par le juge des comptes. L’apurement de tout débet comptable incombe à l’Etat qui en poursuit le recouvrement par toutes voies de droit, sur toute personne publique ou privée responsable. Le cas échéant, le Trésor avance les fonds nécessaires au rétablissement immédiat de l’équilibre de la comptabilité. CHAPITRE III Incompatibilités Article 24. - Les fonctions d’ordonnateur et celles de comptable sont incompatibles. Toutefois, pour les recettes qu’ils sont chargés de recouvrer, les comptables des administrations financières mentionnées à l’article 72 exercent les activités dévolues aux ordonnateurs. Les conjoints des ordonnateurs ne peuvent être comptables des organismes publics auprès desquels lesdits ordonnateurs exercent leurs fonctions. Article 25. - Dans les fonctions prévues par les lois électorales, le statut général des fonctionnaires ou les statuts particuliers, l’exercice de certaines activités est interdit aux ordonnateurs et aux comptables publics. TITRE III Opérations CHAPITRE I Opérations de recettes Article 26. - Les recettes des organismes publics comprennent le produit des impôts, taxes, droits et tous autres produits autorisés par les lois et règlements en vigueur ou résultant de décisions de justice ou de conventions. Article 27. - Il est fait recette du montant intégral des produits sans contraction entre les recettes et les dépenses. Dans les conditions prévues pour chacune d’elles, les recettes sont liquidées avant d’être recouvrées. La liquidation a pour objet de déterminer le montant de la dette des redevables. Une créance liquidée fait l’objet selon le cas d’un avis de mise en recouvrement, d’un titre de perception constitué par un extrait de décision de justice, ou tout autre acte formant titre, un arrêté de débet ou un ordre de recette émis par l’ordonnateur.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Pour les recettes encaissées sur versements spontanés des redevables, un titre de perception doit être établi pour régularisation. Article 28. - Les règlements sont faits par versement d’espèces ayant cours légal à Madagascar, par remise de chèques ou effets bancaires ou postaux, ou par moyens électroniques, versement ou virement à l’un des comptes externes de disponibilités ouverts au nom du comptable public. Toutefois, dans les cas prévus par les lois et règlements, les redevables peuvent s’acquitter par remise de valeurs publiques. Ils peuvent également, dans les conditions prévues par les textes régissant les organismes publics ou la catégorie de recettes en cause, s'acquitter par remise d'effets de commerce ou d'obligations cautionnées. Article 29. - Le recouvrement forcé des créances est poursuivi par toutes les voies de droit, telles qu’il est prévu par les textes en vigueur, en vertu d’un titre ayant force exécutoire. Sauf exception tenant, soit à la nature ou au caractère contentieux de la créance, soit à la nécessité de prendre sans délai des mesures conservatoires, le recouvrement forcé est précédé d’une tentative de recouvrement amiable. Article 30. - Les règles propres à chacun des organismes publics et, le cas échéant, à chaque catégorie de créances, fixent les conditions dans lesquelles le recouvrement d’une créance peut être suspendu ou abandonné, ou dans lesquelles une remise de dette, une transaction ou une adhésion à concordat peuvent intervenir. CHAPITRE II Opérations de dépenses Article 31. - Les dépenses des organismes publics doivent être autorisées par les lois et règlements, être prévues à leur budget et correspondre exactement à la vocation de ces organismes. Article 32. - Avant d’être payées, les dépenses sont engagées, liquidées et, le cas échéant, ordonnancées. Article 33. - L’engagement est l’acte par lequel un organisme public crée ou constate à son encontre une obligation de laquelle résultera une charge. Il ne peut être pris que par le représentant qualifié de l’organisme public agissant en vertu de ses pouvoirs. Sauf dispositions contraires de la loi organique sur les finances publiques, l’engagement doit rester dans la limite des autorisations budgétaires et demeurer subordonné aux autorisations, avis ou visas prévus par les lois ou règlements propres à chaque catégorie d’organismes publics. Article 34. - La liquidation a pour objet de vérifier la réalité de la dette et d’arrêter le montant de la dépense. Elle est faite au vu des titres établissant les droits acquis aux créanciers. Article 35. - L’ordonnancement ou le mandatement est l’acte administratif donnant, conformément aux résultats de la liquidation, l’ordre de payer la dette de l’organisme public. Les Ministres chargés des Finances et du Budget dressent limitativement par arrêté la liste des dépenses qui peuvent être payées sans ordonnancement ou qui peuvent faire l’objet d’ordonnancement de régularisation après paiement. Les modalités d’émission des titres de paiement sont fixées par instruction des Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 36. - L’ordonnancement des dépenses ou des charges est prescrit, soit par les ordonnateurs principaux, soit par les ordonnateurs délégués soit par les ordonnateurs secondaires.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 37. - Le paiement est l’acte par lequel l’organisme public se libère de sa dette. Sous réserve des exceptions prévues par les lois ou règlements, les paiements ne peuvent intervenir avant, soit l’échéance de la dette, soit l’exécution du service, soit la décision individuelle d’attribution de subventions ou d’allocations. Toutefois, selon les règles propres à chaque nature de dépenses et à chaque catégorie d’organismes publics, des acomptes et avances peuvent être consentis au personnel ainsi qu’aux entrepreneurs ou fournisseurs. Article 38. - Les règlements des dépenses sont faits par remise d’espèces, de chèques, par moyens électroniques, par mandat postal, par virement bancaire ou postal. Toutefois, dans les cas expressément prévus par les lois et règlements, certaines dépenses peuvent être payées par remise de valeurs publiques ou tous autres moyens de paiement qui seront définis par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget, hormis le salaire ou le solde qui doit être réglé en numéraire. Article 39. - Le règlement d’une dépense est libératoire lorsqu’il intervient selon l’un des modes de règlement prévus à l’article précédent au profit du créancier réel ou de son représentant qualifié. Les cas dans lesquels les règlements peuvent être faits entre les mains de personnes autres que les véritables créanciers sont fixés par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 40. - Sauf cas particuliers prévus par les lois et règlements, toutes oppositions ou significations ayant pour objet d’arrêter un paiement doivent être faites entre les mains du comptable public assignataire de la dépense. Article 41. - Lorsque des irrégularités sont constatées à l’occasion de l’exercice du contrôle prévu à l’article 13 alinéa b ci-dessus, les comptables publics suspendent le paiement et en informent l’ordonnateur délégué concerné. Ils suspendent également le paiement lorsqu’ils ont pu établir que les certifications mentionnées à l’article 8 sont inexactes ; ils en réfèrent en ce cas aux ordonnateurs délégués concernés qui saisissent le cas échéant le Conseil de Discipline Budgétaire et Financière. Article 42. - Lorsque le créancier d’un organisme public refuse de recevoir le paiement, la procédure d’offres réelles est exécutée dans les conditions fixées par décret. Pour l’exécution des dispositions des articles 336 de la Loi sur la Théorie Générale des Obligations et 769 du Code de procédure civile, le comptable public remet à l’officier public : la décision de l’ordonnateur prescrivant les offres et la consignation ; un moyen de règlement égal à la somme que l’organisme estime devoir, en principal, augmenté s’il y a lieu des intérêts dus et des frais lui incombant, sauf à parfaire. Suivant les conditions de règlement des dépenses imposées à l’organisme débiteur par les lois et règlements, le moyen de règlement, objet de l’alinéa ci-dessus, est constitué par un chèque bancaire, un chèque sur un compte de dépôt au Trésor, un chèque postal, un mandat poste ou, lorsque l’organisme public est expressément habilité par la loi à opérer les règlements de dépenses par cette voie, par des valeurs publiques. Si le créancier refuse de recevoir le moyen de règlement, le montant en est aussitôt consigné à la caisse du comptable du Trésor territorialement compétent. Si le créancier s’abstient d’encaisser le moyen de règlement qui lui a été remis, le montant de la créance peut être déposé à cette caisse après préavis obligatoire au créancier. Ce dépôt ne sera pas effectué avant l’expiration d’un délai d’un mois écou-

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES lé depuis la notification du préavis par lettre recommandée avec accusé de réception. La consignation des sommes dues peut être également effectuée lorsqu’un paiement est suspendu en raison d’un litige portant sur la validité de la quittance. Elle doit être faite si elle est prescrite par décision de justice Article 43. - Les conditions dans lesquelles les créances impayées sont définitivement éteintes au profit des organismes publics sont fixées par la loi. CHAPITRE III Opérations de trésorerie Article 44. - Sont définies comme opérations de trésorerie tous les mouvements de numéraire, de valeurs mobilisables, de comptes de dépôts et de comptes courants et, sauf exceptions propres à chaque catégorie d’organismes publics, les opérations intéressant les comptes de créances et de dettes. Article 45. - Les opérations de trésorerie sont exécutées par les comptables publics, soit spontanément, soit sur l’ordre des ordonnateurs ou à la demande des tiers qualifiés. Toutes opérations de trésorerie nécessitent la production des pièces justificatives tant en matière de recettes que de dépenses. En cas de découverte d’irrégularité, les comptables publics suspendent l’exécution des opérations et en saisissent l’ordonnateur concerné. Article 46. - Les opérations de trésorerie sont décrites par nature pour leur totalité et sans contraction entre elles. Les charges et produits résultant de l’exécution des opérations de trésorerie sont imputés aux comptes budgétaires. Article 47. - Les fonds des organismes publics sont obligatoirement déposés au Trésor Toutefois, ces organismes pourront être autorisés soit par les textes les instituant, soit en vertu des clauses prévues dans les accords de crédit et/ou de don, soit par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget à se faire ouvrir des comptes courants bancaires ou postaux. Article 48. - Un poste comptable dispose d’une seule caisse et, sauf autorisation des Ministres chargés des Finances et du Budget, d’un seul compte courant postal. CHAPITRE IV Autres opérations Article 49. – Les opérations non définies aux chapitres I à III ci-dessus concernent les biens mobiliers et immobiliers des organismes publics, les valeurs à émettre ainsi que les objets et valeurs appartenant à des tiers. Les modalités de prise en charge, d’emploi et de conservation des biens, des objets et des valeurs sont fixées selon les règles propres à chaque catégorie d’organismes publics. Article 50. – Les Ministres chargés des Finances et du Budget déterminent, le cas échéant avec l’accord du Ministre intéressé, les règles de classement et d’évaluation des divers éléments du patrimoine mobilier et immobilier et des stocks, les limites dans lesquelles doivent être fixés les taux d’amortissement ou les provisions pour dépréciation ainsi que les modalités de réévaluation en conformité avec les normes préconisées par le Plan Comptable Général en vigueur. CHAPITRE V Justifications des opérations Article 51. - Les opérations mentionnées aux chapitres précédents doivent être appuyées des pièces justificatives prévues dans la nomenclature établie par les Minis-

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES tres chargés des Finances et du Budget avec, le cas échéant, l’accord du Ministre intéressé. Article 52. - Les pièces justificatives des opérations sont produites au juge des comptes par le comptable public. Elles ne peuvent être détruites, soit avant le jugement des comptes, soit avant l’expiration du délai de prescription applicable à l’opération, soit avant l’intervention d’une disposition législative prescrivant une dispense de production des pièces au juge des comptes TITRE IV Comptabilité Article 53. - La comptabilité des organismes publics a pour objet la description et le contrôle des opérations ainsi que l’information des autorités de contrôle et de gestion. A cet effet, elle est organisée en vue de permettre : la connaissance et le contrôle des opérations budgétaires et des opérations de trésorerie ; la détermination des résultats annuels. Elle doit permettre, en outre : la connaissance de la situation du patrimoine ; le calcul des prix de revient, du coût et du rendement des services ; l’intégration des opérations dans la comptabilité économique nationale. Article 54. - Sous réserve des dispositions prévues aux articles ci-après, la définition des règles de comptabilité publique incombe aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 55. - La comptabilité comprend une comptabilité selon les besoins et les caractères propres à chaque organisme public, une comptabilité analytique et une ou plusieurs comptabilités spéciales des matières, valeurs et titres. Article 56. La comptabilité générale retrace : les opérations budgétaires ; les opérations de trésorerie ; les opérations faites avec des tiers ; les mouvements du patrimoine et des valeurs d’exploitation. Elle dégage la situation ou les résultats de fin d’année. Pour permettre l’appréciation de la régularité, de la sincérité et de la fidélité, de la comptabilité, de la situation financière et du patrimoine de l’organisme public, des annexes doivent être produites suivant des règles de présentation prescrites par les textes. La comptabilité générale est tenue selon la méthode de la partie double. La nomenclature des comptes ouverts en comptabilité générale définit la liste méthodique des comptes entrant dans le champ de cette comptabilité et en fixe les modalités de fonctionnement. Cette nomenclature doit être conforme à la classification fixée dans le Plan Comptable des Opérations Publiques. Article 57. - Dans les cas où la comptabilité générale ne retrace pas les mouvements du patrimoine et des valeurs d’exploitation, des comptabilités spéciales des matières, valeurs et titres auront pour objet la description des existants et des mouvements concernant : les stocks de marchandises, fournitures, déchets, produits semi-ouvrés ou finis, emballages commerciaux ; les matériels et objets mobiliers ; les titres nominatifs, au porteur ou à ordre et les valeurs diverses appartenant ou confiées aux organismes publics ainsi que les objets qui leur sont remis en dépôt ; les formules, titres, tickets, timbres et vignettes destinés à l’émission et à la vente ;

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES les propriétés immobilières appartenant aux organismes publics. Cette liste peut ne pas être exhaustive. Article 58. – La comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires a pour objet de retracer tant en recette qu’en dépense l’exécution des Budgets votés afin de permettre, selon le cas, au Parlement et ou à la Cour des Comptes de s’assurer du respect de l’autorisation budgétaire. Article 59. - La comptabilité analytique a pour objet de : faire apparaître les éléments de calcul du coût des services rendus ou du prix de revient des biens et des produits fabriqués ; permettre le contrôle du rendement des services. La comptabilité analytique est autonome. Elle se fonde sur les données de la comptabilité générale. Selon la nature des organismes publics, les objectifs assignés à la comptabilité analytique et les modalités de son organisation sont fixés par arrêté soit par les Ministres chargés des Finances et du Budget, soit conjointement par les Ministres chargés des Finances et du Budget et le Ministre intéressé. Article 60. - La comptabilité est tenue par année budgétaire. La comptabilité d’une année comprend : toutes les opérations rattachées au budget de l’année en cause jusqu’à la date de clôture de ce budget selon les règles propres à chaque organisme public ; toutes les opérations de trésorerie et les opérations mentionnées à l’article 49 cidessus faites au cours de l’année, ainsi que les opérations de régularisation. Article 61. - Les comptes des organismes publics sont arrêtés à la fin de la période d’exécution du budget. Ils sont établis par le comptable en fonction à la date fixée pour chaque catégorie d’organismes publics. Les règlements particuliers à chaque catégorie d’organismes publics fixent le rôle respectif des ordonnateurs, des comptables et des autorités de contrôle ou, le cas échéant, de tutelle, en matière d’arrêté des écritures, d’établissement des documents de fin d’année et d’approbation des comptes annuels. Article 62. - Les comptes des organismes publics sont produits au juge des comptes dans les délais déterminés pour chaque catégorie d’organismes publics. En cas de retard, des amendes peuvent être infligées aux comptables par le juge des comptes. Eventuellement, un commis d’office peut être chargé de la reddition des comptes TITRE V Contrôle Article 63. - Un contrôle s’exerce sur la gestion des ordonnateurs et sur celle des comptables publics Article 64. - Le contrôle de la gestion des ordonnateurs est assuré dans les conditions fixées par les articles 56 à 59 de la loi organique sur les lois de finances, selon les règles propres à chaque organisme public, par : le Parlement ou l’organe délibérant qualifié ; L’Inspection Générale de l’Etat, l’Inspection Générale des Finances et le Contrôle Financier agissant en vertu du pouvoir général de contrôle dévolu au Président de la République, dans le cadre des lois et règlements ; les supérieurs hiérarchiques et les corps de contrôle ou agents habilités à cet effet par les textes particuliers ; Article 65. - Le contrôle de la gestion des comptables publics est assuré, selon les règles propres à chaque catégorie de comptables, par : l’Inspection Générale de l’Etat agissant en vertu du pouvoir général de contrôle dévolu au Président de la République, dans le cadre des lois et règlements,

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES l’Inspection Générale des Finances agissant au nom du Ministre chargé des Finances, les supérieurs hiérarchiques et les corps de contrôle ou agents habilités à cet effet par les textes particuliers. Article 66. - La Cour des Comptes et les Tribunaux Financiers exercent leurs attributions de jugement des comptes des comptables publics et de contrôle de la gestion des ordonnateurs selon les règles de compétence et de procédure qui leur sont propres. PARTIE II Etat Article 67. - Les règles générales d’application aux services de l’Etat des principes fondamentaux de la première partie du présent décret sont fixées ainsi qu’il suit : TITRE I Ordonnateurs et comptables CHAPITRE I Ordonnateurs Définitions Article 68. – Conformément à l’article 53 de la Loi Organique sur les Lois de Finances, le Premier Ministre, Chef du Gouvernement, est ordonnateur principal du Budget Général de l’Etat. Il peut déléguer ses pouvoirs aux ordonnateurs délégués qui sont les Ministres, les Présidents des Institutions et d’une manière générale toute personne nommément désignée à cet effet par texte législatif et réglementaire. Les ordonnateurs délégués subdélèguent à leur tour leur pouvoir à des Ordonnateurs dits secondaires. Article 69 – Les ordonnateurs délégués désignent nominativement les agents chargés d’exercer les fonctions d’ordonnateurs secondaires. Ces derniers ont le pouvoir d’engager, de liquider, d’ordonnancer les dépenses ainsi que constater les droits des organismes publics et de mettre en recouvrement les recettes. Ils désignent également les catégories de fonctionnaires qui peuvent suppléer les ordonnateurs secondaires en cas d’absence ou d’empêchement. Les ordonnateurs secondaires doivent être des hauts fonctionnaires ou agents du cadre “A” de la fonction publique. Toutefois, au cas où il n’y aucun agent de ce cadre dans le service concerné, la proposition de désignation effectuée par l’ordonnateur délégué doit être soumise aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 70. - Les ordonnateurs secondaires émettent les ordres de recettes destinés à assurer le recouvrement des créances de l’Etat. Ils notifient ces ordres de recettes appuyés des pièces justificatives nécessaires aux comptables publics chargés du recouvrement. Article 71. - Les ordonnateurs secondaires émettent les ordres de dépenses et les font parvenir, appuyés des pièces justificatives nécessaires, aux comptables assignataires. Lorsque les comptables ont, conformément à l’article 41 ci-dessus, suspendu le paiement des dépenses, les ordonnateurs délégués peuvent, sous les réserves indiquées à l’article 108 ci-dessous, requérir par écrit, avec accord des Ministres chargés des finances et du Budget et sous leur responsabilité les comptables de payer. CHAPITRE II Comptables Article 72. - Les catégories de comptables publics de l’Etat sont les suivantes : comptables du Trésor ; comptables des administrations financières ;

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES comptables des Budgets Annexes. Les attributions de chaque catégorie de comptables sont fixées aux articles 73 à 76 ci-après. Article 73. - Sous l’autorité des Ministres chargés des Finances et du Budget, les comptables du Trésor, principaux ou secondaires, exécutent toutes opérations de recettes ou de dépenses du budget de l’Etat, toutes opérations de trésorerie, des comptes particuliers du Trésor et, d’une manière générale, toutes opérations financières dont l’Etat est chargé à l’exception de celles dont l’exécution est expressément confiée à d’autres comptables publics. Les comptables principaux du Trésor centralisent les opérations faites pour le compte du Trésor par les comptables publics secondaires et les comptables auxiliaires, les régisseurs et les correspondants locaux du Trésor. Des comptables du Trésor peuvent être chargés par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget d’exécuter des catégories particulières d’opérations de recettes et de dépenses. Article 74. - Sous l’autorité des Ministres chargés des Finances et du Budget, les comptables des administrations financières sont chargés du recouvrement d’impôts, droits et taxes, redevances, produits et recettes diverses ainsi qu’ amendes et pénalités fiscales et frais de poursuites et de justice y afférents, dans les conditions fixées par les lois et règlements. Article 75. - Les comptables des Budgets Annexes procèdent, dans les conditions fixées par les lois et règlements, à toutes opérations de recettes, de dépenses et de trésorerie découlant de l’exécution de ces budgets. Ils peuvent également être chargés d’opérations pour le compte du Trésor. Article 76. - L’agent comptable central du Trésor et de la dette publique : procède aux opérations de recettes et de dépenses assignées sur son poste ; centralise les résultats des opérations de trésorerie de l’Etat avec la Banque Centrale de Madagascar, les organismes d’intérêt national et les organismes internationaux ; constate les écritures de fin d’année permettant de dresser le compte général de l’Administration des finances après centralisation des opérations du Budget Général, des Budgets Annexes et de certains comptes particuliers que les comptables principaux ont faites sous leur responsabilité ; décrit les opérations relatives à la dette publique. Article 77. - Dans les conditions fixées par le décret prévu à l’article 20 ci-dessus, des comptables auxiliaires peuvent être chargés d’opérations d’encaissement et de paiement pour le compte des comptables publics de l’Etat. TITRE II Opérations CHAPITRE I Opérations de recettes Impôts et recettes assimilées Article 78. - Les impôts, droits et taxes et les recettes assimilées sont autorisés, liquidés et recouvrés dans les conditions prévues par les lois de finances et les textes réglementaires pris en application de ces dernières et les autres lois et règlements. Domaine Article 79. - Les créances domaniales et recettes assimilées sont liquidées et recouvrées dans les conditions prévues par les lois et règlements. Amendes et autres condamnations pécuniaires Article 80. - Les condamnations pécuniaires comprennent : les amendes pénales, civiles et administratives et certaines amendes fiscales ;

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES les confiscations, réparations, restitutions, dommages-intérêts, frais ayant le caractère de réparations et intérêts moratoires ; les frais de justice. Sont assimilés aux condamnations pécuniaires les droits de timbre et d’enregistrement correspondants. Article 81. - Le recouvrement des condamnations pécuniaires est poursuivi contre les condamnés, les débiteurs solidaires, les personnes civilement responsables et leurs ayants cause par voie de commandement, saisie et vente. Article 82. - Le recouvrement donne lieu, avant poursuites, à l’envoi d’un avis de mise en recouvrement. S’il y a lieu, il est procédé à l’inscription des hypothèques légales ou judiciaires. Le recouvrement des sommes dues au titre des condamnations pénales peut, en outre, être poursuivi par voie de prélèvement sur le pécule des détenus et par voie de contrainte par corps. Les conditions dans lesquelles sont présentées les réclamations relatives aux poursuites concernant les condamnations pécuniaires sont fixées par décret pris en Conseil de Gouvernement. Article 83. - Lorsqu’un débiteur bénéficie d’une mesure d’amnistie ou d’une mesure de grâce qui n’est pas subordonnée au paiement d’amendes, le recouvrement de celles-ci est abandonné. Le recouvrement d’une amende est également abandonné lorsque le débiteur a exécuté les conditions d’une transaction ou lorsqu’il invoque la prescription acquise à son profit. Les condamnations pécuniaires qui n’ont pu être recouvrées sont admises en non valeur sous le contrôle de la juridiction des comptes. Article 84. - Dans les conditions fixées par les textes réglementaires, les agents verbalisateurs peuvent pour certaines amendes, procéder à l’établissement immédiat de l’avis de mise en recouvrement de la somme due au titre de l’infraction constatée, avec sommation du contrevenant, de verser cette somme à la caisse d’un comptable du Trésor ou d’une Recette indiquée dans l’avis. Toutefois, certaines amendes à caractère forfaitaire peuvent faire l’objet de paiement immédiat entre les mains des agents verbalisateurs. Les agents verbalisateurs versent à la caisse d’un comptable du Trésor les sommes encaissées à ce titre. Autres créances Article 85. - La liquidation des créances autres que celles mentionnées aux articles 79 à 84 ci-dessus est opérée selon la nature des créances sur les bases fixées par la loi, les règlements, les décisions de justice ou les conventions. Article 86. - Quelle que soit la nature de la créance, sa liquidation donne lieu à l’émission d’un ordre de recette qui doit indiquer les bases de cette liquidation. Article 87. - Toute erreur de liquidation au préjudice du débiteur donne lieu à l’émission d’un ordre d’annulation ou de réduction de recette ; cet ordre indique les bases de la nouvelle liquidation. Il ne peut être procédé à aucune révision de liquidation au bénéfice du débiteur lorsque le décompte a été accepté par la partie ou réglé par des décisions administratives devenues définitives. Article 88 - Les ordres de recettes sont notifiés aux redevables conformément aux règlements en vigueur soit par les ordonnateurs soit par les comptables. Ils sont exécutoires sauf opposition formulée devant la juridiction compétente.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 89. - Les ordres de recette émis à l’encontre de tout entrepreneur, fournisseur, soumissionnaire de marché ont la qualité d’arrêtés de débet, et à ce titre, leur exécution est poursuivie par toutes voies de droit. Les arrêtés de débet sont exécutoires par provision. Seule la juridiction administrative est compétente pour délibérer les litiges en la matière. Il en est de même des ordres de recettes émis à l’encontre de toute personne tenue de rendre compte soit de l’emploi d’une avance reçue, soit de recettes destinées à un organisme public. Article 90. - Les autres ordres de recette font l’objet, soit d’un recouvrement amiable, soit d’un précompte sur les sommes dont le redevable serait éventuellement créancier envers l’Etat. Si la procédure amiable demeure sans effet, les comptables procèdent aux poursuites comme en matière fiscale. Article 91. - La remise gracieuse des créances de toute nature est prononcée par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 92. - L’admission en non-valeur des créances irrécouvrables est prononcée par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Dispositions communes Article 93. - Les débiteurs peuvent s’acquitter de leur dette par l’un des modes de règlement prévus à l’article 28 ci-dessus. Toutefois, le règlement par remise de traites ou d’obligations cautionnées, d’impôts, de droits indirects, de créances domaniales et assimilées et de redevances sur les produits des monopoles n’est admis que dans les conditions prévues par les lois et règlements. Article 94. - La forme des reçus et les conditions de leur délivrance sont fixées par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Tout versement en numéraire donne lieu à la délivrance d’un reçu qui forme titre envers le Trésor. Toutefois, il n’est pas délivré de reçu lorsque le redevable reçoit, en échange de son versement, des timbres, formules et, d’une façon générale, une fourniture dont la possession justifie à elle seule le paiement des droits, ou s’il est donné quittance sur un document restitué ou remis au redevable. Article 95. - Sous réserve des dispositions spéciales prévues par les lois et règlements, le débiteur de l’Etat est libéré s’il présente un reçu régulier, s’il invoque le bénéfice d’une prescription ou s’il apporte la preuve de l’encaissement par un comptable public des effets bancaires ou postaux émis au profit du Trésor. CHAPITRE II Opérations de dépenses Engagement Article 96. - Les ordonnateurs mentionnés à l’article 68 ci-dessus ont seule qualité pour engager les dépenses de l'Etat. Ils peuvent déléguer aux ordonnateurs secondaires, l’autorisation d’engager des dépenses. Article 97. - Les engagements sont limités, soit au montant des crédits ouverts, soit au montant des autorisations de programme régulièrement autorisées par les lois de finances et conformément aux propositions de dépenses correspondant aux moyens dont ils ont besoin les gestionnaires d’activités. Les engagements d’une année ne peuvent intervenir qu’après la promulgation de la loi de finances, la publication des décrets de répartition des crédits et la notification du Budget d’exécution.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 98. - Les engagements sont retracés dans des comptabilités tenues, par les ordonnateurs secondaires, dans la limite des délégations qui leur ont été consenties et selon les formes fixées par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Les comptabilités des engagements tenues par les ordonnateurs secondaires de crédits dans les formes fixées par instruction des Ministres chargés des Finances et du Budget, doivent être conformes à celles tenues par les Contrôleurs Financiers. Liquidation Article 99. - Les dépenses de l’Etat sont liquidées par les ordonnateurs mentionnés à l’article 68 ci-dessus. Toutefois, les dépenses payables avant ordonnancement mentionnées à l’article 35 et qui n’ont pas fait l’objet d’une liquidation préalable sont, en tant que de besoin, liquidées par les comptables du Trésor, chargés du paiement. Ordonnancement Article 100. - Les dépenses de l’Etat sont ordonnancées par les ordonnateurs mentionnés à l’article 68 ci-dessus au moyen de mandats de paiement. Les dépenses relatives aux comptes particuliers du Trésor, aux Fonds de contre-valeurs, à la dette publique peuvent être ordonnancées au moyen d’ordres de paiement émis par les ordonnateurs ou, dans certains cas, établis par le comptable assignataire. Article 101. - Les mandats émis par les ordonnateurs secondaires sont imputés sur les crédits qui leur sont délégués par les ordonnateurs. Article 102. - Les mandats de paiement sont assignés payables auprès du Trésorier principal assignataire des crédits gérés par l’ordonnateur secondaire intéressé. Article 103. - Les dépenses payées avant ordonnancement préalable sont assignées sur le trésorier principal qui opère ou centralise le paiement. Article 104. - Une circulaire des Ministres chargés des Finances et du Budget fixe les dates limites d’émission des mandats de paiement, leur forme et les énonciations qui doivent y figurer. Paiement Article 105. - Les comptables assignataires mentionnés à l’article 102 ci-dessus, procèdent au paiement des mandats. Article 106. – Les modalités selon lesquelles les dépenses de l’Etat peuvent être payées par remise de valeurs publiques, conformément à l’article 38 ci-dessus, sont fixées par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 107. - Lorsque, par application article 71 ci-dessus, les ordonnateurs délégués ont requis les comptables de payer, ceux-ci défèrent à la réquisition et rendent compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 108. - Par dérogation aux dispositions de l’article précédent, les comptables publics doivent refuser de déférer aux ordres de réquisition lorsque la suspension de paiement est motivée par : l’indisponibilité des crédits, l’absence de justification du service fait, le caractère non libératoire du règlement, l’absence de qualité de l’ordonnateur, l’absence de visa du contrôleur financier. Article 109. - Dans le cas où ils refusent de déférer à la réquisition, les comptables en rendent immédiatement compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 110. - Les comptables de l’Etat ne peuvent procéder à des règlements par voie de consignation des sommes dues que dans les cas et les conditions prévus par les lois et règlements, en application de l’article 42 du présent décret, ainsi que, en

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES matière d’expropriation pour cause d’utilité publique, s’il existe des obstacles au paiement et si l’expropriant entend prendre possession des immeubles expropriés. CHAPITRE III Opérations de trésorerie Article 111. - Les opérations de trésorerie comprennent : l’approvisionnement en fonds de caisses publiques ; l’escompte et l’encaissement des traites et obligations émises au profit de l’Etat ; la gestion des fonds déposés par les correspondants et des opérations faites pour leur compte ; l’émission, la conversion, la gestion et le remboursement des emprunts et des autres dettes de l’Etat ; le placement des fonds auprès de divers organismes spécialisés. Disponibilités et mouvements des fonds Article 112. - Seuls les comptables publics de l’Etat sont habilités à manier les fonds du Trésor. Article 113. - Sous réserve des dispositions du troisième alinéa de l’article ci-après et des autorisations prévues par l’article 123 ci-dessous, les fonds du Trésor sont déposés à la Banque Centrale de Madagascar. A l’Etranger, ils sont déposés auprès des établissements bancaires. Article 114. - Les conditions d’ouverture et de fonctionnement des comptes de disponibilités ouverts au nom des comptables de l’Etat sont fixées par décret pris en Conseil de Gouvernement. Les ordonnateurs et autres agents de l’Etat n’ayant pas la qualité de comptable public, de régisseur de recettes ou d’avances ou de comptable de fonds de corps de troupe, unités, services et établissements assimilés ne peuvent se faire ouvrir, èsqualités, un compte de disponibilités. Les règles relatives à la limitation des encaisses des comptables et des régisseurs des recettes ou d’avances ou à la limitation de l’actif des comptes courants postaux ouverts à leur nom sont fixées par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 115. - Hormis les mouvements de numéraire nécessités par l’approvisionnement ou le dégagement des caisses des comptables, tous les règlements entre comptables de l’Etat sont réalisés par virement de compte. Les Ministres chargés des Finances et du Budget doivent prescrire aux comptables et aux correspondants du Trésor toute procédure susceptible de simplifier les opérations de règlement ou d’en réduire les délais. Traites et obligations Article 116. - Les comptables publics procèdent à l’encaissement des traites et obligations qu’ils détiennent ou qui sont confiées à la Banque Centrale de Madagascar. Ils peuvent les présenter à l’escompte dans les conditions définies par les lois et règlements Correspondants Article 117. - Les correspondants du Trésor sont les organismes et particuliers qui, soit en application des lois et règlements, soit en vertu de conventions, déposent à titre obligatoire ou facultatif des fonds au trésor ou sont autorisés à procéder à des opérations de recettes et de dépenses par l’intermédiaire des comptables du trésor. Sauf autorisation donnée par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget, il ne peut être ouvert qu’un seul compte au Trésor par correspondant. Les Ministres chargés des Finances et du Budget fixent par arrêté les conditions d’ouverture et de fonctionnement des comptes courants au nom des correspondants ainsi que le taux et le mode de liquidation de l’intérêt qui peut leur être alloué.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 118. - Des opérations de recettes ou de dépenses peuvent être faites pour le compte des correspondants du Trésor par les comptables de l’Etat dans les conditions fixées par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 119. - Sous réserve des dispositions particulières prévues par les lois et règlements, les comptes ouverts au Trésor au nom des correspondants ne peuvent pas présenter de découvert. Article 120. - Les opérations concernant les fonds consignés au Trésor par des particuliers ou à leur profit, les encaissements et décaissements provisoires, les transferts pour le compte de particuliers, ou les reliquats, à rembourser à des particuliers sont constatés à titre d’opérations de trésorerie dans les conditions fixées par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Emprunts et engagements Article 121. - Aucune dette de l’Etat ne peut être contractée sous forme d’émission de rentes perpétuelles, de titre à long, moyen et court terme, sous forme de prise en charge d’emprunts émis par des organismes publics ou privés, sous forme d’engagements payables à terme ou par annuités, aucune opération de conversion de dette publique ne peut être opérée que conformément aux autorisations données par les lois de finances. Article 122. - Un décret pris en Conseil de Gouvernement fixe les conditions dans lesquelles les titres d’emprunts émis par l’Etat qui ont été détériorés, détruits, perdus ou volés pouvant être frappés d’opposition, remplacés ou remboursés. Opérations de placement Article 123. - Les dépôts des disponibilités du Trésor auprès des divers organismes spécialisés doivent être autorisés par décret pris en Conseil de Gouvernement. CHAPITRE IV Justification des opérations Article 124. - Les pièces justificatives des recettes concernant le Budget Général de l’Etat, les Budgets Annexes et les comptes particuliers sont constituées par : les états récapitulatifs du montant des rôles ou les titres de perception de régularisation, et les extraits de jugement émis ; les ordres de recette, les originaux des certificats de réduction ou d’annulation et les relevés récapitulatifs de ces ordres de recette et de ces certificats visés pour accord par les ordonnateurs intéressés ; les états des produits recouvrés et des créances restant à recouvrer. Article 125. - Les pièces justificatives des dépenses concernant le Budget Général de l’Etat, les Budgets Annexes et les comptes particuliers sont constituées par : les ordres de dépenses, les pièces établissant la réalité du service fait et les droits des créanciers, les relevés récapitulatifs des ordres de dépenses visés pour accord par les ordonnateurs compétents et, le cas échéant, les ordres de réquisition des ordonnateurs ; les documents établissant la qualité des créanciers et leur capacité à donner quittance, l’acquit des créanciers ou les mentions attestant le paiement ; les titres, valeurs ou coupons remis par les créanciers lors du paiement. Article 126. - Les pièces justificatives des opérations de trésorerie sont constituées par : des certificats d’accord, des états de soldes ou des états de développement des soldes ; les chèques, ordres de paiement ou de virement remis par les titulaires des comptes de dépôt ;

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES les titres d’emprunts ou les titres d’engagement appuyés de tous documents attestant la validité du droit du créancier ou du bénéficiaire. Article 127. - Les pièces justificatives mentionnées aux articles 125, 126 et 127 cidessus font l’objet d’une nomenclature générale établie par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Les justifications des opérations non prévues par la nomenclature générale doivent, en tout état de cause, constater la régularité de la dette ou celle de la créance. Article 128. - En cas de perte, destruction ou vol des pièces justificatives remises aux comptables publics, seuls les Ministres chargés des Finances et du Budget peuvent autoriser ces derniers à pourvoir à leur remplacement. Article 129. - Les pièces justificatives sont produites par les comptables secondaires aux comptables principaux et par les comptables principaux au juge des comptes. TITRE III Comptabilités Article 130. - La comptabilité de l’Etat comprend une comptabilité générale et des comptabilités spéciales des matières, valeurs et titres. Par décret pris en Conseil de Gouvernement, il peut, en outre, être organisé dans certains services, une ou plusieurs comptabilités analytiques. Les ordonnateurs secondaires doivent tenir des registres d’engagement, de liquidation et une comptabilité des ordonnateurs. CHAPITRE I Comptabilité des ordonnancements Article 131. - La comptabilité des ordonnancements retrace les recettes et les dépenses budgétaires conformément aux dispositions du Plan Comptable des Opérations Publiques : classes 1, 2, 6 et 7. Article 132. – La comptabilité visée à l’article 131 ci-dessus est tenue par chaque ordonnateur secondaire. Les comptabilités des ordonnancements détaillées au niveau de tous les ordonnateurs secondaires et puis récapitulés au niveau de chaque Ministère ou Institution doivent être transmises à la Direction du Budget auprès du Ministère chargé du Budget. CHAPITRE II Comptabilité générale Article 133. - La comptabilité générale de l’Etat est tenue conformément aux dispositions du Plan Comptable des Opérations Publiques. La comptabilité des Budgets Annexes et des Comptes Particuliers du Trésor peuvent, toutefois, faire l’objet d’un plan comptable particulier. Article 134. - Les comptabilités visées à l’article 131 ci-dessus sont tenues par les comptables publics et sont centralisées sur chiffres par l’agent comptable central du Trésor et de la dette publique. CHAPITRE III Comptabilités spéciales Article 135. - Les règles des comptabilités spéciales mentionnées à l’article 57 cidessus ainsi que celles relatives aux valeurs et objets appartenant à des tiers et confiés à l’Etat sont fixées par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 136. - Les comptabilités spéciales dressent l’inventaire et retracent la valeur des matières, valeurs et titres auxquels elles s’appliquent. Article 137. - Les comptabilités spéciales mentionnées ci-dessus sont tenues, soit par les comptables de l’Etat, soit par des comptables auxiliaires.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 138. - Les comptables de l’Etat chargés de la tenue des comptabilités spéciales annexent à leur compte de gestion annuel un compte de gestion « matières, valeurs et titres » établi dans les conditions fixées par les lois et règlements. Les Ministres chargés des Finances et du Budget fixent les conditions dans lesquelles les comptables auxiliaires établissent un compte de gestion, « matières, valeurs et titres », et désignent le comptable de l’Etat chargé d’en assurer la présentation au Juge des Comptes. CHAPITRE IV Résultats annuels et comptes de fin d’année Article 139. - Les comptes de résultats décrivent l’ensemble des profits et des pertes réalisés par l’Etat au cours de chaque gestion. Sont en conséquence imputés aux comptes de résultats, le solde des recettes et des dépenses du Budget Général de l’Etat et les résultats des Budgets Annexes après déduction, le cas échéant, des affectations aux réserves et des reports à nouveau, les profits et les pertes constatés dans l’exécution des Comptes Particuliers du Trésor et des opérations de trésorerie et la variation de solde des comptes d’emprunt. Article 140. - Les conditions dans lesquelles sont exécutées les opérations destinées à permettre la détermination des résultats annuels sont fixées par instruction de la Direction de la Comptabilité Publique. L’instruction de la Direction de la Comptabilité Publique fixe les délais impartis en fin de gestion aux différentes catégories de comptables pour achever le travail d’imputation des opérations budgétaires de l’année écoulée, arrêter les écritures et établir leur compte de gestion. Article 141. - Les comptes de l’Etat sont dressés chaque année par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Le compte général de l’administration des finances comprend : la balance générale des comptes telle qu’elle résulte de la synthèse des comptes des comptables publics ; le développement des recettes budgétaires ; le développement des dépenses budgétaires faisant apparaître, pour chaque département ministériel, le montant des dépenses par chapitre, certifié par le Ministre intéressé; le développement des opérations constatées aux Comptes Particuliers du Trésor ; le développement des comptes de résultats. Article 142. - Chaque Ministre certifie annuellement la conformité existant entre ses propres émissions et le développement des dépenses de son département qui lui est adressé par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Les comptes des Budgets Annexes sont certifiés par le Ministre chargé de la gestion du Budget Annexe. Article 143. - Les comptes de gestion des comptables de l’Etat sont adressés aux Ministres chargés des Finances et du Budget qui les mettent en état d’examen et les font parvenir au juge des comptes avant le 30 Septembre de l’année suivant celle au titre de laquelle ils sont établis. Le compte général de l’administration des finances est transmis au juge des comptes. Article 144. - L’approbation des comptes et le règlement définitif du budget de l’Etat font l’objet d’une loi de finances. Le projet de loi de règlement est présenté au Parlement au cours de la première session de la deuxième année qui suit l’année d’exécution du budget. Il est appuyé du compte général de l’administration des finances, d’annexes explicatives faisant notamment connaître l’origine des dépassements de crédits et la nature

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES des pertes et profits, ainsi que d’un rapport de la Cour des Comptes et de la déclaration générale de conformité entre les comptes individuels des comptables et la comptabilité des ordonnateurs se rapportant à l’exercice considéré. TITRE IV Contrôle CHAPITRE I Contrôle de la gestion des ordonnateurs Article 145. – Conformément aux dispositions des articles 56 et 57 de la loi organique sur les finances publiques, le Président de la République et le Premier Ministre, Chef du Gouvernement, exercent par l’intermédiaire des corps de contrôle, le contrôle des ordonnateurs délégués et des ordonnateurs secondaires. Le Contrôle Financier peut selon les modalités à définir ultérieurement, par voie réglementaire, procéder à des contrôles d’ordonnancement ou de mandatement. Article 146. - Les comptables publics exercent sur les opérations des ordonnateurs, les contrôles mentionnés aux articles 13, 14 et 15 ci-dessus. Article 147. - Les ordonnateurs sont également soumis au contrôle administratif de la Cour des Comptes selon les règles de compétence et de procédure qui lui sont propres CHAPITRE II Contrôle de la gestion des comptables Article 148. - Les comptables publics de l’Etat énumérés à l’article 72 ci-dessus sont soumis chacun en ce qui les concerne au contrôle de leurs supérieurs hiérarchiques ou des représentants accrédités par ces derniers, à celui des comptables principaux du Trésor ou de leurs mandataires, ainsi qu’aux vérifications de la Brigade d’Inspection et de vérification du Trésor, de l’Inspection Générale des Finances et de l’Inspection Générale de l’Etat. Article 149. - Les comptes des comptables principaux du Trésor sont jugés par la Cour des Comptes. Celle-ci peut seule donner auxdits comptables quitus de leur gestion. PARTIE III COLLECTIVITES PUBLIQUES TERRITORIALES A – PROVINCES AUTONOMES Article 150. - Les règles générales d’application aux Provinces Autonomes des principes fondamentaux objet de la première partie du présent décret et, éventuellement, les dérogations à ces principes, sont fixées ainsi qu’il suit.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES TITRE I Ordonnateurs et comptables CHAPITRE I Ordonnateurs Article 151. - Le chef de l’exécutif provincial est l’ordonnateur principal du budget provincial. Il peut également désigner nominativement les agents chargés d’exercer les pouvoirs d’ordonnateurs aux ordonnateurs dits secondaires. Les ordonnateurs secondaires ont pouvoir d’engager, de liquider de mandater les dépenses, ainsi que de constater les droits des organismes publics, de liquider, d’ordonnancer et de mettre en recouvrement les recettes. Ils doivent être des fonctionnaires des catégories A. Le plan comptable des opérations publiques (PCOP) est applicable à la gestion financière des Provinces Autonomes aussi bien en recettes qu’en dépenses. Article 152. - Les ordonnateurs émettent les ordres de recette destinés à assurer le recouvrement des créances non fiscales de la Province Autonome. Ils notifient ces ordres de recette aux comptables publics chargés du recouvrement. Article 153. - Les ordonnateurs émettent les ordres de dépenses et les font parvenir, appuyés des pièces justificatives nécessaires, aux comptables publics assignataires. Lorsque les comptables ont, conformément à l’article 41 ci-dessus, suspendu le paiement des dépenses, l’ordonnateur ou son délégué peut, sous les réserves indiquées à l’article 178 ci-dessous, requérir, par écrit, sous sa responsabilité, les comptables de payer. CHAPITRE II Comptables Article 154. - Les fonctions de comptable principal du budget provincial sont assurées par le trésorier principal installé au chef lieu de Province Autonome. Article 155. - Sous l’autorité des Ministres chargés des Finances et du Budget, le trésorier principal, comptable principal du budget provincial, exécute directement ou par l’intermédiaire d’autres comptables publics, toutes opérations de recettes et de dépenses de ce budget, toutes opérations de trésorerie et, d’une manière générale, toutes opérations financières dont la Province Autonome est chargée. Article 156. - Dans les conditions fixées par le décret prévu à l’article 20 ci-dessus, des régisseurs peuvent être chargés d’opérations d’encaissement ou de paiement pour le compte des comptables publics de la Province Autonome. Article 157. - Le trésorier principal, comptable principal, centralise les opérations faites pour le compte de la Province Autonome par les comptables publics et les comptables auxiliaires, les régisseurs et les correspondants locaux du trésor. TITRE II Opérations CHAPITRE I Opérations de recettes Impôts directs et taxes assimilées Article 158. - Les impôts directs et taxes assimilées sont liquidés et recouvrés dans les conditions prévues par les lois et règlements. Les tarifs des impôts et taxes sont fixés par le Conseil Provincial dans les conditions, limites et modalités prévues par la loi. Ces ressources sont celles prévues par l’article 43 de la loi organique n°2000-16 du 29 Août 2000 déterminant le cadre de la gestion des propres affaires des Provinces Autonomes.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Domaine Article 159. - Les créances domaniales et recettes assimilées sont liquidées et recouvrées dans les conditions prévues par les lois et règlements. Autres créances Article 160. - Les créances autres que celles mentionnées aux articles 158 et 159 sont liquidées et recouvrées dans les conditions fixées par les articles 84 à 89 du présent décret. Remise gracieuse ou admission en non valeur Article 161. - La remise gracieuse ou l’admission en non-valeur des créances de toute nature est prononcée par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Toutefois, en ce qui concerne les créances étrangères au domaine et à l’impôt, créances non fiscales et au domaine autres que les débets, inférieures à un montant fixé annuellement par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget, la remise gracieuse ou l’admission en non-valeur peut être prononcée par le Chef de l’exécutif de la Province Autonome. Article 162. - La remise gracieuse des débets est prononcée exclusivement par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Dispositions diverses Article 163. - Les débiteurs peuvent s’acquitter de leur dette par l’un des modes de règlement prévus par l’article 28 ci-dessus. Article 164. - La forme des reçus et les conditions de leur délivrance sont fixées par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Tout versement en numéraire donne lieu à la délivrance d’un reçu qui forme titre envers le Trésor. Toutefois, il n’est pas délivré de reçu lorsque le redevable reçoit en échange de son versement, des timbres, formule et, d’une façon générale, une fourniture dont la possession justifie à elle seule le paiement des droits ou s’il est donné quittance sur un document restitué ou remis au redevable. Article 165. - Sous réserve des dispositions spéciales prévues par les lois et règlements, le débiteur de la Province Autonome est libéré s’il présente un reçu régulier, s’il invoque le bénéfice d’une prescription ou s’il apporte la preuve de l’encaissement par un comptable public des effets bancaires ou postaux émis en règlement de sa dette. CHAPITRE II Opérations de dépenses Engagement Article 166. - L’ordonnateur mentionné à l’article 151 ci-dessus a seul qualité d’engager les dépenses de la Province Autonome. Il peut déléguer ce pouvoir aux ordonnateurs secondaires, l’autorisation d’engager des dépenses. Article 167. - Sous réserve des dispositions spéciales fixées par l’article 178 cidessous, les engagements sont limités, soit au montant des crédits ouverts, soit au montant des autorisations de programme régulièrement autorisé par les documents budgétaires. Les engagements d’une année ne peuvent intervenir qu’après approbation du budget sauf dérogations prévues par le Décret n°2001-611 du 06/07/2001 déterminant les attributions provisoires des Provinces Autonomes. Article 168. - Les engagements sont retracés dans les comptabilités tenues, dans les formes fixées par les Ministres chargés des Finances et du Budget, par l’ordonnateur. Aucun engagement ne doit être effectué au-delà des crédits inscrits. Liquidation Article 169. - Les dépenses de la Province Autonome sont liquidées par les ordonnateurs secondaires mentionnés à l’article 151 ci-dessus.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Toutefois, les dépenses payables sans ordonnancement mentionnées à l’article 35 ci-dessus et qui n’ont pas fait l’objet d’une liquidation préalable sont, en cas de besoin, liquidées par les comptables du Trésor, chargés du paiement. Ordonnancement Article 170. - Les dépenses de la Province Autonome sont mandatées par l’ordonnateur secondaire au moyen des mandats de paiement. Article 171. - Les mandats émis par les ordonnateurs secondaires sont imputés sur les crédits qui leur ont été délégués par l’ordonnateur. Article 172. - Les mandats de paiement sont assignés sur le trésorier principal de la circonscription administrative de l’ordonnateur secondaire qui les a émis. Article 173. - Les dépenses payées sans ordonnancement préalable sont assignées sur le trésorier principal qui opère ou centralise le paiement. Article 174. - Le Chef de l’exécutif fixe les dates limites d’émission des mandats de paiement sans toutefois aller au-delà des dates limites fixées par les Ministres chargés des Finances et du Budget. La forme des mandats de paiement et les énonciations qui doivent y figurer sont fixées par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget dans les conditions prévues par l’article 104-ci-dessus. Dispositions diverses Article 175. - La réglementation des marchés publics est applicable aux Provinces Autonomes. Paiement Article 176. - Les comptables assignataires sont responsables du paiement des dépenses de la Province Autonome Article 177. - Lorsque l’ordonnateur principal a requis les comptables publics de la Province Autonome de payer, et que ceux-ci déférent à la réquisition, ils rendent compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 178. - Les comptables de la Province Autonome doivent refuser de déférer aux ordres de réquisition lorsque la suspension de paiement est motivée par : l’indisponibilité ou l’insuffisance des crédits ; l’absence de justification du service fait ; le caractère non libératoire du règlement ; l’absence de qualité d’ordonnateur ; l’absence de fonds disponibles ; l’absence de visa du Contrôleur Financier. Article 179. - Dans le cas où ils refusent de déférer à la réquisition, les comptables de la Province Autonome rendent immédiatement compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. CHAPITRE III Opérations de trésorerie Article 180. - Les fonds de la Province Autonome sont déposés au Trésor sauf dispositions contraires des clauses prévues dans les accords de crédit et/ou de don. Ces dépôts ne sont pas productifs d’intérêt. Article 181. - Les conditions dans lesquelles la Province Autonome peut souscrire des emprunts ou contracter des avances sont fixées par les lois ou les règlements. Les projets d’emprunts et d’avances à contracter sont soumis au visa préalable des Ministres chargés des Finances et du Budget et approuvés par une loi provinciale.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES CHAPITRE IV Justification des opérations Article 182. - Les pièces justificatives des recettes concernant le budget de la Province Autonome sont constituées par : les ordres de recette, les originaux des certificats de modification ou d’annulation, les relevés récapitulatifs de ces ordres de recette et de ces certificats visés pour accord par l’ordonnateur ; les états des produits recouvrés et des créances restant à recouvrer. Article 183. - Les pièces justificatives des dépenses concernant le budget de la Province Autonome sont les mêmes que celles prévues pour le Budget Général. Article 184. - Les pièces justificatives mentionnées aux précédents articles font l’objet de la nomenclature générale établie par les Ministres chargés des Finances et du Budget en vertu de l’article 127 ci-dessus. Les pièces justificatives des opérations non prévues par la nomenclature générale doivent, en tout état de cause, constater la régularité de la dette ou celle de la créance. Article 185. - En cas de perte, destruction ou vol des pièces justificatives remises aux comptables publics, les Ministres chargés des Finances et du Budget peuvent seuls autoriser ces derniers à pourvoir à leur remplacement. TITRE III Comptabilités Article 186. - La comptabilité de la Province Autonome comprend une comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires, une comptabilité générale et des comptabilités spéciales des matières, valeurs et titres. CHAPITRE I Comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires Article 187. - La comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires de la Province Autonome est tenue conformément aux dispositions du Plan Comptable des Opérations Publiques : classes 1, 2, 6 et 7. CHAPITRE II Comptabilité générale Article 188. - La comptabilité générale de la Province Autonome est tenue conformément aux dispositions du Plan Comptable des Opérations Publiques est tenue par le trésorier principal en résidence au chef-lieu de Province Autonome. . CHAPITRE III Comptabilités spéciales Article 189. - Les règles des comptabilités spéciales s’appliquant, soit aux états descriptifs du patrimoine, de la Province Autonome soit aux comptes de titres et valeurs, sont fixées par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 190. - Ces comptabilités spéciales sont tenues, soit par les comptables publics, soit par des comptables auxiliaires préposés à cet effet. Article 191. - Le trésorier principal annexe à son compte de gestion annuel le compte “matières, valeurs et titres ”, établi dans les conditions fixées par les lois et règlements en vigueur. CHAPITRE IV Comptes de fin d’année Article 192. - Les comptables principaux des budgets des Provinces Autonomes sont tenus de produire avant le 30 Septembre suivant l’année d’exécution du budget un compte de gestion, présentant notamment le développement des recettes et des

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES dépenses budgétaires récapitulé par chapitre, qui sera soumis au juge des comptes par les Ministres chargés des Finances et du Budget. TITRE IV Contrôle CHAPITRE I Contrôle de la gestion des ordonnateurs Article 193. - Le Président de la République, Chef de l’Etat et le Premier Ministre, Chef du Gouvernement, exercent par l’intermédiaire des corps de contrôle, le contrôle des opérations des ordonnateurs de la Province Autonome. Article 194. - Les comptables publics de la Province Autonome exercent, sur les opérations des ordonnateurs, les contrôles mentionnés aux articles 13, 14 et 15 cidessus. Article 195. - Les ordonnateurs sont également soumis au contrôle administratif de la Cour des Comptes selon les règles de compétence et de procédure qui lui sont propres. CHAPITRE II Contrôle de la gestion des comptables Article 196. - Les comptables publics de la Province Autonome sont soumis au contrôle de leurs supérieurs hiérarchiques ou des représentants accrédités par ces derniers, à celui des comptables supérieurs du Trésor ou de leurs mandataires ainsi qu’aux vérifications de l’Inspection Générale de l’Etat et de l’Inspection Générale des Finances. Article 197. - Les comptes des comptables publics de la Province Autonome sont jugés par la Cour des Comptes. Celle-ci peut seule donner aux comptables quitus de leur gestion. B – REGIONS Article 198. - Les règles générales d’application aux régions des principes fondamentaux objet de la première partie du présent décret et, éventuellement, les dérogations à ces principes, sont fixées ainsi qu’il suit. TITRE I Ordonnateurs et comptables CHAPITRE I Ordonnateurs Article 199. - Le chef de Région est l’ordonnateur principal du budget régional. Il peut également désigner nominativement les agents chargés d’exercer les pouvoirs d’ordonnateurs aux ordonnateurs dits secondaires. Les ordonnateurs secondaires ont pouvoir d’engager, de liquider de mandater les dépenses, ainsi que de constater les droits des organismes publics, de liquider, d’ordonnancer et de mettre en recouvrement les recettes. Ils doivent être des fonctionnaires des catégories A. Le plan comptable des opérations publiques (PCOP) est applicable à la gestion financière des Régions aussi bien en recettes qu’en dépenses. Article 200. - Les ordonnateurs émettent les ordres de recette destinés à assurer le recouvrement des créances non fiscales de la Région. Ils notifient ces ordres de recette aux comptables publics chargés du recouvrement. Article 201. - Les ordonnateurs émettent les ordres de dépenses et les font parvenir, appuyés des pièces justificatives nécessaires, aux comptables publics assignataires. Lorsque les comptables ont, conformément à l’article 41 ci-dessus, suspendu le paiement des dépenses, l’ordonnateur délégué peut, sous les réserves indiquées à

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES l’article 226 ci-dessous, requérir, par écrit, sous sa responsabilité, les comptables de payer. CHAPITRE II Comptables Article 202. - Les fonctions de comptable principal du budget régional sont assurées par le Trésorier principal installé au chef lieu de Région. Article 203. - Sous l’autorité des Ministres chargés des Finances et du Budget, le trésorier principal, comptable principal du budget régional, exécute directement ou par l’intermédiaire d’autres comptables publics, toutes opérations de recettes et de dépenses de ce budget, toutes opérations de trésorerie et, d’une manière générale, toutes opérations financières dont la Région est chargée. Article 204. - Dans les conditions fixées par le décret prévu à l’article 20 ci-dessus, des régisseurs peuvent être chargés d’opérations d’encaissement ou de paiement pour le compte des comptables publics de la Région. Article 205. - Le trésorier principal, comptable principal, centralise les opérations faites pour le compte de la Région par les comptables publics et les comptables auxiliaires, les régisseurs et les correspondants locaux du trésor. TITRE II Opérations CHAPITRE I Opérations de recettes Impôts directs et taxes assimilées Article 206. - Les impôts directs et taxes assimilées sont liquidés et recouvrés dans les conditions prévues par les lois et règlements. Les tarifs des impôts et taxes sont fixés par le Conseil Régional dans les conditions, limites et modalités prévues par la loi. Ces ressources sont celles prévues par l’article 43 de la loi organique n°2000-16 du 29 Août 2000 déterminant le cadre de la gestion des propres affaires des Régions. Domaine Article 207. - Les créances domaniales et recettes assimilées sont liquidées et recouvrées dans les conditions prévues par les lois et règlements. Autres créances Article 208. - Les créances autres que celles mentionnées aux articles 158 et 159 sont liquidées et recouvrées dans les conditions fixées par les articles 84 à 89 du présent décret. Remise gracieuse ou admission en non valeur Article 209. - La remise gracieuse ou l’admission en non-valeur des créances de toute nature est prononcée par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Toutefois, en ce qui concerne les créances étrangères au domaine et à l’impôt, créances non fiscales et au domaine autres que les débets, inférieures à un montant fixé annuellement par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget, la remise gracieuse ou l’admission en non-valeur peut être prononcée par le Chef de la Région. Article 210. - La remise gracieuse des débets est prononcée exclusivement par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Dispositions diverses Article 211. - Les débiteurs peuvent s’acquitter de leur dette par l’un des modes de règlement prévus par l’article 28 ci-dessus.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 212. - La forme des reçus et les conditions de leur délivrance sont fixées par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Tout versement en numéraire donne lieu à la délivrance d’un reçu qui forme titre envers le Trésor. Toutefois, il n’est pas délivré de reçu lorsque le redevable reçoit en échange de son versement, des timbres, formule et, d’une façon générale, une fourniture dont la possession justifie à elle seule le paiement des droits ou s’il est donné quittance sur un document restitué ou remis au redevable. Article 213. - Sous réserve des dispositions spéciales prévues par les lois et règlements, le débiteur de la Région est libéré s’il présente un reçu régulier, s’il invoque le bénéfice d’une prescription ou s’il apporte la preuve de l’encaissement par un comptable public des effets bancaires ou postaux émis en règlement de sa dette. CHAPITRE II Opérations de dépenses Engagement Article 214. - L’ordonnateur mentionné à l’article 199 ci-dessus a seul qualité d’engager les dépenses de la Région. Il peut déléguer ce pouvoir aux ordonnateurs secondaires, l’autorisation d’engager des dépenses. Article 215. - Sous réserve des dispositions spéciales fixées par le dernier alinéa de l’article 226 ci-dessous, les engagements sont limités, soit au montant des crédits ouverts, soit au montant des autorisations de programme régulièrement autorisé par les documents budgétaires. Les engagements d’une année ne peuvent intervenir qu’après approbation du budget sauf dérogations prévues les textes législatifs et réglementaires déterminant les attributions des Régions. Article 216. - Les engagements sont retracés dans les comptabilités tenues, dans les formes fixées par les Ministres chargés des Finances et du Budget, par l’ordonnateur. Aucun engagement ne doit être effectué au-delà des crédits. Liquidation Article 217. - Les dépenses de la Région sont liquidées par l’ordonnateur mentionné à l’article 214 ci-dessus. Toutefois, les dépenses payables sans ordonnancement mentionnées à l’article 35 ci-dessus et qui n’ont pas fait l’objet d’une liquidation préalable sont, en cas de besoin, liquidées par les comptables du Trésor, chargés du paiement. Ordonnancement Article 218. - Les dépenses de la Région sont mandatées par l’ordonnateur secondaire au moyen des mandats de paiement. Article 219. - Les mandats émis par les ordonnateurs secondaires sont imputés sur les crédits qui leur ont été délégués par l’ordonnateur. Article 220. - Les mandats de paiement sont assignés sur le trésorier principal de la circonscription administrative de l’ordonnateur secondaire qui les a émis. Article 221. - Les dépenses payées sans ordonnancement préalable sont assignées sur le trésorier principal qui opère ou centralise le paiement. Article 222. - Le Chef de l’exécutif de la Région fixe les dates limites d’émission des mandats de paiement sans toutefois aller au-delà des dates limites fixées par les Ministres chargés des Finances et du Budget. La forme des mandats de paiement et les énonciations qui doivent y figurer sont fixées par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget dans les conditions prévues par l’article 104-ci-dessus. Dispositions diverses Article 223. - La réglementation des marchés publics est applicable aux Régions. Paiement

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 224. - Les comptables assignataires sont responsables du paiement des dépenses de la Région. Article 225. - Lorsque l’ordonnateur principal a requis les comptables publics de la Région de payer, et que ceux-ci déférent à la réquisition ils rendent compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 226. - les comptables de la Région doivent refuser de déférer aux ordres de réquisition lorsque la suspension de paiement est motivée par : l’indisponibilité ou l’insuffisance des crédits ; l’absence de justification du service fait ; le caractère non libératoire du règlement ; l’absence de qualité d’ordonnateur ; l’absence de fonds disponibles ; l’absence de visa du Contrôleur Financier. Article 227. - Dans le cas où ils refusent de déférer à la réquisition, les comptables de la Région rendent immédiatement compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. CHAPITRE III Opérations de trésorerie Article 228. - Les fonds de la Région sont déposés au Trésor sauf dispositions contraires des clauses prévues dans les accords de crédit et/ou de don. Ces dépôts ne sont pas productifs d’intérêt. Article 229. - Les conditions dans lesquelles la Région peut souscrire des emprunts ou contracter des avances sont fixées par les lois ou les règlements. Les projets d’emprunts et d’avances à contracter sont soumis au visa préalable des Ministres chargés des Finances et du Budget et approuvés par une loi Régionale. CHAPITRE IV Justification des opérations Article 230. - Les pièces justificatives des recettes concernant le budget de la Région sont constituées par : les ordres de recette, les originaux des certificats de modification ou d’annulation, les relevés récapitulatifs de ces ordres de recette et de ces certificats visés pour accord par l’ordonnateur ; les états des produits recouvrés et des créances restant à recouvrer. Article 231. - Les pièces justificatives des dépenses concernant le budget de la Région sont les mêmes que celles prévues pour le Budget Général. Article 232. - Les pièces justificatives mentionnées aux précédents articles font l’objet de la nomenclature générale établie par les Ministres chargés des Finances et du Budget en vertu de l’article 127 ci-dessus. Les pièces justificatives des opérations non prévues par la nomenclature générale doivent, en tout état de cause, constater la régularité de la dette ou celle de la créance. Article 233. - En cas de perte, destruction ou vol des pièces justificatives remises aux comptables publics, les Ministres chargés des Finances et du Budget peuvent seuls autoriser ces derniers à pourvoir à leur remplacement. TITRE III Comptabilités Article 234. - La comptabilité de la Région comprend une comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires, une comptabilité générale et des comptabilités spéciales des matières, valeurs et titres.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES CHAPITRE I Comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires Article 235. - La comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires de la Région est tenue conformément aux dispositions du Plan Comptable des Opérations Publiques : classes 1, 2, 6 et 7. CHAPITRE II Comptabilité générale Article 236. - La comptabilité générale de la Région est tenue conformément aux dispositions du Plan Comptable des Opérations Publiques est tenue par le trésorier principal en résidence au chef-lieu de Région. . CHAPITRE III Comptabilités spéciales Article 237. - Les règles des comptabilités spéciales s’appliquant, soit aux états descriptifs du patrimoine de la Région soit aux comptes de titres et valeurs, sont fixées par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 238. - Ces comptabilités spéciales sont tenues, soit par les comptables publics, soit par des comptables auxiliaires préposés à cet effet. Article 239. - Le trésorier principal annexe à son compte de gestion annuel le compte “matières, valeurs et titres ”, établi dans les conditions fixées par les lois et règlements en vigueur. CHAPITRE IV Comptes de fin d’année Article 240. - Les comptables principaux des budgets des Régions sont tenus de produire avant le 30 Septembre suivant l’année d’exécution du budget un compte de gestion, présentant notamment le développement des recettes et des dépenses budgétaires récapitulé par chapitre, qui sera soumis au juge des comptes par les Ministres chargés des Finances et du Budget. TITRE IV Contrôle CHAPITRE I Contrôle de la gestion des ordonnateurs Article 241. - Le Président de la République, Chef de l’Etat et le Premier Ministre, Chef du Gouvernement exercent par l’intermédiaire des corps de contrôle, le contrôle des opérations des ordonnateurs de la Région Article 242. - Les comptables publics de la Région exercent, sur les opérations des ordonnateurs, les contrôles mentionnés aux articles 13, 14 et 15 ci-dessus. Article 243. - Les ordonnateurs sont également soumis au contrôle administratif de la Cour des Comptes selon les règles de compétence et de procédure qui lui sont propres. CHAPITRE II Contrôle de la gestion des comptables Article 244. - Les comptables publics de la Région sont soumis au contrôle de leurs supérieurs hiérarchiques ou des représentants accrédités par ces derniers, à celui des comptables supérieurs du trésor ou de leurs mandataires ainsi qu’aux vérifications de l’Inspection Générale de l’Etat et de l’Inspection Générale des Finances. Article 245. - Les comptes des comptables publics de la Région sont jugés par la Cour des Comptes. Celle-ci peut seule donner aux comptables quitus de leur gestion.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES C - COMMUNES Article 246. - Les règles générales d’application aux communes des principes fondamentaux, objet de la première partie du présent décret et, éventuellement les dérogations à ces principes, sont fixées ainsi qu’il suit. COMMUNES URBAINES TITRE I Ordonnateurs et comptables CHAPITRE I Ordonnateurs Article 247. - Le Maire est l’ordonnateur principal du budget municipal. Il peut, sous sa surveillance et sa responsabilité, déléguer par arrêté tout ou partie de cette attribution à l’un de ses adjoints. Il peut également désigner nominativement les agents chargés d’exercer les pouvoirs d’ordonnateurs secondaires. Ces derniers ont pouvoir d’engager, de liquider, de mandater les dépenses ainsi que de constater les droits des organismes publics, d’ordonnancer et de mettre en recouvrement les recettes. Le Plan Comptable des Opérations Publiques est applicable à la gestion financière de la commune aussi bien en recettes qu’en dépenses. Article 248. - Les ordonnateurs émettent les ordres de dépenses et les font parvenir, appuyés des pièces justificatives nécessaires, au receveur municipal. Lorsque les comptables ont, conformément à l’article 41 ci-dessus, suspendu le paiement des dépenses, l’ordonnateur peut, sous les réserves indiquées à l’article 253 ci-dessous, requérir par écrit, sous sa responsabilité, les comptables de payer. Article 249. - L’ordonnateur émet les ordres de dépenses et les fait parvenir, appuyés des justifications nécessaires, au receveur municipal. CHAPITRE II Comptables Article 250. - Le receveur municipal a qualité de comptable principal. Article 251. - Les fonctions de receveur municipal sont de droit remplies par le comptable du Trésor qui réside dans la commune. Article 252. - Dans le cadre des obligations qui lui incombent en vertu des articles 12, 13, 14 et 15 ci-dessus, le receveur municipal est chargé, seul et sous sa responsabilité, de poursuivre la rentrée de toutes les créances de la commune qui lui seraient dues, ainsi que d’acquitter les dépenses ordonnancées jusqu’à concurrence des crédits régulièrement accordés. Article 253. - Lorsque, par application de l’article 248 ci-dessus, l’ordonnateur a requis le receveur municipal de payer, celui-ci défère à la réquisition et rend compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Par dérogation à ces dispositions, le receveur doit refuser de déférer à l’ordre de réquisition lorsque la suspension de paiement est motivée par : l’indisponibilité ou insuffisance des crédits ; l’absence de justification du service fait ; le caractère non libératoire du règlement ; le manque de fonds disponibles ; l’absence du visa du contrôleur financier Dans le cas où il refuse de déférer à la réquisition, le receveur en rend immédiatement compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 254. - Dans les conditions fixées par le décret prévu à l’article 20 ci-dessus, les comptables auxiliaires peuvent être chargés d’opérations d’encaissement ou de paiement pour le compte du receveur municipal.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES TITRE II Opérations CHAPITRE I Opérations de recettes Article 255. - Les impôts et les recettes assimilées sont liquidés et recouvrés, sur la base des délibérations du Conseil municipal, dans les conditions, limites et modalités fixées par les lois organiques sur les Finances Publiques et loi de finances annuelles, textes réglementaires pris en application de ces lois. Article 256. - La liquidation des créances autres que celles mentionnées à l’article précédent est opérée, selon la nature des créances, sur les bases fixées par la loi, les règlements, les décisions de justice et les conventions. Les conventions telles que les contrats de location, les concessions et les affermages sont passées par l’ordonnateur avec, dans les cas déterminés par la loi, l’autorisation préalable du Conseil municipal. Article 257. - Dans les conditions prévues par les articles 85 et 86 ci-dessus, les ordres de recette établis par l’ordonnateur et accompagnés des pièces justificatives, sont pris en charge par le receveur municipal qui en assure le recouvrement. Tous les droits acquis au cours d’une année budgétaire doivent être constatés par le moyen d’un ordre de recette émis avant la fin de l’année, sans que le débiteur soit pour autant soustrait aux règles générales sur la prescription des créances de la collectivité. Article 258. - Les créances pour lesquelles les lois et règlements n’ont pas prescrit un mode spécial de recouvrement et qui n’ont pu être recouvrées à l’amiable font l’objet, à la diligence du receveur municipal, d’états qui sont exécutoires après qu’ils ont été visés par le Maire. Le recouvrement est poursuivi jusqu’à opposition devant la juridiction compétente. Article 259. - La remise gracieuse ou l’admission en non-valeur est prononcée par : les Ministres chargés des Finances et du Budget en ce qui concerne les créances fiscales et domaniales ; le maire, sur avis conforme du Conseil municipal pour les créances étrangères à l’impôt et au domaine autres que les débets. Article 260. - La remise gracieuse des débets est prononcée exclusivement par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 261. - Les débiteurs peuvent s’acquitter de leur dette par l’un des modes de règlement prévus à l’article 28 ci-dessus. Article 262. - La forme des reçus et les conditions de leur délivrance sont fixées par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Tout versement en numéraire donne lieu à la délivrance d’un reçu qui forme titre envers la commune. Toutefois, il n’est pas délivré de reçu lorsque le redevable reçoit en échange de son versement, des timbres, formules et, d’une façon générale une fourniture dont la possession justifie, à elle seule, le paiement des droits. Article 263. - Sous réserve des dispositions spéciales prévues par la loi, les règlements, le débiteur de la commune est libéré s’il présente un reçu régulier, s’il invoque le bénéfice d’une prescription ou s’il apporte la preuve de l’encaissement par le receveur municipal des effets bancaires ou postaux émis en règlement de sa dette. Article 264. - La gestion budgétaire est annuelle ; elle est ouverte au 1er janvier et close au 31 décembre

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES CHAPITRE II Opérations de dépenses Article 265. - Sous réserve des pouvoirs dévolus au Conseil municipal, l’ordonnateur et ses délégués ont seuls qualité de procéder à l’engagement des dépenses de la commune. Les engagements de dépenses sont limités au montant des crédits disponibles. Article 266. - Les opérations communales sont soumises au visa du Contrôle Financier. Les communes qui figurent sur une liste fixée par le Président de la République, Chef de l’Etat sont, en outre, soumises au contrôle de leurs engagements de dépenses. Article 267. - Toutes les dépenses doivent être liquidées et ordonnancées par l’ordonnateur au cours de l’année budgétaire à laquelle elles se rattachent. Toutefois, au début de chaque exercice l’ordonnateur dispose d’un délai de vingt jours pour émettre les ordres de dépenses correspondant aux services faits au cours de l’exercice précédent. Le receveur municipal dispose d’un délai s’étendant jusqu’au 31 janvier pour effectuer les paiement correspondants aux titres rattachés à l’exercice précédent. Article 268. - Les mandats établis par l’ordonnateur dans les conditions prévues à l’article 35 ci-dessus sont transmis, accompagnés des pièces justificatives, au receveur municipal qui les prend en charge et procède à leur règlement. Article 269. - La réglementation générale des marchés publics est applicable aux communes urbaines. Le receveur municipal assiste à tous les dépouillements d’adjudications ou d’appels d’offres. CHAPITRE III Opérations de trésorerie Article 270. - Le receveur municipal est seul habilité à manier les fonds de la commune. Toutefois, des comptables auxiliaires peuvent être nommés dans les conditions prévues à l’article 254 ci-dessus. Article 271. - Les fonds de la commune sont déposés au Trésor. Ils ne sont pas productifs d’intérêt. Article 272. - Les délibérations du Conseil municipal relatives à la souscription d’emprunts et les conventions subséquentes doivent être approuvées par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget ou par décret pris en Conseil de Gouvernement sur le rapport des Ministres chargés des Finances et du Budget suivant le plafond fixé par la loi. Les délibérations du Conseil municipal et les conventions subséquentes relatives à la garantie donnée à des emprunts doivent être approuvées dans les mêmes conditions. CHAPITRE IV Justifications des opérations Article 273. - Les pièces justificatives des recettes communales sont constituées notamment par : les états récapitulatifs du montant des rôles émis ; les ordres de recette, les originaux des certificats de modification et d’annulation et les relevés récapitulatifs de ces ordres de recette et de ces certificats visés pour accord par l’ordonnateur ; les états des produits recouvrés et des créances restant à recouvrer. Article 274. - Les pièces justificatives des dépenses communales sont les mêmes que celles prévues aux articles 125,126 et 127 du présent décret.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 275. - Les pièces justificatives mentionnées aux précédents articles font l’objet de la nomenclature générale établie par les Ministres chargés des Finances et du Budget en vertu de l’article 127 ci-dessus. Les pièces justificatives des opérations non prévues par la nomenclature générale doivent, en tout état de cause, constater la régularité de la dette ou celle de la créance. Article 276. - En cas de perte, destruction ou vol des pièces justificatives remises au receveur municipal, les Ministres chargés des Finances et du Budget peuvent seuls autoriser ce dernier à pourvoir à leur remplacement. Article 277. - Les pièces justificatives sont produites par le receveur municipal au juge des comptes à l’appui du compte de gestion visé à l’article 283 ci-dessous. TITRE III Comptabilités CHAPITRE I Règles générales Article 278. - La comptabilité de la commune, comprend une comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires et comptabilité générale et des comptabilités spéciales des matières, valeurs et titres. La comptabilité des recettes et des dépenses budgétaires est tenue par le Maire conformément aux dispositions du Plan Comptable des Opérations Publiques : classes 1, 2, 6 et 7. Article 279. - Le receveur municipal tient la comptabilité générale de la commune, selon les dispositions du Plan Comptable des Opérations Publiques. Article 280. - Les règles des comptabilités spéciales s’appliquant, soit aux états descriptifs du patrimoine municipal, soit aux comptes de titres et valeurs, sont fixées par arrêté pris par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 281. - Les comptabilités des matières sont tenues, conformément à la réglementation, par un agent municipal désigné par l’ordonnateur. CHAPITRE II Comptes de fin d’année Article 282. - Le compte administratif constate les résultats financiers de chaque exercice. Dès la clôture de l’exercice, il est préparé par le maire et soumis par ses soins à la délibération du Conseil municipal qui constate la concordance des résultats accusés par le compte administratif du maire avec ceux du compte de gestion du receveur municipal. Après délibération, une copie est adressée dans un délai de 30 jours au Chef de l’Exécutif Provincial en même temps que le budget additionnel, accompagné de la délibération du Conseil municipal et des pièces annexes. Article 283. - Le compte de gestion, visé pour contrôle par le supérieur hiérarchique du receveur municipal, accompagné des documents généraux et des pièces justificatives de recettes et de dépenses, est adressé, au plus tard le 1er juillet de l’année suivant la clôture de l’année budgétaire, à la Direction de la Comptabilité Publique qui le met en état d’examen. Le Directeur de la Comptabilité Publique arrête le compte dans les conditions prévues par la réglementation ou le transmet au juge des comptes. Faute de présentation dans le délai prescrit, le Directeur de la Comptabilité Publique peut désigner d’office un agent chargé de la reddition des comptes.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES TITRE IV Contrôle CHAPITRE I Contrôle de la gestion de l’ordonnateur Article 284. - Le Président de la République, Chef de l’Etat et le Premier Ministre, Chef du Gouvernement, exercent par l’intermédiaire des corps de contrôle, le contrôle des opérations des ordonnateurs de la Commune. Article 285. - Le receveur municipal exerce sur les opérations de l’ordonnateur les contrôles mentionnés aux articles 13, 14 et 15 du présent décret. Article 286. - L’ordonnateur est également soumis au contrôle administratif du tribunal Financier de la Cour des Comptes selon les règles de compétence et de procédure qui lui sont propres. CHAPITRE II Contrôle de la gestion du receveur municipal Article 287. - Le contrôle de la gestion du receveur municipal est assuré par le trésorier principal de rattachement. Article 288. - Le receveur municipal est en outre soumis aux vérifications de l’Inspection Générale d’Etat et éventuellement des corps de contrôle compétents. COMMUNES RURALES TITRE I Ordonnateurs et comptables CHAPITRE I Ordonnateurs Article 289. - Le maire est l’ordonnateur principal du budget communal. Il peut, sous sa surveillance et sa responsabilité, déléguer par arrêté tout ou partie de cette attribution à l’un de ses agents désigné nominativement dénommé dans ce cas ordonnateur secondaire. Il a pouvoir d’engager, de liquider, d’ordonnancer les dépenses ainsi que de constater les droits des organismes publics, de liquider, d’ordonnancer et de mettre en recouvrement les recettes. Article 290. - L’ordonnateur émet les ordres de recettes et les notifie au receveur communal chargé de leur recouvrement. Article 291. - L’ordonnateur émet les ordres de dépenses et les fait parvenir, appuyés des justifications nécessaires, au receveur communal. Lorsque le receveur communal a, conformément à l’article 41 ci-dessus, suspendu le paiement des dépenses, l’ordonnateur peut, sous les réserves indiquées à l’article 296 ci-dessous, requérir par écrit et sous sa responsabilité, le receveur communal de payer. CHAPITRE II Comptables Article 292. - Le receveur communal a qualité de comptable principal. Article 293. - Dans les communes rurales où réside un comptable du Trésor, les fonctions de receveur communal sont de droit remplies par celui-ci. Dans les autres communes rurales, ces fonctions sont dévolues à un trésorier communal, nommé par le maire, avec l’approbation du Chef de Région. Le trésorier communal peut être directement licencié par le Chef de Région. Article 294. - Dans le cadre des obligations qui lui incombent en vertu des articles 12, 13, 14 et 15 ci-dessus, le receveur communal est chargé, seul et sous sa responsabilité, de poursuivre la rentrée de tous les revenus de la commune et de toutes

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES les sommes qui lui seraient dues, ainsi que d’acquitter les dépenses ordonnancées jusqu’à concurrence des crédits régulièrement accordés. Article 295. - Le trésorier communal est responsable de la garde et du maniement des deniers publics communaux ainsi que de la régularité des opérations qu’il effectue. Il est tenu de refuser de payer une dépense non prévue au budget régulièrement approuvé, ou non régulièrement liquidée et ordonnancée par le maire. Tout paiement irrégulier engage sa responsabilité sur ces deniers personnels. Article 296. - Lorsque, par application de l’article 291 ci-dessus, l’ordonnateur a requis le receveur communal de payer, celui-ci défère à la réquisition et rend compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget, s’il s’agit d’un comptable du Trésor, ou au chef de région, s’il s’agit d’un trésorier communal. Par dérogation aux dispositions du premier alinéa ci-dessus, le receveur communal doit refuser de déférer à l’ordre de réquisition lorsque la suspension du paiement est motivée par : l’indisponibilité ou l’insuffisance des crédits ; l’absence de justification du service fait ; le caractère non libératoire du règlement ; le manque de fonds disponibles ; l’absence de visa du contrôleur financier. Dans le cas où il refuse de déférer à la réquisition, le receveur communal en rend immédiatement compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget, s’il s’agit d’un comptable du Trésor, au chef de région, s’il s’agit d’un trésorier communal. Article 297. - Dans les conditions fixées par le décret prévu à l’article 20 ci-dessus, des régisseurs peuvent être chargés d’opérations d’encaissement ou de paiement pour le compte du receveur communal. TITRE II Opérations CHAPITRE I Opérations de recettes Article 298. - Les impôts et les recettes assimilées sont liquidés et recouvrés, sur la base des délibérations du conseil communal approuvées par l’autorité de tutelle, dans les conditions, limites et modalités fixées par les lois et règlements. Article 299. - La liquidation des créances, autres que celles mentionnées à l’article précédent, est opérée, selon la nature des créances sur les bases fixées par les lois, les règlements, les décisions de justice et les conventions. Les conventions sont passées par l’ordonnateur avec, dans les cas déterminés par la loi, l’autorisation préalable du conseil communal, éventuellement approuvée par l'autorité de tutelle. Article 300. - Dans les conditions prévues par les articles 85 et 86 ci-dessus, les ordres de recettes établis par l’ordonnateur et accompagnés des pièces justificatives sont pris en charge par le receveur communal qui en assure le recouvrement. Tous les droits acquis au cours d’une année budgétaire doivent être constatés par le moyen d’un ordre de recette émis avant la fin d’année, sans que le débiteur soit pour autant soustrait aux règles générales sur la prescription des créances de la collectivité. Article 301. - Les créances pour lesquelles les lois et règlements n’ont pas prescrit un mode spécial de recouvrement et qui n’ont pu être recouvrées à l’amiable, font l’objet, à la diligence du receveur communal, d’états qui sont exécutoires après qu’ils ont été visés par l’Autorité de tutelle. Le recouvrement est poursuivi jusqu’à opposition devant la juridiction compétente. Article 302. - La remise gracieuse ou l’admission en non-valeur est prononcée par :

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES les Ministres chargés des Finances et du Budget en ce qui concerne les créances fiscales et domaniales ; le maire, sur avis conforme du conseil communal et sous réserve de l’approbation de l’autorité de tutelle, pour les créances étrangères à l’impôt et au domaine autres que les débets. Article 303. - La remise gracieuse des débets est prononcée par les seuls Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 304. - Les débiteurs peuvent s’acquitter de leur dette par l’un des modes de règlement prévus à l’article 28 ci-dessus. Article 305. - La forme des reçus et les conditions de leur délivrance sont fixées par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Tout versement en numéraire donne lieu à la délivrance d’un reçu qui forme titre envers la commune. Toutefois, il n’est pas délivré de reçu lorsque le redevable reçoit, en échange de son versement, des timbres, formules et, d’une façon générale une fourniture dont la possession justifie, à elle seule, le paiement des droits. Article 306. - Sous réserve des dispositions spéciales prévues par les lois, les règlements, le débiteur de la commune est libéré s’il présente un reçu régulier, s’il invoque le bénéfice d’une prescription ou s’il apporte la preuve de l’encaissement par le receveur communal des effets bancaires ou postaux émis en règlement de sa dette. CHAPITRE II Opérations de dépenses Article 307. - Sous réserve des pouvoirs dévolus au conseil communal et à l’autorité de tutelle, l’ordonnateur et ses délégués ont seuls qualité pour procéder à l’engagement des dépenses de la commune. Article 308. - Les engagements sont limités au montant des crédits disponibles. Article 309. - Toutes les dépenses doivent être liquidées et ordonnancées par l’ordonnateur au cours de l’année budgétaire à laquelle elles se rattachent. Article 310. - Les titres de paiement établis par l’ordonnateur dont les conditions prévues à l’article 35 ci-dessus sont transmis, accompagnés des pièces justificatives, au receveur communal qui les prend en charge et procède à leur règlement. Lorsque l’ordonnateur refuse d’émettre un titre de paiement, le créancier peut se pourvoir devant l’autorité de tutelle. Celui-ci procède, s’il y a lieu, au mandatement d’office dans la limite des crédits ouverts. Article 311. - La réglementation générale des marchés administratifs est applicable aux communes rurales. Le receveur communal est appelé à tous les dépouillements d’adjudications ou d’appels d’offres. CHAPITRE III Opérations de trésorerie Article 312. - Le receveur communal est seul habilité à manier les fonds de la commune. Toutefois, des régisseurs peuvent être nommés dans les conditions prévues à l’article 297 ci-dessus. Article 313. - Les fonds de la commune sont déposés au Trésor. Ils ne sont pas productifs d’intérêt. Dans le cas où le receveur communal est un trésorier communal, les fonds peuvent également être confiés en dépôt à un compte de chèques postaux ouvert au nom de la commune. Le trésorier communal peut cependant conserver par devers lui une encaisse en numéraire d’un montant maximum de 20 000 Ariary pour faire face aux menues dépenses courantes de la commune rurale. Article 314. - Les délibérations du conseil communal relatives à la souscription d’emprunts et les conventions subséquentes doivent être approuvées par arrêté du

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Chef de Région; par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget ou par décret pris en Conseil des Ministres et/ou Conseil de Gouvernement sur le rapport des Ministres chargés des Finances et du Budget suivant le plafond fixé par la loi. Les délibérations du conseil communal et les conventions subséquentes relatives à la garantie donnée à des emprunts doivent être approuvées dans les mêmes conditions. CHAPITRE IV Justifications des opérations Article 315. - Les pièces justificatives des recettes communales sont constituées notamment par : les états récapitulatifs du montant des rôles émis ; les ordres de recette, les originaux des certificats de modification et d’annulation et les relevés récapitulatifs de ces ordres de recette et de ces certificats ; les états des produits recouvrés et des créances à recouvrer. Article 316. - Les pièces justificatives des dépenses communales sont les mêmes que celles prévues à l’article 125 du présent décret. Article 317. - Les pièces justificatives mentionnées aux précédents articles font l’objet de la nomenclature générale établie par les Ministres chargés des Finances et du Budget en vertu de l’article 127 ci-dessus. Les pièces justificatives des opérations non prévues par la nomenclature générale doivent, en tout état de cause, constater la régularité de la dette ou celle de la créance. Article 318. - En cas de perte, destruction ou vol des pièces justificatives remises au receveur communal, les Ministres chargés des Finances et du Budget peuvent seuls autoriser ce dernier à pourvoir à leur remplacement. Toutefois, dans le cas où le receveur communal est un trésorier communal, il appartient au Chef de Région de donner l’autorisation nécessaire. Article 319. - Dans le cas où les fonctions de receveur communal sont exercées par un comptable du Trésor, les pièces justificatives de recettes et de dépenses sont produites à l’appui du compte de gestion visé à l’article 325 ci-dessous. Dans le cas où le receveur communal est un trésorier communal, les pièces justificatives sont produites à l’appui du compte de la commune prévue à l’article 324 cidessous. TITRE III Comptabilités CHAPITRE I Règles générales Article 320. - La comptabilité de la commune, comprend une comptabilité générale et des comptabilités spéciales des matières, valeurs et titres. Article 321. - Le receveur communal tient la comptabilité générale de la commune, selon les dispositions du Plan Comptable des Opérations Publiques. Article 322. - Les règles des comptabilités spéciales s’appliquant, soit aux états descriptifs du patrimoine municipal, soit aux comptes de titres et valeurs, sont fixées par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 323. - Les comptabilités des matières sont tenues conformément à la réglementation par le receveur ou par un agent communal désigné par l’ordonnateur. CHAPITRE II Comptes de fin d’année Article 324. - Le compte de la commune constate les résultats financiers de chaque exercice.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Dès la clôture de l’exercice, il est préparé par le maire et soumis par ses soins à la délibération du conseil communal. Il est adressé au Chef de Région accompagné de la délibération du conseil communal et des pièces annexes avant le 28 février de l’année suivante celle à laquelle il se rapporte. Il est approuvé par le Chef de Région après avis du délégué du Contrôle Financier. TITRE IV Contrôle CHAPITRE I Contrôle de la gestion de l’ordonnateur Article 325. - Dans le cas où les fonctions de receveur communal sont exercées par un comptable du Trésor, celui-ci produit un compte de gestion distinct du compte prévu à l’article précédent. Ce compte, appuyé de toutes les pièces justificatives est, après visa par le contrôle du supérieur hiérarchique du receveur communal, transmis avant l’expiration du troisième mois suivant la clôture de l’année budgétaire, au Chef de Région qui le soumet au Directeur Général du Trésor, lequel le met en état d’examen. Le Directeur Général du trésor arrête le compte dans les conditions prévues par la réglementation, ou le transmet au juge des comptes. Faute de présentation dans le délai prescrit, le Directeur du Trésor peut désigner d’office un agent chargé de la reddition des comptes. Article 326. - Le Président de la République, Chef de l’Etat, et le Premier Ministre, Chef du Gouvernement, exercent, par l’intermédiaire de l’administration territoriale et des corps de contrôle, le contrôle des ordonnateurs. Article 327. - Le receveur communal exerce sur les opérations de l’ordonnateur le contrôle mentionné aux articles 13, 14 et 15 du présent décret. Article 328. - L’ordonnateur est également soumis au contrôle administratif de la Cour des Comptes selon les règles de compétence et de procédure qui lui sont propres. CHAPITRE II Contrôle de la gestion du receveur communal Article 329. - Le contrôle de la gestion du receveur communal, lorsque les fonctions en sont confiées à un comptable du Trésor, est assuré par les trésoriers principaux. Dans les cas contraires, il est assuré par le Chef de Région. Article 330. - Le receveur communal est en outre soumis aux vérifications de l’Inspection Générale d’Etat et éventuellement des corps de contrôle compétents. Toutes dispositions supra sont applicables aux seules communes rurales dotées de comptable du Trésor en l’occurrence des percepteurs principaux. La gestion financière et comptable des autres communes rurales n’est pas soumise à ces dispositions mais par d’autres dispositions qui sont fixées par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget PARTIE IV ETABLISSEMENTS PUBLICS Article 331. - Les dispositions ci-après s’appliquent tant aux établissements publics nationaux qu’à ceux relevant des Collectivités Territoriales Décentralisées. Article 332. - Selon la nature de leur activité, les établissements publics sont dits « à caractère administratif », ou « à caractère industriel et commercial ». Article 333. - Lorsqu’ils relèvent de l’Etat, les établissements publics sont placés sous la tutelle technique d’un ou plusieurs Ministres et sous la tutelle financière des Ministres chargés des Finances et du Budget.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Lorsqu’ils relèvent d’une collectivité territoriale, ils sont placés sous la tutelle technique de cette collectivité et sous la tutelle financière des Responsables chargés des Finances et du Budget de cette collectivité. Ils sont administrés, dans les conditions définies par le texte qui les a crées, par des conseils, comités ou commissions uniformément désignés dans le présent décret sous le terme de “Conseil d’Administration”. Ils sont gérés par la personne ayant reçu qualité à cet effet et dénommée “directeur” dans le présent décret. Les modalités particulières au fonctionnement financier et comptable des établissements publics sont fixées par l’acte constitutif de l’établissement. Article 334. - Les opérations financières et comptables des établissements publics sont réalisées, dans les conditions fixées par le présent décret et dans le décret n°99-335 du 5 Mai 1999 définissant le statut-type des établissements publics nationaux, par un ordonnateur et un comptable public. Quel que soit le titre qui lui est conféré par le texte organisant l’établissement, le comptable public est désigné dans le présent décret sous le terme « d’agent comptable ». Article 335. - Le budget préparé par l’ordonnateur est communiqué pour avis au Contrôle Financier, puis présenté au Conseil d’Administration. Il est ensuite visé dans sa forme définitive, par le Contrôle Financier, puis approuvé par la tutelle technique et financière. Le budget approuvé est notifié par l’ordonnateur à l’agent comptable et au Contrôle Financier. A - ETABLISSEMENTS PUBLICS A CARACTERE ADMINISTRATIF TITRE I Ordonnateurs et comptables Article 336. - Sauf dispositions contraires, le directeur de l’établissement est l’ordonnateur principal. Article 337. - Lorsque l’agent comptable a, conformément à l’article 41 ci-dessus, suspendu le paiement des dépenses, l’ordonnateur peut par écrit et sous sa responsabilité, requérir l’agent comptable de payer. Article 338. - Il existe, par établissement public, un comptable public principal. Celuici, dans la réalisation de sa tâche peut être assisté par des comptables auxiliaires (des régisseurs de recettes ou de caisses d’avance) ou des agents administratifs qui sont des agents permanents du Service comptabilité. Article 339. - L’agent comptable est nommé par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 340. - Les mandataires de l’agent doivent être agréés par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 341. - L’agent comptable assiste avec voix consultative aux séances du Conseil d’Administration. Article 342. - Dans le cadre des obligations qui lui incombent en vertu des articles 12, 13, 14 et 15 ci-dessus, l’agent comptable est tenu notamment de faire diligence pour assurer la rentrée de toutes les ressources de l’établissement, d’avertir l’ordonnateur de l’expiration des baux, d’empêcher les prescriptions et de requérir l’inscription hypothécaire des titres susceptibles d’être soumis à cette formalité. Article 343. - Lorsque, par application de l’article 337 ci-dessus, l’ordonnateur a requis l’agent comptable de payer, celui-ci défère à la réquisition et en rend compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Toutefois, l’agent comptable doit refuser de déférer à l’ordre de réquisition lorsque la suspension de paiement est motivée par : l’indisponibilité ou de l’insuffisance des crédits ;

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES l’absence de justification du service fait ; le caractère non libératoire du règlement ; l’absence de qualité d’ordonnateur ; le manque de fonds disponibles ; l’absence de visa du contrôleur financier. Seul le règlement des soldes et salaires des employés peut faire l’objet d’ordre de réquisition. Dans le cas où il refuse de déférer à la réquisition, l’agent comptable en rend immédiatement compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 344. - Dans les conditions fixées par le décret prévu à l’article 20 ci-dessus, des comptables auxiliaires peuvent être chargés d’opérations d’encaissement ou de paiement pour le compte de l’agent comptable. TITRE II Opérations CHAPITRE I Opérations de recettes Article 345. - Sous réserve de l’application des dispositions législatives relatives au domaine de l’Etat, les recettes de l’établissement sont liquidées par l’ordonnateur sur les bases fixées par la loi, les règlements, les délibérations du Conseil d’Administration régulièrement approuvées, les décisions de justice et les conventions. Le Conseil d’Administration est consulté sur les conditions générales de vente des produits et services. Les conventions sont passées par l’ordonnateur avec, dans les cas énumérés aux articles 346 et 347 ci-dessous, l’autorisation préalable du Conseil d’Administration et, éventuellement, des autorités de tutelle technique et financière. Article 346. - L’autorisation préalable du Conseil d’Administration est nécessaire en matière : de baux et locations d’immeubles, lorsque la durée du contrat excède neuf années ou lorsque son montant annuel dépasse le maximum fixé pour les achats sur simple facture effectués par l’Etat ; d’aliénation des biens immobiliers appartenant à l’établissement ; de ventes d’objets mobiliers, lorsque la valeur des objets excède le montant maximum fixé pour les achats sur simple facture effectués par l’Etat ; d’acceptation ou de refus de dons et legs faits à l’établissement sans charges, conditions et affectations immobilières. Article 347. - L’autorisation préalable des autorités de tutelle technique et financière, formulée par arrêté conjoint, est, de plus, nécessaire en matière : d’acceptation ou de refus de dons et legs faits à l’établissement avec charges, conditions et affectations immobilières ; d’acceptation de dons et legs donnant lieu à réclamation des familles. Dans ce cas l’arrêté d’acceptation doit également être consigné par le Ministre de la Justice. Les délibérations du Conseil d’Administration et les conventions correspondantes relatives aux emprunts ne sont exécutoires qu’après approbation des autorités de tutelle technique et financière. Article 348. - Les produits attribués à l’établissement avec une destination déterminée, les subventions des organismes publics et privés, les dons et legs doivent conserver leur affectation.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Toutefois, la réduction ou la modification de l’affectation des charges résultant des dons et legs peuvent être prononcées dans les conditions prévues par la législation relative au domaine de l’Etat, et les autres lois et les règlements. Dans les mêmes conditions, peuvent être autorisées la modification de la périodicité des attributions prévues par le disposant ou le groupement en une seule attribution des revenus provenant des libéralités assorties de charges analogues. Article 349. - Dans les conditions prévues par l’article 85 et 86 ci-dessus, les ordres de recettes établis par l’ordonnateur et accompagnés des pièces justificatives, sont pris en charge par l’agent comptable, qui les notifie aux redevables et en assure le recouvrement. Tous les droits acquis au cours d’un exercice doivent faire l’objet, au titre de cet exercice, d’un ordre de recette, sans que le débiteur soit pour autant soustrait aux règles générales sur la prescription des créances de l’établissement. Article 350. - Lorsque les créances n’ont pu être recouvrées à l’amiable, l’agent comptable en rend compte à l’ordonnateur, qui doit prendre toutes les dispositions pour que force exécutoire soit donnée au titre de perception par le Ministre chargé des Finances. Le recouvrement des états exécutoires est poursuivi par l’agent comptable jusqu’à opposition devant la juridiction compétente. Les poursuites ne peuvent être suspendues que sur ordre écrit de l’ordonnateur après avis du Conseil d’Administration au-delà d’un seuil fixé par les textes ou actes constitutifs de l’Etablissement, si la créance fait l’objet d’un litige, ou si, après proposition de l’agent comptable, l’ordonnateur conclut que la créance est irrécouvrable ou que l’octroi d’un délai est conforme à l’intérêt de l’établissement. L’agent comptable rend compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget des suspensions de poursuites décidées par l’ordonnateur. Au début de chaque année, l’ordonnateur dispose d’un délai de vingt jours pour procéder, au titre de l’exercice précédent, à l’émission des ordres de recettes correspondant aux droits acquis au cours de cet exercice. L’agent comptable dispose d’un délai d’un mois pour rattacher au dernier jour de la gestion les opérations qui s’y rapportent. Article 351. - Les créances irrécouvrables font l’objet d’un état annuel dressé par l’agent comptable qui en demande l’admission en non-valeur. Au vu des pièces jointes, l’ordonnateur prononce, après avis conforme avis conforme du Conseil d’Administration et l’avis favorable du Contrôle Financier, l’admission en non-valeur ou le rejet motivé. Les remises gracieuses relatives aux arrêtés de débet comptable sont prononcées par les seuls Ministres chargés des Finances et du Budget. CHAPITRE II Opérations de dépenses Article 352. - Sous réserve des pouvoirs dévolus au Conseil d’Administration, l’ordonnateur de l’établissement et ses délégués ont seuls qualité pour procéder à l’engagement des dépenses de l’établissement. Toutefois l’autorisation préalable du Conseil d’Administration et l’évaluation par un expert sont exigées en matière d’acquisitions immobilières et de locations de biens pris à loyer. Article 353. - Les engagements de dépenses sont limités, soit au montant des crédits, soit au montant des autorisations de programme inscrits au budget. Article 354. - Toutes les dépenses doivent être liquidées et ordonnancées au cours de l’exercice auquel elles se rattachent. Toutefois, au début de chaque exercice,

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES l’ordonnateur dispose d’un délai de vingt jours pour émettre, au titre de l’exercice précédent, les ordres de dépenses correspondant aux services faits au cours de cet exercice. L’agent comptable dispose d’un délai s’étendant jusqu’au 31 Janvier pour effectuer les paiements correspondant aux ordres rattachés à l’exercice précédent. Article 355. - Les ordres de dépenses, établis par l’ordonnateur dans les conditions prévues à l’article 35 ci-dessus, sont transmis, accompagnés des pièces justificatives, à l’agent comptable qui les contrôle, les prend en charge et procède à leur règlement, sous réserve de la disponibilité des crédits et de l’existence de fonds libre. Article 356. - L’agent comptable peut payer avant ordonnancement, certaines catégories de dépenses déterminées par les Ministres chargés des Finances et du Budget, sous réserve de la disponibilité de crédits et l’existence de fonds libre. Article 357. - La réglementation générale des marchés administratifs est applicable aux établissements publics. L’agent comptable est appelé à tous les dépouillements d’adjudications ou d’appels d’offres. CHAPITRE III Opérations de trésorerie Article 358. - Les fonds de l’établissement doivent être déposés au Trésor. Toutefois, ces organismes pourront être autorisés soit par les textes les instituant, soit en vertu des clauses prévues dans les accords de crédit et/ou de don, soit par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget à se faire ouvrir des comptes courants postaux ou bancaires. Article 359. - Les fonds provenant d’excédents des exercices antérieurs, de libéralités ou du produit de l’aliénation d’un élément du patrimoine de l’établissement doivent être versés à un fonds de réserve et peuvent être placés en valeurs d’Etat ou en valeurs garanties par l’Etat. CHAPITRE IV Autres opérations Article 360. - Le texte constitutif de l’établissement peut prévoir la comptabilité du patrimoine mobilier et immobilier, des biens affectés et des valeurs d’exploitation de l’établissement. Dans cette éventualité, il fixera les modalités de prise en charge, d’emploi et de conservation des biens, objets et valeurs. Article 361. - Lorsque l’établissement est tenu à une comptabilité patrimoniale, les éléments du patrimoine mobilier et immobilier et des biens affectés sont évalués lors de leur prise en charge, selon le cas, soit au prix d’achat, soit aux prix de revient, soit, exceptionnellement, à la valeur vénale. Lorsque ces biens se déprécient avec le temps, ils font l’objet d’amortissements annuels ou, exceptionnellement, de provisions pour dépréciation, conformément aux normes préconisées par le Plan Comptable Général 2005. Des instructions des Ministres chargés des Finances et du Budget déterminent les critères de classement des divers éléments du patrimoine, les limites dans lesquelles doivent être fixés les taux d’amortissement ou de dépréciation et les modalités de réévaluation. Les taux d’amortissement et de dépréciation sont fixés par le Conseil d’Administration qui détermine également les modalités de tenue des inventaires suivant les dispositions des textes en vigueur.. Dans les conditions fixées par les Ministres chargés des Finances et du Budget ou le plan comptable particulier de l’établissement, les approvisionnements sont évalués au cours du jour de l’inventaire, les produits finis sont évalués au prix de revient.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES CHAPITRE V Justifications des opérations Article 362. - Tout mandat de paiement doit être appuyé des pièces justificatives exigées pour le paiement des dépenses de l’Etat. Toutefois, le Conseil d’Administration ou l’ordonnateur peuvent, pour certaines opérations non prévues par la nomenclature générale, établir une nomenclature particulière soumise à l’approbation des Ministres chargés des Finances et du Budget après avis du contrôle financier. En cas de perte, destruction ou vol des justifications remises à l’agent comptable, le Ministre chargé des Finances et du Budget peut seul autoriser ce dernier à pourvoir à leur remplacement. TITRE III Comptabilités CHAPITRE I Plan comptable Article 363. - La comptabilité générale est tenue conformément à un Plan comptable établi par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Il s’agit d’un plan adapté en fonction des besoins et de l’importance de l’établissement. La liste des comptes et le fonctionnement de chacun d’eux sont approuvés par la Direction de la Comptabilité Publique après avis du Conseil Supérieur de la Comptabilité. Article 364. - L’agent comptable tient la comptabilité générale ainsi que, le cas échéant, la comptabilité analytique d’exploitation. Il est également chargé de la tenue de la comptabilité matières. Dans le cas où il ne peut tenir lui-même cette comptabilité, il doit en exercer le contrôle en procédant à l’inventaire annuel des stocks. Article 365. - En ce qui concerne, la comptabilité analytique. Les codes analytiques sont arrêtés sur proposition du Conseil d’Administration. CHAPITRE II Compte financier Article 366. - A la fin de la période d’exécution du budget, l’agent comptable prépare le compte financier de l’établissement. Article 367. - Le compte financier comprend : la balance définitive des comptes ; le développement , par ligne budgétaire, des dépenses et des recettes budgétaires ; le développement des résultats de l’exercice ; le bilan ; la balance des comptes des valeurs inactives. Article 368. - Le compte est visé par l’ordonnateur qui certifie que le montant des ordres de dépenses et des recettes est conforme à ses écritures. Il est soumis par l’ordonnateur au Conseil d’Administration dans les quatre mois qui suivent la clôture de l’exercice, accompagné d’un rapport contenant tous développements et explications utiles sur la gestion financière de l’établissement. Le Conseil d’Administration arrête le compte après avoir entendu l’agent comptable. Article 369. - Le compte financier, accompagné éventuellement des observations du Conseil d’Administration, est soumis à l’approbation du Ministre de tutelle technique et des Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 370. - Le compte financier, accompagné des documents généraux et des pièces justificatives, est adressé par l’agent comptable avant l’expiration du sixième

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES mois suivant la clôture de l’exercice au Directeur de la Comptabilité Publique qui le met en état d’examen. Le Directeur de la Comptabilité Publique arrête le compte dans les conditions prévues par la réglementation et le transmet au juge des comptes. En cas de mutation de comptable, seront annexées au compte financier pour leur envoi au juge des comptes, les pièces énoncées à l’article 114 du décret n°61-305 du 21 Juin 1961 fixant les règles de gestion financière et d’organisation comptable applicable aux établissements publics à caractère administratif. Article 371. - Faute de présentation dans le délai prescrit, le Directeur de la Comptabilité Publique peut désigner d’office un agent chargé de la reddition des comptes. TITRE IV Contrôle Article 372. - Le Directeur Général du Contrôle Financier ou ses Délégués exercent le contrôle financier des établissements publics nationaux à caractère administratif. Le contrôle s’étend à toutes les opérations ou mesures susceptibles d’avoir une incidence directe ou indirecte sur les finances de l’établissement ou de l’Etat. Ce contrôle est exercé a posteriori, un contrôle a priori étant cependant maintenu sur certaines natures de dépenses et pour les dépenses supérieures à un certain seuil. La définition des dépenses soumises au contrôle a priori et les seuils applicables au contrôle a priori et font l’objet de décision de la Direction Générale du Contrôle Financier. En outre, le Directeur Général du Contrôle Financier peut, à titre de sanction, soumettre l’ensemble des engagements de l’ordonnateur au contrôle a priori pour une période déterminée. Cette procédure est mise en œuvre sur proposition du Délégué du Contrôle Financier affecté à l’établissement, dès lors qu’il constate des irrégularités dans les engagements de l’ordonnateur. Article 373. - L’ordonnateur est soumis aux vérifications de l’Inspection Générale d’Etat. L’ordonnateur est, en outre, soumis au contrôle administratif de la Cour Suprême, selon les règles de compétence et de procédure qui lui sont propres. Article 374. - Le contrôle de la gestion des comptables est assuré par les trésoriers principaux pour les établissements ayant siège dans leur circonscription financière. Les agents comptables sont, en outre, soumis aux vérifications de l’Inspection Générale d’Etat et éventuellement des corps de contrôle compétents. B - ETABLISSEMENTS PUBLICS A CARACTERE INDUSTRIEL ET COMMERCIAL Article 375. - Les établissements publics à caractère industriel et commercial sont soumis aux dispositions ci-après. Article 376. - Le Budget des recettes et des dépenses de ces établissements est approuvé conjointement par les Ministres chargés des Finances et du Budget et le Ministre de tutelle technique. Cette décision d’approbation fixe, en outre, les chapitres dont les crédits ont un caractère limitatif.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES TITRE I Ordonnateurs et comptables CHAPITRE I Ordonnateurs Article 377. - Sauf dispositions organiques contraires, le directeur de l’établissement est ordonnateur principal. Des ordonnateurs secondaires peuvent être désignés selon les modalités prévues par les textes organisant l’établissement. Les ordonnateurs secondaires doivent être agréés par le Conseil d’Administration. Article 378. - Lorsque l’agent comptable a, conformément à l’article 41 du présent décret, suspendu le paiement des dépenses, l’ordonnateur peut, par écrit et sous sa responsabilité, requérir l’agent comptable de payer. CHAPITRE II Comptables Article 379. - Il existe, par établissement public, un comptable public principal. Celuici, dans la réalisation de sa tâche peut être assisté par des comptables auxiliaires (des régisseurs de recettes ou de caisses d’avance) ou des agents administratifs qui sont des agents permanents du Service comptabilité. Article 380. - L’agent comptable est nommé par arrêté des Ministres chargés des Finances et du Budget après avis du Conseil d’Administration. Des comptables subordonnés peuvent être nommés dans les mêmes conditions. Article 381. - Les mandataires de l’agent comptable doivent être agréés par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Article 382. - L’agent comptable assiste avec voix consultative aux séances du Conseil d’Administration lorsque celui-ci statue sur l’état des prévisions de recettes et de dépenses, le compte financier, l’affectation des résultats, les règles générales d’emploi des disponibilités et des réserves. Article 383. - Dans le cadre des obligations qui lui incombent en vertu des articles 12, 13, 14 et 15 du présent décret, l’agent comptable est tenu notamment de faire diligence pour assurer la rentrée de toutes les ressources de l’établissement, d’avertir l’ordonnateur de l’expiration des baux, d’empêcher les prescriptions et de requérir l’inscription hypothécaire des titres susceptibles d’être soumis à cette formalité. Article 384. - Lorsque, par application de l’article 378 ci-dessus, l’ordonnateur a requis l’agent comptable de payer, celui-ci défère à la réquisition et en rend compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget par l’intermédiaire du Commissaire du Gouvernement. Toutefois, l’agent comptable, doit refuser de déférer l’ordre de réquisition lorsque la suspension de paiement est motivée par : l’indisponibilité ou insuffisance des crédits de caractère limitatif ; l’absence de justification du service fait ; le caractère non libératoire du règlement ; le manque de fonds disponibles ; l’absence de visa du Commissaire du Gouvernement. Dans le cas où il refuse de déférer à la réquisition, l’agent comptable en rend compte immédiatement aux Ministres chargés des Finances et du Budget par l’intermédiaire du Commissaire du Gouvernement. Article 385. - Dans les conditions fixées par le décret prévu à l’article 20 ci-dessus, des régisseurs peuvent être chargés d’opérations d’encaissement ou de paiement pour le compte de l’agent comptable.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES TITRE II Opérations CHAPITRE I Opérations de recettes Article 386. - Sous réserve de l’application des dispositions législatives relatives au domaine de l’Etat, les recettes de l’établissement sont liquidées par l’ordonnateur sur les bases fixées par la loi, les règlements, les décisions de justice, les délibérations du Conseil d’Administration régulièrement approuvées et les conventions. Le Conseil d’Administration est consulté sur les conditions générales de vente des produits et services. Les conventions sont passées par l’ordonnateur avec, dans les cas énumérés aux articles 387 et 388 ci-dessous, l’autorisation préalable du Conseil d’Administration et, éventuellement, des autorités de tutelle technique et financière. Article 387. - L’autorisation préalable du Conseil d’Administration est nécessaire en matière : de baux et locations d’immeubles, lorsque la durée du contrat excède neuf années ou lorsque son montant annuel dépasse le maximum fixé pour les achats sur simple facture effectués par l’Etat ; d’aliénation de biens immobiliers appartenant à l’établissement ; de ventes d’objets mobiliers lorsque la valeur des objets excède le montant maximum fixé pour les achats sur simple facture effectués par l’Etat ; d’acceptation ou de refus de dons et legs faits à l’établissement sans charges, conditions ni affectations immobilières. Article 388. - L’autorisation préalable des autorités de tutelle technique et financière, formulée par arrêté conjoint, est, de plus, nécessaire en matière : d’acceptation ou de refus de dons et legs faits à l’établissement sans charges, conditions ou affectations immobilières ; d’acceptation de dons et legs donnant lieu à réclamation des familles. Dans ce cas l’arrêté d’acceptation doit également être contresigné par le Ministre de la Justice ; les délibérations du Conseil d’Administration et les conventions correspondantes relatives aux emprunts ne sont exécutoires qu’après approbation des autorités de tutelle technique et financière. Article 389. - Les produits attribués à l’établissement avec une destination déterminée, les subventions des organismes publics et privés, les dons et legs, doivent conserver leur affectation. Toutefois, la réduction ou la modification de l’affectation des charges résultant des dons ou des legs peuvent être prononcées dans les conditions prévues par la législation relative au domaine de l’Etat, les autres lois et les règlements. Dans les mêmes conditions, peuvent être autorisés la modification de la périodicité des attributions prévues par le disposant ou le groupement en une seule attribution des revenus provenant des libéralités assorties de charges analogues. Article 390. - Les recettes sont recouvrées par l’agent comptable, soit spontanément, soit en exécution des instructions de l’ordonnateur. L’agent comptable adresse aux débiteurs les factures correspondantes et reçoit leurs règlements. Un effet de commerce ne peut être accepté en règlement qu’avec l’accord de l’ordonnateur. Tous les droits acquis au cours de l’exercice doivent être pris en compte au titre de cet exercice et au plus tard dans un délai d’un mois suivant sa clôture.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 391. - Lorsque les créances de l’établissement n’ont pu être recouvrées à l’amiable, les poursuites sont conduites conformément aux usages de commerce. Les poursuites peuvent également être conduites selon la procédure de l’état exécutoire, dans les conditions prévues par les deux premiers alinéas de l’article 350 cidessus. Article 392. - L’agent comptable procède aux poursuites. Celles-ci ne peuvent être suspendues que sur ordre écrit de l’ordonnateur après avis du Conseil d’Administration au-delà d’un seuil fixé par les textes ou actes constitutifs de l’Etablissement, si la créance est l’objet d’un litige ou s’il se révèle que les résultats attendus des poursuites risquent d’être préjudiciables aux intérêts de l’établissement. Article 393. - Les créances irrécouvrables font l’objet d’états dressés par l’agent comptable qui en demande périodiquement l’admission en non-valeur. Au vu des pièces jointes, l’ordonnateur prononce, après avis favorable du Conseil d’Administration et l’avis conforme du commissaire du Gouvernement, l’admission en non-valeur ou le rejet. Les remises gracieuses relatives aux arrêtés de débet comptable sont prononcées par les seuls Ministres chargés des Finances et du Budget. CHAPITRE II Opérations de dépenses Article 394. - Sous réserve des pouvoirs dévolus au Conseil d’Administration, l’ordonnateur et ses délégués ont seuls qualité pour procéder à l’engagement des dépenses de l’établissement. Toutefois, l’autorisation préalable du Conseil d’Administration et l’évaluation d’un expert sont exigées en matière d’acquisition immobilière et des locations de biens pris à loyer. Article 395. - Les engagements de dépenses sont limités, soit au montant des crédits, soit au montant des autorisations de programme inscrits à l’état de prévisions. Ils peuvent intervenir dès l’approbation de ce dernier. Article 396. - Dans les conditions définies par le statut de l’établissement, il est tenu une comptabilité des engagements de dépenses. Article 397. - Toutes les dépenses doivent être liquidées et ordonnancées au cours de l’exercice auquel elles se rattachent. Toutefois, au début de chaque exercice, l’ordonnateur dispose d’un délai de vingt jours pour émettre, au titre de l’exercice précédent, les ordres de dépenses correspondant aux services faits au cours de cet exercice. L’agent comptable dispose d’un délai s’étendant jusqu’au 31 janvier pour effectuer les paiements correspondants aux ordres rattachés à l’exercice précédent. Les dépenses de l’établissement sont réglées par l’agent comptable sur l’ordre donné par l’ordonnateur appuyées des pièces justificatives nécessaires et notamment des factures, mémoires, marchés, baux et conventions. Article 398. - L’agent comptable peut payer avant ordonnancement préalable certaines catégories de dépenses déterminées par les Ministres chargés des Finances et du Budget, sous réserve de la disponibilité des crédits lorsqu’il s’agit de ligne de caractère limitatif. Article 399. - L’ordonnateur peut, après avis du commissaire du Gouvernement, autoriser l’agent comptable à régler certaines dépenses au moyen d’effets de commerce à échéance différée soumis aux dispositions des articles 110 et suivants du Code de Commerce. Article 400. - La réglementation générale des marchés administratifs est applicable aux Etablissements Publics à caractère Industriel et Commercial.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES L’agent comptable est appelé à assister à tous les dépouillements d’adjudications ou d’appels d’offres. CHAPITRE III Opérations de trésorerie Article 401. - Les fonds de l’établissement sont déposés au Trésor et éventuellement au service des chèques postaux. Ils ne sont pas productifs d’intérêt sauf placement en valeurs d’Etat ou en valeurs garanties par l’Etat. CHAPITRE IV Autres opérations Article 402. - Les comptes de l’établissement retracent les opérations relatives à l’ensemble du patrimoine mobilier et immobilier, aux biens affectés et aux valeurs d’exploitation. Article 403. - Lors de leur prise en charge dans la comptabilité, les éléments du patrimoine mobilier et immobilier et les biens affectés sont évalués, selon le cas, au prix d’achat, soit au prix de revient, soit exceptionnellement, à la valeur vénale. Lorsque ces biens se déprécient avec le temps, ils font l’objet d’amortissements annuels ou, exceptionnellement, de provisions pour dépréciation. Les règles applicables en matière de consistance et de valeur des immobilisations et de calcul des amortissements peuvent être fixées, par établissement ou catégorie d’établissements, par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Sous réserve des dispositions prévues à l’alinéa précédent, les taux d’amortissement et de dépréciation sont fixés par le Conseil d’Administration qui détermine également, dans le cadre du plan comptable particulier à l’établissement, les modalités de tenue des inventaires. CHAPITRE V Justifications des opérations Article 404. - La nomenclature des pièces justificatives de recettes et de dépenses est préparée par l’agent comptable et proposée par l’ordonnateur à l’agrément des Ministres chargés des Finances et du Budget après avis du contrôle financier. En cas de perte, destruction ou vol de justifications remises à l’agent comptable, seuls les Ministres chargés des Finances et du Budget peuvent autoriser ce dernier à pourvoir à leur remplacement. Les pièces justificatives sont conservées dans les archives de l’agent comptable pendant dix ans au moins à partir de la date de clôture de l’exercice auquel elles se rapportent. Lorsque, aux termes du texte constitutif de l’établissement, la Cour des Comptes juge le compte de l’agent comptable, les pièces justificatives doivent être tenues à la disposition de cette haute juridiction. TITRE III Comptabilités CHAPITRE I Plan comptable Article 405. - L’agent comptable tient la comptabilité générale conformément à un plan comptable établi par les Ministres chargés des Finances et du Budget. Il s’agit d’un plan comptable adapté en fonction des besoins et de l’importance de l’établissement qui après avis respectif du Conseil Supérieur de la Comptabilité et de la Cour des Comptes, la liste des comptes et le fonctionnement de chacun d’eux sont approuvés par la Direction de la Comptabilité Publique.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 406. - L’agent comptable tient la comptabilité matières. Dans le cas où il ne peut tenir lui-même cette comptabilité, il doit en exerce le contrôle en procédant à l’inventaire des stocks suivant les dispositions des textes en vigueur. Article 407. - L’ordonnateur peut, avec l’avis de l’agent comptable, apporter à la liste des comptes, les modifications exigées par les besoins de l’exploitation, sous réserve de respecter la structure et les principes directeurs du plan comptable de l’établissement et de prendre les dispositions nécessaires en vue de permettre toutes comparaisons utiles entre exercices successifs et, notamment, celles des prix de revient. L’ordonnateur fait connaître aux Ministres chargés des Finances et du Budget les modifications ainsi apportées. Le Ministre dispose d’un délai d’un mois pour s’y opposer; il peut dans le même délai, n’admettre leur application qu’à titre provisoire jusqu’à ce que la Chambre des Comptes de la Cour Suprême ait formulé son avis. CHAPITRE II Compte financier Article 408. - Le compte financier de l’établissement est préparé par l’agent comptable, suivant les dispositions du plan comptable de l’établissement et conformément aux directives de l’ordonnateur. Le compte financier comporte notamment : la balance générale des comptes à la clôture de l’exercice ; le bilan ; les comptes de résultats ; le flux de trésorerie les annexes. Article 409. - Le compte financier est soumis par l’ordonnateur au Conseil d’Administration qui entend l’agent comptable. Le compte financier est arrêté par le Conseil d’Administration. Si les observations de l’agent comptable n’ont pas été retenues par le Conseil d’Administration, l’agent comptable peut demander qu’elles soient annexées au compte financier. Article 410. - Dans les quatre mois qui suivent la clôture de l’exercice, le président du Conseil d’Administration soumet le compte financier à l’approbation du Ministre de tutelle technique et des Ministres chargés des Finances et du Budget. Le compte financier, avec ses états de développement, est accompagné des documents suivants : Le rapport de gestion du Conseil d’Administration pour l’exercice considéré. Les délibérations du Conseil d’Administration relatives à l’état des prévisions, aux modifications qui auraient pu y être apportées au cours de l’année et au compte financier. Le rapport du commissaire du Gouvernement sur la marche de l’établissement. Eventuellement, la copie des différentes communications mentionnées à l’article 343 ci-dessus et le document annexé prévu au dernier alinéa de l’article 370 ci-dessus. Tous autres documents demandés par les Ministres de tutelle. Article 411. - Les délibérations du Conseil d’Administration relatives au compte financier ne sont exécutoires qu’après approbation du compte financier par les Ministres de tutelle. Article 412. - Le compte financier et les documents visés à l’article 370 ci-dessus sont, après approbation par les Ministres chargés des Finances et du Budget, transmis par celui-ci à la chambre des comptes de la Cour Suprême.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Lorsque le texte constitutif de l’établissement le prévoit, la chambre des comptes statue dans les formes juridictionnelles sur la situation de l’agent comptable. TITRE IV Contrôle Article 413. - Les établissements publics à caractère industriel et commercial sont soumis aux vérifications de l’Inspection Générale d’Etat, de l’Inspection Générale des Finances et, éventuellement, des corps de contrôle compétents. Article 414. - Le Directeur Général du Contrôle Financier ou ses délégués ayant le rôle du commissaire du Gouvernement est placé auprès de l’établissement pour en assurer notamment le Contrôle Financier. A cet effet, il signifie à l’agent comptable de l’établissement des actes et décisions qu’il entend voir soumis à son visa. Il assiste de droit aux réunions du Conseil d’Administration, il peut présenter des observations et s’opposer aux décisions du conseil, à charge pour lui d’en rendre compte aux Ministres chargés des Finances et du Budget et au Ministre de tutelle technique, lesquels se concertent sur la suite à donner. Il présente à ces derniers un rapport annuel. I I – LA COMPTABILITE ADMINISTRATIVE Article 415. - Outre les modalités de l’exécution des dépenses publiques du Budget général, des Comptes Particuliers, des Budgets Annexes et des Etablissements Publics Nationaux et locaux, ainsi que le règlement sur la gestion des crédits de solde, de fonctionnement et d’investissement dans le cadre du Budget de Programmes, la partie comptabilité administrative traite aussi les modalités de gestion des activités du Budget de Programmes avec leurs divers responsables. TITRE I – Gestion d’activités Gestionnaire d’activités Article 416. – Chaque activité est gérée par un gestionnaire d’activités qui coordonne les activités dont les Services Opérationnels d’Activité se chargent de la réalisation de ces activités. Le gestionnaire d’activités a rang de Directeur à l’échelon central, et de Directeur et/ou Chef de service au niveau des Faritany, régions, communes. Il est placé auprès de l’ordonnateur secondaire. Le gestionnaire d’activités est nommé par arrêté du chef d’Institution ou du Ministre ordonnateur délégué. Article 417. – Chaque gestionnaire d’activités dispose d’un dépositaire comptable qui assure la réception des fournitures et des matériels objets de sa commande auprès de l’ordonnateur secondaire dont il relève. Article 418. – Il se charge de la certification des services faits ou des fournitures reçus. Article 419 – Au début de chaque exercice, la répartition de ses besoins mensuels, trimestriels et semestriels doit être transmise à l’ordonnateur secondaire pour lui permettre de programmer les commandes auprès des fournisseurs. Article 420. – La détermination du niveau de réalisation des activités selon les indicateurs choisis préalablement lors de l’élaboration du budget de programmes est attribuée au gestionnaire d’activités. Article 421. - Le gestionnaire d’activités a l’obligation de fournir et transmettre périodiquement, au responsable de programme, le niveau de chaque indicateur de ses activités. Responsable de programme

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 422. – Toutes les activités dans un programme sont coordonnées par un Responsable de programme. Il se charge du suivi et de l’évaluation du programme. Il lui revient toutes les décisions de modification des crédits gérés par les ordonnateurs secondaires qui relèvent du programme dont il coordonne. Le Responsable de Programme est nommé par arrêté du chef d’Institution ou du Ministre ordonnateur délégué. Article 423. - Le responsable de programme, outre la coordination des activités de son programme, doit collecter les informations relatives aux activités et les situations des ordonnancements fournies par les ordonnateurs secondaires, et ensuite de les transmettre au Coordonnateur des Programmes regroupés dans une mission. Article 424 - Au niveau de chaque Province, il est représenté par le Responsable Provincial des Programmes qui est nommé par arrêté du chef d’Institution ou du Ministre ordonnateur délégué. Les fonctions mentionnées à l’article 422 et 423 cidessus, au niveau provincial lui sont attribuées. Il se charge de la transmission, suivant le délai mentionné par le texte en vigueur, des réalisations relatives aux activités et crédits au responsable du programme au niveau central. Coordonnateur des programmes Article 425 – Pour chaque mission, un coordonnateur appelé Coordonnateur des Programmes se charge de la coordination de tous les programmes qui composent cette mission. Le Coordonnateur des Programmes est nommé par arrêté du chef d’Institution ou du Ministre ordonnateur délégué. Article 426. – Le Coordonnateur des Programmes doit se fournir des informations relatives à tous les indicateurs et aux ordonnancements auprès de tous les responsables de programmes qui lui relèvent. Article 427. – Au cas où le Ministère ou le chef d’Institution ne prévoit qu’une seule mission et un seul programme dans son budget de programme, le Responsable du Programme joue à cet effet le rôle de Coordonnateur de programme. Article 428. – Superviseur de tous les programmes du Ministère ou de l’Institution, le Coordonnateur des Programmes devient l’interlocuteur de l’entité auprès de la Direction du Budget lors de l’élaboration du Budget et du suivi évaluation du budget de programme. Section budgétaire Article 429. - La section budgétaire est le service en charge de l’exécution d’activité(s). Elle est une imputation purement fonctionnelle. Elle peut désigner une Direction, un Service et un Projet d’Investissement. TITRE II Gestion des crédits Article 430. - Il relève de la responsabilité de l’ordonnateur secondaire d’assurer toutes les procédures de gestion des crédits allant de la passation des marchés publics jusqu’à l’ordonnancement des dépenses. Ainsi, doté de moyen personnel et matériel le service de l’ordonnancement se charge entièrement de la préparation matérielle des marchés publics, de l’engagement, de la liquidation et de l’ordonnancement des dépenses. Le règlement des litiges sur la non conformité des matériels ou des prestations de service mentionnée à l’article 419 ci-dessus relève du ressort de l’ordonnateur secondaire, représentant l’Administration lors de l’élaboration du contrat.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES CHAPITRE I : De l’ouverture des crédits Article 431. - Les dépenses de l'Etat ne peuvent être engagées, liquidées et payées que lorsqu'elles ont fait l'objet d'une ouverture de crédits. Article 432. - Les crédits sont autorisés par la loi de Finances. Ils sont spécialisés par programme ou par dotation. Les crédits sont répartis et ouverts par catégorie, classe, chapitre, article et paragraphe au profit de chaque ordonnateur contribuant à la réalisation d’un programme découlant d’une mission par Institution et Ministère dans le cadre du Budget d’exécution. La gestion du programme relève de l’ordonnateur délégué ou secondaire pour la partie Financière et budgétaire. Classification des dépenses Article 433. – Les dépenses sont classifiées suivant : - La catégorie qui représente les principaux types de dépenses, - La classe qui détermine la grande nature de crédits. - Le chapitre qui détermine la nature des moyens alloués. - L’article et le paragraphe qui sont les subdivisions fines du chapitre Modification de crédit Article 434. - Ces crédits votés peuvent être modifiés par : - Une loi de finances rectificative ; - Un décret d'avance qui sera ratifié ultérieurement par le plus prochain projet de loi de finances et au plus tard par la loi de règlement; les décrets d’avance procèdent à l’annulation de crédits ou constatent des recettes supplémentaires. Les crédits ainsi ouverts ne peuvent excéder 1% des crédits de la loi de finances de l’année. - Un décret de virement de crédits entre programmes d’un même ministère. Le Décret de virements de crédits est pris en conseil de gouvernement sur rapport des Ministres chargés des Finances et du Budget, après information des commissions de l’Assemblée Nationale et du Sénat chargées des Finances et des autres commissions concernées. L’utilisation des crédits transférés donne lieu à l’établissement d’un compte-rendu spécial, inséré au rapport établi. Le décret peut modifier la répartition des crédits entre programmes d’un même ministère. Le montant cumulé, au cours d’une année, des crédits ayant fait l’objet de virements ne peut excéder le taux de 10% des crédits. Ce plafond s’applique également aux crédits ouverts sur le titre des dépenses de personnel pour chacun des programmes concernés. Au- delà de ce taux de 10% toute dotation complémentaire doit faire l’objet d’une loi de finances rectificative - Un décret de transfert de crédits pris en Conseil de Gouvernement sur rapport des Ministres chargés des Finances et du Budget, après information des Commissions de l’Assemblée Nationale et du Sénat chargées des Finances et des autres Commissions concernées. L’utilisation des crédits transférés donne lieu à l’établissement d’un compte- rendu spécial, inséré au rapport établi. Le transfert peut modifier la répartition des crédits entre programmes de ministères distincts, dans la mesure où l’emploi des crédits transférés, pour un objet déterminé, correspond à des actions du programme d’origine. Les transferts peuvent être assortis de modifications dans la répartition des emplois autorisés entre les ministères concernés. Le transfert change la désignation du programme et non la catégorie et la nature de la dépense. Article 435. - Les crédits sont ouverts aux Ordonnateurs par arrêté du Ministre chargé du Budget, sous forme du Budget d'Exécution, conformément aux autorisations définies par la Loi de Finances.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 436. - Les crédits ainsi ouverts sont spécialisés au niveau du Programme. Les articles, à l'intérieur d'un même chapitre, ne sont que des ventilations précisant la nature des dépenses à des fins de contrôle de gestion lors de l'engagement de la dépense. Les paragraphes sont des subdivisions permettant une meilleure analyse des opérations lors de l'exécution du Budget. Toute modification des crédits du Budget d'Exécution est autorisée par arrêté de l'ordonnateur, après visa du Contrôle Financier et de la Direction du Budget et dans la mesure où les autorisations mentionnées dans le Budget Voté restent inchangées. Article 437. - Les crédits ouverts sont à caractère soit évaluatif, soit limitatif. Article 438. - Les crédits à caractère évaluatif sont des prévisions de dépenses obligatoires, limitativement énumérées ci-dessous et dont le règlement ne saurait souffrir d'insuffisance de crédit. Il en est ainsi les dépenses : de la dette publique, de la dette viagère, de réparations civiles, de frais de justice, de remboursements et restitutions de droits indûment perçus, de frais financiers, de ristournes et reversements, de contributions payées en application de conventions internationales, dépenses d'investissement bénéficiant d'un financement affecté dès lors qu'elles ont été régulièrement engagées, de toutes autres dépenses sur une liste contenue dans la loi de finances annuelle. Article 439. - Les éventuels paiements en dépassement au titre de ces dépenses impliquent une régularisation par renflouement des crédits correspondants, au plus tard par la loi de Règlement. Article 440. - Les crédits à caractère limitatif sont des plafonds au-delà desquels aucun engagement et aucun paiement ne saurait s'effectuer. Il s'agit de tous crédits autres que ceux énumérés ci-dessus. Article 441. - Lorsque le contrôle budgétaire sur les engagements de dépenses porte sur une autre donnée que le crédit budgétaire, le crédit est alors considéré comme évaluatif. Article 442. - La mise à disposition des crédits aux ordonnateurs secondaires se fait par l'ouverture des crédits dans le cadre du Budget d'Exécution. Celle-ci peut être partielle ou globale avec indication d'un rythme de consommation. CHAPITRE II De l'engagement Article 443. - L'engagement est l'acte par lequel l'Etat crée, contracte ou constate à son encontre une obligation de laquelle résultera une charge. Il est limitatif et ne peut faire l'objet d'une dépense pour un montant supérieur sans nouvel engagement. La procédure décrite est applicable à l'ensemble des dépenses publiques y compris la solde et à l’exclusion de toute autre dépense soumise à une procédure particulière Article 444. - Les dépenses à charge de l'Etat ne peuvent être engagées que par l'ordonnateur et après ouverture des crédits correspondants. Ces dépenses doivent avoir reçu le visa du Contrôleur Financier. Ce dernier est tenu de faire appliquer la réglementation sur les engagements de dépenses et de faire respecter les directives du Ministre chargé du Budget, notamment concernant la régulation de l'exécution des dépenses.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 445. - Le Contrôleur Financier est placé auprès des ministères ordonnateurs et se doit d'être leur conseiller dans le domaine de la gestion financière. Au niveau de la circonscription financière où le contrôle financier n’est pas encore implanté, la représentation de la Direction Générale ou de la Direction du Budget auprès du Ministère chargé du Budget est chargée d’effectuer les opérations dévolues au contrôle financier. Article 446. - L’ordonnateur délégué ou secondaire transmet une demande d'engagement au Contrôle Financier. Cette demande d'engagement doit comporter toutes les pièces nécessaires à la détermination de l'engagement financier de l'Etat. Cette demande ne peut venir en dépassement des crédits ouverts. Article 447. - Le Contrôleur Financier effectue les contrôles de sa compétence et établit le Titre d'Engagement Financier, numéroté dans une série séquentielle et présenté sous forme de liasse en 3 exemplaires. Il le vise et renvoie le dossier d'engagement à l’ordonnateur secondaire. Celui-ci signe le titre d'engagement et adresse au titulaire la commande et l'exemplaire du titre d'engagement qui lui est destiné. Article 448. - Le Titre d'Engagement doit mentionner les informations complémentaires suivantes lorsqu'elles sont utiles : - Indication du financement affecté lorsque la dépense a un financement spécifique. Dans ce cas l'engagement ne peut avoir lieu que lorsque le financement est disponible. Toutes les pièces émises relatives à ce type de dépense devront en spécifier le financement. - Indication de la programmation de décaissement annuelle de la dépense dont la réalisation doit s'étaler sur plusieurs exercices budgétaires. Article 449. - L'engagement financier de l'Etat se traduit obligatoirement par : - soit un titre d'engagement - soit un bon de commande visé pour crédit par un comptable public; - soit un paiement au comptant dans le cadre d'une procédure de caisse d'avance. Tout engagement contraire à ces dispositions est nul et non avenu. CHAPITRE III: De la liquidation Article 450. - La liquidation a pour objet de vérifier la réalité de la dette et d'arrêter le montant de la dépense. Article 451. - Les dépenses à charge de l'Etat ne peuvent être liquidées que par l'ordonnateur délégué, ou l’ordonnateur secondaire auquel il a délégué son pouvoir, et après engagement régulier. Lorsque le montant de la liquidation dépasse l'engagement correspondant, par suite d'une omission, d'une erreur dans les prévisions ou de clauses contractuelles pouvant modifier le montant de l'engagement, il doit être procédé à un engagement complémentaire. Hormis les cas d'avances expressément autorisées par les règlements, les liquidations ne peuvent être effectuées qu'après service fait. Article 452. - Lorsqu'il s'agit d'acquisition de biens et services, le créancier envoie à l’ordonnateur délégué ou secondaire, factures, mémoires ou décomptes. L’ordonnateur secondaire transmet le dossier auprès du gestionnaire d’activités aux fins d’attestation du service fait au vu de la réception effectuée par le dépositaire comptable et en fait retour à l’ordonnateur pour la préparation du dossier de mandatement. Celui-ci aura à veiller au respect de la réglementation en vigueur, notamment au niveau des marchés publics pour lesquels la réglementation peut définir strictement les modalités de liquidation et de certification du service fait.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Au cas où le Contrôleur Financier aura émis des réserves sur le titre d'engagement afin de vérifier la réalité du service fait, l’ordonnateur devra obtenir un visa de validation auprès de celui-ci. Article 453. - Tous les différents créanciers de l'Etat ont le droit de se faire délivrer par l'ordonnateur un Certificat administratif, bulletin énonçant les éléments de la dépense et son niveau d'exécution : engagement de la dépense, montants liquidés et mandatés, dettes en instance de mandatement. Ce certificat n'est pas négociable. CHAPITRE IV : De l'ordonnancement Article 454. - L'ordonnancement ou mandatement est l'acte par lequel l'ordonnateur donne ordre au comptable de payer une dette. Article 455. - Les dépenses à charge de l'Etat ne peuvent être mandatées que par l'ordonnateur délégué ou l’ordonnateur secondaire auquel il a subdélégué son pouvoir. L'acte d'ordonnancement se traduit par l'émission d'un mandat de paiement. Celui-ci fait référence à l'engagement qui l'a généré et indique toutes les informations nécessaires à l'exécution du paiement, dont les modalités de règlement. Le mandat de paiement est émis à l'initiative de l’ordonnateur délégué ou secondaire, en un seul exemplaire selon le modèle annexé. Article 456. - L'année budgétaire mentionnée sur le mandat de paiement est celle en cours à la date de son émission, quelle que soit la date de l'opération qu'il concerne. Les mandats émis durant la période complémentaire seront datés du 31 décembre de l'exercice concerné, sauf modification de la fin de la date d’émission présentée par la circulaire de, clôture de gestion. Article 457. - L'ordonnateur fait parvenir au comptable assignataire les mandats de paiement, numérotés dans une série continue et récapitulés sur un bordereau de mandat établi en quatre exemplaires. Ces mandats sont accompagnés des pièces justificatives de dépense. Article 458. - Le comptable assignataire procède à la vérification des titres de paiement et des pièces qui l'accompagnent. Il appose son visa sur le mandat de paiement. En cas de rejet, il rectifie le bordereau d'émission et en notifie l'ordonnateur. Un exemplaire du bordereau d'émission des mandats est renvoyé à l'ordonnateur accompagné des dossiers rejetés; un autre est destiné au contrôleur Financier Article 459. - Sauf dispositions contraires du Ministre chargé du Budget, les crédits de paiement sont strictement limitatifs et le comptable est tenu de rejeter tout mandat venant en dépassement de crédit. CHAPITRE V : De la gestion des crédits dans les localités excentriques Article 460. - Pour les services opérationnels d’activités éloignés des centres d’ordonnancement, il est institué une procédure de délégation de crédits. A ce titre les dépenses peuvent s'exécuter directement, auprès de tout comptable public non comptable assignataire, selon la procédure de délégation de crédits. Article 461. - L'ordonnateur secondaire délègue des crédits à un utilisateur de crédits délégués. Cette délégation de crédit se traduit par l’émission des titres d’engagement correspondants au profit du comptable principal auprès duquel est situé l’utilisateur de crédits délégués. Des mandats sont alors émis au profit de ce comptable principal, sur la caisse du comptable assignataire, accompagnés des titres de délégation de crédits. Article 462. - Lorsque l’utilisateur de crédits délégués est situé auprès du comptable principal, ce dernier notifie l’utilisateur des crédits délégués, les crédits ouverts sur

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES sa caisse. L’utilisateur de crédits engage les dépenses, à concurrence des crédits délégués, après avoir fait viser par le comptable principal les bons de commande. Le comptable joue le rôle de contrôleur financier en vérifiant la situation de crédits L’utilisateur de crédits les liquide en certifiant l'exécution du service fait et fait payer les factures directement et sur simple acquit du bénéficiaire auprès de la caisse du Comptable Principal. Les pièces de dépenses ainsi acquittées sont validées comme dépenses définitives en justification du crédit délégué au niveau du comptable principal. Toutefois avant le décaissement, le comptable peut procéder à la vérification de la réalité du service fait Article 463. - Lorsque l’utilisateur de crédits est situé auprès d'un Percepteur Principal, le Comptable Principal transmet les titres de délégation de crédits au Percepteur Principal qui en notifie l’utilisateur de crédits. L’utilisateur de crédits engage les dépenses à concurrence des crédits délégués, après avoir fait viser par le Percepteur Principal les bons de commande. Il les liquide en certifiant l'exécution du service fait et fait payer les factures directement et sur simple acquit du bénéficiaire auprès de la caisse du Percepteur Principal. Les pièces de dépenses ainsi acquittées sont admises comme dépenses définitives au niveau du Comptable Supérieur de rattachement. Des précisions seront apportées sur la procédure de délégation de crédits dans les instruction et circulaire d’exécution du Budget. Article 464. - La Juridiction des Comptes vérifie l'exécution des délégations de crédits chez les comptables principaux. S’agissant de maniement de fonds publics, l’Inspection Générale des Finances peut procéder à tout moment à un contrôle. CHAPITRE VI: Des caisses d'avance Article 465. - Des caisses d'avance peuvent être instituées par arrêté conjoint du ministre de l’Economie, des Finances et du Budget et du ministre ordonnateur délégué. Les régisseurs sont des comptables publics, agissant pour le compte des comptables assignataires de rattachement. En aucun cas le régisseur ne peut être l’ordonnateur. Article 466. - L'avance accordée est engagée, par paragraphe, selon la procédure du titre d'engagement financier. Les titres sont visés par le Contrôleur Financier, puis le dossier transmis par l’ordonnateur au comptable assignataire. Les avances sont consenties au régisseur selon la réglementation en vigueur. Article 467. - Le régisseur transmet périodiquement, dans les délais impartis par la réglementation en vigueur, les pièces justificatives à l’ordonnateur. Ce dernier prépare le dossier de régularisation. Si un renouvellement de la caisse est demandé, celui-ci nécessite l'établissement d'un titre d'engagement complémentaire, d'un montant au plus égal au montant régularisé. L’ordonnateur procède au mandatement du dossier de régularisation, incluant la demande de renouvellement. A la fin de l'exercice budgétaire, l'ensemble des caisses d'avance doit être régularisé.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES CHAPITRE VII: De la centralisation comptable Article 468. - Selon une périodicité fixée par le Ministre chargé des Finances et du Budget, au maximum égale à 4 mois, le Contrôleur Financier et les comptables assignataires sont tenus d'envoyer à la Direction du Budget auprès du Ministère chargé du Budget un état d'exécution des dépenses de la période concernée, ventilé par ligne budgétaire du Budget d'Exécution, dans un délai de 8 jours maximum après la fin de la période : - chaque Contrôleur Financier indique par imputation le montant des crédits ouverts, le cumul des engagements et le solde disponible sur engagement; - chaque Comptable Assignataire indique par imputation le montant des crédits ouverts, le cumul des mandatements et le solde disponible sur ces crédits. Article 469. - La Direction du Budget auprès du Ministère chargé du Budget centralise et comptabilise l'ensemble de ces documents, et émet une situation de l'exécution du Budget d'Exécution, par ligne, selon la périodicité fixée ci-dessus. Cette situation est renvoyée aux différents intervenants dans l'exécution du budget, au plus tard un mois après la fin de la période. CHAPITRE VIII : Du contrôle a posteriori sur les ordonnateurs Article 470. - Le Contrôle Financier peut vérifier périodiquement la réalité du service fait. Au cas où une irrégularité serait constatée, il fait une opposition de paiement auprès du comptable. Le cas échéant, il saisit l' Inspection Générale d' Etat ainsi que l’Inspection Générale des Finances, de même que le Conseil de Discipline Financière et Budgétaire de l'irrégularité. Article 471. - L'Inspection Générale d'Etat et l’Inspection Générale des Finances sont habilitées à instruire administrativement les plaintes envers l'ordonnateur délégué ou toute personne à laquelle il a subdélégué son pouvoir. Elles peuvent être saisies par : - le Président de la République - le Premier Ministre, Chef du Gouvernement, ordonnateur principal - les Ministres chargés des Finances et du Budget, - les Ministres ordonnateurs délégués - le Contrôleur Financier Elles peuvent se saisir elles-mêmes en cas de constatation d'irrégularités flagrantes. CHAPITRE IX : Du contrôle a posteriori sur les comptables par la juridiction des comptes Article 472. - A chaque fin des quatre premiers trimestres de l'année civile, à la clôture de l’exercice budgétaire, chaque comptable principal produit à la Juridiction des Comptes un état d'exécution des dépenses du Budget de l'Etat, appuyé des pièces justificatives correspondantes. Un exemplaire de l'état est à adresser à chacun des services énumérés ci-après : - à la Direction de la Comptabilité Publique - à l'Agence Comptable Centrale du Trésor - à la Direction du Budget - à la Direction du Contrôle Financier. En fin d'exercice, chaque comptable principal est tenu de présenter à la Juridiction des Comptes une consolidation des toutes les opérations de l'exercice, conformément aux dispositions réglementaires en vigueur.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Article 473. - La Juridiction des Comptes vérifie les états et pièces présentés par chaque comptable assignataire au fur et à mesure de leur production. Elle est tenue d'en mentionner les observations dans son rapport final sur l'exécution du Budget, accompagnant la loi de règlement. CHAPITRE X : Des obligations et sanctions Article 474. - Les ordonnateurs, le Contrôleur Financier et les comptables doivent tenir les comptabilités des opérations dont ils ont la charge conformément aux dispositions réglementaires en vigueur concernant la comptabilité publique. Article 475. - Toute exécution de commande effectuée par un fournisseur en dehors des modalités définies par le présent décret ne constitue pas une créance sur l'Etat, quelle que soit l'autorité ayant engagé la dépense. Ces dispositions concernent notamment les marchés publics qui n'ont pas fait l'objet d'un engagement financier. Article 476. - Toute autorité administrative, tout agent de l'Etat, civil ou militaire, qui aura engagé une dépense sans avoir obtenu de Titre d'Engagement, dûment signé et visé par les autorités compétentes dans les conditions prescrites dans le présent décret ou qui aura occasionné des dépassements de crédits sera passible des sanctions prévues par la législation en vigueur. Article 477. - Toute falsification des pièces de dépense, toute fausse certification constitue un faux en écritures publiques dont les auteurs sont passibles des peines prévues par le Code Pénal, indépendamment des sanctions administratives et financières qu'ils encourent. DISPOSITIONS FINALES Article 478. - Les dispositions financières et comptables relatives à l’application du présent décret feront l’objet d’instructions des Ministres chargés des Finances et du Budget éventuellement contresignées par le Ministre intéressé. Article 479. - Les dispositions des première, deuxième et quatrième parties du présent décret sont applicables aux opérations des organismes publics effectuées à l’étranger. En tant que de besoin, les modalités d’application de ces dispositions feront l’objet de décrets pris en Conseil de Gouvernement. Article 480. - Sont et demeurent abrogées les dispositions contraires au présent décret, notamment celles du décret n° 68-080 du 13 février 1968 modifié portant règlement général sur la comptabilité publique et du décret n° 92-970 du 11 novembre 1992 portant règlement général sur l’exécution des dépenses publiques du Budget Général de l’Etat. Article 481. - Le Vice-Premier Ministre chargé des Programmes Economiques, Ministres des Transports, des Travaux Publics et de l’Aménagement du territoire, Le Ministre de l’Economie, des Finances et du Budget, Le Garde des Sceaux, Ministre de la Justice et le Ministre de la Fonction Publique, du Travail et des Lois Sociales sont chargés, chacun en ce qui le concerne, de l’exécution du présent décret qui sera publié au Journal Officiel de la République. Fait à Antananarivo, le 04 janvier 2005

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Par le Premier Ministre, Chef du Gouvernement Le Vice-Premier Ministre chargé des Programmes Economiques, Ministres des Transports, des Travaux Publics et de l’Aménagement du territoire, . Zaza Manintranja RAMANDIMBIARISON

Jacques SYLLA Le Ministre de l’Economie, des Finances et du Budget

Benjamin Andriamparany RADAVIDSON

Le Garde des Sceaux, Ministre de la Justice

Le Ministre de la Fonction Publique, du Travail et des Lois Sociales

Lala Henriette Razafindrabodo RATSIHAROVALA

Jean Théodore RANJIVASON

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Annexe 3 : décret 2004-571 du 1er juin 2004 définissant les attributions et la responsabilité de l’ordonnateur dans les phases de l’exécution de la dépense REPOBLIKAN’I MADAGASIKARA Tanindrazana-Fahafahana-Fandrosoana ----GOUVERNEMENT ------DÉCRET N° 2004- 571 définissant les attributions et la responsabilité de l’Ordonnateur dans les phases d’exécution de la dépense publique. LE PREMIER MINISTRE, CHEF DU GOUVERNEMENT, Vu la Constitution ; Vu la Loi organique sur les Lois de Finances ; Vu la Loi portant refonte du Conseil de Discipline Budgétaire et Financière ; Vu la Loi portant Code des Marchés Publics; Vu le décret n°68-080 du 13 février 1968 modifié portant règlement général sur la comptabilité publique ; Vu le décret n°92-970 du 11 novembre 1992 portant règlement général sur l’exécution des dépenses publiques du Budget général de l’Etat et la gestion des crédits de fonctionnement ; Vu le décret n°2003-007 du 12 janvier 2003 portant nomination du Premier Ministre, Chef du Gouvernement ; Vu le décret n°2004-001 du 5 janvier 2004 portant remaniement de la composition des Membres du Gouvernement. Sur proposition du Ministre de l’Economie, des Finances et du Budget ; En conseil de Gouvernement ; DECRETE : TITRE PRÉLIMINAIRE DISPOSITIONS GÉNÉRALES Article premier – Les dépenses de l’État ne peuvent être engagées, liquidées, ordonnancées et payées que lorsqu’elles ont fait l’objet d’une ouverture de crédits. Art. 2 – Les crédits sont ouverts aux ordonnateurs délégués par arrêtés du Ministre chargé des Finances et/ou du Budget, sous forme de budget d’exécution ventilé en budget de programmes, conformément aux autorisations de la Loi de Finances. TITRE I DES ORDONNATEURS CHAPITRE PREMIER DE L'ORDONNATEUR PRINCIPAL ET DE L'ORDONNATEUR DELEGUE Art. 3 – Définitions Conformément à l'article 53 de la Loi Organique sur les Lois de Finances, le Premier Ministre, Chef du Gouvernement est l'Ordonnateur principal du Budget Général de l'État. Les Ordonnateurs délégués sont les Ministres, les Présidents des Institutions et d’une manière générale toute personne nommément désignée à cet effet par texte législatif et réglementaire. Ils sont seuls habilités à engager, liquider et ordonnancer (ou mandater) les dépenses. Les Ordonnateurs délégués subdélèguent à leur tour leurs pouvoirs à des Ordonnateurs dits secondaires CHAPITRE II DE L’ORDONNATEUR SECONDAIRE Art. 4 – Attributions.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Les ordonnateurs délégués peuvent déléguer leurs attributions de l’engagement à l’ordonnancement (ou mandatement) à des ordonnateurs secondaires. Les ordonnateurs secondaires sont les responsables budgétaires et financiers du ou des services au titre duquel le crédit est ouvert ou toute autre personne désignée à cet effet par arrêté de l’Ordonnateur cité à l’article 3 ci-dessus. Les ordonnateurs secondaires relèvent de l’Institution ou du Ministère auxquels ils appartiennent. Ils sont à charge de procéder à l’engagement financier de la dépense et d’arrêter, et d’effectuer la liquidation au vu des certifications établies par le gestionnaire d’activités et d’ordonnancer les dépenses en signant à cet effet, les ordres de paiement. Les ordonnateurs secondaires sont les seuls interlocuteurs, mandatés par l’Ordonnateur délégué reconnus du comptable assignataire de la dépense. Art. 5 – Responsabilité des ordonnateurs délégués et des ordonnateurs secondaires. Sous réserve des dispositions de l’article premier de la Loi portant refonte du Conseil de Discipline Budgétaire et Financière, les ordonnateurs délégués et les ordonnateurs secondaires sont personnellement responsables : de la gestion budgétaire et financière des crédits qui leur sont alloués et des règles d’engagement, de liquidation et d’ordonnancement ( ou de mandatement) des dépenses publiques ; du respect de la législation et de la réglementation relative aux marchés publics ; du respect de la législation et de la réglementation relative à la gestion du personnel ; des ordres de réquisitions dont ils ont fait usage en matière de paiement des dépenses ; du respect des règles relatives à la constatation, à la liquidation et à l’ordonnancement des créances publiques ; du recouvrement des créances publiques dont ils ont éventuellement la charge en vertu des lois et règlements. CHAPITRE III DU GESTIONNAIRE D’ACTIVITÉS Art. 6 – Fonctions du gestionnaire d’activité. Les gestionnaires d’activités sont d’une manière générale les services ou les responsables des services placés auprès de l’ordonnateur secondaire et qui ont qualité à présenter à ce dernier des propositions de dépenses pour assurer la réalisation du programme auquel ils contribuent. Les gestionnaires d’activités en charge de l’exécution des activités sont nommés par arrêté de l’Ordonnateur délégué. Art. 7 – Responsabilité des gestionnaires d’activités. Les gestionnaires d’activités sont responsables des informations sur l’exécution des activités transmises à l’ordonnateur secondaires. Ils sont notamment responsables de la certification faits ou des activités réalisées. TITRE II DISPOSITIONS DIVERSES ET FINALES Art. 8 – Pour l’application du présent décret, des arrêtés, instructions, circulaires seront pris en tant que de besoin, par le Ministre chargé des Finances et / ou du Budget. Art. 9 – Sont et demeurent abrogées toutes dispositions contraires au présent décret, notamment celles contraires du Décret N° 68-080 du 13 février 1968 modifié portant règlement général sur la comptabilité publique et du Décret N°92-970 du 11

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES novembre 1992 portant règlement général sur l’exécution des dépenses publiques du Budget général de l’État et la gestion des crédits de fonctionnement. Lors de la réforme du Règlement Général de la Comptabilité Publique en respect des règles nouvelles posées par la Loi Organique sur les Lois de Finances, il sera procédé à la mise en cohérence des présentes dispositions avec les dispositions concernant les collectivités territoriales décentralisées, les établissements publics nationaux et locaux. Art. 10 – Le Ministre de l’Économie, des Finances et du Budget, ainsi que tous les autres membres du Gouvernement seront chargés de l’exécution du présent décret qui sera publié au Journal Officiel de la République de Madagascar. Fait à Antananarivo, le 1er juin 2004 Par le Premier Ministre, Chef du Gouvernement Jacques Sylla LE VICE PREMIER MINISTRE CHARGÉ DES PROGRAMMES ÉCONOMIQUES, DES TRANSPORTS, DES TRAVAUX PUBLICS ET DE L’AMÉNAGEMENT DU TERRITOIRE Zaza Manitranja RAMANDIMBIARISON LE MINISTRE DE L’ÉCONOMIE, DES FINANCES ET DU BUDGET Benjamin Andriamparany RADAVIDSON LE MINISTRE DES AFFAIRES ÉTRANGÈRES p.i. Lala Henriette RATSIHAROVALA LE MINISTRE DE LA FONCTION PUBLIQUE, DU TRAVAIL ET DES LOIS SOCIALES Jean Théodore RANJIVASON LE MINISTRE DE LA DÉFENSE NATIONALE Général de Division Petera BEHAJAINA LE MINISTRE DES TÉLÉCOMMUNICATIONS, DES POSTES ET DE LA COMMUNICATION Clermont Gervais MAHAZAKA LE MINISTRE DE L’ÉDUCATION NATIONALE ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE Haja Nirina RAZAFINJATOVO

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES LE MINISTRE DE L’INDUSTRIALISATION, DU COMMERCE ET DU DÉVELOPPEMENT DU SECTEUR PRIVÉ, Mejamirado RAZAFIMIHARY LE MINISTRE DE LA JEUNESSE ET DES SPORTS Henri François Victor RANDRIANJATOVO LE MINISTRE DE L’AGRICULTURE, DE L’ÉLEVAGE ET DE LA PÊCHE Harison Edmond RANDRIARIMANANA LE MINISTRE DE LA CULTURE ET DU TOURISME Jean Jacques RABENIRINA LE MINISTRE DE L’ENVIRONNEMENT, DES EAUX ET FORÊTS Général de Division Charles Sylvain RABOTOARISON LE MINISTRE DE LA JUSTICE Lala Henriette RATSIHAROVALA LE MINISTRE DE L’ÉNERGIE ET DES MINES Jacquis H.RABARISON LE MINISTRE DE L’INTÉRIEUR ET DE LA RÉFORME ADMINISTRATIVE Général de Division SOJA LE MINISTRE DE LA SANTÉ ET DU PLANNING FAMILIAL Andry RASAMINDRAKOTROKA LE MINISTRE DE LA POPULATION, DE LA PROTECTION SOCIALE ET DES LOISIRS ZAFILAZA LE SECRÉTAIRE D’ÉTAT A LA SECURITÉ PUBLIQUE Lucien Victor RAZAKANIRINA LE SECRÉTAIRE D’ÉTAT CHARGÉ DE LA DÉCENTRALISATION, DU DÉVELOPPEMENT RÉGIONAL ET DES COMMUNES ENIAVISOA

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Annexe 4 : Les missions selon la structure du Gouvernement actuel Code Nom de l’institution Code Libellé mission adminismission tratif 01 Présidence 01 Présidence de la république 02 Senat 02 Sénat 03 Assemblée nationale 03 Assemblée nationale 04 Haute cour constitutionnelle 04 Haute cour constitutionnel 05 Primature 05 Primature 11 Ministère des affaires étrangères 11 Affaires étrangères 12 Ministère de la défense nationale 12 Sécurité nationale 13 Sécurité intérieure 14 Ministère de l'intérieur et de la réforme administrative 14 Administration du territoire et réforme administrative 15 Secrétariat d'état a la sécurité publique 15 Sécurité publique 16 Ministère de la justice 16 Justice 17 Secrétariat d'état a la décentralisation, du dévelop- 17 Décentralisation pement régional et des communes 18 Régions 19 Communes 21 Ministère de l'économie, des finances et du budget 25 Economie 21 Finances 23 Budget 32 Ministère de la fonction publique, du travail et des 31 Travail et lois socialois sociales les 32 Fonction publique 33 Emploi 34 Ministère de l'industrialisation, du commerce et du 28 Secteur privé développement du secteur prive 34 Industrie 36 Commerce 41 Ministère de l'agriculture, de l'élevage et de la pèche 41 Agriculture 42 Elevage 43 Pêches 44 Ministère de l'environnement et des eaux et forets 44 Environnement 45 Eaux 46 Forêts 51 Ministère de l'énergie et des mines 51 Energie 52 Eaux et assainissement 53 Mines 61 Vice-primature, ministère des transports, des travaux 61 Travaux publics publics et de l'aménagement du territoire

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Code administratif Nom de l’institution Code mission 62 63 Ministère des télécommunications, des posteset de 37 la communication 66 67 Ministère de la santé et du planning familial 71 72 Ministère de la population, de la protection sociale et 76 des loisirs 77 79 Ministère de la jeunesse des sports 75 78 Ministère de l’éducation nationale et des recherches 81 scientifiques 82 83 84 85 86 Ministère de la culture et du tourisme 35 86 Libellé mission

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Aménagement du territoire Transports Communications Télécommunications Postes Santé Planning familiale Population Protection social Loisirs Jeunesse Sports Education primaire Secondaire générale Secondaire technique Supérieure Recherche scientifique Tourisme Culture

71 76

78 81

134

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Annexe 5 : Liste des communes à Madagascar Provinces - Régions - Districts - Communes 0 CENTRAL 00 CENTRAL 000 CENTRAL 00000 CENTRAL 1 ANTANANARIVO 11 ANALAMANGA 101 ANTANANARIVO RENIVOHITRA 10101 ANTANANARIVO RENIVOHITRA C.U 102 ANTANANARIVO ATSIMONDRANO 10201 AMBALAVAO 10202 AMBATOFAHAVALO 10203 AMBOHIDRAPETO 10204 AMBOHIJANAKA 10205 AMPITATAFIKA 10206 ANDOHARANOFOTSY 10207 ANDRANONAHOATRA 10208 ANDROHIBE 10209 ANKARAOBATO 10210 ANTANETIKELY 10211 BEMASOANDRO 10212 BONGATSARA 10213 FENOARIVO 10214 ITAOSY 10215 SOALANDY 10216 TANJOMBATO-ANDAFIATSIMO 10217 TSIAFAHY 10218 ALATSINAINY AMBAZAHA 10219 AMPAHITROSY 10220 AMPANEFY 10221 ANKADIMANGA 10222 FIOMBONANA 10223 AMBAVAHADITOKANA 10224 ANOSIZATO-ANDREFANA 10225 SOAVINA 10226 ALAKAMISY - FENOARIVO 103 ANTANANARIVO AVARADRANO 10301 ALASORA 10302 AMBOHIMALAZA- MIRAY 10303 AMBOHIMANAMBOLA 10304 AMBOHIMANGA- ROVA 10305 AMBOHIMANGAKELY 10306 ANJEVA GARA 10307 ANKADIKELY 10308 ANKADINANDRIANA 10309 FIEFERANA 10310 MASINDRAY 10311 SABOTSY- NAMEHANA 10312 TALATA- VOLONONDRY
135

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 105 AMBOHIDRATRIMO 10501 AMBATO 10502 AMBATOLAMPY 10503 AMBOHIDRATRIMO 10504 AMBOHIMANJAKA 10505 AMBOHIPIHAONANA 10506 AMBOHITRIMANJAKA 10507 AMPANGABE 10508 AMPANOTOKANA 10509 ANJANADORIA 10510 ANOSIALA

136

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 10511 ANTANETIBE 10512 ANTEHIROKA 10513 ANTSAHAFILO 10514 AVARATSENA 10515 FIADANANA 10516 IARINARIVO 10517 IMERIMANDROSO 10518 IVATO AEROPORT 10519 IVATO FIRAISANA 10520 MAHABO 10521 MAHEREZA 10522 MAHITSY 10523 MANANJARA 10524 MANJAKAVARADRANO 10525 TALATAMATY 106 ANDRAMASINA 10601 ALAROBIA-VATOSOLA 10602 ALATSINAINY-BAKARO 10603 AMBOHIMIADANA 10604 ANDOHARIANA 10605 ANDRAMASINA 10606 ANOSIBE-TSIMILOHARANO 10607 FITSINJOVANA- BAKARO 10608 MANDROSOA 10609 SABOTSY 10610 SABOTSY-MANJAKAVAHOAKA 10611 TANKAFATRA 10612 ANTOTOHAZO 107 ANJOZOROBE 10701 ALAKAMISY 10702 AMBATOMANOINA 10703 AMBOASARY 10704 AMBOHIBARY 10705 AMBONGAMARINA 10706 ANALAROA 10707 ANJOZOROBE 10708 ANTANETIBE 10709 BERONONO 10710 BETATAO 10711 MANGAMILA 10712 MAROTSIPOY 10713 TSARASAOTRA -ANDONA 10714 AMPARATANJONA 10715 AMBOHIMANARINA MAROVAZAHA 10716 ANDROVAKELY 10717 BELANITRA 10718 AMBOHIMIRARY 108 ANKAZOBE 10801 AMBOHITROMBY

137

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 10802 10803 10804 10805 10806 10807 10808 10809 10810 10811 10812 AMBOLOTARAKELY ANKAZOBE ANTAKAVANA ANTOTOHAZO FIADANANA FIHAONANA KIANGARA MAHAVELONA MIANTSO TALATA-ANGAVO TSARAMANDROSO

138

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 10813 MARONDRY 10814 ANDRANOMIADY 116 MANJAKANDRIANA 11601 ALAROBIA 11602 AMBANITSENA 11603 AMBATOLAONA 11604 AMBATOMANGA 11605 AMBATOMENA 11606 AMBOHIBARY 11607 AMBOHITRANDRIAMANITRA 11608 AMBOHITROLOMAHITSY 11609 AMBOHITRONY 11610 AMBOHITSEHENO 11611 ANJEPY 11612 ANKAZONDANDY 11613 ANTSAHALALINA 11614 BETOHO 11615 MANJAKANDRIANA 11616 MANTASOA 11617 MERIKANJAKA 11618 MIADANANDRIANA 11619 NANDIHIZANA 11620 RANOVAO 11621 SADABE 11622 SAMBAINA 11623 SOAVINANDRIANA 11624 AMPANEVA 11625 AMBOHIBAO NORD 11626 AVARATSENA 12 BONGOLAVA 115 FENOARIVO AFOVOANY 11501 AMBATOMAINTY-SUD 11502 AMBOHITROMBY 11503 FENOARIVO-AFOVOANY 11504 FIRAVAHANA 11505 KIRANOMENA 11506 MORARANO- MAROTAMPONA 11507 TSINJOARIVO 119 TSIROANOMANDIDY 11901 AMBALANIRANA 11902 AMBARARATABE (BEMAMAHATAZANA-SOANAFINDRA 11903 AMBATOLAMPY 11904 ANDROTRA-ANOSY 11905 ANKADINONDRY SAKAY 11906 ANKERANA AVARATRA 11907 BELOBAKA 11908 BEMAHATAZANA 11909 BEVATO 11910 FIERENANA

139

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 11911 MAHASOLO 11912 MAHASOLO-MAROHARONA 11913 MIANDRARIVO 11914 SOANIERANA 11915 TSINJOARIVO 11916 TSIROA/MANDIDY-FIHAONANA 11917 TSIROA/MANDIDY-RENIVOHITRA 11918 MAROTAMPONA ITASY ARIVONIMAMO

13 112

140

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 11201 ALAKAMISY AMBOHIDEHIBE 11202 AMBATOMANGA MAHATSINJO 11203 AMBATOMIRAHAVAVY 11204 AMBOANANA 11205 AMBOASARY ANTAMBOLO 11206 AMBOHIMANDRY 11207 AMBOHIMASINA 11208 AMBOHIPANDRANO 11209 AMBOHITRAMBO 11210 AMPAHIMANGA 11211 ANTENIMBE 11212 ARIVONIMAMO I 11213 ARIVONIMAMO II 11214 IMERINTSIATOSIKA 11215 MAHATSINJO EST 11216 MANALALONDO 11217 MAROFANGADY 11218 MIANTSOARIVO 11219 MORAFENO 11220 MORARANO 11221 RAMBOLAMASOANDRO AND. 11222 MIANDRANDRA 117 MIARINARIVO 11701 AMBATOMANJAKA 11702 ANALAVORY 11703 ANDOLOFOTSY 11704 ANOSIBE-IFANJA 11705 MANAZARY 11706 MANDIAVATO 11707 MIARINARIVO I 11708 MIARINARIVO II 11709 SAROBARATRA-IFANJA 11710 SOAMAHAMANINA 11711 SOAVIMBAZAHA 11712 ZOMA-BEALOKA 11713 ALATSINAINIKELY 11714 ANTOBY-EST 118 SOAVINANDRIANA 11801 AMBATOASANA-AFOVOANY 11802 AMBEROMANGA 11803 AMBOHIBAHOAKA-ANKISABE 11804 AMPARAKY-SARODRIVOTRA 11805 AMPARY 11806 AMPEFY 11807 ANKARANANA-TIAFANDROSOANA 11808 ANTANETIBE 11809 DONDONA 11810 MAHAVELONA 11811 MANANASY-TSITAKONDAZA

141

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 11812 MANDIAVATO-MASINDRAY 11813 SOAVINANDRINA 11814 TAMPONALA 11815 AMPARIBOHITRA VAKINANKARATRA AMBATOLAMPY 10401 ALAROBIA-ANTANAMALAZA 10402 AMBATOLAMPY 10403 AMBATONDRAKALAVAO 10404 AMBODIFARIHY-FENOMANANA

14 104

142

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 10405 AMBOHIPIHAONANA 10406 ANDRANOVELONA 10407 ANDRAVOLA/VOHIPENO/AMBOLOTARA 10408 ANDRIAMBILANY 10409 ANTAKASINA 10410 ANTANIMASAKA 10411 ANTSAMPANDRANO 10412 BEHENJY AFOVOANY 10413 BELAMBO-FIRAISANA 10414 MANJAKATOMPO FIRAISANA 10415 MORARANO 10416 SABOTSY-NAMATOANA 10417 TSIAFAJAVONA/ANKARATRA 10418 TSINJOARIVO 109 ANTANIFOTSY 10901 AMBATOLAHY 10902 AMBATOMIADY 10903 AMBATOTSIPIHINA 10904 AMBODIRIANA 10905 AMBOHIMANDROSO 10906 AMBOHITOMPOINA 10907 AMPITATAFIKA 10908 ANDRANOFITO-A/HIMIARAMBE 10909 ANTANIFOTSY 10910 ANTSAHALAVA 10911 ANTSAMPANDRANO 110 ANTSIRABE I 11001 ANTSIRABE I C.U 111 ANTSIRABE II 11101 ALAKAMISY 11102 ALATSINAINY IBITY 11103 AMBANO 11104 AMBATOMENA 11105 AMBOHIBARY 11106 AMBOHIDRANANDRIANA 11107 AMBOHIMIARIVO 11108 AMBOHITSIMANOVA 11109 ANDRANOMANELATRA 11110 ANTANAMBAO 11111 ANTANIMANDRY 11112 ANTSAOTANY 11113 BELAZAO 11114 MANANDONA 11115 MANDROSOHASINA 11116 MANGARANO 11117 SAHANIVOTRY-MANANDONA 11118 SOANINDRARINY 11119 TSARAHONENANA-SAHANIVOTRY 11120 VINANINKARENA

143

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 113 BETAFO 11301 11302 11303 11304 11305 11306 11307 11308 11309 11310 ALAKAMISY ANATIVATO ALAROBIA BEMAHA AMBATONIKOLAHY AMBOHIMANAMBOLA AMBOHIMASINA ANDREMBESOA ANJOMA RAMARTINE ANKAZOMIRIOTRA ANTSOSO BETAFO

144

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 11311 FIDIRANA 11312 INANANTONANA 11313 MAHAIZA 11314 MANDOTO 11315 MANDRITSARA-AMBOHIJATO 11316 SOAVINA 11317 TRITRIVA 11318 VASIANA 11319 ANDRANOMAFANA 11320 MANOHISOA 11321 ALAKAMISY MAROSOSONA 11322 ANOSIARIVO-MANAPA 11323 ANTOHOBE 11324 VINANY 11325 BETSOHANA 11326 ANTANAMBAO-AMBARY 114 FARATSIHO 11401 AMBOHIBORONA 11402 ANDRANOMIADY 11403 ANTSAMPANIMAHAZO 11404 FARATSIHO 11405 MIANDRARIVO 11406 RAMAINADRO 11407 VALABETOKANA 11408 VINANINONY-NORD 11409 VINANINONY-SUD 2 ANTSIRANANA 21 DIANA 201 ANTSIRANANA I 20101 DIEGO-SUAREZ 202 ANTSIRANANA II 20201 ANDRAFIABE 20202 ANDRANOFANJAVA 20203 ANDRANOVONDRONINA 20204 ANIVORANO AVARATRA 20205 ANKARONGANA 20206 ANKETRABE 20207 ANTSAHAMPANO 20208 ANTSALAKA 20209 BOBASAKOA 20210 JOFFRE-VILLE 20211 MAHALINA 20212 MAHAVANONA 20213 MANGAOKA 20214 MOSOROLAVA 20215 RAMENA 20216 SADJOAVATO 20217 SAKARAMY 20218 ANTANAMITARINA

145

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 20219 AMBONDRONA 20220 BOBAKILANDY 20221 ANTSOHA AMBANJA 20301 AMBALAHONKO 20302 AMBANJA 20303 AMBODIMANGA RAMENA 20304 AMBOHIMARINA 20305 ANKATAFA 20306 ANKINGAMELOKA

203

146

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 20307 ANOROTSANGANA 20308 ANTAFIAMBOTRY 20309 ANTRANOKARANY 20310 ANTSAKOAMANONDRO 20311 ANTSATSAKA 20312 ANTSIRABE 20313 BEMANEVIKY HAUT SAMBIRANO 20314 BEMANIVIKY OUEST 20315 DJANGOA 20316 MAHERIVARATRA 20317 MAROTOLANA 20318 MAROVATO 20319 AMBOHIMENA 20320 AMBALIHA 20321 BENAVONY 20322 AMBOHITRANDRIANA 20323 MAEVATANANA 204 AMBILOBE 20401 AMBAKIRANO 20402 AMBARAKARAKA 20403 AMBATOBEN'ANJAVY 20404 AMBILOBE 20405 AMBODIBONARA 20406 AMPONDRALAVA 20407 ANABORANO IFASY 20408 ANJIABE-HAUT 20409 ANTSARAVIBE 20410 ANTSOHIMBONDRONA 20411 BERAMANJA 20412 BETSIAKA 20413 MANAMBATO 20414 MANTALY 20415 TANAMBAO MARIVORAHONA 207 NOSY BE 20705 CU NOSY BE 22 SAVA 205 ANDAPA 20501 AMBALAMANASY II 20502 AMBODIANGEZOKA 20503 AMBODIMANGA I 20504 ANDAPA 20505 ANDRAKATA 20506 ANDRANOMENA 20507 ANJIALAVABE 20508 ANKIABE NORD 20509 ANOVIARA 20510 ANTSAHAMENA 20511 BEALAMPONA 20512 BELAOKA-MAROVATO

147

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 20513 BETSAKOTSAKO 20514 DOANY 20515 MAROVATO 20516 MATSOHELY 20517 TANANDAVA 20518 BELAOKA LOKOHO ANTALAHA 20601 AMBALABE 20602 AMBINANIFAHO 20603 AMBOHITRALANANA

206

148

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 20604 AMPAHANA 20605 AMPOHIBE 20606 ANTALAHA 20607 ANTANANAMBO 20608 ANTOMBANA 20609 ANTSAHANORO 20610 ANTSAMBALAHY 20611 LANJARIVO 20612 MAROFINARITRA 20613 VINANIVAO 20614 SARAHANDRANO 20615 ANDAMPY 20616 AMPANAVOANA 208 SAMBAVA 20801 AMBATOAFO (FIR. BEANATSINDRA) 20802 AMBOANGIBE 20803 AMBODIAMPANA 20804 AMBODIVOARA 20805 AMBOHIMALAZA 20806 AMBOHIMITSINJO 20807 ANAMALAHO 20808 ANDRAHANJO 20809 ANDRATAMARINA(FIR. ANTSIRADRANO) 20810 ANJANGOVERATRA 20811 ANJIALAVA 20812 ANJINJAOMBY 20813 ANTINDRA 20814 ANTSAHAVARIBE 20815 ANTSAMBAHARO (FIR. ANDASIBE) 20816 BEMANEVIKA 20817 BEVONOTRA 20818 FARAHALANA 20819 MAROAMBIHY 20820 MAROGAONA 20821 MAROJALA 20822 MORAFENO 20823 NOSIHARINA 20824 SAMBAVA 20825 TANAMBAO-DAOUD 209 VOHIMARINA 20901 AMBALASATRANA 20902 AMBINANIN'ANDRAVORY 20903 AMBORIALA 20904 AMPANEFENA 20905 AMPISIKINANA 20906 AMPONDRA 20907 ANDRAFENKONA 20908 ANDRAVORY 20909 ANTSAHAVARIBE

149

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 20910 20911 20912 20913 20914 20915 20916 20917 20918 20919 ANTSIRABE NORD BELAMBO BOBAKINDRO DARAINA FANAMBANA MAROMOKOTRA-LOKY MILANOA NOSIBE TSARABARIA VOHEMAR-CENTRE

150

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 3 FIANARANTSOA 31 HAUTE MATSIATRA 301 FIANARANTSOA I 30101 C.U. FIANARANTSOA I 302 FIANARANTSOA II 30201 ALAKAMISY-AMBOHIMAHA 30202 ALAKAMISY-ITENINA 30203 ALATSINAINY-IALAMARINA 30204 AMBALAKELY 30205 AMBALAMAHASOA 30206 AMBALAMIDERA-II 30207 AMBONDRONA 30208 ANDOHARANOMAITSO 30209 ANDRAINJATO 30210 ANDRANOMIDITRA 30211 ANDRANOVORIVATO 30212 ANDROY 30213 ANJOMA-ITSARA 30214 ANKARINARIVO-MANIRISOA 30215 FANDRANDAVA 30216 FANJAKANA 30217 IAVONOMBY-VOHIBOLA 30218 ISORANA 30219 IVOAMBA 30220 MAHADITRA 30221 MAHASOABE 30222 MAHAZOARIVO 30223 MANEVA 30224 NASANDRATRONY 30225 RANOROAHINA 30226 SAHAMBAVY 30227 SOAINDRANA 30228 SOATANANA 30229 TAINDAMBO 30230 TALATA-AMPANO 30231 VINANITELO 30232 VOHIMARINA 30233 VOHITRAFENO 30234 VOHIBATO-ANDREFANA 30235 ANKAROMALAZA-MIFANASOA 30236 MAHASOABE 30237 IHAZOARA 30238 ANDRAINJATO-EST 30239 ANDRIAMIZAHA 30240 ALATSINAINY-ILALAMARINA 303 AMBALAVAO 30301 AMBALAVAO 30302 AMBINANINDOVOKA 30303 AMBINANIROA

151

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 30304 30305 30306 30307 30308 30309 30310 30311 30312 30313 AMBOHIMAHAMASINA AMBOHIMANDROSO ANDRAINJATO ANJOMA ANKARAMENA BESOA FENOARIVO IARINTSENA KIRANO-SOAMIFANARAKA MAHAZONY

152

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 30314 MANAMISOA 30315 MIARINARIVO 30316 SENDRISOA 30317 VOHITSAOKA 305 AMBOHIMAHASOA 30501 AMBALAKINDRESY 30502 AMBATOSOA 30503 AMBOHIMAHASOA 30504 AMBOHINAMBOARINA 30505 AMPITANA 30506 ANKAFINA 30507 ANKERANA 30508 BEFETA 30509 CAMP ROBIN 30510 FIADANANA 30511 ISAKA 30512 KALALAO 30513 MANANDROY 30514 MORAFENO 30515 SAHAVE 30516 TAMBOHARIVO-SAHATONA 30517 VOHIPOSA 30518 VOHITRARIVO 314 IKALAMAVONY 31401 AMBATOMAINTY 31402 FITAMPITO 31403 IKALAMAVONY 31404 MANGIDY 31405 SAKAY 31406 SOLILA 31407 TANAMARINA 31408 TSITONDROINA 32 ATSIMO-ATSINANANA 307 BEFOTAKA 30701 ANTANINARENINA 30702 ANTONDABE 30703 BEFOTAKA 30704 BEHARENA 30705 MAROVITSIKA 30706 RANOTSARA-ATSIMO 30707 BEKOFAFA - ATSIMO 309 FARAFANGANA 30901 AMBALATANY 30902 AMBALAVATO 30903 AMBOHIGOGO 30904 AMBOHIMANDROSO 30905 AMPOROFORO 30906 ANKARANA-MIRAIHINA 30907 ANOSIVELO

153

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 30908 30909 30910 30911 30912 30913 30914 30915 30916 30917 ANOSY ANTSERANAMBE BERETRA-BEVOAY EFATSY-ANANDROZA ETROTROKA EVATO FARAFANGANA FENOARIVO IABOHAZO IHOROMBE

154

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 30918 IVANDRIKA 30919 MAHABO-MANANIVO 30920 MAHAFASA-AFOVOANY 30921 MAHAVELO 30922 MAHERIRATY 30923 MANAMBOTRA-ATSIMO 30924 MAROVANDRIKA 30925 SAHAMADIO 30926 TANGAINONY 30927 TOVONA 30928 VOHILENGO 30929 VOHIMASY 30930 VOHITROMBY 30931 FENOARIVO 30932 AMBALAVATO-ANTEVATO 30933 NAMOHORA-IABORANO 318 MIDONGY-ATSIMO 31801 ANDRANOLALINA 31802 ANKAZOVELO 31803 IVONDRO (EX. LAVARATY) 31804 MALIORANO 31805 MIDONGY-ATSIMO 31806 SOAKIBANY (EX. LAVARATY) 320 VANGAINDRANO 32001 AMBATOLAVA 32002 AMBONGO 32003 AMPARIHY-ATSINANANA 32004 AMPASIMALEMY 32005 AMPATAKA 32006 ANILOBE 32007 BEKARAOKY 32008 BEVATA 32009 FENOAMBANY 32010 IARA 32011 ISAHARA 32012 KARIMBARY 32013 LOHAFARY 32014 LOPARY 32015 MANAMBONDRO 32016 MAROKIBO 32017 MASIANAKA 32018 MATANGA 32019 RANOMENA 32020 SANDRAVINANY 32021 SOAMANOVA 32022 TSIANOFA 32023 TSIATELY 32024 VANGAINDRANO 32025 VATANATO

155

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 32026 VOHIMALAZA 32027 VOHIPAHO 32028 VOHITRAMBO 32029 BEMA VONDROZO 32201 AMBOHIMANA 32202 ANANDRAVY 32203 ANDAKANA 32204 ANTOKONALA 32205 IAMONTA 32206 IVATO

322

156

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 32207 KARIANGA 32208 MAHATSINJO 32209 MAHAVELO 32210 MAHAZOARIVO 32211 MANAMBIDALA 32212 MANATO 32213 MOROTEZA 32214 VOHIBOREKA 32215 VOHIMARY 32216 VONDROZO 33 AMORON'I MANIA 304 AMBATOFINANDRAHANA 30401 AMBATOFINANDRAHANA 30402 AMBATOMIFANONGOA 30403 AMBONDROMISOTRA 30404 AMBOROMPOTSY 30405 FENOARIVO 30406 ITREMO 30407 MANDROSONORO 30408 MANGATABOAHANGY 30409 SOAVINA 306 AMBOSITRA 30601 ALAKAMISY-AMBOHIJATO 30602 AMBALAMANAKANA 30603 AMBATOFITORAHANA 30604 AMBINANINDRANO 30605 AMBOHIMITOMBO 30606 AMBOSITRA 30607 AMBOSITRA-II 30608 ANDINA-FIRAISANA 30609 ANKAZOAMBO 30610 ANTOETRA 30611 FAHIZAY-AMBATOLAHIMASINA 30612 IHADILANANA-AMBOHINAMBOARINA 30613 ILAKA-AFOVOANY 30614 IMERINA-IMADY 30615 IVATO 30616 IVONY-MIARAMIASA 30617 KIANJANDRAKEFINA 30618 MAHAZINA-AMBOHIPIERENANA 30619 MAROSOA 30620 SAHATSIHO-AMBOHIMANJAKA 30621 TSARASAOTRA 30622 AMBOHIMITOMBO II 30623 VOHIDAHY 308 FANDRIANA 30801 ALAKAMISY-AMBOHIMAHAZO 30802 ANKARINORO 30803 BETSIMISOTRA

157

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 30804 30805 30806 30807 30808 30809 30810 30811 30812 30813 FANDRIANA FIADANANA IMITO MAHAZOARIVO MIARINAVARATRA MILAMAINA SAHAMADIO-FISAKANA SANDRANDAHY TATAMALAZA TSARAZAZA

158

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 323 MANANDRIANA 32301 AMBATOMARINA 32302 AMBOHIMAHAZO 32303 AMBOHIMILANJA 32304 AMBOHIPO 32305 AMBOVOMBE-AFOVOANY 32306 ANJOMA-NANDIHIZANA 32307 ANJOMAN'ANKONA 32308 ANKADITANY 32309 TALATA-VOHIMENA 32310 VINANY-ANDAKATANIKELY 32311 VINANY 34 IHOROMBE 311 IAKORA 31101 BEGOGO 31102 IAKORA 31103 RANOTSARA-AVARATRA 313 IHOSY 31301 AMBATOLAHY 31302 AMBIA 31303 ANALALIRY 31304 ANALAVOKA 31305 ANDIOLAVA 31306 ANKILY 31307 IHOSY 31308 ILAKAKA 31309 IRINA 31310 MAHASOA 31311 MENAMATY-ILOTO 31312 RANOHIRA 31313 SAHAMBANO 31314 SAKALALINA 31315 SATROKALA 31316 SOAMATASY 31317 ZAZAFOTSY 31318 TOLOHOMIADY 31319 ANTSOHA 315 IVOHIBE 31501 ANTAMBOHOBE 31502 IVOHIBE 31503 IVONGO 31504 MAROPAIKA 35 VATOVAVY-FITOVINANY 310 IKONGO 31001 AMBATOFOTSY 31002 AMBOHIMISAFY 31003 AMBOLOMADINIKA 31004 ANKARIMBELO 31005 BELEMOKA

159

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 31006 31007 31008 31009 31010 31011 31012 31013 31014 31015 IFANIREA IKONGO KALAFOTSY MANAPATRANA MAROMIANDRA SAHALANONANA TANAKAMBANA TOLONGOINA ANTODINGA AMBINANITROMBY

160

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 312 IFANADIANA 31201 AMBOHIMANGA-ATSIMO 31202 AMBOHIMIERA 31203 ANALAMPASINA 31204 ANDRORANGAVOLA 31205 ANTARETRA 31206 ANTSINDRA 31207 FASINTSARA 31208 IFANADIANA 31209 KELILALINA 31210 MAROHARATRA 31211 MAROTOKO 31212 RANOMAFANA 31213 TSARATANANA 31214 MAHATSINJO 31215 ANDIOLAVA 31216 AMBIA 316 MANAKARA 31601 AMBAHATRAZO 31602 AMBAHIVE 31603 AMBALAROKA 31604 AMBALAVERO 31605 AMBILA 31606 AMBOANJO-IFAHO 31607 AMBOHITSARA-M 31608 AMBORONDRA 31609 AMBOTAKA 31610 AMPASIMANJEVA 31611 AMPASIMBOROKA 31612 AMPASIMPOTSY 31613 ANALAVORY 31614 ANOROMBATO 31615 ANOSIALA 31616 ANTEZA 31617 BEKATRA 31618 FENOMBY 31619 IONILAHY 31620 LOKOMBY 31621 MAHABAKO 31622 MAHAMAIBE 31623 MANAKARA-TANAMBE 31624 MANGATSIOTRA 31625 MAROFARIHY 31626 MAVORANO 31627 MITANTY 31628 MIZILO-GARA 31629 NIHAONANA 31630 SAHANAMBOHITRA 31631 SAHAREFO

161

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 31632 31633 31634 31635 31636 31637 31638 31639 31640 31641 31642 SAHASINAKA SAKOANA SOROMBO TATAHO VATANA VINANITELO VOHILAVA (EX-SAHASONDRY) VOHIMANITRA VOHIMASINA-NORD VOHIMASINA-SUD VOHIMASY

162

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 31643 BETAMPONA 31644 KIANJANAOMBY 31645 AMBANDRIKA 317 MANANJARY 31701 AMBALAHOSY-AVARATRA 31702 AMBODINONOKA 31703 AMBOHIMIARINA-II 31704 AMBOHINIHAONANA 31705 ANDONABE 31706 ANDRANAMBOLAVA 31707 ANOSIMPARIHY 31708 ANTSENAVOLO 31709 KIANJAVATO 31710 MAHATSARA-ATSIMO 31711 MAHATSARA-ILEFAKA 31712 MAHAVOKY-AVARATRA 31713 MAHELA 31714 MANAKANA-AVARATRA 31715 MANANJARY 31716 MAROFOTOTRA 31717 MAROKARIMA 31718 MAROSANGY 31719 MORAFENO 31720 NAMORONA 31721 SANDROHY 31722 TSARAVARY 31723 TSIATOSIKA 31724 VATOHANDRINA 31725 VOHILAVA 31726 ANKATAFANA 31727 ANDRANOMAVO 31728 AMBOHITSARA-EST 31729 ANTARETRA 319 NOSY-VARIKA 31901 AMBAHY 31902 AMBODILAFA 31903 AMPASINAMBO 31904 ANDRORANGAVOLA 31905 BEFODY 31906 FIADANANA 31907 NOSY-VARIKA 31908 SAHAVATO 31909 SOAVINA 31910 VOHIDROA 31911 VOHILAVA 31912 VOHITRANDRIANA 31913 AMBAKOBE 31914 ANGONDONGODONA 31915 AMBODIARA

163

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 31916 ANTANAMBAO 31917 AMBODIRIAN'I SAHAFARY 31918 ANDARA VOHIPENO 32101 ANDEMAKA 32102 ANKARIMBARY 32103 IFATSY 32104 ILAKATRA 32105 IVATO 32106 LANIVO 32107 MAHABO

321

164

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 32108 MAHASOABE 32109 MAHAZOARIVO 32110 NATO 32111 ONJATSY 32112 SAHALAVA 32113 SAVANA 32114 VOHINDAVA 32115 VOHIPENO 32116 VOHITRINDRY 32117 VOHILANY 32118 ANTANANABO 4 MAHAJANGA 41 BOENI 401 MAHAJANGA I 40101 CU MAHAJANGA 402 MAHAJANGA II 40201 AMBALABE/BEFANJAVA 40202 AMBALAKIDA 40203 ANDRANOBOKA 40204 BEKOBAY 40205 BELOBAKA 40206 BETSAKO 40207 BOANAMARY 40208 MAHAJAMBA/USINE 40209 MARIARANO 403 AMBATO-BOENI 40301 AMBATO-BOENI 40302 AMBONDROMAMY 40303 ANDRANOFASIKA 40304 ANDRANOMAMY 40305 ANJIAJIA 40306 ANKIJABE 40307 ANKIRIHITRA 40308 MADIROVALO 40309 MANERINERINA 40310 SITAMPIKY 40311 TSARAMANDROSO 416 MAROVOAY 41601 AMBOLOMOTY 41602 ANKAZOMBORONA 41603 ANOSINALAINOLONA 41604 ANTANAMBAO-ANDRANOLAVA 41605 ANTANIMASAKA 41606 BEMAHARIVO 41607 MANARATSANDRY 41608 MAROSAKOA 41609 MAROVOAY BANLIEU 41610 MAROVOAY VILLE 41611 TSARARANO

165

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 417 MITSINJO 41701 AMBARIMANINGA 41702 ANTOGOMENA/BEVARY 41703 ANTSEZA 41704 BEKIPAY 41705 KATSEPY 41706 MATSAKABANJA 41707 MITSINJO 41708 ANKORAOBATO 41709 ANKAZOMBORONA

166

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 41710 AMBOLOMOTY 41711 MAROSAKOA 41712 TSARARANO 420 SOALALA 42001 AMBOHIPAKY 42002 ANDRANOMAVO 42003 SOALALA 42 BETSIBOKA 411 KANDREHO 41101 ANDASIBE 41102 ANTANIMBARIBE 41103 BETAIMBOAY 41104 KANDREHO 41105 AMBALIHA 41106 BEHAZOMATY 412 MAEVATANANA 41201 AMBALAJIA 41202 AMBALANJANAKOMBY 41203 ANDRANOMANGATSIAKA 41204 ANDRIBA 41205 ANTANIMBARY 41206 ANTSIAFABOSITRA 41207 BEMOKOTRA 41208 BERATSIMANINA 41209 MADIROMIRAFY 41210 MAEVATANANA II 41211 MAHATSINJO 41212 MAHAZOMA 41213 MANGABE 41214 MARIA 41215 MORAFENO 41216 TSARARANO 41217 MAROKORO 421 TSARATANANA 42101 AMBAKIRENY 42102 AMPANDRANA 42103 ANDRIAMENA 42104 BEKAPAIKA 42105 BETRANDRAKA 42106 BRIEVILLE 42107 KELILOHA 42108 MANAKANA 42109 SAKOAMADINIKA 42110 SAROBARATRA 42111 TSARAROVA 42112 TSARATANANA 43 MELAKY 404 AMBATOMAINTY 40401 AMBATOMAINTY

167

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 40402 BEMARIVO 40403 MAROTSIALEHA 40404 SARODRANO ANTSALOVA 40601 ANTSALOVA 40602 BEKOPAKA 40603 MASOARIVO 40604 SOAHANY 40605 TRANGAHY BESALAMPY

406

410

168

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 41001 AMBOLODIA-SUD 41002 ANKASAKASA 41003 BEKODOKA 41004 BESALAMPY 41005 MAHABE 41006 MAROVOAY-SUD 41007 SOANENGA 41008 AMPAKO 413 MAINTIRANO 41301 ANDABOTOKA/ANTSAKOALAMOTY 41302 ANDRANOVAO 41303 ANDREA 41304 ANKISATRA 41305 ANTSAIDOHA-BEBAO 41306 ANTSONDRODAVA 41307 BEBABOKY SUD 41308 BELITSAKA 41309 BEREVO-RANOBE 41310 BETANATANANA 41311 MAFAIJIJO 41312 MAINTIRANO 41313 MAROHAZO 41314 TAMBOHORANO 41315 VEROMANGA 41316 ANDRANOVAO 41317 BEMOKOTRA-SUD 418 MORAFENOBE 41801 ANDRAMY 41802 BERAVINA 41803 MORAFENOBE 44 SOFIA 405 ANALALAVA 40501 AMBALIHA 40502 AMBARIJEBY SUD 40503 AMBOLOBOZO 40504 ANALALAVA 40505 ANDRIABAVONTSONA 40506 ANKARAMY 40507 ANTONIBE 40508 BEFOTAKA NORD 40509 MAROMANDIA 40510 MAROVANTAZA 40511 MAROVATOLENA 40512 MAHADRODROKA 40513 ANGOAKA-SUD 407 ANTSOHIHY 40701 AMBODIMADIRO 40702 AMBODIMANARY 40703 AMBODIMANDRESY

169

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 40704 AMPANDRIANKILANDY 40705 ANAHIDRANO 40706 ANDREBA 40707 ANJALAZALA 40708 ANJIAMANGIRANA 40709 ANKERIKA 40710 ANTSAHABE 40711 C.U ANTSOHIHY 40712 MAROALA BEALANANA

408

170

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 40801 AMBALAROMBA 40802 AMBATORIHA 40803 AMBATOSIA 40804 AMBODIADABO 40805 AMBODISIKIDY 40806 AMBOVONOMBY 40807 ANALILA 40808 ANTANANIVO HAUT 40809 ANTSAMAKA 40810 BEALANANA 40811 BEANDRAREZONA 40812 MANGINDRANO 40813 MAROTOLANA 40814 AMBARARATABE-NORD 40815 AMBARARATA SOFIA 40816 AMBODIHAMPANA 40817 ANKAZOTOKANA 40818 ANJOZORO-MADOSY 409 BEFANDRIANA-NORD 40901 AMBARARATA 40902 AMBODIMOTSO SUD 40903 AMBOLIDIBE EST 40904 ANKARONGANA 40905 ANTSAKABARY 40906 ANTSAKANALABE 40907 C.U. BEFANDRIANA NORD 40908 MAROAMALONA 40909 MATSONDAKANA 40910 MORAFENO 40911 TSARAHONENANA 40912 TSIAMALAO 414 MAMPIKONY 41401 AMBOHITOAKA 41402 AMPASIMATERA 41403 BEKORATSAKA 41404 KOMAJIA 41405 MAMPIKONY I 41406 MAMPIKONY II 41407 AMBODIHAZOAMBO 41408 MALAKIALINA 41409 BETARAMAHAMAY 41410 ANKIRIRIKY 415 MANDRITSARA 41501 AMBALAKIRAJY 41502 AMBARIKORANO 41503 AMBARIPAIKA 41504 AMBIDIADABO 41505 AMBILOMBE 41506 AMBOABOA

171

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 41507 41508 41509 41510 41511 41512 41513 41514 41515 41516 41517 AMBOHISOA AMBORONDOLO AMPATAKAMARORENY ANDOHAJANGO ANJIABE ANKIABE-SALOHY ANTANAMBAON'AMBERINA ANTANANDAVA ANTSATRAMIDOLA ANTSIRABE-CENTRE ANTSOHA

172

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 41518 C.U MANDRITSARA 41519 KALANDY 41520 MANAMPANEVA 41521 MAROTANDRANO 41522 TSARATANANA 41523 ANDRATAMARINA 41524 ANKARANY 41525 TSARAJOMOKA 41526 ANKIAKABE-FONOKA 41527 AMBODIAMONTANA-KIANGA 41528 ANTSIATSIAKA 41529 PONT-SOFIA 419 BORIZINY 41901 AMBANJABE 41902 AMBODIMAHABIBO 41903 AMBODISAKOANA 41904 AMBODIVONGO 41905 AMPARIHY 41906 ANDRANOMEVA 41907 LEANJA 41908 MAEVARANOHELY 41909 MAROVATO 41910 PORT-BERGER I 41911 PORT-BERGER II 41912 TSARAHASINA 41913 TSARATANANA I 41914 TSININGIA 41915 TSINJOMITONDRAKA 5 TOAMASINA 51 ATSINANANA 501 TOAMASINA I 50101 C.U. TOAMASINA-I 502 TOAMASINA II 50202 AMBODILAZANA 50203 AMBODIRIANA 50204 AMBODITANDROROHO 50205 AMPASIMADINIKA-MANAMBOLO 50206 AMPASIMBE 50207 ANDONDABE 50208 ANDRANOBOLAHA 50209 ANTENINA 50210 ANTETEZAMBARO 50211 FANANDRANA 50212 FITO 50213 MAHAVELONA-(FOULPOINTE) 50214 MANGABE 50215 SAHAMBALA 50216 TOAMASINA-AMBANIVOHITRA 50217 AMPOROFORO

173

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 507 50218 AMPISOKIANA ANTANAMBAO MANAMPOTSY 50701 ANTANAMBAO-MANAMPOTSY 50702 ANTANANDEHIBE 50703 MAHELA 50704 MANAKANA 50705 SAIVAZA VOHIBINANY 50801 AMBALARONDRA 50802 AMBINANINONY

508

174

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 50803 AMBOHIMANANA 50804 AMPASIMBE 50805 ANDEKALEKA 50806 ANDEVORANTO 50807 ANIVORANO-ATSINANANA 50808 ANJAHAMANA 50809 FANASANA 50810 FETRAOMBY 50811 LOHARIANDAVA 50812 MAHATSARA 50813 MAROSERANANA 50814 RANOMAFANA 50815 VOHIBINANY-(BRICKAVILLE) 50816 VOHIPENO-RAZANAKA 50817 VOHITRANIVONA 50818 NIAROVANA I 510 MAHANORO 51001 AMBINANIDILANA 51002 AMBINANINDRANO 51003 AMBODIBONARA 51004 AMBODIHARINA 51005 ANKAZOTSIFANTATRA 51006 BEFOTAKA 51007 BETSIZARAINA 51008 MAHANORO 51009 MANJAKANDRIANA 51010 MASOMELOKA 51011 TSARAVINANY 513 MAROLAMBO 51301 AMBALAPAISO-II 51302 AMBATOFISAKA-II 51303 AMBOASARY 51304 AMBODINONOKA 51305 AMBOHIMILANJA 51306 ANDONABE-ATSIMO 51307 ANDRORANGAVOLA 51308 ANOSIARIVO 51309 BETAMPONA 51310 LOHAVANANA 51311 MAROLAMBO 51312 SAHAKEVO 51313 AMBODIVOAHANGY (CHEF LIEU) 51314 TANAMBAO RABEMANANA 517 VATOMANDRY 51701 AMBALABE 51702 AMBALAVOLO 51703 AMBODITAVOLO 51704 AMBODIVOANANTO 51705 AMPASIMADINIKA

175

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 51706 51707 51708 51709 51710 51711 51712 51713 51714 51715 51716 AMPASIMAZAVA ANTANAMBAO-MAHATSARA IFASINA-I IFASINA-II ILAKA-ATSINANANA MAINTINANDRY NIERENANA SAHAMATEVINA TSIVANGIANA VAHATRAKAKA VATOMANDRY

176

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 51717 IAMBORANO 51718 NIAROVANA CAROLINE 51719 TSARASAMBO 52 ANALANJIROFO 509 FENOARIVO ATSINANANA 50901 AMBODIMANGA-IIFENOARIVO-ATSINANANA 50902 AMPASIMBE-MANANTSATRANA 50903 AMPASINA-MANINGORY 50904 ANTSIATSIAKA 50905 FENOARIVO-ATSINANANA-AMBONIVOHITRA 50906 MAHAMBO 50907 MIORIMIVALANA 50908 SARANAMBANA 50909 TSARATAMPONA-I-AMBATOHARANANA 50910 VOHILENGO 50911 VOHIPENO 50912 MAHANORO ( CHEF LIEU ) 511 MANANARA AVARATRA 51101 AMBATOHARANANA 51102 AMBODIAMPANA 51103 AMBODIVOANIO 51104 ANTANAMBAOBE 51105 ANTANAMBE 51106 MANAMBOLOSY 51107 MANANARA-AVARATRA 51108 SANDRAKATSY 51109 SAROMAONA 51110 TANIBE 51111 VANONA 512 MAROANTSETRA 51201 AMBINANITELO 51202 ANDRANOFOTSY 51203 ANJAHANA 51204 ANKADIMBAZAHA-ANJANAZANA 51205 ANKOFA 51206 MAROANTSETRA 51207 RANTABE 51208 VOLOINA 51209 ANTSIRABE SAHATANY 51210 ANTAKOTAKO 51211 MANAMBOLO 51212 ANDRODRONA 51213 AMBATOSOA 51214 AMBODIMANGA RATABE 51215 MORAFENO 51216 ANANDRIVOLA 51217 ANKOFABE 515 NOSY BORAHA 51501 NOSY BORAHA

177

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 516 SOANIERANA IVONGO 51602 AMBAHOABE 51603 AMBODIAMPANA-I 51604 ANDAPAFITO 51605 ANTANIFOTSY 51606 ANTENINA 51607 FOTSIALANANA 51608 MANOMPANA 51609 SOANIERANA-IVONGO VAVATENINA

518

178

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 51801 AMBATOHARANANA 51802 AMBODIMANGAVALO 51803 AMBOHIBE 51804 AMPASIMAZAVA 51805 ANDASIBE 51806 ANJAHAMBE 51807 MAROMITETY 51808 MIARINARIVO 51809 SAHATAVY 51810 VAVATENINA 53 ALAOTRA-MANGORO 503 AMBATONDRAZAKA 50301 AMBANDRIKA 50302 AMBATONDRAZAKA 50303 AMBATONDRAZAKA SUBURBAINE 50304 AMBATOSORATRA 50305 AMBOHITSILAOZANA 50306 AMPARIHINTSOKATRA 50307 AMPITATSIMO 50308 ANDILANATOBY 50309 ANDROMBA 50310 ANTANANDAVA 50311 ANTSANGASANGA 50312 BEJOFO 50313 DIDY 50314 FERAMANGA-AVARATRA 50315 ILAFY 50316 IMERIMANDROSO 50317 MANAKAMBAHINY-ANDREFANA 50318 MANAKAMBAHINY-ANTSINANANA 50319 SOALAZAINA 50320 TANAMBAO BESAKAY 504 AMPARAFARAVOLA 50401 AMBATOMAINTY 50402 AMBOAVORY 50403 AMBOHIJANAHARY 50404 AMBOHITRARIVO 50405 AMPARAFARAVOLA 50406 ANDREBAKELY 50407 BEANANA 50408 BEDIDY 50409 MORARANO-CHROME 50410 RANOMAINTY 50411 TANAMBE 50412 VOHIMENA 50413 VOHITSARA 50414 ANDILANA NORD 50415 AMBODIMANGA 50416 AMPASIKELY

179

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 50417 ANDREBAKELY II 50418 SAHAMAMY 50419 AMBOHIMANDROSO ANDILAMENA 50501 ANDILAMENA 50502 ANTANIMENABAKA 50503 BEMAITSO 50504 MAITSOKELY 50505 MAROADABO 50506 MAROVATO

505

180

Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 50507 MIARINARIVO 50508 TANANANIFOLOLAHY 506 ANOSIBE AN'ALA 50601 AMBALANOMBY 50602 AMBATOHARANANA 50603 AMPANDROANTRAKA 50604 AMPASIMANEVA 50605 ANOSIBE-AN'ALA 50606 ANTANDROKOMBY 50607 LONGOZABE 50608 NIAROVANA 50609 TRATRAMARINA 50610 TSARAVINANY ( CHEF LIEU ) 514 MORAMANGA 51401 AMBATOVOLA 51402 AMBOASARY 51403 AMBOHIBARY (MORAMANGA SUBURBAINE) 51404 AMBOHIDRONONO 51405 AMPASIMPOTSY 51406 ANDAINGO 51407 ANDASIBE 51408 ANOSIBE-IFODY 51409 ANTANANDAVA 51410 ANTANIDITRA 51411 BEFORONA 51412 BELAVABARY 51413 BEPARASY 51414 FIERENANA 51415 LAKATO 51416 MANDIALAZA 51417 MORAMANGA 51418 MORARANO-GARA 51419 SABOTSY-ANJIRO 51420 VODIRIANA 51421 AMPASIMPOTSY GARA 6 TOLIARY 61 ATSIMO-ANDREFANA 601 TOLIARY I 60101 C.U. TOLIARY-I 602 TOLIARY II 60201 AMBOHIMAHAVELONA 60202 AMBOLOFOTY 60203 ANALAMISAMPY 60204 ANDRANOVORY 60205 ANKILILOAKA 60206 ANKILIMALINIKA 60207 ANKORAOBATO-MILENAKE 60208 ANTANIMENA 60209 BEHELOKE

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 60210 60211 60212 60213 60214 60215 60216 60217 60218 60219 BELALANDA IANANTSONY-(SAINT-AUGUSTIN) MANOMBO-ATSIMO MANOROFIFY MAROFOTY MAROMIANDRA MIARY-BEHOMPY SOALARA TSIANISIHA MIARY

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 60220 ANDRANOHINALY 60221 MITSINJO BETANIMENA 60222 BETSINJAKA 60223 ANAKAO 605 AMPANIHY 60501 AMBOROMPOTSY 60502 AMPANIHY-ANDREFANA 60503 ANDROKA 60504 ANKILIMIVORY 60505 ANKILIZATO 60506 ANOSA 60507 ANTALY 60508 BELAFIKE-AMBONY 60509 BEROY-ATSIMO 60510 EJEDA 60511 FOTADREVO 60512 GOGOGOGO 60513 ITAMPOLO 60514 MANIRY 60515 VOHITANY 606 ANKAZOABO 60601 ANDRANOMAFANA 60602 ANKAZOABO-ATSIMO 60603 BERENTY 60604 TANDRANO 610 BENENITRA 61001 BENENITRA 61002 EHARA 61003 IANAPERA 61004 AMBALAVATO 611 BEROROHA 61101 BEHISATSY 61102 BEROROHA 61103 FANJAKANA 61104 MANDRONARIVO 61105 MARERANO 61106 BEMAVO 61107 SAKENA 61108 TANAMARY 612 BETIOKY 61201 ANDRANOMANGATSIAKA 61202 ANTOHABATO 61203 BEANTAKE 61204 BELAMOTY 61205 BETIOKY-ATSIMO 61206 BEZAHA 61207 FENOANDALA 61208 LAZARIVO 61209 MANALOBE

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 61210 61211 61212 61213 61214 61215 61216 61217 61218 61219 MASIABOAY MORAFENO SALOBE SOAMANONGA SOASERANA TAMEANTSOA TANAMBAO-AMBONY TONGOBORY VATOLATSAKA BEHAVOA

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 61220 ANALAMARY 61221 ANKAZOMANGA OUEST 61222 SAKAMASAY 61223 MAROARIVO ANKAZOMANGA 61224 ANKILIVALO 61225 AMBATRY MITSINJO 61226 BESELY 61227 ANTSAVOA 61228 MAROSAVOA 61229 ANKAZOMBALALA 618 MOROMBE 61801 AMBAHIKILY 61802 ANTANIMIEVA 61803 ANTONGO-VAOVAO 61804 BASIBASY 61805 BEFANDRIANA-ATSIMO 61806 MOROMBE-I 61807 MOROMBE-II 61808 NOSY-AMBOSITRA 620 SAKARAHA 62001 AMBINANY 62002 AMBORONABO 62003 ANDAMASINY-VINETA 62004 ANDRANOLAVA 62005 BEREKETA 62006 MAHABOBOKA 62007 MIARY-LAMATIHY 62008 MIHAVATSE 62009 MIKOBOKA 62010 SAKARAHA 62011 MIARY TAHEZA 62012 MITSINJO ( CHEF- LIEU ) 62 ANDROY 604 AMBOVOMBE 60401 AMBANISARIKA 60402 AMBAZOA 60403 AMBOHIMALAZA 60404 AMBONAIVO 60405 AMBONDRO 60406 AMBOVOMBE 60407 AMPAMATA 60408 ANDALATANOSY 60409 ANJEKE-ANKILIKIRA 60410 ANTANIMORA-ATSIMO 60411 ERADA 60412 IMANOMBO 60413 JAFARO 60414 MAROALIMAINTE 60415 MAROALOPOTY

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 60416 60417 60418 60419 60420 BEKILY 60701 60702 60703 60704 MAROVATO-BEFENO SIHANAMARO IMANOMBO TSIMANANADA ANALAMARY AMBAHITA AMBATOSOLA ANIVORANO-MITSINJO ANJA-AVARATRA

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 60705 ANKARANABO-AVARATRA 60706 ANTSAKOAMARO 60707 BEKITRO 60708 BELINDO-MAHASOA 60709 BERAKETA 60710 BETEZA 60711 BEVITIKY 60712 MANAKOMPY 60713 MAROVIRO 60714 MORAFENO-BEKILY 60715 TANANDAVA 60716 TSIKOLAKY 60717 TSIRADRANY 60718 VOHIMANGA 60719 BESAKOA 609 BELOHA 60901 BELOHA 60902 KOPOKY 60903 MAROLINTA 60904 TRANOROA 60905 TRANOVAHO 60906 BEHABOBO 621 TSIHOMBE 62101 ANTARITARIKA 62102 BETANTY 62103 IMONGY 62104 MAROVATO 62105 TSIHOMBE 62106 ANJAPALY 63 MENABE 608 BELO - TSIRIBIHINA 60801 AMBIKY 60802 AMBOALIMENA 60803 ANDIMAKY-MANAMBOLO 60804 ANKALALOBE 60805 ANKOROROKY 60806 ANTSOHA 60807 BELON'I-TSIRIBIHINA 60808 BEMARIVO-ANKIRONDRO 60809 BEREVO 60810 BEROBOKA NORD 60811 SERINAM-MASOARIVO 60812 SOASERANA-BELINTA 60813 TSARAOTANA 60814 TSIMAFANA 615 MAHABO 61501 AMBIA 61502 AMPANIHY 61503 ANKILIVALO

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 61504 61505 61506 61507 61508 61509 61510 61511 61512 MANJA ANKILIZATO BEFOTAKA BERONONO MAHABO MALAIMBANDY MANDABE TANANDAVA-II TSIMAZAVA BEAHITSE

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 61601 ANDRANOPASY 61602 ANKILIABO 61603 ANONTSIBE-SAKALAVA 61604 BEHARONA 61605 MANJA 61606 SOASERANA 617 MIANDRIVAZO 61701 AMBATOLAHY 61702 AMPANIHY 61703 ANKAVANDRA 61704 ANKONDROMENA 61705 ANKOTROFOTSY 61706 ANOSIMENA 61707 BEMAHATAZANA 61708 BETSIPOLITRA 61709 ISALO 61710 ITONDY 61711 MANAMBINA 61712 MANANDAZA 61713 MIANDRIVAZO 61714 SOALOKA 619 MORONDAVA 61901 ANALAIVA 61902 BEFASY 61903 BELO-MARINY-RANOMASINA 61904 BEMANONGA 61905 MORONDAVA 64 ANOSY 603 AMBOASARY 60301 AMBOASARY-ATSIMO 60302 BEHARA 60303 EBELO 60304 ELONTY 60305 ESIRA 60306 IFOTAKA 60307 MAHALY 60308 MANEVY 60309 MAROMBY 60310 MAROTSIRAKA 60311 SAMPONA 60312 TANANDAVA-ATSIMO 60313 TRANOMARO 60314 TSIVORY 60315 RANOBE 60316 TOMBOARIVO 613 BETROKA 61301 AMBALASOA 61302 AMBATOMIVARY 61303 ANDRIANDAMPY

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 61304 61305 61306 61307 61308 61309 61310 61311 61312 61313 BEAMPOMBO-I BEAPOMBO II BEKOROBO BENATO-TOBY BETROKA IABOROTRA IANABINDA IANAKAFY ISOANALA IVAHONA

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Provinces - Régions - Districts - Communes 61314 JANGANY 61315 MAHABO 61316 MAHASOA-ATSINANANA 61317 MANARENA 61318 NANINORA 61319 TSARAITSO 61320 SAKAMAHILY 614 TAOLANARO 61401 AMBATOABO 61402 AMPASIMENA 61403 AMPASY-NAHAMPOANA 61404 ANALAMARY 61405 ANALAMPATSY 61406 ANDRANOBORY 61407 ANKARAMENA 61408 BEVOAY 61409 ENAKARA 61410 ENANILIHA 61411 FENOEVO 61412 IABOAKOHO-RIANDAVA 61413 IFARANTSA 61414 ISAKA-IVONDRO 61415 MAHATALAKY 61416 MANAMBARO 61417 MANANTENINA 61418 MANDISO 61419 MANDROMODROMOTRA 61420 RANOMAFANA 61421 RANOPISO 61422 SARISAMBO 61423 SOANIERANA 61424 TAOLANARO 61425 ANKARENA 61426 EMANGOBO 61427 SOAVARY

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Annexe 6 : Nomenclature Fonctionnelle Nomenclature fonctionnelle 2005 (Source Manuel des Statistiques de Finances Publiques - FMI 2001) 01 SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 011 FONCTIONNEMENT DES ORGANES EXÉCUTIFS ET LÉGISLATIFS, AFFAIRES FINANCIÈRES ET FISCALES, AFFAIRES ÉTRANGÈRES 0111 Fonctionnement des organes exécutifs et législatifs (SC82) - Administration, fonctionnement des organes exécutifs et des organes législatifs ou appui à ces organes. Sont inclus : cabinet des chefs de l’exécutif à tous les niveaux de l’administration (cabinet ou bureau du monarque, du gouverneur général, du président, du premier ministre, du gouverneur, du maire, etc.). Organes législatifs à tous les niveaux (parlement, chambre des députés, sénat, assemblées, conseils municipaux, etc.). Personnel consultatif, administratif et politique relevant de ces cabinets ou bureaux des chefs de l’exécutif et des corps législatifs. Bibliothèques et autres services de documentation desservant essentiellement les corps exécutifs et législatifs. Éléments de confort matériel fournis aux chefs de l’exécutif, aux corps législatifs et à leurs collaborateurs. Commissions permanentes ou spéciales, et comités créés par un chef de l’exécutif ou un corps législatif, ou agissant en leur nom. Sont exclus : bureaux ministériels, bureaux des chefs de départements des administrations locales, comités inter-services, etc., ne s’occupant que d’une seule fonction (à classer selon cette fonction). 0112 Affaires financières et fiscales (SC) - Administration des affaires et des services financiers et fiscaux; gestion des deniers publics et de la dette publique; fonctionnement des régimes fiscaux. - Fonctionnement du trésor public ou du ministère des finances, du bureau du budget, des services fiscaux, des services des douanes, des services de comptabilité et de contrôle interne.. - Mise au point et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires financières et fiscales. Sont inclus : affaires et services financiers et fiscaux à tous les échelons des administrations publiques. Sont exclus : intérêts versés et frais de garantie ou d’émission d’emprunts publics (0170); contrôle du secteur bancaire (0411). 0113 Affaires étrangères (SC) - Administration des affaires étrangères et services associés. - Fonctionnement du ministère des affaires étrangères et des missions diplomatiques ou consulaires à l’étranger ou auprès des secrétariats d’organisations internationales; fonctionnement des services d’information et des services culturels, pour la diffusion d’informations à l’étranger; fonctionnement ou soutien de bibliothèques, salles de lecture et services de documentation situés à l’étranger, ou appui à ces services. - Contributions ordinaires et exceptionnelles destinées à financer les dépenses générales de fonctionnement d’organisations internationales. - Sont exclus : aide économique aux pays en développement ou en transition (0121); missions d’aide économique accréditées auprès de gouvernements étrangers (0121); contributions aux programmes d’aide administrés par des organisations internationales ou régionales (0122); unités militaires stationnées à l’étranger (0210); aide militaire à des pays étrangers (0230); affaires économiques et commerciales générales à l’étranger (0411); affaires et services du tourisme (0473).
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Service Commun

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 012 AIDE ÉCONOMIQUE EXTÉRIEURE 0121 Aide économique aux pays en développement ou en transition (SC) - Administration de la coopération économique avec les pays en développement ou les pays en transition. - Gestion des missions d’aide économique accréditées auprès de gouvernements étrangers, gestion de programmes d’assistance technique, de formation et de bourses, ou appui à ces programmes. - Aide économique sous forme de dons (en espèces ou en nature) ou de prêts (quel que soit le taux d’intérêt). Sont exclues : contributions aux fonds de développement économique administrés par des organisations internationales ou régionales ou d’autres organisations multinationales (0122); aide militaire à des pays étrangers (0230). 0122 Aide économique par l’intermédiaire d’organisations internationales (SC) - Administration de l’aide économique passant par l’intermédiaire d’organisations internationales. - Contributions en espèces ou en nature aux fonds de développement économique administrés par des organisations internationales ou régionales ou d’autres organisations multinationales. - Est exclue : aide aux opérations internationales de maintien de la paix (0230). 013 SERVICES GÉNÉRAUX Ce groupe comprend des services qui ne se rattachent pas à une fonction déterminée, généralement assurés par des bureaux centraux aux divers échelons des administrations publiques. Il comprend aussi les services qui, bien que rattachés à une fonction déterminée, sont néanmoins assurés par ces bureaux centraux. C’est le cas, par exemple, pour le calcul des statistiques des branches d’activité, de l’environnement, de la santé ou de l’enseignement, effectué par un bureau central de statistique, et qui est bien inclus ici. 0131 Services généraux de personnel (SC) - Administration et fonctionnement de services généraux de personnel, y compris la définition et l’application des principes et procédures généraux de personnel (sélection, promotion, notation, description, évaluation et classement des emplois, administration de la réglementation de la fonction publique et autres fonctions analogues). Sont exclus : administration du personnel et services rattachés à une fonction déterminée (classés selon ladite fonction). 0132 Services généraux de planification et de statistique (SC) - Administration et fonctionnement des services de planification économique et sociale globale et des services centraux de statistique, y compris la formulation, la coordination et le suivi des plans et programmes économiques et sociaux globaux et des plans et programmes centraux de statistique. Sont exclus : services de planification économique et sociale et services statistiques rattachés à une fonction déterminée (classés selon ladite fonction). 0133 Autres services généraux (SC) - Administration et fonction d’autres services généraux tels que services centralisés d’approvisionnement et d’achat, tenue et stockage de dossiers et archives des administrations publiques, exploitation d’immeubles dont des administrations publiques sont propriétaires ou occupants, parcs centraux de véhicules, imprimeries exploitées par des administrations publiques, services centraux de calcul et d’informatique, etc. Sont exclus : autres services généraux rattachés à une fonction déterminée (classés selon ladite fonction).

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 014 RECHERCHE FONDAMENTALE La recherche fondamentale est l’ensemble des travaux expérimentaux ou théoriques réalisés dans le but essentiel d’obtenir des connaissances nouvelles sur les fondements des phénomènes et faits observables, sans viser une application ou une utilisation particulière. 0140 Recherche fondamentale (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics s’occupant de recherche fondamentale. - Bourses, prêts et subventions destinés à soutenir la recherche fondamentale menée par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). - Sont exclus : recherche appliquée et développement expérimental (classés selon la fonction). 015 R–D83 CONCERNANT DES SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES La recherche appliquée est une étude originale visant l’acquisition de connaissances nouvelles, le but essentiel étant de poursuivre un objectif pratique déterminé. Le développement expérimental est un travail systématique reposant sur des connaissances acquises par la recherche et l’expérience pratique, visant à produire des matières, des produits ou des appareils nouveaux, à mettre en place des procédés, des systèmes ou des services nouveaux ou à améliorer notablement ceux qui sont déjà fabriqués ou utilisés. 0150 R–D concernant les services généraux des administrations publiques (SC) - Administration et fonctionnement d’organismes publics s’occupant de recherche appliquée et de développement expérimental concernant les services généraux des administrations publiques. - Bourses, prêts et subventions destinés à soutenir la recherche appliquée et le développement expérimental concernant les services généraux des administrations publiques, menés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 016 SERVICES GÉNÉRAUX DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES N.C.A.84 0160 Services généraux des administrations publiques n.c.a. (SC) - Administration, fonctionnement de services généraux des administrations publiques, tels que l’inscription des électeurs sur les listes électorales, l’organisation d’élections et de référendums, l’administration de territoires non autonomes et de territoires sous tutelle, etc. ou soutien à ces services. Sont inclus : services généraux des administrations publiques qui ne peuvent être rattachés à (011), (012), (013), (014) ou (015). - Sont exclus : opérations concernant la dette publique (017); transferts de caractère général entre administrations publiques (018). 017 OPÉRATIONS CONCERNANT LA DETTE PUBLIQUE 0170 Opérations concernant la dette publique (SC) - Intérêts versés et dépenses correspondant aux frais de garantie ou d’émission d’emprunts publics. Sont exclus : frais administratifs correspondant à la gestion de la dette publique (0112).
83 84

Recherche et Développement Non Classé Ailleurs

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 018 TRANSFERTS DE CARACTÈRE GÉNÉRAL ENTRE ADMINISTRATIONS PUBLIQUES 0180 Transferts de caractère général entre administrations publiques (SC) - Transferts entre administrations publiques qui sont de caractère général, sans être rattachés à une fonction déterminée. 02 DÉFENSE 021 DÉFENSE MILITAIRE 0210 Défense militaire (SC) - Administration des affaires et services de la défense militaire. - Fonctionnement des forces de défense terrestres, navales, aériennes et spatiales; génie, transports, transmissions, renseignement, personnel et forces diverses non combattantes; fonctionnement ou soutien des forces de réserve et des forces auxiliaires de la défense nationale. Sont inclus : bureaux des attachés militaires stationnés à l’étranger; hôpitaux de campagne. Sont exclus : missions d’aide militaire (0230); hôpitaux des bases militaires (073); prytanées et écoles militaires dont les programmes d’enseignement sont analogues à ceux des établissements civils correspondants, même si seuls sont admis à en suivre les cours les militaires et les membres de leur famille (091), (092), (093) ou (094); régimes de retraite des militaires (102). 022 DÉFENSE CIVILE 0220 Défense civile (SC) - Administration des affaires et services de la défense civile; définition de plans d’urgence, organisation d’exercices faisant appel à la participation d’institutions civiles et des populations. - Fonctionnement ou soutien des forces de défense civile. Sont exclus : services de protection civile (0320); achat et entreposage de vivres, de matériel et d’autres fournitures d’urgence à utiliser en cas de catastrophe en temps de paix (1090). 023 AIDE MILITAIRE À DES PAYS ÉTRANGERS 0230 Aide militaire à des pays étrangers (SC) - Administration de l’aide militaire et fonctionnement des missions d’aide militaire accréditées auprès de gouvernements étrangers ou détachées auprès d’organisations ou d’alliances militaires internationales. - Aide militaire sous forme de dons (en espèces ou en nature), de prêt (quel que soit le taux d’intérêt) ou de prêt de matériel; contributions aux opérations internationales de maintien de la paix, y compris détachement de personnel. 024 R–D CONCERNANT LA DÉFENSE La recherche fondamentale, la recherche appliquée et le développement expérimental sont définis dans les catégories (014) et (015). 0240 R–D concernant la défense (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics qui s’occupent de recherche appliquée et de développement expérimental pour la défense. - Bourses, prêts et subventions destinés à soutenir la recherche appliquée et le développement expérimental concernant la défense, menés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 025 DÉFENSE N.C.A. 0250 Défense n.c.a. (SC)

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Administration, fonctionnement d’activités telles que la définition, l’administration, la coordination et le suivi de politiques, plans, programmes et budgets d’ensemble concernant la défense, ou appui à ces activités; formulation et application de la législation concernant la défense; mise au point et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur la défense, etc. Sont inclus : affaires et services de défense ne pouvant être rattachés à (021), (022), (023) ou (024). Est exclue : administration des affaires relatives aux anciens combattants (102). 03 ORDRE ET SÉCURITÉ PUBLICS 031 SERVICES DE POLICE 0310 Services de police (SC) - Administration des affaires et des services de police, y compris immatriculation des étrangers, délivrance des permis de travail et de voyage aux immigrants, tenue des fichiers d’arrestations et des statistiques concernant le travail de la police, réglementation et régulation de la circulation routière, lutte contre la contrebande et surveillance de la pêche côtière et hauturière. - Fonctionnement des forces de police régulières et auxiliaires, de la police des ports et des frontières et des garde-côtes, et des autres forces spéciales de police instituées par les pouvoirs publics; fonctionnement des laboratoires de police; fonctionnement ou soutien des programmes de formation de policiers. Sont incluses : unités spéciales chargées de la circulation. Sont exclues : écoles de police offrant un enseignement général en sus de la formation spécialisée de police (091), (09), (093) ou (094). 032 SERVICES DE PROTECTION CIVILE 0320 Services de protection civile (SC) - Administration des affaires et services de protection et de lutte contre l’incendie. - Fonctionnement des brigades régulières et auxiliaires de sapeurs-pompiers instituées par les pouvoirs publics; fonctionnement ou soutien de programmes de prévention de l’incendie et de formation à la lutte contre l’incendie. Sont inclus : services de protection civile tels que secours en montagne, surveillance des plages, évacuation des zones inondées, etc. Sont exclues : défense civile (0220); forces spécialement formées et équipées pour la lutte contre les incendies de forêts ou la prévention de ces incendies (0422). 033 TRIBUNAUX 0330 Tribunaux (SC) - Administration, fonctionnement ou soutien des tribunaux civils et pénaux et du système judiciaire, y compris mise à exécution des amendes et des obligations imposées par les tribunaux, et suivi des programmes de mise en liberté conditionnelle et de mise à l’épreuve. - Représentation et assistance judiciaires, au nom des pouvoirs publics ou d’autres entités, fournies par les pouvoirs publics (en espèces ou en nature). Sont inclus : tribunaux administratifs, médiateurs et services analogues. Est exclue : administration pénitentiaire (0340). 034 ADMINISTRATION PÉNITENTIAIRE 0340 Administration pénitentiaire (SC) - Administration, fonctionnement ou soutien des prisons et autres lieux de détention ou de redressement des délinquants (exploitations agricoles et ateliers pénitentiaires, maisons de redressement, asiles pour délinquants aliénés, etc.). 035 R–D CONCERNANT L’ORDRE ET LA SÉCURITÉ PUBLICS

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES La recherche fondamentale, la recherche appliquée et le développement expérimental sont définis dans les catégories (014) et (015). 0350 R–D concernant l’ordre et la sécurité publics (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics s’occupant de recherche appliquée et de développement expérimental concernant l’ordre et la sécurité publics. - Bourses, prêts et subventions destinés à soutenir la recherche appliquée et le développement expérimental concernant l’ordre et la sécurité publics menés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 036 ORDRE ET SÉCURITÉ PUBLICS N.C.A. 0360 Ordre et sécurité publics n.c.a. (SC) - Administration, fonctionnement d’activités telles que la définition, l’administration, la coordination et le suivi de politiques, plans, programmes et budgets d’ensemble concernant l’ordre et la sécurité publics, ou appui à ces activités; formulation et application de la législation concernant l’ordre et la sécurité publics; mise au point et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur l’ordre et la sécurité publics, etc. Sont inclus : affaires et services d’ordre et de sécurité publics ne pouvant être rattachés à (031), (032), (033), (034) ou (035). 04 AFFAIRES ÉCONOMIQUES 041 TUTELLE DE L’ÉCONOMIE GÉNÉRALE, DES ÉCHANGES ET DE L’EMPLOI 0411 Tutelle de l’économie générale et des échanges (SC) - Administration des affaires et services généraux concernant l’économie générale et les échanges, y compris commerce extérieur; définition et application des politiques économiques et commerciales globales; liaison entre différents services gouvernementaux et entre administrations publiques et entreprises. - Réglementation des activités économiques générales et des échanges, tels que commerce extérieur, bourses de produits et de valeurs, dispositions générales de contrôle des revenus, promotion générale du commerce, réglementation générale des monopoles et autres restrictions aux échanges et à l’entrée sur les marchés, etc.; contrôle du secteur bancaire. - Tutelle d’institutions s’occupant de brevets, marques de fabrique, droits d’auteur, enregistrement des sociétés, météorologie, levés hydrologiques et géodésiques, etc., ou soutien à ces institutions. - Dons, prêts et subventions pour la promotion des politiques et programmes généraux concernant l’économie et le commerce. Sont incluses : protection et information du consommateur. Sont exclues : affaires économiques et commerciales concernant une branche d’activité particulière (à classer dans 042 à 047). 0412 Affaires générales concernant l’emploi (SC) - Administration des affaires et services généraux concernant l’emploi; définition et application des politiques générales visant le travail; contrôle et réglementation des conditions de travail (horaires, rémunération, sûreté, etc.); liaison entre différents services gouvernementaux et entre administrations publiques et organisations générales de branches, d’entreprises et de travailleurs. - Mise en oeuvre de programmes ou plans généraux visant à faciliter la mobilité des travailleurs, à réduire la discrimination fondée sur le sexe, la race ou l’âge, à faire

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES baisser le chômage dans les régions sinistrées ou sous-développées, à promouvoir l’emploi de groupes défavorisés ou d’autres groupes connaissant un taux de chômage élevé, etc. ou soutien à ces activités; fonctionnement des bourses du travail; fonctionnement de services d’arbitrage ou de médiation ou soutien à ces services. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires concernant le travail ou l’emploi. - Dons, prêts et subventions pour la promotion des politiques et programmes généraux concernant l’emploi. Sont exclues : affaires concernant l’emploi dans une branche d’activité déterminée (à classer dans 042 à 047); protection sociale sous forme de prestations en espèces et en nature assurée à des chômeurs (1050). 042 AGRICULTURE, SYLVICULTURE, PÊCHE ET CHASSE 0421 Agriculture (SC) - Administration des affaires et des services agricoles : protection, remise en état ou expansion des terres arables; réforme agraire et colonisation rurale; contrôle et réglementation du secteur agricole. - Construction ou fonctionnement de systèmes de maîtrise des eaux, d’irrigation et de drainage, y compris les dons, prêts et subventions destinés à ces travaux. - Mise en oeuvre de programmes ou plans de stabilisation ou d’amélioration des prix agricoles et du revenu des exploitants ou soutien à ces activités; fonctionnement de services agronomique ou vétérinaire, de services de lutte phytosanitaire, d’inspection et de classement des produits agricoles ou soutien à ces services. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires agricoles. - Indemnités, dons, prêts ou subventions aux exploitants concernant des activités agricoles, y compris paiements visant à restreindre ou encourager la production d’une culture particulière, ou la mise en jachère de certaines terres. Sont exclues : affaires concernant des projets de développement polyvalents (0474). 0422 Sylviculture (SC) - Administration des affaires et services sylvicoles : protection, développement et exploitation rationnelle des réserves forestières; contrôle et réglementation des opérations sylvicoles et délivrance de permis d’abattage. - Tutelle des activités de reboisement, de lutte phytosanitaire, de lutte contre les incendies de forêts et de prévention de ces incendies ou soutien à ces activités, et services de formation des exploitants. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires sylvicoles. - Dons, prêts ou subventions de soutien aux activités commerciales de sylviculture. Est incluse : sylviculture visant d’autres produits que le bois. Annexe au chapitre 6.0423 Pêche et chasse (SC) Cette classe concerne la pêche et la chasse commerciales et sportives. Les affaires et services énumérés ci-après concernent les activités menées en dehors des parcs et réserves naturels. - Administration des affaires et des services de la pêche et de la chasse; protection, propagation et exploitation rationnelle des stocks de poisson et de gibier; contrôle et réglementation de la pêche en eau douce, de la pêche côtière et marine, de la pisciculture et de la chasse, et délivrance des permis de pêche et de chasse. - Tutelle des écloseries, services de formation, de repeuplement ou d’élimination, etc., ou soutien à ces activités.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires de la chasse et de la pêche. - Dons, prêts ou subventions de soutien aux activités commerciales de pêche et de chasse, y compris construction ou fonctionnement d’écloseries. Sont exclus : contrôle de la pêche hauturière et marine (0310); administration, fonctionnement ou soutien de parcs et réserves naturels (0540). 043 COMBUSTIBLES ET ÉNERGIE 0431 Charbon et autres combustibles minéraux solides (SC) Cette classe concerne le charbon de tout type, le lignite, et la tourbe quelle que soit la méthode d’extraction ou de traitement, ainsi que la transformation de ces combustibles, en coke et en gaz par exemple. - Administration des affaires et des services concernant les combustibles minéraux solides; protection, exploration, mise en valeur et exploitation rationnelle des ressources en combustibles minéraux solides; contrôle et réglementation de l’extraction, du traitement, de la distribution et de l’utilisation de ces combustibles. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires concernant les combustibles minéraux solides. - Dons, prêts ou subventions de soutien aux industries des combustibles minéraux solides, du coke, des briquettes et du gaz manufacturé. Sont exclues : affaires concernant le transport des combustibles minéraux solides (à enregistrer dans la classe voulue du groupe 045). 0432 Pétrole et gaz naturel (SC) Cette classe concerne le gaz naturel, les gaz de pétrole liquéfiés et les gaz de raffinerie, le pétrole provenant de puits ou d’autres sources (schistes et sables bitumineux par exemple), et la distribution du gaz de ville quelle qu’en soit la composition. - Administration des affaires et des services concernant le pétrole et le gaz naturel; protection, exploration, mise en valeur et exploitation rationnelle des ressources en pétrole et en gaz naturel; contrôle et réglementation de l’extraction, du traitement, de la distribution et de l’utilisation du pétrole et du gaz naturel. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires concernant le pétrole et le gaz naturel. - Dons, prêts ou subventions de soutien aux industries d’extraction du pétrole, de raffinage de pétrole brut et des produits liquides et gazeux connexes. Sont exclues : affaires concernant le transport du pétrole ou du gaz (à enregistrer dans la classe voulue du groupe 045). 0433 Combustible nucléaire (SC) - Administration des affaires et des services concernant le combustible nucléaire; protection, exploration, mise en valeur et exploitation rationnelle des ressources en matières nucléaires; contrôle et réglementation de l’extraction et du traitement des matières nucléaires, ainsi que de la fabrication, de la distribution et de l’utilisation des éléments de combustible nucléaire. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires concernant le combustible nucléaire. - Dons, prêts ou subventions de soutien aux industries d’extraction des matières nucléaires et aux industries de traitement de ces matières. Sont exclues : affaires concernant le transport du combustible nucléaire (à enregistrer dans la classe voulue du groupe 045); évacuation des déchets radioactifs (0510). 0434 Autres combustibles (SC)

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Administration des affaires et des services concernant les combustibles tels que l’alcool, le bois et les déchets de bois, la bagasse et autres combustibles non commerciaux. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur ces combustibles (disponibilités, production, utilisation). - Dons, prêts ou subventions destinés à promouvoir l’utilisation de ces combustibles pour la production d’énergie. Sont exclues : foresterie (0422); énergie calorique éolienne et solaire (0435 ou 0436); ressources géothermiques (0436). 0435 Électricité (SC) Cette classe concerne les sources d’électricité classiques (centrales thermiques ou hydroélectriques) et les sources nouvelles (énergie calorique éolienne ou solaire). - Administration des affaires et des services concernant l’électricité; protection, mise en valeur et exploitation rationnelle des sources d’électricité; contrôle et réglementation de la production, de la transmission et de la distribution d’électricité. - Construction ou fonctionnement de systèmes de production d’électricité relevant directement des administrations publiques. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires concernant l’électricité. - Dons, prêts ou subventions de soutien aux industries fournissant de l’électricité, notamment pour la construction de barrages et autres ouvrages ayant pour but essentiel la production d’électricité. Est exclue : énergie non électrique obtenue à partir de l’énergie calorique éolienne ou solaire (0436). 0436 Énergie non électrique (SC) - Administration des affaires et des services concernant l’énergie non électrique, visant principalement la production, la distribution et l’utilisation de chaleur (vapeur, eau chaude ou air chaud). - Construction ou fonctionnement de systèmes de fourniture d’énergie non électrique relevant directement des administrations publiques. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur l’énergie non électrique (disponibilités, production, utilisation). - Dons, prêts ou subventions destinés à promouvoir l’utilisation de l’énergie non électrique. Sont incluses : ressources géothermiques; énergie non électrique obtenue à partir de l’énergie calorique éolienne ou solaire. 044 INDUSTRIES EXTRACTIVES ET MANUFACTURIÈRES, CONSTRUCTION 0441 Extraction de ressources minérales autres que les combustibles minéraux (SC) Cette classe concerne les minéraux métalliques, le sable, l’argile, la pierre, les minéraux utilisés dans l’industrie chimique et l’industrie des engrais, le sel, les pierres précieuses, l’amiante, le gypse, etc. - Administration des affaires et des services concernant les industries extractives et les ressources minérales; protection, exploration, mise en valeur et exploitation rationnelle de ces ressources; contrôle et réglementation de la prospection, de l’extraction, de la commercialisation et d’autres aspects de la production de minéraux. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires concernant les industries extractives et les ressources minérales. - Dons, prêts ou subventions de soutien aux activités commerciales d’extraction.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Sont incluses : délivrance de licences et de baux, réglementation des rythmes de production, inspection de la conformité des mines aux règlements de sécurité, etc. Sont exclus : charbon et autres combustibles solides (0431), pétrole et gaz naturel (0432) et combustible nucléaire (0433). 0442 Industries manufacturières (SC) - Administration des affaires et des services concernant les industries manufacturières; mise en valeur, développement ou amélioration de ces industries; contrôle et réglementation de la création et du fonctionnement des usines de transformation; liaison avec les associations de fabricants et les autres organisations s’intéressant aux affaires et services des industries manufacturières. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les industries manufacturières et leurs produits. - Dons, prêts ou subventions de soutien aux entreprises des industries manufacturières. Sont incluses : inspection de la conformité des usines aux règlements de sécurité, protection du consommateur contre les produits dangereux, etc. Sont exclus : affaires et services concernant les industries de traitement du charbon (0431), le raffinage du pétrole (0432) et l’industrie du combustible nucléaire (0443). 0443 Construction (SC) - Administration des affaires et des services concernant le bâtiment et les travaux publics; contrôle de l’industrie de la construction; mise au point et application des normes de construction. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires de construction. Sont incluses : délivrance de permis d’occupation, inspection de la conformité des chantiers de construction aux règlements de sécurité, etc. Sont exclus : dons, prêts et subventions destinés à la construction de logements, de bâtiments indus-triels, de voirie, de réseaux collectifs de distribution (eau, gaz, électricité, chauffage, etc.), d’équipements culturels, etc. (à classer selon leur fonction); élaboration et application des normes applicables aux logements (0610). 045 TRANSPORTS 0451 Transports routiers (SC) - Administration des affaires et des services concernant l’exploitation, l’utilisation, la construction et l’entretien des réseaux routiers et des ouvrages connexes (routes, ponts, tunnels, parcs de stationnement, gares routières, etc.). - Contrôle et réglementation de l’utilisation des routes (immatriculation des véhicules, permis de conduire, inspection de sûreté des véhicules, spécifications visant la taille et la charge des moyens de transport de passagers et de fret par la route, réglementation des horaires de travail des conducteurs d’autobus, d’autocars et de camions, etc.), de l’exploitation des systèmes de transport routier (délivrance de licences, approbation des tarifs de transport du fret et des passagers, des horaires et de la fréquence des passages, etc.), ainsi que de la construction et de l’entretien des routes. - Construction ou exploitation de réseaux et d’équipements de transport routier relevant directement des administrations publiques. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur l’exploitation des réseaux routiers et la construction de routes. - Dons, prêts ou subventions de soutien à l’exploitation, à la construction, à l’entretien ou à la modernisation de réseaux et équipements routiers. Sont inclus : affaires relatives aux routes et autoroutes, voirie urbaine, couloirs pour vélos et sentiers pédestres.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Sont exclus : contrôle de la circulation routière (0310); dons, prêts et subventions aux constructeurs de véhicules routiers (0442); nettoyage de la voirie (0510); construction de murs, haies et autres ouvrages antibruit, y compris la pose de revêtements spéciaux antibruit en zone urbaine (0530); éclairage des voies (0640). 0452 Transports par voie d’eau (SC) - Administration des affaires et des services concernant l’exploitation, l’utilisation, la construction et l’entretien de réseaux et d’équipements de transports par voie d’eau (transports maritimes, côtiers et fluviaux) : ports, bassins, aides à la navigation et ouvrages connexes, canaux, ponts, tunnels, chenaux, jetées, appontements, terminaux, etc. - Contrôle et réglementation des utilisateurs de transports par voie d’eau (immatriculation, délivrance de permis et inspection des bateaux et des équipages, réglementation visant la sûreté des passagers et la sécurité du fret, etc.), de l’exploitation des réseaux de transports par voie d’eau (délivrance de licences, approbation des tarifs de transport du fret et des passagers, des horaires et de la fréquence des passages, etc.), ainsi que de la construction et de l’entretien des équipements de transports par voie d’eau. - Construction ou exploitation de systèmes et d’équipements de transports par voie d’eau relevant directement des administrations publiques (transbordeurs par exemple). - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur l’exploitation des systèmes de transports par voie d’eau et la construction d’équipements connexes. - Dons, prêts ou subventions de soutien à l’exploitation, à la construction, à l’entretien ou à la modernisation de systèmes et équipements de transports par voie d’eau. Sont inclus : aides à la navigation par radio et par satellite; services de secours d’urgence et de remorquage. Sont exclus : dons, prêts et subventions à la construction navale (0442). 0453 Transports par voie ferrée (SC) - Administration des affaires et des services concernant l’exploitation, l’utilisation, la construction ou l’entretien des réseaux et équipements de transports par voie ferrée (superstructure, terminaux, tunnels, ponts, talus, déblais). - Contrôle et réglementation des utilisateurs des voies ferrées (état du matériel roulant, stabilité des superstructures, sûreté des passagers, sécurité du fret, etc.), de l’exploitation des réseaux de transports par voie ferrée (délivrance de licences, approbation des tarifs de transport du fret et des passagers, des horaires et de la fréquence des passages, etc.), ainsi que de la construction et de l’entretien de voies ferrées. - Exploitation de systèmes et d’équipements de transports par voie ferrée relevant directement des administrations publiques. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur l’exploitation des systèmes de transports par chemin de fer et la construction de voies ferrées. - Dons, prêts ou subventions de soutien à l’exploitation, à la construction, à l’entretien ou à la modernisation de réseaux et équipements de transports par voie ferrée.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Sont inclus : affaires relatives aux chemins de fer grandes lignes et interurbains, transports urbains rapides par le rail et réseaux ferrés urbains; acquisition et entretien du matériel roulant. Sont exclus : dons, prêts et subventions aux constructeurs de matériel roulant (0442); construction de murs, haies et autres ouvrages antibruit, y compris la pose de revêtements spéciaux antibruit sur les voies ferrées (0530). 0454 Transports aériens (SC) - Administration des affaires et des services concernant l’exploitation, l’utilisation, la construction ou l’entretien des réseaux et équipements de transports aériens (aéroports, pistes, terminaux, hangars, aides à la navigation et matériel connexe, installations de contrôle aérien, etc.). - Contrôle et réglementation des utilisateurs des transports aériens (immatriculation, délivrance de permis et inspection visant les aéronefs, les pilotes, les équipages, les équipages au sol, réglementation de la sûreté des passagers, enquêtes sur les accidents aériens, etc.), de l’exploitation des transports aériens (attribution des routes aériennes, approbation des tarifs de transport du fret et des passagers, des horaires et de la fréquence des passages et du niveau des services, etc.), ainsi que de la construction et de l’entretien d’équipements de transports aériens. - Construction ou exploitation de services et d’installations de transports aériens relevant directement des administrations publiques. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur l’exploitation des systèmes de transports aériens et la construction d’installations connexes. - Dons, prêts ou subventions de soutien à l’exploitation, à la construction, à l’entretien ou à la modernisation de systèmes et installations de transports aériens. Sont inclus : aides à la navigation par radio et par satellite; services de secours d’urgence; services réguliers et non réguliers de transport aérien de fret et de passagers; réglementation et contrôle des vols de particuliers. Sont exclus : dons, prêts et subventions aux constructeurs aéronautiques (0442). 0455 Pipelines et systèmes de transport divers (SC) - Administration des affaires et des services concernant l’exploitation, l’utilisation, la construction et l’entretien des pipelines et de divers systèmes de transport (funiculaires, téléphériques, télésièges, etc.). - Contrôle et réglementation des utilisateurs de pipelines et de transports divers (immatriculation, permis, inspection du matériel, des compétences et de la formation des agents; normes de sûreté, etc.), des pipelines et des systèmes de transport divers (délivrance de licences, fixation des tarifs, fréquence et niveau des services, etc.), ainsi que de la construction et de l’entretien des pipelines et de systèmes de transport divers. - Construction ou exploitation de pipelines et de systèmes de transport divers relevant directement des administrations publiques. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur l’exploitation et la construction des pipelines et des systèmes de transport divers. - Dons, prêts ou subventions de soutien à l’exploitation, à la construction, à l’entretien ou à la modernisation de pipelines et de systèmes de transport divers.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 046 COMMUNICATIONS 0460 Communications (SC) - Administration des affaires et des services concernant la construction, le développement, la modernisation, l’exploitation et l’entretien de systèmes de communications (postes, téléphone, télégraphe, communications par radio et par satellite). - Réglementation de l’exploitation des systèmes de communications (délivrance de licences; attribution de fréquences, définition des marchés à desservir et des redevances à percevoir, etc.). - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires de communications. - Dons, prêts ou subventions de soutien à la construction, à l’exploitation, à l’entretien ou à la modernisation de systèmes de communications. Sont exclus : aides à la navigation par radio ou satellite pour les transports par voie d’eau (0452) et les transports aériens (0454); systèmes de radiodiffusion et de télédiffusion (0830). 047 AUTRES BRANCHES D’ACTIVITÉ 0471 Distribution, entrepôts et magasins (SC) - Administration des affaires et services concernant la distribution, les entrepôts et les magasins. - Contrôle et réglementation du commerce de gros et de détail (permis, pratiques de vente, étiquetage des produits alimentaires conditionnés et autres articles de consommation domestique, inspection des balances et autres appareils de pesage, etc.), ainsi que des entrepôts et magasins (permis, contrôle des entrepôts sous douane, etc.). - Administration des régimes de contrôle des prix et de rationnement appliqués par l’intermédiaire du commerce de détail ou de gros, quels que soient le type d’articles en cause ou les consommateurs visés; administration et distribution au public de vivres et autres subsides. - Élaboration et diffusion aux commerçants et au public d’informations sur les prix, sur la disponibilité de produits et sur d’autres aspects de la distribution, des entrepôts et des magasins; établissement et publication de statistiques sur ce secteur. - Dons, prêts ou subventions de soutien à la distribution, aux entrepôts et aux magasins. Sont exclus : administration des prix et autres contrôles appliqués aux producteurs (à classer selon la fonction); vivres et autres subsides analogues accordés à des groupes de population ou des personnes particuliers (10). 0472 Hôtellerie et restauration (SC) - Administration des affaires et des services concernant la construction, le développement, la modernisation, l’exploitation et l’entretien des hôtels et restaurants. - Contrôle et réglementation du fonctionnement des hôtels et restaurants (réglementation visant les prix, l’hygiène et les pratiques de vente, les licences à délivrer aux hôtels et restaurants, etc.). - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires de l’hôtellerie et de la restauration. - Dons, prêts ou subventions de soutien à la construction, à l’exploitation, à l’entretien ou à la modernisation d’hôtels et de restaurants. 0473 Tourisme (SC) - Administration des affaires et des services du tourisme; promotion et développement du tourisme; liaison avec les transporteurs, l’hôtellerie et la restauration, ainsi qu’avec les autres branches d’activité tirant avantage de la présence de touristes.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Fonctionnement d’offices du tourisme dans le pays et à l’étranger, etc.; organisation de campagnes publicitaires, y compris l’élaboration et la diffusion de prospectus et autres moyens publicitaires. - Établissement et diffusion de statistiques du tourisme. 0474 Projets de développement polyvalents (SC) Les projets de développement polyvalents correspondent généralement à des équipements intégrés servant par exemple à la production d’électricité, à la maîtrise des eaux, à l’irrigation, à la navigation et aux loisirs. - Administration des affaires et des services concernant la construction, le développement, la modernisation, le fonctionnement et l’entretien de projets polyvalents. - Élaboration et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires concernant les projets polyvalents. - Dons, prêts ou subventions de soutien à la construction, à l’exploitation, à l’entretien ou à la modernisation de projets polyvalents. Sont exclues : affaires concernant des projets servant une fonction principale et d’autres fonctions secondaires (à classer selon la fonction principale). 048 R–D CONCERNANT LES AFFAIRES ÉCONOMIQUES La recherche fondamentale, la recherche appliquée et le développement expérimental sont définis dans les classes 014 et 015. 0481 R–D concernant la tutelle de l’économie générale, des échanges et de l’emploi (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics s’occupant de recherche appliquée et de développement expérimental concernant la tutelle de l’économie générale, des échanges et de l’emploi. - Bourses, prêts et subventions de soutien à la recherche appliquée et au développement expérimental visant la tutelle de l’économie générale, des échanges et de l’emploi, réalisés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 0482 R–D concernant l’agriculture, la sylviculture, la pêche et la chasse (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics s’occupant de recherche appliquée et de développement expérimental concernant l’agriculture, la sylviculture, la pêche et la chasse. - Bourses, prêts et subventions de soutien à la recherche appliquée et au développement expérimental visant l’agriculture, la sylviculture, la pêche et la chasse, réalisés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 0483 R–D concernant les combustibles et l’énergie (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics s’occupant de recherche appliquée et de développement expérimental concernant les combustibles et l’énergie. - Bourses, prêts et subventions de soutien à la recherche appliquée et au développement expérimental visant les combustibles et l’énergie réalisés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140).

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 0484 R–D concernant les industries extractives et manufacturières et la construction (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics s’occupant de recherche appliquée et de développement expérimental concernant les industries extractives et manufacturières, la construction. - Bourses, prêts et subventions de soutien à la recherche appliquée et au développement expérimental visant les industries extractives et manufacturières, la construction, réalisés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 0485 R–D concernant les transports (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics s’occupant de recherche appliquée et de développement expérimental concernant les transports. - Bourses, prêts et subventions de soutien à la recherche appliquée et au développement expérimental visant les transports, réalisés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 0486 R–D concernant les communications (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics s’occupant de recherche appliquée et de développement expérimental concernant les communications. - Bourses, prêts et subventions de soutien à la recherche appliquée et au développement expérimental visant les communications, réalisés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 0487 R–D concernant d’autres branches d’activité (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics s’occupant de recherche appliquée et de développement expérimental concernant d’autres branches d’activité. - Bourses, prêts et subventions de soutien à la recherche appliquée et au développement expérimental dans d’autres secteurs, réalisés par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Sont inclus : distribution, entrepôts et magasins; hôtellerie et restauration; tourisme; projets polyvalents. Est exclue : recherche fondamentale (0140). 049 AFFAIRES ÉCONOMIQUES N.C.A. 0490 Affaires économiques n.c.a. (SC) - Administration, fonctionnement ou activités d’appui concernant les affaires économiques générales et sectorielles qui ne peuvent être rattachées aux classes 041, 042, 043, 044, 045, 046, 047 ou 048. 05 PROTECTION DE L’ENVIRONNEMENT La protection de l’environnement est organisée en référence à la Classification des activités de protection de l’environnement élaborée dans le cadre du Système européen pour le rassemblement d’informations économiques sur l’environnement (SERIEE) de l’Office statistique des Communautés européennes (EUROSTAT). 051 GESTION DES DÉCHETS Ce groupe concerne la collecte, le traitement et l’élimination des déchets. La collecte des déchets comprend le balayage des voies, places, marchés, jardins publics, parcs, etc.; la collecte de tous les types de déchets, sélective ou indifférenciée, et le transport des déchets jusqu’au lieu de traitement ou de décharge.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Le traitement des déchets recouvre les méthodes et procédés, quels qu’ils soient, qui visent à modifier les caractéristiques ou la composition physique, chimique ou biologique des déchets en vue de les neutraliser, de les rendre inoffensifs, de rendre leur transport plus sûr, de permettre leur récupération ou leur stockage ou de réduire leur volume. L’élimination des déchets comprend le dépôt définitif des déchets pour lesquels on n’envisage aucune nouvelle utilisation (mise en décharge, confinement, enfouissement, immersion en mer et toute autre méthode d’évacuation appropriée). 0510 Gestion des déchets (SC) - Administration, supervision, inspection, exploitation des systèmes de collecte, de traitement et d’élimination des déchets et appui à ces systèmes. - Dons, prêts et subventions destinés à financer l’exploitation, la construction, l’entretien ou la modernisation de ces systèmes. Sont inclus : collecte, traitement et évacuation des déchets nucléaires. 052 GESTION DES EAUX USÉES Ce groupe concerne l’exploitation des réseaux d’évacuation des eaux usées et le traitement des eaux usées. L’exploitation des réseaux d’évacuation des eaux usées comprend la gestion et la construction des collecteurs, conduites et pompes destinés à évacuer les eaux usées (eaux pluviales, eaux usées ménagères et autres) du lieu de collecte jusqu’à une station d’épuration ou jusqu’au lieu de rejet dans une eau de surface. Le traitement des eaux usées recouvre tout procédé mécanique ou biologique et tout procédé perfectionné permettant de traiter les eaux usées pour les rendre conformes aux normes en matière de protection de l’environnement ou à d’autres normes qualitatives. 0520 Gestion des eaux usées (SC) - Administration, supervision, inspection, exploitation des réseaux de traitement et d’évacuation des eaux usées et appui à ces réseaux. - Dons, prêts et subventions destinés à financer l’exploitation, la construction, l’entretien ou la modernisation de ces réseaux. 053 LUTTE CONTRE LA POLLUTION Ce groupe concerne les activités relatives à la lutte contre la pollution atmosphérique et les changements climatiques, à la protection des sols et des eaux souterraines, à la lutte contre le bruit et les vibrations et à la radioprotection. Ces activités comprennent la construction, l’entretien et l’exploitation des réseaux et des stations de surveillance (autres que les stations météorologiques); la construction de remblais, murs et autres installations antibruit, y compris l’installation de revêtements antibruit sur les grandes artères urbaines ou les voies ferrées; les mesures destinées à dépolluer les nappes d’eau; les mesures visant à réduire ou à prévenir les émissions de polluants atmosphériques et de gaz à effet de serre; la construction, l’entretien et l’exploitation d’installations de décontamination des sols et de stockage de produits polluants; le transport de produits polluants. 0530 Lutte contre la pollution (SC) - Administration, supervision, inspection et réalisation d’activités de lutte contre la pollution et appui à ces activités. - Dons, prêts et subventions destinés à soutenir les activités de lutte contre la pollution.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 054 PRÉSERVATION DE LA DIVERSITÉ BIOLOGIQUE ET PROTECTION DE LA NATURE Ce groupe concerne les activités liées à la protection de la faune et de la flore (y compris la réintroduction d’espèces disparues et la reconstitution de peuplements d’espèces menacées d’extinction), la protection des habitats (y compris la gestion des parcs et réserves naturels) et la protection des sites (y compris la restauration des sites endommagés en vue d’en rétablir la valeur esthétique et le réaménagement de carrières et de sites miniers abandonnés). 0540 Préservation de la diversité biologique et protection de la nature (SC) - Administration, supervision, inspection et réalisation d’activités liées à la préservation de la diversité biologique et à la protection de la nature et appui à ces activités. - Dons, prêts et subventions destinés à soutenir des activités liées à la préservation de la diversité biologique et à la protection de la nature. 055 R–D DANS LE DOMAINE DE LA PROTECTION DE L’ENVIRONNEMENT La recherche fondamentale, la recherche appliquée et le développement expérimental sont définis sous (014) et (015). 0550 R–D dans le domaine de la protection de l’environnement (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics de recherche appliquée et de développement expérimental dans le domaine de la protection de l’environnement. - Bourses, prêts et subventions destinés à soutenir les travaux de recherche appliquée et de développe-ment expérimental menés dans le domaine de la protection de l’environnement par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 056 PROTECTION DE L’ENVIRONNEMENT N.C.A. 0560 Protection de l’environnement n.c.a. (SC) - Administration, gestion, réglementation, supervision et réalisation d’activités telles que l’élaboration, l’administration, la coordination et le contrôle de politiques, plans, programmes et budgets généraux de promotion de la protection de l’environnement et appui à ces activités; élaboration et mise en application de dispositions législatives et de normes relatives à la fourniture de services de protection de l’environnement; production et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur la protection de l’environnement. Sont inclus : affaires et services relatifs à la protection de l’environnement qui ne peuvent être classés sous (051), (052), (053), (054) ni (055). 06 LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 061 LOGEMENT 0610 Logement (SC) - Administration des affaires et services relatifs à la construction de logements, promotion, contrôle et évaluation des activités de construction de logements, qu’elles soient placées ou non sous les auspices des autorités publiques; élaboration de normes relatives aux logements et réglementation. - Démolition des bidonvilles en vue de la construction de logements; acquisition de terrains en vue de la construction de logements; construction ou achat et aménagement d’unités d’habitation à l’intention du public ou de personnes ayant des besoins particuliers. - Production et diffusion d’informations à l’intention du public, de documents techniques et de statistiques relatifs aux logements.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Dons, prêts et subventions destinés à financer l’expansion, l’amélioration et l’entretien du parc immobilier. Sont exclues : élaboration de normes de construction et réglementation (0443); prestations en espèces ou en nature destinées à aider les ménages à faire face aux dépenses de logement (1060). 062 ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS 0620 Équipements collectifs (SC) - Administration des affaires et services relatifs aux équipements collectifs; administration de l’aménagement du territoire et réglementation relative à l’occupation des sols et à l’urbanisme. - Aménagement urbain; planification de l’amélioration et de la construction d’équipements destinés au public tels que logements, bâtiments industriels; services d’utilité publique, établissements d’enseignement, équipements sanitaires, culturels, récréatifs, etc.; élaboration de plans de financement des équipements. - Production et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires relatives aux équipements collectifs. Sont exclues : exécution des plans, à savoir la construction proprement dite de logements, de bâtiments industriels, de voies, d’équipements d’utilité publique, d’installations culturelles, etc. (classés d’après la fonction); réforme agraire et réinstallation (0421); administration des normes de construction (0433) et des normes relatives aux logements (0610). 063 ALIMENTATION EN EAU 0630 Alimentation en eau (SC) - Administration de la distribution d’eau; évaluation des besoins futurs et détermination des capa-cités; supervision et réglementation de tous les aspects de l’alimentation en eau potable, y compris contrôle de la pureté de l’eau, contrôle des prix et contrôles quantitatifs. - Construction et exploitation de réseaux de distribution d’eau relevant directement des administrations publiques. - Production et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les affaires et services relatifs à l’alimentation en eau. - Dons, prêts et subventions destinés à financer le fonctionnement, la construction, l’entretien et la modernisation de réseaux de distribution d’eau. Sont exclus : réseaux d’irrigation (0421); projets polyvalents (0474); collecte et traitement des eaux usées (0520). 064 ÉCLAIRAGE PUBLIC 0640 Éclairage public (SC) - Administration de l’éclairage public; élaboration de normes relatives à l’éclairage public et réglementation. - Installation, exploitation, entretien, modernisation, etc. de l’éclairage public. Sont exclus : affaires et services relatifs à l’éclairage public liés à la construction et à l’exploitation des routes (0451). 065 R–D DANS LE DOMAINE DU LOGEMENT ET DES ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS La recherche fondamentale, la recherche appliquée et le développement expérimental sont définis sous (014) et (015). 0650 R–D dans le domaine du logement et des équipements collectifs (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics de recherche appliquée et de développement expérimental dans les domaines du logement et des équipements collectifs.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Bourses, prêts et subventions destinés à soutenir les travaux de recherche appliquée et de développement expérimental menés dans les domaines du logement et des équipements collectifs par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Sont exclus : recherche fondamentale (0140); recherche appliquée et développement expérimental dans le domaine des méthodes et des matériaux de construction (0484). 066 LOGEMENT ET ÉQUIPEMENTS COLLECTIFS N.C.A. 0660 Logement et équipements collectifs n.c.a. (SC) - Administration et réalisation d’activités telles que l’élaboration, l’administration, la coordination et le contrôle des politiques, plans, programmes et budgets généraux relatifs au logement et aux équipements collectifs, et appui à ces activités; élaboration et mise en application de dispositions législatives et de normes relatives au logement et aux équipements collectifs; production et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur le logement et les équipements collectifs. Sont inclus : administration et réalisation d’activités relatives au logement et aux équipements collectifs qui ne peuvent être classées sous (061), (062), (063), (064) ni (065) et appui à ces activités. 07 SANTÉ Les dépenses publiques de santé comprennent les dépenses consacrées aux services fournis à des particuliers (services individuels) et les dépenses consacrées aux services fournis à titre collectif (services collectifs). Les dépenses afférentes aux services individuels sont classées dans les groupes (071) à (074); les dépenses consacrées aux services collectifs sont classées dans les groupes (075) et (076). Les services de santé collectifs couvrent les questions telles que l’élaboration et l’administration des politiques publiques; l’élaboration et la mise en application des normes applicables au personnel médical et paramédical et aux hôpitaux, centres de consultation, dispensaires, etc.; la réglementation applicable aux praticiens et la délivrance des autorisations d’exercer; la recherche appliquée et le développement expérimental dans les domaines de la santé et de la médecine. Toutefois, les frais généraux liés à l’administration et au fonctionnement d’un groupe d’hôpitaux, de centres de consultation, de dispensaires, etc., sont considérés comme des dépenses individuelles et classés dans les groupes (071) à (074), selon ce qui convient. 071 PRODUITS, APPAREILS ET MATÉRIELS MÉDICAUX Ce groupe concerne les médicaments, prothèses, matériels et appareils médicaux et autres produits en rapport avec la santé obtenus par des particuliers ou des ménages, sur ou sans ordonnance, généralement auprès de pharmaciens ou de fournisseurs de matériel médical. Ces articles sont destinés à être consommés ou utilisés en dehors des établissements de santé. Lorsqu’ils sont fournis directement à des patients non hospitalisés par des médecins, des dentistes ou du personnel paramédical ou à des patients hospitalisés par des hôpitaux, etc., ces produits sont classés, selon le cas, dans les services ambulatoires (072) ou dans les services hospitaliers (073). 0711 Produits pharmaceutiques (SI85) - Fourniture de produits pharmaceutiques tels que préparations pharmaceutiques, médicaments, spécialités pharmaceutiques, sérums et vaccins, vitamines et oligoéléments, huile de foie de morue et de flétan, contraceptifs oraux.
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Service Indicviduel

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Fourniture de produits pharmaceutiques, administration et appui. 0712 Produits médicaux divers (SI) - Fourniture de produits médicaux tels que thermomètres médicaux, pansements adhésifs et non adhésifs, seringues hypodermiques, trousses de premier secours, bouillottes et poches de glace, bonneterie médicale (bas à varice, genouillères, etc.), tests de grossesse, préservatifs et autres contraceptifs mécaniques. - Fourniture d’autres produits médicaux prescrits, administration et appui. 0713 Appareils et matériel thérapeutiques (SI) - Fourniture de matériel et d’appareils thérapeutiques, tels que lunettes de vue et lentilles de contact, aides auditives, oeil de verre, membres artificiels et autres prothèses, appareils, chaussures et ceintures orthopédiques, bandages herniaires, minerves, matériel de massage médical et lampes à usage thérapeutique, fauteuils roulants et voitures d’invalide, motorisés ou non, lits spéciaux, béquilles, appareils électroniques et autres servant à surveiller la tension artérielle, etc. - Fourniture de matériel et appareils thérapeutiques prescrits, administration et appui. Sont inclus : prothèses dentaires mais non les frais de pose; réparation des appareils et du matériel thérapeutiques. Est exclue : location de matériel thérapeutique (0724). 072 SERVICES AMBULATOIRES Ce groupe concerne les services médicaux, dentaires et paramédicaux assurés aux patients non hospitalisés par les médecins, les dentistes, le personnel paramédical et les auxiliaires médicaux. Ces services peuvent être assurés à domicile, chez le médecin, dans un cabinet médical, dans un dispensaire ou dans les services de consultation externe des hôpitaux et autres établissements de santé. Les services ambulatoires comprennent des médicaments, prothèses, appareils et matériels médicaux liés à la santé fournis directement aux patients non hospitalisés par les médecins, les dentistes, les auxiliaires médicaux et membres des professions paramédicales. Les services médicaux, dentaires et paramédicaux fournis par les hôpitaux et autres établissements de soins à des malades hospitalisés sont classés dans les services hospitaliers (073). 0721 Services de médecine générale (SI) Cette classe concerne les services fournis par les centres de consultation de médecine générale et par les médecins généralistes. Les centres de consultation de médecine générale s’entendent d’établissements qui assurent essentiellement des services ambulatoires non limités à une spécialité médicale particulière et dispensés essentiellement par des médecins. Les médecins généralistes n’ont pas de spécialité médicale particulière. - Consultations de médecine générale. - Administration, inspection et prestation de services de médecine générale assurés par des centres de consultation de médecine générale et des médecins généralistes, et appui à ces services. Sont exclus : services de laboratoires d’analyses médicales et de centres de radiologie (0724). 0722 Services de médecine spécialisée (SI) Cette classe concerne les services fournis par les centres de consultation spécialisés et par les médecins spécialistes. Les centres de consultation spécialisés et les médecins spécialistes se distinguent des centres de consultation de médecine générale et des médecins généralistes en

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES ce que leurs services sont limités au traitement de maladies ou d’états particuliers et à des procédures médicales ou à des types de patients particuliers. - Consultations de médecine spécialisée. - Administration, inspection et prestation de services de médecine spécialisée assurés par des centres de consultation spécialisés ou par des médecins spécialistes, et appui à ces services. Sont inclus : services d’orthodontistes. Sont exclus : services de centres de soins dentaires et dentistes (0723); services des laboratoires d’analyses médicales et des centres de radiologie (0724). 0723 Services dentaires (SI) Cette classe concerne les services des centres de soins dentaires et des dentistes généralistes ou spécialisés, des spécialistes de l’hygiène buccale et d’autres auxiliaires dentaires. Les centres de soins dentaires fournissent des services ambulatoires. Ils n’emploient pas forcément de dentistes et ne sont pas nécessairement supervisés par des dentistes. Ils peuvent employer des spécialistes de l’hygiène buccale ou des auxiliaires dentaires ou être supervisés par ces spécialistes ou auxiliaires. - Fourniture de services dentaires ambulatoires. - Administration, inspection et prestation de services dentaires dispensés par des centres de soins dentaires ou par des dentistes généralistes ou spécialisés ou par des spécialistes de l’hygiène buccale ou autres auxiliaires dentaires. Sont inclus : frais de pose des prothèses dentaires. Sont exclus : prothèses dentaires (013); services d’orthodontistes (0722); services des laboratoires d’analyses médicales et des centres de radiologie (0724). 0724 Services paramédicaux (SI) - Fourniture de services paramédicaux ambulatoires. - Administration, inspection et prestation de services de santé dispensés par des centres de consultation sous la supervision d’infirmiers, de sages-femmes, de physiothérapeutes, d’ergothérapeutes, d’orthophonistes ou autres membres des professions paramédicales, et de services de santé dispensés par des infirmiers, des sages-femmes et du personnel paramédical, à domicile, dans des locaux autres que des salles de consultation et autres établissements non médicaux et appui à ces services. Sont inclus : services des acupuncteurs, podologues, chiropracteurs, optométristes, praticiens de la médecine traditionnelle, etc.; services des laboratoires d’analyses médicales et centres de radiologie; location de matériel thérapeutique; séances de kinésithérapie prescrites par un médecin; cures thermales et thalassothérapie ambulatoires; services d’ambulance (autres que ceux fournis par des hôpitaux). Sont exclus : laboratoires de santé publique (0740); laboratoires spécialisés dans la recherche de la cause des maladies (0750). 073 SERVICES HOSPITALIERS L’hospitalisation s’entend du séjour d’un patient dans un hôpital pour la durée de son traitement. Le terme recouvre aussi les services des hôpitaux de jour, l’hospitalisation à domicile et les établissements d’accueil pour malades incurables. Ce groupe concerne les services des centres hospitaliers et des hôpitaux spécialisés, des centres de soins médicaux et des maternités, les services des maisons de santé, de repos et de convalescence qui assurent essentiellement des soins en régime hospitalier, des hôpitaux militaires, et des établissements pour personnes âgées dans lesquels le suivi médical constitue un élément essentiel, et des centres

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES de rééducation qui accueillent des patients en régime hospitalier et dont l’objectif est de dispenser un traitement plutôt que d’assurer séjour et assistance. Les hôpitaux s’entendent d’établissements où séjournent des patients qui sont soignés sous la supervision directe de médecins. Les centres de soins médicaux, les maternités, les maisons de repos et les maisons de santé traitent également des patients qui séjournent dans l’établissement, mais les soins y sont supervisés et souvent dispensés par du personnel moins qualifié que les médecins. Ce groupe ne concerne pas les établissements tels que les hôpitaux militaires de campagne (021), les cabinets, centres de consultation et dispensaires qui assurent uniquement des services ambulatoires (072), les établissements pour personnes handicapées et les centres de rééducation qui assurent essentiellement séjour et assistance (1012), les maisons de retraite (1020). Il ne comprend pas non plus les versements effectués aux patients au titre d’une perte de revenu due à l’hospitalisation (1011). Les services hospitaliers incluent les médicaments, prothèses, matériels et appareils médicaux et autres produits de santé fournis aux malades hospitalisés. Ils comprennent aussi les dépenses non médicales des hôpitaux (administration, personnel non médical, restauration, hébergement, etc.). 0731 Services hospitaliers généraux (SI) - Fourniture de services hospitaliers généraux. - Administration, inspection et fonctionnement des hôpitaux dont les services ne sont pas limités à une spécialité médicale particulière, et appui à ces hôpitaux. Sont exclus : services des centres de soins médicaux qui ne sont pas placés sous la supervision directe d’un médecin (0733). 0732 Services hospitaliers spécialisés (SI) Les hôpitaux spécialisés diffèrent des centres hospitaliers en ce que leurs services sont limités au traitement de maladies, d’états ou de catégories de patients particuliers (maladies de poitrine et tuberculose, lèpre, cancer, oto-rhino-laryngologie, psychiatrie, obstétrique, pédiatrie, etc.). - Fourniture de services hospitaliers spécialisés. - Administration, inspection et fonctionnement d’hôpitaux qui limitent leurs services à une spécialité médicale et appui à ces hôpitaux. Sont exclus : services des maternités qui ne sont pas directement supervisées par un médecin (0733). 0733 Services des dispensaires et des maternités (SI) - Fourniture de services par les dispensaires et les maternités. - Administration, inspection et fonctionnement des dispensaires et des maternités et appui à ces établissements. 0734 Services des maisons de repos et des maisons de santé (SI) Les maisons de santé, de repos et de convalescence fournissent des services à des patients qui ont subi une opération ou qui souffrent d’une maladie ou d’un état débilitant et à qui il faut essentiellement prescrire du repos, administrer des médicaments ou encore assurer un suivi, une physiothérapie ou une rééducation pour leur permettre de compenser un trouble fonctionnel. - Fourniture de services de maisons de repos, de santé et de convalescence. - Administration, inspection, exploitation de maisons de santé, de repos et de convalescence et appui à ces établissements. Sont inclus : services des établissements d’accueil de personnes âgées dans lesquels le suivi médical constitue un élément essentiel; services des centres de réédu-

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES cation où séjournent des patients et dont le but est de traiter les patients et non d’assurer séjour et assistance. 074 SERVICES DE SANTÉ PUBLIQUE 0740 Services de santé publique (SI) - Fourniture de services de santé publique. - Administration, inspection et prestation de services de santé publique tels que banques du sang (collecte du sang, transformation, conservation, distribution), dépistage (cancer, tuberculose, maladies vénériennes), prévention (immunisation, inoculation), surveillance (nutrition infantile, santé de l’enfant), collecte de données épidémiologiques, services de planification de la famille, etc., et appui à ces services. - Élaboration et diffusion d’informations sur les questions ayant trait à la santé publique. Sont inclus : services de santé publique assurés par des équipes spéciales à des groupes d’usagers, dont la plupart sont en bonne santé, sur le lieu de travail, dans les écoles et dans d’autres établissements non médicaux; services de santé publique non dépendant d’un hôpital, d’un centre de consultation ou d’un médecin; services de santé publique non assurés par des médecins; services des laboratoires de santé publique. Sont exclus : services des laboratoires d’analyses médicales (0724), et des laboratoires spécialisés dans la recherche des causes des maladies (0750). 075 R–D DANS LE DOMAINE DE LA SANTÉ La recherche fondamentale, la recherche appliquée et le développement expérimental sont définis dans les catégories (014) et (015). 0750 R–D dans le domaine de la santé (SC) - Administration et fonctionnement d’organismes publics de recherche appliquée et de recherche expérimentale dans le domaine de la santé. - Bourses, prêts et subventions destinés à soutenir des travaux de recherche appliquée et de développement expérimental menés dans le domaine de la santé par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Sont inclus : services des laboratoires spécialisés dans la recherche des causes des maladies. Est exclue : recherche fondamentale (0140). 076 SANTÉ N.C.A. 0760 Santé n.c.a. (SC) - Administration et réalisation d’activités telles que l’élaboration, l’administration, la coordination et le contrôle de politiques, plans, programmes et budgets généraux dans le domaine de la santé et appui à ces activités; élaboration et mise en application de dispositions législatives et de normes relatives à la fourniture de services de santé, y compris la délivrance d’autorisations aux établissements médicaux et au personnel médical et paramédical; production et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur la santé. Sont inclus : affaires et services relatifs à la santé qui ne peuvent être classés sous (071), (072), (073), (074) ni (075). 08 LOISIRS, CULTURE ET CULTE Les dépenses publiques dans le domaine des loisirs, de la culture et du culte comprennent les dépenses consacrées aux services fournis aux particuliers et aux ménages (services individuels) et les dépenses consacrées à des services fournis à titre collectif (services collectifs). Les dépenses afférentes aux services individuels sont

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES classées dans les groupes (081) et (082); les dépenses afférentes aux services collectifs sont classées dans les groupes (083) à (086). Les services collectifs sont fournis à la collectivité dans son ensemble. Ils comprennent des activités telles que l’élaboration et l’administration des politiques publiques; l’élaboration et la mise en application des dispositions législatives et des normes relatives à la fourniture de services récréatifs et culturels; la recherche appliquée et le développement expérimental dans le domaine des affaires et des services relatifs aux loisirs, à la culture et au culte. 081 SERVICES RÉCRÉATIFS ET SPORTIFS 0810 Services récréatifs et sportifs (SI) - Fourniture de services récréatifs et sportifs; administration des affaires récréatives et sportives; supervision des installations sportives et réglementation. - Fonctionnement d’installations destinées à la pratique du sport ou à la tenue de manifestations sportives (terrains de sport, courts de tennis et de squash, pistes de course, terrains de golf, rings de boxe, patinoires, gymnases, etc.) et appui à ces installations; fonctionnement d’installations destinées à la pratique de jeux (installations spécialement équipées pour les jeux de carte, les jeux de table, etc.) et à des concours dans ces spécialités et appui à ces installations; fonctionnement d’installations de loisirs (parcs, plages, terrains de camping et gîtes sans but lucratif, piscines, bains publics, etc.). - Bourses, prêts et subventions destinés à financer des joueurs, des sportifs ou des équipes sportives. Sont inclus : accueil du public; frais de représentation des équipes aux manifestations sportives nationales, régionales ou locales. Sont exclus : services des jardins zoologiques et botaniques, aquariums, arboretums et installations analogues (0820); fonctionnement des installations récréatives et sportives associées à des établissements d’enseignement (enregistrées dans la classe correspondante de la division 09). 082 SERVICES CULTURELS 0820 Services culturels (SI) - Fourniture de services culturels; administration des affaires culturelles; supervision des installations culturelles et réglementation. - Fonctionnement d’installations destinées à des activités culturelles (bibliothèques, musées, salles d’exposition, théâtres, monuments, bâtiments et sites historiques, jardins zoologiques et botaniques, aquariums, arboretums, etc.) et appui à ces installations; production et organisation de manifestations culturelles (films, concerts, spectacles, expositions, etc.) et appui à ces manifestations. - Bourses, prêts et subventions destinés à financer des créateurs, des artistes, des compositeurs, des écrivains, etc., ou des organisations de soutien aux activités culturelles. Est inclus : soutien aux manifestations nationales, régionales ou locales dont la vocation principale n’est pas de nature touristique. Est exclu : soutien aux manifestations culturelles destinées à être présentées en dehors des frontières nationales (0113), aux manifestations nationales, régionales ou locales à vocation essentiellement touristique (0473), à la production d’émissions culturelles pour la radio et la télé-vision (0830). 083 SERVICES DE RADIODIFFUSION, DE TÉLÉVISION ET D’ÉDITION 0830 Services de radiodiffusion, de télévision et d’édition (SC) - Administration des affaires relatives à la radiodiffusion et à la télévision; supervision des services de radiodiffusion, de télévision et d’édition et réglementation.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Fonctionnement des services de radiodiffusion, de télévision et appui à ces services. - Dons, prêts et subventions destinés à financer la construction ou l’acquisition d’installations de radio-diffusion et de télévision; la construction ou l’acquisition d’installations ou de matériel de publication de journaux, périodiques ou livres; la production et la présentation d’émissions radiophoniques et télévisées; la collecte des nouvelles et autres informations; la diffusion des publications. Sont exclus : services des bureaux et ateliers d’impression des administrations publiques (0133); fourniture de services d’enseignement par radio ou télédiffusion (09). 084 CULTE ET AUTRES SERVICES COMMUNAUTAIRES 0840 Culte et autres services communautaires (SC) - Administration des affaires relatives au culte et autres services communautaires. - Fourniture d’installations pour le culte et autres services communautaires, y compris appui à leur fonctionnement, à leur entretien et à leur réparation. - Paiement du clergé et d’autres membres d’institutions religieuses; appui à la célébration des offices religieux; dons, prêts et subventions destinés à soutenir des organismes philanthropiques, civils et sociaux, des organisations de jeunes, des syndicats et des partis politiques. 085 R–D DANS LE DOMAINE DES LOISIRS, DE LA CULTURE ET DU CULTE La recherche fondamentale, la recherche appliquée et le développement expérimental sont définis dans les catégories (014) et (015). 0850 R–D dans le domaine des loisirs, de la culture et du culte (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics de recherche appliquée et de développement expérimental dans le domaine des loisirs, de la culture et du culte. - Bourses, prêts et subventions destinés à soutenir des travaux de recherche appliquée et de développement expérimental menés dans le domaine des loisirs, de la culture et du culte par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 086 LOISIRS, CULTURE ET CULTE N.C.A. 0860 Loisirs, culture et culte n.c.a. (SC) - Administration et réalisation d’activités telles que l’élaboration, l’administration, la coordination et le contrôle de politiques, plans, programmes et budgets généraux de promotion du sport, des loisirs, de la culture et du culte et appui à ces activités; élaboration et mise en application de dis-positions législatives et de normes relatives à la fourniture de services récréatifs et culturels; production et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur les loisirs, la culture et le culte. Sont inclus : affaires et services relatifs aux loisirs, à la culture et au culte qui ne peuvent être classés sous (081), (082), (083), (084) ni (085). 09 ENSEIGNEMENT Les dépenses publiques d’enseignement comprennent les dépenses consacrées aux services fournis aux élèves et étudiants à titre individuel (services individuels) et les dépenses consacrées aux services fournis à titre collectif (services collectifs). Les dépenses afférentes aux services individuels sont classées dans les groupes (091) à (096); les dépenses afférentes aux services collectifs sont classées dans les groupes (097) et (098). Les services collectifs d’enseignement ont trait à des questions telles que l’élaboration et l’administration des politiques publiques; l’élaboration et la mise en application de normes; la supervision des établissements d’enseignement, la régle-

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES mentation applicable et la délivrance d’autorisations; la recherche appliquée et le développement expérimental dans le domaine de l’enseignement. Toutefois, les frais généraux liés à l’administration ou au fonctionnement d’un groupe d’établissements d’enseignement sont considérés comme des dépenses individuelles et classés dans les groupes (091) à (096), selon ce qui convient. Les services d’enseignement sont organisés selon les catégories définies dans la Classification inter-nationale type de l’éducation établie en 1997 (CITE-97Cf. encadré ci-après) par l’Organisation des Nations Unies pour l’éducation, la science et la culture (UNESCO). Cette division comprend les écoles militaires dans lesquelles le programme d’enseignement s’apparente à celui des établissements civils d’enseignement, les écoles de police assurant un enseignement général en sus de la formation de police spécialisée et l’enseignement par radio et télédiffusion. Les dépenses correspondantes sont classées dans les groupes (091) à (095), selon ce qui convient. Description de la Classification internationale type de l’éducation (CITE-97) (à partir d’extraits de la Nomenclature des systèmes d’éducation, Guide d’utilisation de la CITE-97 dans les pays de l’OCDE, Édition 1999). En 1997, l’UNESCO1 a adopté une nouvelle version de la Classification internationale type de l’éducation (CITE-97), laquelle a été établie et révisée dans le but d’effectuer des statistiques comparatives sur l’éducation dans les pays membres de l’OCDE2. Cette classification est utilisée pour les collectes internationales de données statistiques sur l’éducation menées conjointement par l'UNESCO, l’OCDE et EUROSTAT3. La mise au point du mode de rattachement des programmes d’enseignement nationaux à la CITE-97 dans la zone de l’OCDE est le fruit d’une collaboration des 29 pays de l’OCDE avec le Groupe technique de l’OCDE-INES4, lequel a pour fonction la constitution des statistiques et des indicateurs de l’enseignement. La nouvelle classification joue un rôle important dans l’établissement de la politique de l’éducation dans les pays de l’OCDE, car elle constitue la base essentielle à partir de laquelle sont recueillies les données dont l’OCDE se sert pour composer des séries d’indicateurs de l’enseignement axés sur l’action des gouvernements. La CITE-97 consiste dans la mise en place d’un cadre de classification multidimensionnel, qui permet de mettre en concordance le contenu d’enseignement des programmes des pays de l’OCDE en utilisant des critères de classification multiples. Parmi ces critères, on peut citer les suivants : - Le type d’études ou de situations professionnelles sur lequel le programme débouche; - L’orientation du programme (enseignement général ou enseignement préprofessionnel ou professionnel); - La durée du programme (critères s’appliquant aux niveaux 3, 4 et 5 de la CITE où il existe des programmes de durées très variables); - La position dans la structure de délivrance de diplômes et de titres. Dans la CITE-97, le niveau 4 a été conçu pour regrouper les programmes qui d’un point de vue international se situent à la limite entre le deuxième cycle de l’enseignement secondaire et l’enseignement tertiaire. Dans la CITE-76, ces programmes étaient classés soit au niveau 3, soit au niveau 5. L’enseignement tertiaire (supérieur) ne comprend à présent que les niveaux 5 et 6 au lieu des trois niveaux 5, 6 et 7 de l’ancienne classification.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Le niveau 5 regroupe les programmes qui ne conduisent pas directement à l’obtention d’un diplôme de recherche de haut niveau, alors que le niveau 6 est réservé aux programmes qui aboutissent à la délivrance d’un diplôme de ce genre. Le niveau 5 est divisé en deux catégories, soit 5A et 5B. Alors que le niveau 5A englobe les programmes basés sur un enseignement plus théorique et donnant accès à des diplômes de chercheur de niveau supérieur ou à des professions exigeant un haut niveau de qualifications, le niveau 5B regroupe les programmes qui ont une orientation plus pratique ou une finalité professionnelle précise et qui permettent d’obtenir des qualifications utiles sur le marché du travail. Les diplômes de chercheur de haut niveau sont classés exclusivement au niveau 6. Dans la CITE-97, il n’existe pas de niveau réservé aux programmes ne pouvant être rattachés à aucun niveau. ________________ 1. UNESCO est le sigle qui désigne l’Organisation des Nations Unies pour l’éducation, la science et la culture. 2. OCDE est le sigle qui désigne l’Organisation de coopération et de développement économiques. 3. EUROSTAT est le sigle qui désigne l’Office statistique des communautés européennes. 4. INES est le sigle qui désigne le projet « Indicateurs des systèmes d’enseignement » de l’OCDE. ________________ Niveaux de la CITE-97 CITE 0 Pré-primaire L’enseignement pré-primaire (niveau 0 de la CITE) est, par définition, la première étape de l’instruction organisée. Il vise essentiellement à préparer les très jeunes enfants à évoluer dans un environnement de type scolaire, c’est-àdire à assurer le passage de la maison à l’école. Fourchette d’âge : Enfants de 3 ans au moins à 6 ans au plus. CITE 1 Primaire L’enseignement primaire commence à 5, 6 ou 7 ans et dure en général de quatre ans (par exemple en Allemagne) à six ans (durée habituelle dans les pays de l’OCDE). L’accès à l’enseignement primaire n’exige en général aucune préscolarisation, bien qu’il soit de plus en plus courant que les enfants aient suivi au préalable un programme pré-primaire. La première année de scolarité obligatoire est utilisée pour déterminer la limite entre les niveaux 0 et 1 de la CITE. Dans la plupart des pays, le niveau 1 de la CITE correspond à la définition nationale de l’enseignement primaire. Dans les pays où l’enseignement de base couvre toute la période de la scolarité obligatoire (autrement dit, quand il n’y a pas de coupure dans le système entre l’enseignement primaire et le premier cycle de l’enseignement secondaire) et où l’enseignement de base dure plus de six ans, seules les six premières années qui suivent l’enseignement pré-primaire doivent être comptées dans l’enseignement primaire. CITE 2 Premier cycle du secondaire Le premier cycle de l’enseignement secondaire prolonge en général les programmes de base du primaire, bien qu’il soit habituellement plus centré sur les disciplines enseignées et suppose souvent l’intervention d’enseignants plus spécialisés qui donnent leurs cours dans leur domaine de spécialisation. Le premier cycle de l’enseignement secondaire peut être final (c’est-à-dire qu’il prépare les élèves à entrer directement dans la vie active) et/ou préparatoire (c’est-à-dire qu’il prépare les élèves à accéder au deuxième cycle de l’enseignement secondaire). La durée de la

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES scolarité à ce niveau peut aller de deux à six ans (elle est habituellement de trois ans dans les pays de l’OCDE). Conditions d’admission habituelles : Achèvement du primaire. Durée du niveau 2 : Environ trois ans après l’achèvement du primaire. Sous-catégories : 2A : Programmes conçus pour donner accès aux niveaux 3A ou 3B; 2B : Programmes conçus pour un accès direct au niveau 3C; 2C : Programmes conçus pour un accès direct au marché du travail. Orientation des programmes : Type 1 : Orientation générale (moins de 25% du contenu de cet enseignement est de nature professionnelle ou technique); Type 2 : Orientation pré-professionnelle ou pré-technique (25% au moins du contenu est de nature professionnelle ou technique); Type 3 : Orientation professionnelle ou technique (programmes de type 2 permettant d’obtenir un diplôme professionnel utilisable sur le marché du travail). CITE 3 Deuxième cycle de l’enseignement secondaire Le niveau 3 de la CITE correspond à la dernière phase de l’enseignement secondaire dans la plupart des pays de l’OCDE. L’enseignement y est souvent plus organisé par matière qu’au niveau 2 de la CITE et en général les enseignants doivent posséder un diplôme de niveau plus élevé et/ou plus spécialisé qu’au niveau 2. Le niveau 3 de la CITE peut être « final », c’est-à-dire qu’il prépare les élèves à entrer directement dans la vie active, et/ou « préparatoire », c’est-à-dire qu’il prépare les élèves à accéder à l’enseignement tertiaire. Âge normal d’admission : 15 ou 16 ans. Durée habituelle : Varie entre 2 et 5 ans de scolarité. Conditions ordinaires d’admission : Achèvement du niveau 2. Sous-catégories : 3A : Programmes conçus pour donner accès directement au niveau 5A; 3B : Programmes conçus pour donner accès directement au niveau 5B; 3C : Programmes conçus pour préparer les élèves à entrer directement dans la vie active ou leur permettre d’accéder à des programmes de niveau 4, ou encore, à d’autres programmes de niveau 3. Orientation des programmes : Similaires aux types d’orientation des programmes du niveau 2. CITE 4 Enseignement post-secondaire hors tertiaire Le niveau 4 a été créé dans la CITE-97 pour couvrir dans une optique internationale les programmes qui se trouvent à la limite entre le deuxième cycle du secondaire et le post-secondaire, même si d’un point de vue national ces programmes peuvent être clairement rattachés soit au deuxième cycle du secondaire, soit au post-secondaire. Selon la CITE-97 (paragraphe 72), les programmes de niveau 4 ne peuvent, en raison leur contenu, être assimilés à des formations tertiaires. Souvent, ils ne sont pas d’un niveau beaucoup plus avancé que les programmes classés au niveau 3 de la CITE-97, mais servent à élargir les connaissances des participants qui ont achevé une formation à ce niveau. Durée habituelle : De 6 mois à 2 ans en équivalent plein temps. Conditions d’admission : En règle générale, l’accès à un programme de niveau 4 de la CITE-97 est subordonné à l’achèvement avec succès d’un programme du niveau 3. (Si l’achèvement d’un programme de niveau 3A ou 3B est nécessaire pour avoir accès à un programme

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES donné, alors, ce dernier programme répond aux conditions minimales pour être classé au niveau 4 de la CITE-97). Sous-catégories : 4A : Programmes conçus pour donner accès directement au niveau 5A; 4B : Programmes conçus pour donner accès au niveau 5B; 4C : Programmes conçus pour permettre d’accéder directement au marché du travail ou à d’autres programmes de niveau 4. Orientation des programmes : Similaires aux types d’orientation des programmes du niveau 2. CITE 5 Premier niveau de l’enseignement tertiaire Les programmes classés au niveau 5 de la CITE ont un contenu éducatif plus approfondi que ceux rattachés aux niveaux 3 et 4. Pour y accéder, il faut normalement avoir achevé avec succès un programme de niveau 3A ou 3B ou acquis une qualification comparable à celle obtenue au niveau 4A ou 4B. Les programmes de niveau 5 doivent avoir une durée théorique cumulée de deux ans au moins à partir du début du niveau 5 et ne conduisent pas directement à l’obtention d’un titre de chercheur de haut niveau (niveau 6). Au niveau 5, on distingue les programmes de niveau 5A, qui sont fondés sur un enseignement largement théorique et doivent permettre d’acquérir des compétences suffisantes pour accéder à des programmes de recherche approfondie et à des professions exigeant un haut niveau de qualification, et les programmes de niveau 5B, qui ont en général des contenus plus pratiques et techniques ou une finalité professionnelle plus précise que les programmes de niveau 5A. Page 7 Le Système éducatif du Québec et la Classification internationale — No 18, septembre 2000 Les cursus à ce niveau ont des contenus très largement théoriques, qui concernent surtout les disciplines littéraires et scientifiques (histoire, mathématiques, etc.) ou préparent à l’exercice de professions exigeant un haut niveau de compétence (médecine, dentisterie, architecture, etc.). Sous-catégories : Les programmes de niveau 5A : Ont une durée théorique cumulée minimum dans l’enseignement tertiaire de trois ans en équivalent plein temps, bien qu’ils durent en général quatre ans ou plus. Cette formation est d’ordinaire précédée de treize années d’études au moins dans le primaire et le secondaire; Assurent le niveau de formation requis pour accéder à une profession exigeant de grandes compétences ou à un programme de recherche approfondie; Exigent en règle générale que les enseignants soient titulaires d’un diplôme de recherche de haut niveau; Peuvent exiger la réalisation d’un projet de recherche ou la soutenance d’une thèse. Catégories de durée : Durée courte : De deux à moins de trois ans. Dans la mesure où un programme de durée courte ne répond pas au critère de durée minimum pour être classé au niveau 5A de la CITE-97, seuls peuvent être rattachés à cette catégorie les programmes dits « intermédiaires » dans la structure nationale de délivrance des diplômes. Autrement dit, pour être classés au niveau 5A, les programmes d’une durée inférieure à trois ans constitueront nécessairement une composante ou une étape d’un programme plus long. Cependant, les étudiants qui achèvent ces programmes intermédiaires ne seront pas comptés au nombre des diplômés de niveau 5A.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES Durée moyenne : De trois à moins de cinq ans. Durée longue : De cinq à six ans. Durée très longue : Six ans et plus. Les programmes de niveau 5B : Sont en général de nature plus pratique et technique et ont une finalité professionnelle plus précise que les programmes de niveau 5A; Requièrent normalement des études moins longues que les programmes de niveau 5A et sont axés sur l’acquisition des compétences propres à un métier donné en vue d’une insertion professionnelle directe; Sont d’une durée de deux ans minimum en équivalent plein temps. Catégories de durée : Durée très courte : Moins de deux ans. Durée courte : De deux à moins de trois ans. Durée moyenne : De trois à moins de cinq ans. Durée très longue : Plus de six ans. Page 9 Le Système éducatif du Québec et la Classification internationale — No 18, septembre 2000 CITE 6 Deuxième niveau de l’enseignement tertiaire Le niveau 6 de la CITE-97 est réservé aux programmes d’enseignement tertiaire qui conduisent directement à l’obtention d’un diplôme de recherche de haut niveau. La durée théorique de ces formations est de trois ans en équivalent plein temps dans la plupart des pays (soit une durée cumulée totale de sept ans au moins en équivalent plein temps dans l’enseignement tertiaire), bien que la durée effective de fréquentation soit en général plus longue. Les programmes sont consacrés à des études approfondies et à des travaux de recherche originaux. Pour être classé au niveau 6 de la CITE-97, un programme : Doit être achevé avec succès, ce qui exige de présenter une thèse ou un exposé publiable qui soit le produit de travaux de recherche originaux et représente une contribution appréciable à la connaissance; Ne doit pas reposer uniquement sur le travail effectué en cours; Doit préparer les étudiants à enseigner dans des établissements proposant des formations de niveau 5A et à faire de la recherche dans le secteur public et l’industrie. 091 ENSEIGNEMENT PRÉÉLÉMENTAIRE ET PRIMAIRE 0911 Enseignement préélémentaire (SI) - Fourniture d’un enseignement préélémentaire au niveau 0 de la CITE-97. - Administration, inspection et fonctionnement des écoles et autres établissements dispensant un enseignement préélémentaire au niveau 0 de la CITE-97 et appui à ces écoles et établissements. Sont exclus : services annexes à l’enseignement (0960). 0912 Enseignement primaire (SI) - Fourniture d’un enseignement primaire au niveau 1 de la CITE-97. - Administration, inspection et fonctionnement des écoles et autres établissements dispensant un enseignement primaire au niveau 1 de la CITE-97. Sont inclus : programmes d’alphabétisation destinés aux élèves trop âgés pour s’inscrire à l’école primaire. Sont exclus : services annexes à l’enseignement (0960).

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 092 ENSEIGNEMENT SECONDAIRE 0921 Premier cycle de l’enseignement secondaire (SI) - Fourniture d’un enseignement secondaire du premier cycle au niveau 2 de la CITE97. - Administration, inspection et fonctionnement des écoles et autres établissements dispensant un enseignement secondaire du premier cycle au niveau 2 de la CITE-97 et appui à ces écoles et établissements. - Bourses d’études, dons, prêts et allocations à l’intention d’élèves suivant un enseignement secondaire du premier cycle au niveau 2 de la CITE-97. Est inclus : enseignement extrascolaire du premier cycle du secondaire dispensé à des adultes et à des jeunes. Sont exclus : services annexes à l’enseignement (0960). 0922 Deuxième cycle de l’enseignement secondaire général (SI) - Fourniture d’un enseignement secondaire général du deuxième cycle au niveau 3 de la CITE-97. - Administration, inspection et fonctionnement des écoles et autres établissements dispensant un enseignement secondaire général du deuxième cycle au niveau 3 de la CITE-97 et appui à ces écoles et établissements. - Bourses d’études, dons, prêts et allocations à l’intention d’élèves recevant un enseignement secondaire général du deuxième cycle au niveau 3 de la CITE-97. Est inclus : enseignement extrascolaire du deuxième cycle du secondaire dispensé à des adultes et à des jeunes. Sont exclus : services annexes à l’enseignement (0960). 0923 Deuxième cycle de l’enseignement secondaire technique86 (SI) - Fourniture d’un enseignement secondaire technique du deuxième cycle au niveau 3 de la CITE-97. - Administration, inspection et fonctionnement des écoles et autres établissements dispensant un enseignement secondaire technique du deuxième cycle au niveau 3 de la CITE-97 et appui à ces écoles et établissements. - Bourses d’études, dons, prêts et allocations à l’intention d’élèves recevant un enseignement secondaire technique du deuxième cycle au niveau 3 de la CITE-97. Est inclus : enseignement extrascolaire du deuxième cycle du secondaire technique dispensé à des adultes et à des jeunes. Sont exclus : services annexes à l’enseignement (0960). 093 ENSEIGNEMENT POST-SECONDAIRE NON SUPÉRIEUR 0930 Enseignement post-secondaire non supérieur (SI) - Fourniture d’un enseignement post-secondaire non supérieur au niveau 4 de la CITE-97. - Administration, inspection et fonctionnement des établissements dispensant un enseignement post-secondaire non supérieur au niveau 4 de la CITE-97 et appui à ces établissements. - Bourses d’études, dons, prêts et allocations à l’intention des élèves recevant un enseignement post-secondaire non supérieur au niveau 4 de la CITE-97. Est inclus : enseignement extrascolaire post-secondaire non supérieur dispensé à des adultes et à des jeunes. Sont exclus : services annexes à l’enseignement (0960). 094 ENSEIGNEMENT SUPÉRIEUR 0941 Enseignement supérieur non doctoral (SI)
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Adapter pour le cas de l’enseignement à Madagascar (Nomenclature créée)

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Fourniture d’un enseignement supérieur au niveau 5 de la CITE-97. - Administration, inspection et fonctionnement d’universités et autres établissements dispensant un enseignement supérieur au niveau 5 de la CITE-97 et appui à ces universités et autres établissements. - Bourses d’études, dons, prêts et allocations à l’intention d’étudiants recevant un enseignement supérieur au niveau 5 de la CITE-97. Sont exclus : services annexes à l’enseignement (0960). 0942 Enseignement supérieur doctoral (SI) - Fourniture d’un enseignement supérieur au niveau 6 de la CITE-97. - Administration, inspection et fonctionnement des universités et autres établissements dispensant un enseignement supérieur au niveau 6 de la CITE-97 et appui à ces universités et autres établissements. - Bourses d’études, dons, prêts et allocations à l’intention des étudiants recevant un enseignement supérieur au niveau 6 de la CITE-97. Sont exclus : services annexes à l’enseignement (0960). 095 ENSEIGNEMENT NON DÉFINI PAR NIVEAU 0950 Enseignement non défini par niveau (SI) - Fourniture d’un enseignement non défini par niveau (à savoir programmes d’enseignement, généralement destinés à des adultes, n’exigeant pas des candidats qu’ils aient suivi un enseignement particulier, notamment programmes de formation professionnelle et de culture générale). - Administration, inspection et fonctionnement des établissements dispensant un enseignement non défini selon le degré et appui à ces établissements. - Bourses d’études, dons, prêts et allocations à l’intention des élèves suivant des programmes d’enseignement non définis par niveau. 096 SERVICES ANNEXES À L’ENSEIGNEMENT 0960 Services annexes à l’enseignement (SI) - Fourniture de services annexes à l’enseignement. - Administration, inspection et fonctionnement des services de transport, de restauration, d’hébergement, de soins médicaux et dentaires et autres services annexes destinés essentiellement aux élèves et aux étudiants, quel que soit le niveau d’enseignement, et appui à ces services. Sont exclus : services de surveillance et de prévention sanitaires dans les écoles (0740); bourses, dons, prêts et allocations en espèces destinés à couvrir le coût des services annexes (091), (092), (093), (094) et (095). 097 R–D DANS LE DOMAINE DE L’ENSEIGNEMENT La recherche fondamentale, la recherche appliquée et le développement expérimental sont définis dans les catégories (014) et (015). 0970 R–D dans le domaine de l’enseignement (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics de recherche appliquée et de développement expérimental dans le domaine de l’enseignement. - Bourses, prêts et subventions destinés à soutenir des travaux de recherche appliquée et de développement expérimental menés dans le domaine de l’enseignement par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 098 ENSEIGNEMENT N.C.A. 0980 Enseignement n.c.a. (SC) - Administration et réalisation d’activités telles que l’élaboration, l’administration, la coordination et le contrôle de politiques, plans, programmes et budgets généraux

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES relatifs à l’enseignement et appui à ces activités; élaboration et mise en application de dispositions législatives et de normes relatives à la fourniture de services d’enseignement, y compris la délivrance d’autorisations aux établissements d’enseignement; production et diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur l’enseignement. Sont inclus : affaires et services relatifs à l’enseignement qui ne peuvent être classés sous (091), (092), (093), (094), (095), (096) ni (097). 10 PROTECTION SOCIALE Les dépenses de protection sociale des administrations publiques comprennent les dépenses afférentes aux services et transferts dont bénéficient des particuliers et des ménages à titre individuel et celles afférentes à des services fournis à titre collectif. Les dépenses liées aux services et transferts à caractère individuel sont classées dans les groupes 101 à 107; les dépenses liées aux services fournis à titre collectif sont classées dans les groupes 108 et 109. Les services de protection sociale de type collectif touchent notamment la définition et la mise en oeuvre d’une politique publique, la fixation et l’application de normes et de réglementations applicables à la fourniture de services de protection sociale; la recherche appliquée et le développement expérimental dans le domaine des affaires et des services relatifs à la protection sociale. Les fonctions relatives à la protection sociale et les définitions y afférentes se fondent sur le Système européen de statistiques intégrées de la protection sociale (SESPROS) de l’Office statistique des Communautés européennes (EUROSTAT). Dans le SESPROS, les soins de santé sont inclus dans la protection sociale. En revanche, dans la présente nomenclature, ils sont classés dans la division 07. Ainsi, les biens et services médicaux fournis aux personnes qui perçoivent les prestations en espèces et en nature entrant dans les groupes 101 à 107 sont classés selon le cas sous 071, 072 ou 073. 101 MALADIE ET INVALIDITÉ 1011 Maladie (SI) - Protection sociale fournie sous forme de prestations en espèces ou en nature qui permet de compenser en totalité ou en partie la perte de revenus liée à une inaptitude temporaire au travail pour cause de maladie ou par suite d’un accident. - Administration et fonctionnement des régimes de prestations de maladie et appui à ces régimes. - Prestations en espèces, telles que les indemnités de maladie forfaitaires ou proportionnelles aux revenus, les versements divers auxquels peuvent prétendre les personnes attestant d’une inaptitude temporaire au travail pour cause de maladie ou par suite d’un accident. - Prestations en nature, comme l’assistance fournie aux personnes reconnues temporairement inaptes au travail pour cause de maladie ou par suite d’un accident qui éprouvent des difficultés à accomplir les tâches de la vie quotidienne (aide à domicile, moyens de transport, etc.). 1012 Invalidité (SI) - Protection sociale fournie sous forme de prestations en espèces ou en nature aux personnes qui sont totalement ou partiellement incapables d’exercer une activité économique ou de mener une vie normale en raison d’une infirmité physique ou mentale soit permanente, soit susceptible de durer au-delà d’un délai réglementaire. - Administration et fonctionnement des régimes de prestations d’invalidité et appui à ces régimes.

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Prestations en espèces, telles que les pensions d’invalidité versées aux personnes n’ayant pas atteint l’âge légal de la retraite qui souffrent d’une infirmité les rendant inaptes au travail, les pensions de retraite anticipée versées aux travailleurs âgés qui cessent de travailler avant l’âge légal de la retraite en raison d’une capacité de travail réduite, les allocations pour soins, les allocations versées aux personnes handicapées effectuant un travail adapté à leur infirmité ou suivant une formation professionnelle, les autres versements périodiques ou forfaitaires au profit de personnes invalides aux fins de la protection sociale. - Prestations en nature, comme le logement et dans certains cas les repas fournis aux handicapés dans des institutions adaptées, l’aide apportée aux handicapés pour leur permettre d’accomplir les tâches de la vie quotidienne (aide à domicile, moyens de transport), les allocations versées aux personnes qui prennent soin d’un handicapé, la formation professionnelle ou autre visant à faciliter la réadaptation professionnelle et sociale des handicapés, les services et biens divers fournis aux handicapés pour leur permettre de prendre part à des activités récréatives et culturelles, de voyager ou mieux s’intégrer à la vie sociale. Sont exclues : prestations en espèces et en nature versées aux handicapés qui ont atteint l’âge légal de la retraite (1020). 102 VIEILLESSE 1020 Vieillesse (SI) - Protection sociale fournie sous forme de prestations en espèces et en nature contre les risques liés à la vieillesse (perte de revenus, revenus insuffisants, perte de l’autonomie dans les tâches de la vie quotidienne, participation réduite à la vie sociale et communautaire). - Administration et fonctionnement des régimes de prestations vieillesse et appui à ces régimes. - Prestations en espèces, comme les pensions de vieillesse versées aux personnes qui ont atteint l’âge légal de la retraite, les pensions de vieillesse anticipées versées aux travailleurs âgés qui prennent leur retraite avant l’âge légal, les pensions de retraite partielles versées soit avant soit après l’âge légal de la retraite aux travailleurs âgés qui continuent de travailler mais réduisent leur horaire de travail, les allocations pour soins, les autres prestations périodiques ou forfaitaires versées aux travailleurs au moment du départ à la retraite ou aux personnes âgées. - Prestations en nature, comme le logement ou les repas fournis dans des établissements adaptés aux personnes âgées qui vivent dans des institutions spécialisées ou qui sont accueillies par des familles, l’aide apportée aux personnes âgées qui éprouvent des difficultés à accomplir les tâches de la vie quotidienne (aide à domicile, moyens de transport, etc.), les allocations versées aux personnes qui prennent soin d’une personne âgée, les services et biens divers fournis aux personnes âgées pour leur permettre de prendre part à des activités récréatives et culturelles, de voyager ou de mieux s’intégrer à la vie sociale. Sont inclus : régimes de pension du personnel militaire et des fonctionnaires. Sont exclues : pensions de retraite anticipée versées aux travailleurs âgés qui prennent leur retraite avant d’avoir atteint l’âge légal en raison d’un handicap (1012) ou parce qu’ils sont au chômage (1050). 103 SURVIVANTS 1030 Survivants (SI) - Protection sociale fournie sous forme de prestations en espèces et en nature aux survivants d’un défunt (tels que le conjoint, l’ex-conjoint, les enfants, les petitsenfants, les parents ou d’autres membres de la famille).

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES - Administration et fonctionnement des régimes de prestations au bénéfice des survivants et appui à ces régimes. - Prestations en espèces, comme les pensions de réversion, le capital-décès, les autres prestations périodiques ou forfaitaires versées aux survivants. - Prestations en nature, comme les allocations pour frais d’obsèques, les services et biens divers fournis aux survivants pour leur permettre de mieux s’intégrer à la vie sociale. 104 FAMILLE ET ENFANTS 1040 Famille et enfants (SI) - Protection sociale fournie sous forme de prestations en espèces et en nature aux ménages ayant des enfants à charge. - Administration et fonctionnement des régimes de prestations familiales et appui à ces régimes. - Prestations en espèces, comme les allocations de maternité, les primes à la naissance, les prestations de congé parental, les allocations familiales ou les indemnités pour enfants à charge, les autres prestations périodiques ou forfaitaires visant à apporter un soutien financier aux ménages et à les aider à assumer des dépenses liées à des situations particulières (par exemple, cas des familles monoparentales ou des familles ayant des enfants handicapés). - Prestations en nature, telles que gîte et couvert fournis à des enfants d’âge préscolaire durant la journée, assistance financière pour aider à couvrir les coûts de garde d’enfants durant la journée, gîte et couvert fournis à titre permanent à des enfants ou à des ménages (orphelinats, familles d’accueil, etc.), biens et services fournis à domicile à l’intention d’enfants ou de personnes chargées de leur garde, ou biens et services divers fournis à des ménages, des jeunes ou des enfants (centres de vacances ou de loisirs). Sont exclus : services de planification de la famille (0740). 105 CHÔMAGE 1050 Chômage (SI) - Protection sociale fournie sous forme de prestations en espèces et de prestations en nature aux personnes qui sont aptes au travail et qui cherchent un emploi mais n’en trouvent pas qui leur convienne. - Administration et fonctionnement des régimes de prestations chômage et appui à ces régimes. - Prestations en espèces, comme les indemnités de chômage total ou partiel, les pensions de retraite anticipée versées aux travailleurs qui cessent leur activité avant l’âge légal de la retraite parce qu’ils sont au chômage ou ont fait l’objet d’un licenciement économique, les allocations versées à certaines catégories de main-d’œuvre qui suivent des stages de formation visant à accroître leurs chances de trouver un emploi, les primes de licenciement, les autres prestations périodiques ou forfaitaires à l’intention des chômeurs, en particulier des chômeurs de longue durée. - Prestations en nature, comme les primes de mobilité et de réinstallation, la formation professionnelle destinée aux personnes sans emploi ou le recyclage offert aux personnes qui risquent de perdre leur emploi, le logement, l’aide alimentaire ou les vêtements fournis aux chômeurs et à leurs familles. Sont exclus : programmes ou régimes généraux visant à accroître la mobilité de la main-d’œuvre, à réduire le taux de chômage ou à promouvoir l’emploi des groupes défavorisés ou d’autres groupes se caractérisant par un taux de chômage élevé (0412); prestations en espèces et en nature versées aux chômeurs qui atteignent l’âge légal de la retraite (1020).

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES 106 LOGEMENT 1060 Logement (SI) - Protection sociale fournie sous forme de prestations en nature pour aider les ménages à assumer le coût du logement (prestations soumises à une condition de ressources). - Administration et fonctionnement des régimes de prestations logement et appui à ces régimes. - Prestations en nature, comme celles versées temporairement ou à plus long terme pour aider les locataires à payer leur loyer, les versements visant à alléger les frais de logement courants des propriétaires occupants (en les aidant à rembourser le prêt hypothécaire ou les intérêts), la fourniture d’habitations à loyer modéré ou de logements sociaux. 107 EXCLUSION SOCIALE N.C.A. 1070 Exclusion sociale n.c.a. (SI) - Protection sociale fournie sous forme de prestations en espèces et en nature aux exclus ou aux personnes menacées d’exclusion sociale (comme les indigents, les personnes à faible revenu, les immigrants, les populations allogènes, les réfugiés, les alcooliques et les toxicomanes, les victimes d’agression, etc.). - Administration et fonctionnement de ces régimes de protection sociale. - Prestations en espèces, telles que les garanties de ressources et autres paiements en espèces versés aux indigents et autres groupes vulnérables pour combattre la pauvreté ou aider les personnes en difficulté. - Prestations en nature comme la fourniture d’un hébergement et de repas aux indigents et aux personnes vulnérables à court ou à long terme, la réadaptation des alcooliques et des toxicomanes, les services et les biens destinés à venir en aide aux personnes vulnérables (services d’aide sociale et psychologique, foyers d’accueil de jour, aide pour les tâches de la vie quotidienne, aide alimentaire, dons de vêtements, de combustible, etc.). 108 R–D DANS LE DOMAINE DE LA PROTECTION SOCIALE La recherche fondamentale, la recherche appliquée et le développement expérimental sont définis dans les classes 014 et 015. 1080 R–D dans le domaine de la protection sociale (SC) - Administration et fonctionnement des organismes publics qui effectuent des travaux de recherche appliquée et de développement expérimental dans le domaine de la protection sociale. - Bourses, prêts et subventions destinés à financer les travaux de recherche appliquée et de développement expérimental menés dans le domaine de la protection sociale par des organismes ne relevant pas des administrations publiques (instituts de recherche et universités, etc.). Est exclue : recherche fondamentale (0140). 109 PROTECTION SOCIALE N.C.A. 1090 Protection sociale n.c.a. (SC) - Administration et fonctionnement des activités telles que la formulation, l’administration, la coordination et le contrôle des politiques, plans, programmes et budgets généraux de protection sociale; l’élaboration et la mise en application de lois et de normes relatives à la fourniture de services de protection sociale; la production et la diffusion d’informations générales, de documentation technique et de statistiques sur la protection sociale, et appui à ces activités. Sont inclus : services de protection sociale sous forme de prestations en espèces et de prestations en nature aux victimes d’incendies, d’inondations, de tremblements de

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Abrégée d’analyse des budgets à Madagascar ANNEXES terre et autres catastrophes en temps de paix; achat et stockage de produits alimentaires, de vêtements et autres articles de secours d’urgence en cas de catastrophe en temps de paix; tous les autres services de protection sociale qui ne peuvent être classés sous 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107 ni 108.

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NOTE METHODOLOGIQUE DE PREPARATION BUDGETAIRE Préparation dépenses de solde, fonctionnement et investissement -------------Introduction : A part la conception de la prévision des dépenses de fonctionnement, qui relève de sa compétence, la Direction du Budget, joue uniquement le rôle de coordinateur dans la confection du budget. Il appartient à chacun des services concernés de concevoir les parties qui leurs reviennent (investissement, recettes, etc..). Traditionnellement, le budget malgache a toujours été confectionné à partir de l’enveloppe de dépenses que les autorités chargées du cadrage macro-économique communiquent, après la diffusion de la circulaire de préparation budgétaire, aux directions chargées de la programmation des ministères et institutions via la Direction du Budget et la Direction des Investissements Publics. Généralement, la détermination de cette enveloppe est très tardive si l’on considère le temps imparti à la confection du budget (mois de juin au plus tôt). En conséquence, les travaux d’analyse préalables à l’allocation budgétaire se trouvent insuffisants, malgré les informations contenues dans les fiches de programmations, et amènent aux constats suivants : • • • Les crédits budgétaires alloués sont presque toujours de simple reconduction avec une distribution égalitaire entre tous les ministères et institutions ; Les enveloppes sont toujours jugées par les organismes dépensiers comme insuffisantes et mal reparties pour faire face aux programmes qu’ils entendent mener ; L’évaluation des enveloppes des organismes déconcentrés sont presque toujours très en deçà des réalités régionales et locales, voire même inadéquation des natures de dépenses inscrites (exemple, des dépenses d’électricité pour des localités qui n’ont même pas de branchement électrique) ; Etc..

Objectifs :

Inclure la prévision des recettes et des intérêts de la dette dans le contrôle d'ensemble des éléments du budget. Ainsi la Direction du Budget (DB) pourra évaluer (cadrage) à l'avance les allocations budgétaires à octroyer aux Organismes Dépensiers (OD - ministères et institutions) - Mois de Mai de l'année n-1. Rendre le processus de programmation plus cohérent en faisant remonter les besoins de crédits budgétaires des entités de base (gestionnaires) et à partir des directives des autorités centrales. Faire intervenir les OD dans la préparation budgétaire de façon à ce que la décision d'allocation budgétaire soit le fruit d'une concertation suivie et permanente entre : la Direction de Programmation Centrale (DPC) des OD et leurs gestionnaires. la Direction du Budget et les DPC.

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les Bailleurs de Fonds et les autorités budgétaires malgaches incluant la DB et les DPC des OD. Principes :

Préparer la programmation du budget de l'année n dès le 1er janvier de l'année n-1, suivant le calendrier ci-après : Début du budget de 01/01/n-1 Fin Acteurs

Taches Préparation reconduction Conférences reconduction

mi-mars n-1 DB, DPC et gestionnaires 10/04/n-1 DB, DPC et éventuellement les gestionnaires

budgétaires

de mi-mars n-1 11/04/n-1

Préparation du projet de loi de finances (PLF) Conférences budget d’élaboration

mi-juillet n-1 DB, DPC et gestionnaires 10/08/n-1 10/10/n-1 DB, DPC et éventuellement les gestionnaires DB et DPC

du mi-juillet n-1 11/08/n-1

Finalisation du PLF avant revue, et préparation de la revue des dépenses publiques Revue des dépenses publiques et conférences finales (Education et Santé, etc..) Dépôt PLF Nationale à l’Assemblée

11/10/n-1

30/10/n-1

Bailleurs de Fonds et Autorités malgaches (DB, DPC, etc..) Assemblée Nationale Gouvernement et

1/11/n-1

Prendre les décisions d'allocation de crédits au niveau : intra-ministériel : entre les gestionnaires et la DPC. Pour cela, les tableaux numérotés « N2-1 », « N3-1 », « N4-1 », « N5-1 » et « N6-1 » par section budgétaire en annexe à cette note serviront de base pour leurs programmations internes. Remarquons que la ventilation par section est la forme du budget voté (par chapitre) et du budget d’exécution (par chapitre et article). inter-ministériels : les tableaux d'ensemble numérotés « N2-2 », « N3-2 », « N4-2 », « N5-2 » et « N6-2 », accompagnés de toutes les sections budgétaires les composant serviront de base de discussion entre la DB et les DPC. Les arbitrages se feront au niveau du premier tableau ou ceux des sections portant des masses significatives qui traduisent les grands axes des programmes des OD. Dans le cas ou ces dernières ne peuvent pas être pris en compte de part la disparité des enveloppes (masse déconcentrée), la DPC notifiera la DB par la suite des augmentations ou diminutions d'enveloppe par section concernée et décidée entre les deux parties. Entre les bailleurs et la partie malgache : Un PLF en entier servira de base de discussion entre ces deux entités, en cas de modification, les Directeurs Centraux défendront avec la DB des propositions d'économies ou des allocations supplémentaires décidées avec les bailleurs.

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Présenter tous les dossiers à soumettre aux conférences budgétaires avec une note de présentation. 1. PREPARATION DU BUDGET DE RECONDUCTION 1.1. Analyser la consommation des crédits de l'année précédente

Les tableaux d’analyse de consommations de crédits (de l’année n-2 et n-1) se présentent comme suit : [Indication de niveau : consolidation au niveau OD ou par section] Tableau d’analyse de la consommation de crédits par chapitre ou par chapitre et article
Crédits Ouverts (CO) Crédits modifiés (CM) Engagement (ENG) Liquidation (LIQ) Ordonnancemen t (ORD) Paiement (PAY)

1

2

3

4

5

1. (CM)-(CO) : cet indicateur informe sur la tendance de la structure de dépenses qu’il faudra tenir en compte pour l’évaluation du budget de reconduction de l’année n ; -+2. (CM)-(ENG) : consommation de crédits, indicateur de performance des gestionnaires ou Ministère. Dans le cas éventuel d'une consommation très basse, l'analyse des causes de cette performance doit être réalisée pour décider d’une diminution du crédit dans le budget de reconduction ou d’un renforcement de la structure de gestion de crédit ; 3. (ENG) - (LIQ) : existence de dossiers à « liquider » au niveau des gestionnaires ; 4. (LIQ) - (ORD) : existence de dossiers à « ordonnancer » au niveau des ordonnateurs ; 5. (ORD) - (PAY) : indicateur du trésor pour les restes à payer. Dans le cadre légal de l’exécution budgétaire, les dépenses engagées non ordonnancées (3 et 4), doivent être régularisées avant toute consommation de crédits de l’année en cours. La Direction Générale du Contrôle des Dépenses Engagées tiendra compte de ces deux indicateurs pendant les opérations d’engagement. En collaboration avec les DPC, la DB confectionnera les budgets de reconduction et tiendra compte des résultats de cette analyse, ministère par ministère. NB : pour ce faire, la Direction du Budget doit être en possession des fiches de centralisation comptable de tous les ministères et institutions. Une fiche récapitulative par OD et par chapitre et article et les fiches de toutes les sections budgétaires ouvertes aussi par chapitre et article. Chaque gestionnaire et Ministère ont leurs programmes propres qui peuvent être différents de l'analyse de la Direction du Budget, mais le point qui est indiscutable est la régularisation immédiate des arriérés dans le budget en cours.

Cellule de Synthèse Budgétaire 1.2. Etablir le budget de reconduction

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Recette : La reconduction traduit les prévisions de recettes percevables à assiette inchangée et/ou à législation fiscale constantes (c’est le cas par exemple, d’un taux applicable à la nature de recette qui ne varie pas d’un exercice budgétaire à l’autre). Il importe de noter que reconduction ne signifie pas égalité stricte des recettes d’une année à l’autre. Ainsi, le montant des recettes provenant de la vente des tickets de parking (dont le taux est de 1000 FMG par voiture et est resté inchangé) de l’ADEMA à Ivato peut varier à la hausse comme à la baisse par rapport à la prévision de l’année précédente en fonction de l’évolution du trafic aérien et donc du nombre de véhicules qui stationnent dans le parking. Dépense : Intérêts de la dette – Nature 1 du Budget général : Les prévisions de dépenses traduisent les échéances de remboursements des intérêts sans aménagements et après avoir honoré les intérêts échus. Dépenses de fonctionnement solde – Nature 2 du Budget général : Ici la reconduction se traduit : - par le non changement des effectifs budgétaires et/ou l’invariabilité des salaires d’une année à l’autre. - par l’extension en année pleine des dépenses de personnel résultant notamment du recrutement d’agents ou de relèvement des salaires en cours d’année Dépenses de fonctionnement – hors solde – Nature 3 du Budget général : Ici la reconduction se traduit par : un redéploiement interne des crédits. l’extension en année pleine de certaines dépenses. C’est ainsi que si un ministère a loué un bâtiment à un prix mensuel de 2.000.000 FMG le 1er Mars N-1 et 20.000.000 FMG l’année N1. L’année N, la dépense sera 24.000.000FMG. Ainsi le maintien des moyens du service au niveau de l’année précédente se traduira par une augmentation de la dépense (+ 4.000.000).

Dépenses de fonctionnement exceptionnel – Nature 4 du Budget général : Pas de reconduction. Dépenses de fonctionnement structurel – Nature 5 du Budget général : Reconduction par rapport au plan de restructuration. Dépenses d’investissement – Nature 6 du Budget général : La reconduction se traduira par : - les crédits de paiement nécessaire à la poursuite des opérations d’investissement ayant fait l’objet d’autorisation de programme dans les budgets antérieurs. Ces crédits de paiement devront être dans toute la mesure du possible égaux aux montants figurant sur les échéanciers accompagnant les autorisations de programme adoptée dans les lois de finances antérieures. - le transfert impératif des dépenses de fonctionnement (entretien, salaire, etc…) imputées de façon abusive sur les crédits de paiement des projets vers les dépenses de fonctionnement (classe 6

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du PCOP). Il est extrêmement important de distinguer les crédits de fonctionnement liés au projet qui font partie intégrante des coûts de ce projet, et qui sont gérés par un bureau ou service d’un ministère. Les projets pour lesquels la date de clôture est intervenue en cours d’exercice budgétaire suivant qu’aux conditions suivantes : - existence d’un avenant à la Convention - existence d’engagement non liquidé (montant à préciser) - le cumul des ordonnancements ne doit pas être supérieur à celui des engagements (n’excédant pas l’Autorisation de programme relative au projet). Par, ailleurs, pour certains projets : • • leur reconduction devra faire l’objet de discussion entre le Ministère chargé des Finances et du Budget et le Ministère intéressé. Le paiement du reliquat éventuel devra se faire à partir de la Dotation pour provision.

NB : Un projet ‘d’investissement inscrit dans le PIP est toujours doté d’une autorisation de programme qui est selon la loi 63.015 « la limite supérieure du crédit qui peut être engagé pour l’exécution d’un investissement ». Une autorisation de programme correspond à un crédit d’engagement que l’on distingue du crédit de paiement qui est selon la loi 63.015 « la limite supérieure de dépenses pouvant être ordonnancées pendant l’année pour la couverture des engagements contractés dans le cadre des autorisations de programme correspondantes ». L’autorisation de programme d’un projet est reparti entre les composantes de ce paragraphe : par exemple, assistance technique(2013), bâtiments scolaires(2132), etc.. ; Il est important d’avoir constamment présent à l’esprit qu’un mandatement ne peut se faire sans l’existence d’un crédit de paiement disponible. Mesures Nouvelles Recette : Les mesures nouvelles traduisent les prévisions de recette issue du changement de « l’assiette » ou du « taux applicable à la nature de recette ». Dépense : Intérêts de la dette – Nature 1 du Budget général : Les prévisions de dépenses traduisent les échéances de remboursement des intérêts avec aménagements ou après d’autres conditionnalités non prévues dans les contrats antécédents. Dépenses de fonctionnement solde – Nature 2 du Budget général : Les mesures vraiment nouvelles se traduiront par des prévisions de dépenses qui tiennent compte des modifications des salaires et/ou du nombre de postes budgétaires. Dépenses de fonctionnement – hors solde – Nature 3 du Budget général :

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Les mesures nouvelles concerneront notamment la prise en compte des coûts récurrents entraînés par la mise en service de nouveaux investissements. Pour les autres mesures novelles, les justifications fournies devront être suffisamment précises pour permettre une appréciation tant des motifs que du montant de la demande. Dépenses de fonctionnement exceptionnel – Nature 4 du Budget général : Les justifications fournies devront être suffisamment précises pour permettre une appréciation tant des motifs que du montant de la demande. Dépenses de fonctionnement structurel – Nature 5 du Budget général : Les propositions de mesures nouvelles devront s’inscrire dans le cadre d’un réexamen exhaustif des dépenses d’interventions qui seront appréciées notamment en fonction de la politique de désengagement de l’Etat, des nécessités de la rigueur, de l’efficacité des actions soutenues, des conséquences de l’interruption ou de la réduction des aides et des possibilités de recours à des solutions alternatives. Dépenses d’investissement – Nature 6 du Budget général : Nouvelle convention de financement Décision en Conseil des Ministres pour les projets autonomes.

Les projets à présenter au PIP (ancien ou nouveau) doivent être conformes aux directives mentionnées dans la « NOTE DE PREPARATION DU PIP ». - Budgets Annexes et Comptes particuliers du trésor Les prévisions de recettes pourront se faire en fonction des réalisations des trois dernières années. Le respect de l’équilibre strict entre les prévisions de recettes et de dépenses est exigé et éventuellement avec autorisation de découvert pour les comptes de commerce. Lesdites opérations devront se faire sur la base du nouveau Plan Comptable des Opérations Publiques au même titre que le budget général. - Budget des fonds de contre-valeur La prévision et le suivi des opérations pour le Budget 2002 se fera en collaboration entre la Direction Générale du Trésor et la Direction Générale de la Programmation Budgétaire et des Dépenses suite à l’adoption du PCOP. 1.3.1 Budget de fonctionnement (nature 3) • Cas d’un budget de reconduction en augmentation : il est vérifié si un programme initié en n-1 et antérieures continue en année n ; Cas d’un budget de reconduction sans changement : toutes les dépenses traduisent déjà en n-1 et antérieures le minimum de fonctionnement du service concerné. Si ces dépenses sont liées à un programme de renforcement qui a atteint ses objectifs annoncés, alors les dépenses afférentes restent dans le budget de reconduction. Exemple : si en année n, le recrutement des 1000 instituteurs, de l’exemple précité pour l’éducation nationale s’arrête, alors l’augmentation de la masse salariale n’a plus de raison d’être en n ;

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Cas d’un budget de reconduction en diminution : les dépenses à caractère exceptionnel de l’année n-1 tombent en année n.

1.3.2. Investissement Parmi les anciens projets, ceux qui arrivent à leurs termes vont être déduits du budget de l'année n-1. L'évaluation des Crédits de Paiement (CP) maximum pour les projets en continuation servira de base du budget de reconduction. • Cas d’un budget de reconduction en augmentation : il est vérifié si le projet arrive à sa phase de croisière, c’est-à-dire que les travaux vont effectivement se réaliser en année n (après la phase étude de l’année n-1). Cas d’un budget de reconduction sans changement : ce cas ne doit pas existé normalement si on suit la courbe normale de la vie d’un projet. Cas d’un budget de reconduction en diminution : il est vérifié dans le cas d’un projet qui entame ou atteint sa phase terminale.

1.3.3. Solde Les départs à la retraite ou affectation dans une autre section constituent la déduction de la masse du budget n-1. Comme la programmation est effectuée au niveau de la DGFPE, les ministères et institutions sont appelés à fournir les informations demandées par cette direction au responsable du budget solde de la cellule de synthèse budgétaire. • Cas d’un budget de reconduction en augmentation : il est vérifié si l’effectif du service ou ministère considéré ne change pas, seules les dépenses générées par le glissement catégoriel viennent s’y ajouter. Cas d’un budget de reconduction sans changement : théoriquement ce cas ne peut pas se présenter. Cas d’un budget de reconduction en diminution : c’est le cas le plus courant du fait des départs (retraites, affectation, décès, etc..).

Cellule de Synthèse Budgétaire 2. PREPARATION DU BUDGET N

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Sur la base des budgets de reconduction arrêtés au mois de mars n-1, la DB enverra en mai n-1 la circulaire de préparation du budget n. Cette circulaire indiquera : • • • • L'enveloppe budgétaire (toujours en franc constant de l’année n-1) à affecter aux dépenses d'un Ministère donné sur la base des recettes probables pour l’année n ; Le budget de reconduction préparé en mars ; La prévision de réalisation du budget n-1 afin de pouvoir réajuster les budgets de reconduction en fonction de cette prévision (même analyse que pour la réalisation du Budget n-2) ; Eventuellement la prévision du taux d’inflation, dont l’utilisation sera précisée dans la circulaire du mois de mai. Programmation des mesures nouvelles

2.1.

Sur la base des informations contenues dans la circulaire, chaque DPC programmera les mesures nouvelles avec ses gestionnaires rattachées. Les mesures nouvelles qui seront financer par le reliquat (enveloppe budgétaire - enveloppe de reconduction) sont des nouveaux programmes, projets ou recrutements que les OD projettent de réaliser en année n. Pour ce faire, les documents programmes des OD serviront de base à la programmation des mesures nouvelles : Programme de Dépenses Publiques, Rapports d’activités, Plan Directeur, etc.. Dans ce sens, la Direction du budget doit aussi détenir ces documents programmes pour orienter, pour son compte, la programmation des mesures nouvelles. Une étroite collaboration entre la DB et DPC est tacitement de rigueur pendant cette phase. 2.2 Les économies

La fixation des chiffres à inscrire dans cette colonne permettra à la DB, la DPC ou les gestionnaires de débattre sur les niveaux d’économies (ou allocations supplémentaires) à prendre en compte face aux contraintes ou corrections imposées, soit par l’insuffisance des recettes, soit par des questions d’ordre technique qui traduisent l’adéquation des dépenses à la politique générale du Gouvernement. 3. CONFERENCES BUDGETAIRES D'ELABORATION DU BUDGET Des confrontations de chiffres entre la DB et les DPC, les deux entités arrêteront les enveloppes définitives pour le budget de l'année n. En cas de désaccord, le procès verbal de la conférence sera rédigé en ce sens et soumis, pour arbitrage, au niveau du Gouvernement. C’est dans cette partie que les mesures d’économies proposées par les deux parties serviront pour arrêter l’enveloppe finale.

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4. REVUE DES DEPENSES PUBLIQUES EDUCATION ET SANTE Au même titre que les prévisions de recettes et de dépenses du mois de mai de l'année n-1, les bailleurs de fonds affineront ces prévisions au mois d'octobre avec les techniciens malgaches. Des revues sectorielles sont organisées en même temps avec les bailleurs (pour voir la situation d'un secteur donné : exécution financière, exécution physique, diagnostic sur la gestion budgétaire, la réalité des dépenses effectuées et à programmer, etc..) afin de recentrer les programmes, projets ou mesures de recrutement (ou affectation) de ressources humaines aux engagements du gouvernement décrits dans le DCPE. Des économies ou dotations supplémentaires (chiffre positif dans la colonne économie) pourront être décidées, en conférence budgétaire entre les bailleurs et la partie malgache (DB et DPC), afin d'arrêter l'enveloppe finale du projet de loi de finances à présenter à l'Assemblée Nationale.

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
0CENTRAL 00 000 1ANTANANARIVO 11 101 102 CENTRAL CENTRAL 00000

CENTRAL

103

105

ANALAMANGA ANTANANARIVO RENIVOHITRA 10101 ANTANANARIVO RENIVOHITRA C.U ANTANANARIVO ATSIMONDRANO 10201 AMBALAVAO 10202 AMBATOFAHAVALO 10203 AMBOHIDRAPETO 10204 AMBOHIJANAKA 10205 AMPITATAFIKA 10206 ANDOHARANOFOTSY 10207 ANDRANONAHOATRA 10208 ANDROHIBE 10209 ANKARAOBATO 10210 ANTANETIKELY 10211 BEMASOANDRO 10212 BONGATSARA 10213 FENOARIVO 10214 ITAOSY 10215 SOALANDY 10216 TANJOMBATO-ANDAFIATSIMO 10217 TSIAFAHY 10218 ALATSINAINY AMBAZAHA 10219 AMPAHITROSY 10220 AMPANEFY 10221 ANKADIMANGA 10222 FIOMBONANA 10223 AMBAVAHADITOKANA 10224 ANOSIZATO-ANDREFANA 10225 SOAVINA 10226 ALAKAMISY - FENOARIVO ANTANANARIVO AVARADRANO 10301 ALASORA 10302 AMBOHIMALAZA- MIRAY 10303 AMBOHIMANAMBOLA 10304 AMBOHIMANGA- ROVA 10305 AMBOHIMANGAKELY 10306 ANJEVA GARA 10307 ANKADIKELY 10308 ANKADINANDRIANA 10309 FIEFERANA 10310 MASINDRAY 10311 SABOTSY- NAMEHANA 10312 TALATA- VOLONONDRY AMBOHIDRATRIMO 10501 AMBATO 10502 AMBATOLAMPY 10503 AMBOHIDRATRIMO 10504 AMBOHIMANJAKA 10505 AMBOHIPIHAONANA 10506 AMBOHITRIMANJAKA 10507 AMPANGABE 10508 AMPANOTOKANA 10509 ANJANADORIA 10510 ANOSIALA

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
10511 ANTANETIBE 10512 ANTEHIROKA 10513 ANTSAHAFILO 10514 AVARATSENA 10515 FIADANANA 10516 IARINARIVO 10517 IMERIMANDROSO 10518 IVATO AEROPORT 10519 IVATO FIRAISANA 10520 MAHABO 10521 MAHEREZA 10522 MAHITSY 10523 MANANJARA 10524 MANJAKAVARADRANO 10525 TALATAMATY ANDRAMASINA 10601 ALAROBIA-VATOSOLA 10602 ALATSINAINY-BAKARO 10603 AMBOHIMIADANA 10604 ANDOHARIANA 10605 ANDRAMASINA 10606 ANOSIBE-TSIMILOHARANO 10607 FITSINJOVANA- BAKARO 10608 MANDROSOA 10609 SABOTSY 10610 SABOTSY-MANJAKAVAHOAKA 10611 TANKAFATRA 10612 ANTOTOHAZO ANJOZOROBE 10701 ALAKAMISY 10702 AMBATOMANOINA 10703 AMBOASARY 10704 AMBOHIBARY 10705 AMBONGAMARINA 10706 ANALAROA 10707 ANJOZOROBE 10708 ANTANETIBE 10709 BERONONO 10710 BETATAO 10711 MANGAMILA 10712 MAROTSIPOY 10713 TSARASAOTRA -ANDONA 10714 AMPARATANJONA 10715 AMBOHIMANARINA MAROVAZAHA 10716 ANDROVAKELY 10717 BELANITRA 10718 AMBOHIMIRARY ANKAZOBE 10801 AMBOHITROMBY 10802 AMBOLOTARAKELY 10803 ANKAZOBE 10804 ANTAKAVANA 10805 ANTOTOHAZO 10806 FIADANANA 10807 FIHAONANA 10808 KIANGARA 10809 MAHAVELONA 10810 MIANTSO 10811 TALATA-ANGAVO 10812 TSARAMANDROSO

106

107

108

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
116 10813 MARONDRY 10814 ANDRANOMIADY MANJAKANDRIANA 11601 ALAROBIA 11602 AMBANITSENA 11603 AMBATOLAONA 11604 AMBATOMANGA 11605 AMBATOMENA 11606 AMBOHIBARY 11607 AMBOHITRANDRIAMANITRA 11608 AMBOHITROLOMAHITSY 11609 AMBOHITRONY 11610 AMBOHITSEHENO 11611 ANJEPY 11612 ANKAZONDANDY 11613 ANTSAHALALINA 11614 BETOHO 11615 MANJAKANDRIANA 11616 MANTASOA 11617 MERIKANJAKA 11618 MIADANANDRIANA 11619 NANDIHIZANA 11620 RANOVAO 11621 SADABE 11622 SAMBAINA 11623 SOAVINANDRIANA 11624 AMPANEVA 11625 AMBOHIBAO NORD 11626 AVARATSENA BONGOLAVA FENOARIVO AFOVOANY 11501 AMBATOMAINTY-SUD 11502 AMBOHITROMBY 11503 FENOARIVO-AFOVOANY 11504 FIRAVAHANA 11505 KIRANOMENA 11506 MORARANO- MAROTAMPONA 11507 TSINJOARIVO TSIROANOMANDIDY 11901 AMBALANIRANA 11902 AMBARARATABE (BEMAMAHATAZANA-SOANAFINDRA 11903 AMBATOLAMPY 11904 ANDROTRA-ANOSY 11905 ANKADINONDRY SAKAY 11906 ANKERANA AVARATRA 11907 BELOBAKA 11908 BEMAHATAZANA 11909 BEVATO 11910 FIERENANA 11911 MAHASOLO 11912 MAHASOLO-MAROHARONA 11913 MIANDRARIVO 11914 SOANIERANA 11915 TSINJOARIVO 11916 TSIROA/MANDIDY-FIHAONANA 11917 TSIROA/MANDIDY-RENIVOHITRA 11918 MAROTAMPONA ITASY ARIVONIMAMO

12 115

119

13 112

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
11201 ALAKAMISY AMBOHIDEHIBE 11202 AMBATOMANGA MAHATSINJO 11203 AMBATOMIRAHAVAVY 11204 AMBOANANA 11205 AMBOASARY ANTAMBOLO 11206 AMBOHIMANDRY 11207 AMBOHIMASINA 11208 AMBOHIPANDRANO 11209 AMBOHITRAMBO 11210 AMPAHIMANGA 11211 ANTENIMBE 11212 ARIVONIMAMO I 11213 ARIVONIMAMO II 11214 IMERINTSIATOSIKA 11215 MAHATSINJO EST 11216 MANALALONDO 11217 MAROFANGADY 11218 MIANTSOARIVO 11219 MORAFENO 11220 MORARANO 11221 RAMBOLAMASOANDRO AND. 11222 MIANDRANDRA MIARINARIVO 11701 AMBATOMANJAKA 11702 ANALAVORY 11703 ANDOLOFOTSY 11704 ANOSIBE-IFANJA 11705 MANAZARY 11706 MANDIAVATO 11707 MIARINARIVO I 11708 MIARINARIVO II 11709 SAROBARATRA-IFANJA 11710 SOAMAHAMANINA 11711 SOAVIMBAZAHA 11712 ZOMA-BEALOKA 11713 ALATSINAINIKELY 11714 ANTOBY-EST SOAVINANDRIANA 11801 AMBATOASANA-AFOVOANY 11802 AMBEROMANGA 11803 AMBOHIBAHOAKA-ANKISABE 11804 AMPARAKY-SARODRIVOTRA 11805 AMPARY 11806 AMPEFY 11807 ANKARANANA-TIAFANDROSOANA 11808 ANTANETIBE 11809 DONDONA 11810 MAHAVELONA 11811 MANANASY-TSITAKONDAZA 11812 MANDIAVATO-MASINDRAY 11813 SOAVINANDRINA 11814 TAMPONALA 11815 AMPARIBOHITRA VAKINANKARATRA AMBATOLAMPY 10401 ALAROBIA-ANTANAMALAZA 10402 AMBATOLAMPY 10403 AMBATONDRAKALAVAO 10404 AMBODIFARIHY-FENOMANANA

117

118

14 104

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
10405 AMBOHIPIHAONANA 10406 ANDRANOVELONA 10407 ANDRAVOLA/VOHIPENO/AMBOLOTARA 10408 ANDRIAMBILANY 10409 ANTAKASINA 10410 ANTANIMASAKA 10411 ANTSAMPANDRANO 10412 BEHENJY AFOVOANY 10413 BELAMBO-FIRAISANA 10414 MANJAKATOMPO FIRAISANA 10415 MORARANO 10416 SABOTSY-NAMATOANA 10417 TSIAFAJAVONA/ANKARATRA 10418 TSINJOARIVO ANTANIFOTSY 10901 AMBATOLAHY 10902 AMBATOMIADY 10903 AMBATOTSIPIHINA 10904 AMBODIRIANA 10905 AMBOHIMANDROSO 10906 AMBOHITOMPOINA 10907 AMPITATAFIKA 10908 ANDRANOFITO-A/HIMIARAMBE 10909 ANTANIFOTSY 10910 ANTSAHALAVA 10911 ANTSAMPANDRANO ANTSIRABE I 11001 ANTSIRABE I C.U ANTSIRABE II 11101 ALAKAMISY 11102 ALATSINAINY IBITY 11103 AMBANO 11104 AMBATOMENA 11105 AMBOHIBARY 11106 AMBOHIDRANANDRIANA 11107 AMBOHIMIARIVO 11108 AMBOHITSIMANOVA 11109 ANDRANOMANELATRA 11110 ANTANAMBAO 11111 ANTANIMANDRY 11112 ANTSAOTANY 11113 BELAZAO 11114 MANANDONA 11115 MANDROSOHASINA 11116 MANGARANO 11117 SAHANIVOTRY-MANANDONA 11118 SOANINDRARINY 11119 TSARAHONENANA-SAHANIVOTRY 11120 VINANINKARENA BETAFO 11301 ALAKAMISY ANATIVATO 11302 ALAROBIA BEMAHA 11303 AMBATONIKOLAHY 11304 AMBOHIMANAMBOLA 11305 AMBOHIMASINA 11306 ANDREMBESOA 11307 ANJOMA RAMARTINE 11308 ANKAZOMIRIOTRA 11309 ANTSOSO 11310 BETAFO

109

110 111

113

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
11311 11312 11313 11314 11315 11316 11317 11318 11319 11320 11321 11322 11323 11324 11325 11326 FARATSIHO 11401 11402 11403 11404 11405 11406 11407 11408 11409 FIDIRANA INANANTONANA MAHAIZA MANDOTO MANDRITSARA-AMBOHIJATO SOAVINA TRITRIVA VASIANA ANDRANOMAFANA MANOHISOA ALAKAMISY MAROSOSONA ANOSIARIVO-MANAPA ANTOHOBE VINANY BETSOHANA ANTANAMBAO-AMBARY AMBOHIBORONA ANDRANOMIADY ANTSAMPANIMAHAZO FARATSIHO MIANDRARIVO RAMAINADRO VALABETOKANA VINANINONY-NORD VINANINONY-SUD

114

2ANTSIRANANA 21 201 202

203

DIANA ANTSIRANANA I 20101 DIEGO-SUAREZ ANTSIRANANA II 20201 ANDRAFIABE 20202 ANDRANOFANJAVA 20203 ANDRANOVONDRONINA 20204 ANIVORANO AVARATRA 20205 ANKARONGANA 20206 ANKETRABE 20207 ANTSAHAMPANO 20208 ANTSALAKA 20209 BOBASAKOA 20210 JOFFRE-VILLE 20211 MAHALINA 20212 MAHAVANONA 20213 MANGAOKA 20214 MOSOROLAVA 20215 RAMENA 20216 SADJOAVATO 20217 SAKARAMY 20218 ANTANAMITARINA 20219 AMBONDRONA 20220 BOBAKILANDY 20221 ANTSOHA AMBANJA 20301 AMBALAHONKO 20302 AMBANJA 20303 AMBODIMANGA RAMENA 20304 AMBOHIMARINA 20305 ANKATAFA 20306 ANKINGAMELOKA

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
20307 20308 20309 20310 20311 20312 20313 20314 20315 20316 20317 20318 20319 20320 20321 20322 20323 AMBILOBE 20401 20402 20403 20404 20405 20406 20407 20408 20409 20410 20411 20412 20413 20414 20415 NOSY BE 20705 SAVA ANDAPA 20501 20502 20503 20504 20505 20506 20507 20508 20509 20510 20511 20512 20513 20514 20515 20516 20517 20518 ANTALAHA 20601 20602 20603 ANOROTSANGANA ANTAFIAMBOTRY ANTRANOKARANY ANTSAKOAMANONDRO ANTSATSAKA ANTSIRABE BEMANEVIKY HAUT SAMBIRANO BEMANIVIKY OUEST DJANGOA MAHERIVARATRA MAROTOLANA MAROVATO AMBOHIMENA AMBALIHA BENAVONY AMBOHITRANDRIANA MAEVATANANA AMBAKIRANO AMBARAKARAKA AMBATOBEN'ANJAVY AMBILOBE AMBODIBONARA AMPONDRALAVA ANABORANO IFASY ANJIABE-HAUT ANTSARAVIBE ANTSOHIMBONDRONA BERAMANJA BETSIAKA MANAMBATO MANTALY TANAMBAO MARIVORAHONA CU NOSY BE

204

207 22 205

AMBALAMANASY II AMBODIANGEZOKA AMBODIMANGA I ANDAPA ANDRAKATA ANDRANOMENA ANJIALAVABE ANKIABE NORD ANOVIARA ANTSAHAMENA BEALAMPONA BELAOKA-MAROVATO BETSAKOTSAKO DOANY MAROVATO MATSOHELY TANANDAVA BELAOKA LOKOHO AMBALABE AMBINANIFAHO AMBOHITRALANANA

206

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
20604 20605 20606 20607 20608 20609 20610 20611 20612 20613 20614 20615 20616 SAMBAVA 20801 20802 20803 20804 20805 20806 20807 20808 20809 20810 20811 20812 20813 20814 20815 20816 20817 20818 20819 20820 20821 20822 20823 20824 20825 VOHIMARINA 20901 20902 20903 20904 20905 20906 20907 20908 20909 20910 20911 20912 20913 20914 20915 20916 20917 20918 20919 AMPAHANA AMPOHIBE ANTALAHA ANTANANAMBO ANTOMBANA ANTSAHANORO ANTSAMBALAHY LANJARIVO MAROFINARITRA VINANIVAO SARAHANDRANO ANDAMPY AMPANAVOANA AMBATOAFO (FIR. BEANATSINDRA) AMBOANGIBE AMBODIAMPANA AMBODIVOARA AMBOHIMALAZA AMBOHIMITSINJO ANAMALAHO ANDRAHANJO ANDRATAMARINA(FIR. ANTSIRADRANO) ANJANGOVERATRA ANJIALAVA ANJINJAOMBY ANTINDRA ANTSAHAVARIBE ANTSAMBAHARO (FIR. ANDASIBE) BEMANEVIKA BEVONOTRA FARAHALANA MAROAMBIHY MAROGAONA MAROJALA MORAFENO NOSIHARINA SAMBAVA TANAMBAO-DAOUD AMBALASATRANA AMBINANIN'ANDRAVORY AMBORIALA AMPANEFENA AMPISIKINANA AMPONDRA ANDRAFENKONA ANDRAVORY ANTSAHAVARIBE ANTSIRABE NORD BELAMBO BOBAKINDRO DARAINA FANAMBANA MAROMOKOTRA-LOKY MILANOA NOSIBE TSARABARIA VOHEMAR-CENTRE

208

209

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
3FIANARANTSOA 31 301 302 HAUTE MATSIATRA FIANARANTSOA I 30101 C.U. FIANARANTSOA I FIANARANTSOA II 30201 ALAKAMISY-AMBOHIMAHA 30202 ALAKAMISY-ITENINA 30203 ALATSINAINY-IALAMARINA 30204 AMBALAKELY 30205 AMBALAMAHASOA 30206 AMBALAMIDERA-II 30207 AMBONDRONA 30208 ANDOHARANOMAITSO 30209 ANDRAINJATO 30210 ANDRANOMIDITRA 30211 ANDRANOVORIVATO 30212 ANDROY 30213 ANJOMA-ITSARA 30214 ANKARINARIVO-MANIRISOA 30215 FANDRANDAVA 30216 FANJAKANA 30217 IAVONOMBY-VOHIBOLA 30218 ISORANA 30219 IVOAMBA 30220 MAHADITRA 30221 MAHASOABE 30222 MAHAZOARIVO 30223 MANEVA 30224 NASANDRATRONY 30225 RANOROAHINA 30226 SAHAMBAVY 30227 SOAINDRANA 30228 SOATANANA 30229 TAINDAMBO 30230 TALATA-AMPANO 30231 VINANITELO 30232 VOHIMARINA 30233 VOHITRAFENO 30234 VOHIBATO-ANDREFANA 30235 ANKAROMALAZA-MIFANASOA 30236 MAHASOABE 30237 IHAZOARA 30238 ANDRAINJATO-EST 30239 ANDRIAMIZAHA 30240 ALATSINAINY-ILALAMARINA AMBALAVAO 30301 AMBALAVAO 30302 AMBINANINDOVOKA 30303 AMBINANIROA 30304 AMBOHIMAHAMASINA 30305 AMBOHIMANDROSO 30306 ANDRAINJATO 30307 ANJOMA 30308 ANKARAMENA 30309 BESOA 30310 FENOARIVO 30311 IARINTSENA 30312 KIRANO-SOAMIFANARAKA 30313 MAHAZONY

303

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
30314 MANAMISOA 30315 MIARINARIVO 30316 SENDRISOA 30317 VOHITSAOKA AMBOHIMAHASOA 30501 AMBALAKINDRESY 30502 AMBATOSOA 30503 AMBOHIMAHASOA 30504 AMBOHINAMBOARINA 30505 AMPITANA 30506 ANKAFINA 30507 ANKERANA 30508 BEFETA 30509 CAMP ROBIN 30510 FIADANANA 30511 ISAKA 30512 KALALAO 30513 MANANDROY 30514 MORAFENO 30515 SAHAVE 30516 TAMBOHARIVO-SAHATONA 30517 VOHIPOSA 30518 VOHITRARIVO IKALAMAVONY 31401 AMBATOMAINTY 31402 FITAMPITO 31403 IKALAMAVONY 31404 MANGIDY 31405 SAKAY 31406 SOLILA 31407 TANAMARINA 31408 TSITONDROINA ATSIMO-ATSINANANA BEFOTAKA 30701 ANTANINARENINA 30702 ANTONDABE 30703 BEFOTAKA 30704 BEHARENA 30705 MAROVITSIKA 30706 RANOTSARA-ATSIMO 30707 BEKOFAFA - ATSIMO FARAFANGANA 30901 AMBALATANY 30902 AMBALAVATO 30903 AMBOHIGOGO 30904 AMBOHIMANDROSO 30905 AMPOROFORO 30906 ANKARANA-MIRAIHINA 30907 ANOSIVELO 30908 ANOSY 30909 ANTSERANAMBE 30910 BERETRA-BEVOAY 30911 EFATSY-ANANDROZA 30912 ETROTROKA 30913 EVATO 30914 FARAFANGANA 30915 FENOARIVO 30916 IABOHAZO 30917 IHOROMBE

305

314

32 307

309

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
30918 IVANDRIKA 30919 MAHABO-MANANIVO 30920 MAHAFASA-AFOVOANY 30921 MAHAVELO 30922 MAHERIRATY 30923 MANAMBOTRA-ATSIMO 30924 MAROVANDRIKA 30925 SAHAMADIO 30926 TANGAINONY 30927 TOVONA 30928 VOHILENGO 30929 VOHIMASY 30930 VOHITROMBY 30931 FENOARIVO 30932 AMBALAVATO-ANTEVATO 30933 NAMOHORA-IABORANO MIDONGY-ATSIMO 31801 ANDRANOLALINA 31802 ANKAZOVELO 31803 IVONDRO (EX. LAVARATY) 31804 MALIORANO 31805 MIDONGY-ATSIMO 31806 SOAKIBANY (EX. LAVARATY) VANGAINDRANO 32001 AMBATOLAVA 32002 AMBONGO 32003 AMPARIHY-ATSINANANA 32004 AMPASIMALEMY 32005 AMPATAKA 32006 ANILOBE 32007 BEKARAOKY 32008 BEVATA 32009 FENOAMBANY 32010 IARA 32011 ISAHARA 32012 KARIMBARY 32013 LOHAFARY 32014 LOPARY 32015 MANAMBONDRO 32016 MAROKIBO 32017 MASIANAKA 32018 MATANGA 32019 RANOMENA 32020 SANDRAVINANY 32021 SOAMANOVA 32022 TSIANOFA 32023 TSIATELY 32024 VANGAINDRANO 32025 VATANATO 32026 VOHIMALAZA 32027 VOHIPAHO 32028 VOHITRAMBO 32029 BEMA VONDROZO 32201 AMBOHIMANA 32202 ANANDRAVY 32203 ANDAKANA 32204 ANTOKONALA 32205 IAMONTA 32206 IVATO

318

320

322

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
32207 KARIANGA 32208 MAHATSINJO 32209 MAHAVELO 32210 MAHAZOARIVO 32211 MANAMBIDALA 32212 MANATO 32213 MOROTEZA 32214 VOHIBOREKA 32215 VOHIMARY 32216 VONDROZO AMORON'I MANIA AMBATOFINANDRAHANA 30401 AMBATOFINANDRAHANA 30402 AMBATOMIFANONGOA 30403 AMBONDROMISOTRA 30404 AMBOROMPOTSY 30405 FENOARIVO 30406 ITREMO 30407 MANDROSONORO 30408 MANGATABOAHANGY 30409 SOAVINA AMBOSITRA 30601 ALAKAMISY-AMBOHIJATO 30602 AMBALAMANAKANA 30603 AMBATOFITORAHANA 30604 AMBINANINDRANO 30605 AMBOHIMITOMBO 30606 AMBOSITRA 30607 AMBOSITRA-II 30608 ANDINA-FIRAISANA 30609 ANKAZOAMBO 30610 ANTOETRA 30611 FAHIZAY-AMBATOLAHIMASINA 30612 IHADILANANA-AMBOHINAMBOARINA 30613 ILAKA-AFOVOANY 30614 IMERINA-IMADY 30615 IVATO 30616 IVONY-MIARAMIASA 30617 KIANJANDRAKEFINA 30618 MAHAZINA-AMBOHIPIERENANA 30619 MAROSOA 30620 SAHATSIHO-AMBOHIMANJAKA 30621 TSARASAOTRA 30622 AMBOHIMITOMBO II 30623 VOHIDAHY FANDRIANA 30801 ALAKAMISY-AMBOHIMAHAZO 30802 ANKARINORO 30803 BETSIMISOTRA 30804 FANDRIANA 30805 FIADANANA 30806 IMITO 30807 MAHAZOARIVO 30808 MIARINAVARATRA 30809 MILAMAINA 30810 SAHAMADIO-FISAKANA 30811 SANDRANDAHY 30812 TATAMALAZA 30813 TSARAZAZA

33 304

306

308

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
323 MANANDRIANA 32301 AMBATOMARINA 32302 AMBOHIMAHAZO 32303 AMBOHIMILANJA 32304 AMBOHIPO 32305 AMBOVOMBE-AFOVOANY 32306 ANJOMA-NANDIHIZANA 32307 ANJOMAN'ANKONA 32308 ANKADITANY 32309 TALATA-VOHIMENA 32310 VINANY-ANDAKATANIKELY 32311 VINANY IHOROMBE IAKORA 31101 BEGOGO 31102 IAKORA 31103 RANOTSARA-AVARATRA IHOSY 31301 AMBATOLAHY 31302 AMBIA 31303 ANALALIRY 31304 ANALAVOKA 31305 ANDIOLAVA 31306 ANKILY 31307 IHOSY 31308 ILAKAKA 31309 IRINA 31310 MAHASOA 31311 MENAMATY-ILOTO 31312 RANOHIRA 31313 SAHAMBANO 31314 SAKALALINA 31315 SATROKALA 31316 SOAMATASY 31317 ZAZAFOTSY 31318 TOLOHOMIADY 31319 ANTSOHA IVOHIBE 31501 ANTAMBOHOBE 31502 IVOHIBE 31503 IVONGO 31504 MAROPAIKA VATOVAVY-FITOVINANY IKONGO 31001 AMBATOFOTSY 31002 AMBOHIMISAFY 31003 AMBOLOMADINIKA 31004 ANKARIMBELO 31005 BELEMOKA 31006 IFANIREA 31007 IKONGO 31008 KALAFOTSY 31009 MANAPATRANA 31010 MAROMIANDRA 31011 SAHALANONANA 31012 TANAKAMBANA 31013 TOLONGOINA 31014 ANTODINGA 31015 AMBINANITROMBY

34 311

313

315

35 310

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
312 IFANADIANA 31201 31202 31203 31204 31205 31206 31207 31208 31209 31210 31211 31212 31213 31214 31215 31216 MANAKARA 31601 31602 31603 31604 31605 31606 31607 31608 31609 31610 31611 31612 31613 31614 31615 31616 31617 31618 31619 31620 31621 31622 31623 31624 31625 31626 31627 31628 31629 31630 31631 31632 31633 31634 31635 31636 31637 31638 31639 31640 31641 31642 AMBOHIMANGA-ATSIMO AMBOHIMIERA ANALAMPASINA ANDRORANGAVOLA ANTARETRA ANTSINDRA FASINTSARA IFANADIANA KELILALINA MAROHARATRA MAROTOKO RANOMAFANA TSARATANANA MAHATSINJO ANDIOLAVA AMBIA AMBAHATRAZO AMBAHIVE AMBALAROKA AMBALAVERO AMBILA AMBOANJO-IFAHO AMBOHITSARA-M AMBORONDRA AMBOTAKA AMPASIMANJEVA AMPASIMBOROKA AMPASIMPOTSY ANALAVORY ANOROMBATO ANOSIALA ANTEZA BEKATRA FENOMBY IONILAHY LOKOMBY MAHABAKO MAHAMAIBE MANAKARA-TANAMBE MANGATSIOTRA MAROFARIHY MAVORANO MITANTY MIZILO-GARA NIHAONANA SAHANAMBOHITRA SAHAREFO SAHASINAKA SAKOANA SOROMBO TATAHO VATANA VINANITELO VOHILAVA (EX-SAHASONDRY) VOHIMANITRA VOHIMASINA-NORD VOHIMASINA-SUD VOHIMASY

316

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
31643 BETAMPONA 31644 KIANJANAOMBY 31645 AMBANDRIKA MANANJARY 31701 AMBALAHOSY-AVARATRA 31702 AMBODINONOKA 31703 AMBOHIMIARINA-II 31704 AMBOHINIHAONANA 31705 ANDONABE 31706 ANDRANAMBOLAVA 31707 ANOSIMPARIHY 31708 ANTSENAVOLO 31709 KIANJAVATO 31710 MAHATSARA-ATSIMO 31711 MAHATSARA-ILEFAKA 31712 MAHAVOKY-AVARATRA 31713 MAHELA 31714 MANAKANA-AVARATRA 31715 MANANJARY 31716 MAROFOTOTRA 31717 MAROKARIMA 31718 MAROSANGY 31719 MORAFENO 31720 NAMORONA 31721 SANDROHY 31722 TSARAVARY 31723 TSIATOSIKA 31724 VATOHANDRINA 31725 VOHILAVA 31726 ANKATAFANA 31727 ANDRANOMAVO 31728 AMBOHITSARA-EST 31729 ANTARETRA NOSY-VARIKA 31901 AMBAHY 31902 AMBODILAFA 31903 AMPASINAMBO 31904 ANDRORANGAVOLA 31905 BEFODY 31906 FIADANANA 31907 NOSY-VARIKA 31908 SAHAVATO 31909 SOAVINA 31910 VOHIDROA 31911 VOHILAVA 31912 VOHITRANDRIANA 31913 AMBAKOBE 31914 ANGONDONGODONA 31915 AMBODIARA 31916 ANTANAMBAO 31917 AMBODIRIAN'I SAHAFARY 31918 ANDARA VOHIPENO 32101 ANDEMAKA 32102 ANKARIMBARY 32103 IFATSY 32104 ILAKATRA 32105 IVATO 32106 LANIVO 32107 MAHABO

317

319

321

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
32108 32109 32110 32111 32112 32113 32114 32115 32116 32117 32118 4MAHAJANGA 41 401 402 MAHASOABE MAHAZOARIVO NATO ONJATSY SAHALAVA SAVANA VOHINDAVA VOHIPENO VOHITRINDRY VOHILANY ANTANANABO

403

416

417

BOENI MAHAJANGA I 40101 CU MAHAJANGA MAHAJANGA II 40201 AMBALABE/BEFANJAVA 40202 AMBALAKIDA 40203 ANDRANOBOKA 40204 BEKOBAY 40205 BELOBAKA 40206 BETSAKO 40207 BOANAMARY 40208 MAHAJAMBA/USINE 40209 MARIARANO AMBATO-BOENI 40301 AMBATO-BOENI 40302 AMBONDROMAMY 40303 ANDRANOFASIKA 40304 ANDRANOMAMY 40305 ANJIAJIA 40306 ANKIJABE 40307 ANKIRIHITRA 40308 MADIROVALO 40309 MANERINERINA 40310 SITAMPIKY 40311 TSARAMANDROSO MAROVOAY 41601 AMBOLOMOTY 41602 ANKAZOMBORONA 41603 ANOSINALAINOLONA 41604 ANTANAMBAO-ANDRANOLAVA 41605 ANTANIMASAKA 41606 BEMAHARIVO 41607 MANARATSANDRY 41608 MAROSAKOA 41609 MAROVOAY BANLIEU 41610 MAROVOAY VILLE 41611 TSARARANO MITSINJO 41701 AMBARIMANINGA 41702 ANTOGOMENA/BEVARY 41703 ANTSEZA 41704 BEKIPAY 41705 KATSEPY 41706 MATSAKABANJA 41707 MITSINJO 41708 ANKORAOBATO 41709 ANKAZOMBORONA

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
41710 AMBOLOMOTY 41711 MAROSAKOA 41712 TSARARANO SOALALA 42001 AMBOHIPAKY 42002 ANDRANOMAVO 42003 SOALALA BETSIBOKA KANDREHO 41101 ANDASIBE 41102 ANTANIMBARIBE 41103 BETAIMBOAY 41104 KANDREHO 41105 AMBALIHA 41106 BEHAZOMATY MAEVATANANA 41201 AMBALAJIA 41202 AMBALANJANAKOMBY 41203 ANDRANOMANGATSIAKA 41204 ANDRIBA 41205 ANTANIMBARY 41206 ANTSIAFABOSITRA 41207 BEMOKOTRA 41208 BERATSIMANINA 41209 MADIROMIRAFY 41210 MAEVATANANA II 41211 MAHATSINJO 41212 MAHAZOMA 41213 MANGABE 41214 MARIA 41215 MORAFENO 41216 TSARARANO 41217 MAROKORO TSARATANANA 42101 AMBAKIRENY 42102 AMPANDRANA 42103 ANDRIAMENA 42104 BEKAPAIKA 42105 BETRANDRAKA 42106 BRIEVILLE 42107 KELILOHA 42108 MANAKANA 42109 SAKOAMADINIKA 42110 SAROBARATRA 42111 TSARAROVA 42112 TSARATANANA MELAKY AMBATOMAINTY 40401 AMBATOMAINTY 40402 BEMARIVO 40403 MAROTSIALEHA 40404 SARODRANO ANTSALOVA 40601 ANTSALOVA 40602 BEKOPAKA 40603 MASOARIVO 40604 SOAHANY 40605 TRANGAHY BESALAMPY

420

42 411

412

421

43 404

406

410

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
41001 AMBOLODIA-SUD 41002 ANKASAKASA 41003 BEKODOKA 41004 BESALAMPY 41005 MAHABE 41006 MAROVOAY-SUD 41007 SOANENGA 41008 AMPAKO MAINTIRANO 41301 ANDABOTOKA/ANTSAKOALAMOTY 41302 ANDRANOVAO 41303 ANDREA 41304 ANKISATRA 41305 ANTSAIDOHA-BEBAO 41306 ANTSONDRODAVA 41307 BEBABOKY SUD 41308 BELITSAKA 41309 BEREVO-RANOBE 41310 BETANATANANA 41311 MAFAIJIJO 41312 MAINTIRANO 41313 MAROHAZO 41314 TAMBOHORANO 41315 VEROMANGA 41316 ANDRANOVAO 41317 BEMOKOTRA-SUD MORAFENOBE 41801 ANDRAMY 41802 BERAVINA 41803 MORAFENOBE SOFIA ANALALAVA 40501 AMBALIHA 40502 AMBARIJEBY SUD 40503 AMBOLOBOZO 40504 ANALALAVA 40505 ANDRIABAVONTSONA 40506 ANKARAMY 40507 ANTONIBE 40508 BEFOTAKA NORD 40509 MAROMANDIA 40510 MAROVANTAZA 40511 MAROVATOLENA 40512 MAHADRODROKA 40513 ANGOAKA-SUD ANTSOHIHY 40701 AMBODIMADIRO 40702 AMBODIMANARY 40703 AMBODIMANDRESY 40704 AMPANDRIANKILANDY 40705 ANAHIDRANO 40706 ANDREBA 40707 ANJALAZALA 40708 ANJIAMANGIRANA 40709 ANKERIKA 40710 ANTSAHABE 40711 C.U ANTSOHIHY 40712 MAROALA BEALANANA

413

418

44 405

407

408

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
40801 AMBALAROMBA 40802 AMBATORIHA 40803 AMBATOSIA 40804 AMBODIADABO 40805 AMBODISIKIDY 40806 AMBOVONOMBY 40807 ANALILA 40808 ANTANANIVO HAUT 40809 ANTSAMAKA 40810 BEALANANA 40811 BEANDRAREZONA 40812 MANGINDRANO 40813 MAROTOLANA 40814 AMBARARATABE-NORD 40815 AMBARARATA SOFIA 40816 AMBODIHAMPANA 40817 ANKAZOTOKANA 40818 ANJOZORO-MADOSY BEFANDRIANA-NORD 40901 AMBARARATA 40902 AMBODIMOTSO SUD 40903 AMBOLIDIBE EST 40904 ANKARONGANA 40905 ANTSAKABARY 40906 ANTSAKANALABE 40907 C.U. BEFANDRIANA NORD 40908 MAROAMALONA 40909 MATSONDAKANA 40910 MORAFENO 40911 TSARAHONENANA 40912 TSIAMALAO MAMPIKONY 41401 AMBOHITOAKA 41402 AMPASIMATERA 41403 BEKORATSAKA 41404 KOMAJIA 41405 MAMPIKONY I 41406 MAMPIKONY II 41407 AMBODIHAZOAMBO 41408 MALAKIALINA 41409 BETARAMAHAMAY 41410 ANKIRIRIKY MANDRITSARA 41501 AMBALAKIRAJY 41502 AMBARIKORANO 41503 AMBARIPAIKA 41504 AMBIDIADABO 41505 AMBILOMBE 41506 AMBOABOA 41507 AMBOHISOA 41508 AMBORONDOLO 41509 AMPATAKAMARORENY 41510 ANDOHAJANGO 41511 ANJIABE 41512 ANKIABE-SALOHY 41513 ANTANAMBAON'AMBERINA 41514 ANTANANDAVA 41515 ANTSATRAMIDOLA 41516 ANTSIRABE-CENTRE 41517 ANTSOHA

409

414

415

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
41518 41519 41520 41521 41522 41523 41524 41525 41526 41527 41528 41529 BORIZINY 41901 41902 41903 41904 41905 41906 41907 41908 41909 41910 41911 41912 41913 41914 41915 C.U MANDRITSARA KALANDY MANAMPANEVA MAROTANDRANO TSARATANANA ANDRATAMARINA ANKARANY TSARAJOMOKA ANKIAKABE-FONOKA AMBODIAMONTANA-KIANGA ANTSIATSIAKA PONT-SOFIA AMBANJABE AMBODIMAHABIBO AMBODISAKOANA AMBODIVONGO AMPARIHY ANDRANOMEVA LEANJA MAEVARANOHELY MAROVATO PORT-BERGER I PORT-BERGER II TSARAHASINA TSARATANANA I TSININGIA TSINJOMITONDRAKA

419

5TOAMASINA 51 501 502

507

508

ATSINANANA TOAMASINA I 50101 C.U. TOAMASINA-I TOAMASINA II 50202 AMBODILAZANA 50203 AMBODIRIANA 50204 AMBODITANDROROHO 50205 AMPASIMADINIKA-MANAMBOLO 50206 AMPASIMBE 50207 ANDONDABE 50208 ANDRANOBOLAHA 50209 ANTENINA 50210 ANTETEZAMBARO 50211 FANANDRANA 50212 FITO 50213 MAHAVELONA-(FOULPOINTE) 50214 MANGABE 50215 SAHAMBALA 50216 TOAMASINA-AMBANIVOHITRA 50217 AMPOROFORO 50218 AMPISOKIANA ANTANAMBAO MANAMPOTSY 50701 ANTANAMBAO-MANAMPOTSY 50702 ANTANANDEHIBE 50703 MAHELA 50704 MANAKANA 50705 SAIVAZA VOHIBINANY 50801 AMBALARONDRA 50802 AMBINANINONY

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
50803 AMBOHIMANANA 50804 AMPASIMBE 50805 ANDEKALEKA 50806 ANDEVORANTO 50807 ANIVORANO-ATSINANANA 50808 ANJAHAMANA 50809 FANASANA 50810 FETRAOMBY 50811 LOHARIANDAVA 50812 MAHATSARA 50813 MAROSERANANA 50814 RANOMAFANA 50815 VOHIBINANY-(BRICKAVILLE) 50816 VOHIPENO-RAZANAKA 50817 VOHITRANIVONA 50818 NIAROVANA I MAHANORO 51001 AMBINANIDILANA 51002 AMBINANINDRANO 51003 AMBODIBONARA 51004 AMBODIHARINA 51005 ANKAZOTSIFANTATRA 51006 BEFOTAKA 51007 BETSIZARAINA 51008 MAHANORO 51009 MANJAKANDRIANA 51010 MASOMELOKA 51011 TSARAVINANY MAROLAMBO 51301 AMBALAPAISO-II 51302 AMBATOFISAKA-II 51303 AMBOASARY 51304 AMBODINONOKA 51305 AMBOHIMILANJA 51306 ANDONABE-ATSIMO 51307 ANDRORANGAVOLA 51308 ANOSIARIVO 51309 BETAMPONA 51310 LOHAVANANA 51311 MAROLAMBO 51312 SAHAKEVO 51313 AMBODIVOAHANGY (CHEF LIEU) 51314 TANAMBAO RABEMANANA VATOMANDRY 51701 AMBALABE 51702 AMBALAVOLO 51703 AMBODITAVOLO 51704 AMBODIVOANANTO 51705 AMPASIMADINIKA 51706 AMPASIMAZAVA 51707 ANTANAMBAO-MAHATSARA 51708 IFASINA-I 51709 IFASINA-II 51710 ILAKA-ATSINANANA 51711 MAINTINANDRY 51712 NIERENANA 51713 SAHAMATEVINA 51714 TSIVANGIANA 51715 VAHATRAKAKA 51716 VATOMANDRY

510

513

517

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
51717 IAMBORANO 51718 NIAROVANA CAROLINE 51719 TSARASAMBO ANALANJIROFO FENOARIVO ATSINANANA 50901 AMBODIMANGA-IIFENOARIVO-ATSINANANA 50902 AMPASIMBE-MANANTSATRANA 50903 AMPASINA-MANINGORY 50904 ANTSIATSIAKA 50905 FENOARIVO-ATSINANANA-AMBONIVOHITRA 50906 MAHAMBO 50907 MIORIMIVALANA 50908 SARANAMBANA 50909 TSARATAMPONA-I-AMBATOHARANANA 50910 VOHILENGO 50911 VOHIPENO 50912 MAHANORO ( CHEF LIEU ) MANANARA AVARATRA 51101 AMBATOHARANANA 51102 AMBODIAMPANA 51103 AMBODIVOANIO 51104 ANTANAMBAOBE 51105 ANTANAMBE 51106 MANAMBOLOSY 51107 MANANARA-AVARATRA 51108 SANDRAKATSY 51109 SAROMAONA 51110 TANIBE 51111 VANONA MAROANTSETRA 51201 AMBINANITELO 51202 ANDRANOFOTSY 51203 ANJAHANA 51204 ANKADIMBAZAHA-ANJANAZANA 51205 ANKOFA 51206 MAROANTSETRA 51207 RANTABE 51208 VOLOINA 51209 ANTSIRABE SAHATANY 51210 ANTAKOTAKO 51211 MANAMBOLO 51212 ANDRODRONA 51213 AMBATOSOA 51214 AMBODIMANGA RATABE 51215 MORAFENO 51216 ANANDRIVOLA 51217 ANKOFABE NOSY BORAHA 51501 NOSY BORAHA SOANIERANA IVONGO 51602 AMBAHOABE 51603 AMBODIAMPANA-I 51604 ANDAPAFITO 51605 ANTANIFOTSY 51606 ANTENINA 51607 FOTSIALANANA 51608 MANOMPANA 51609 SOANIERANA-IVONGO VAVATENINA

52 509

511

512

515 516

518

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
51801 AMBATOHARANANA 51802 AMBODIMANGAVALO 51803 AMBOHIBE 51804 AMPASIMAZAVA 51805 ANDASIBE 51806 ANJAHAMBE 51807 MAROMITETY 51808 MIARINARIVO 51809 SAHATAVY 51810 VAVATENINA ALAOTRA-MANGORO AMBATONDRAZAKA 50301 AMBANDRIKA 50302 AMBATONDRAZAKA 50303 AMBATONDRAZAKA SUBURBAINE 50304 AMBATOSORATRA 50305 AMBOHITSILAOZANA 50306 AMPARIHINTSOKATRA 50307 AMPITATSIMO 50308 ANDILANATOBY 50309 ANDROMBA 50310 ANTANANDAVA 50311 ANTSANGASANGA 50312 BEJOFO 50313 DIDY 50314 FERAMANGA-AVARATRA 50315 ILAFY 50316 IMERIMANDROSO 50317 MANAKAMBAHINY-ANDREFANA 50318 MANAKAMBAHINY-ANTSINANANA 50319 SOALAZAINA 50320 TANAMBAO BESAKAY AMPARAFARAVOLA 50401 AMBATOMAINTY 50402 AMBOAVORY 50403 AMBOHIJANAHARY 50404 AMBOHITRARIVO 50405 AMPARAFARAVOLA 50406 ANDREBAKELY 50407 BEANANA 50408 BEDIDY 50409 MORARANO-CHROME 50410 RANOMAINTY 50411 TANAMBE 50412 VOHIMENA 50413 VOHITSARA 50414 ANDILANA NORD 50415 AMBODIMANGA 50416 AMPASIKELY 50417 ANDREBAKELY II 50418 SAHAMAMY 50419 AMBOHIMANDROSO ANDILAMENA 50501 ANDILAMENA 50502 ANTANIMENABAKA 50503 BEMAITSO 50504 MAITSOKELY 50505 MAROADABO 50506 MAROVATO

53 503

504

505

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
506 50507 MIARINARIVO 50508 TANANANIFOLOLAHY ANOSIBE AN'ALA 50601 AMBALANOMBY 50602 AMBATOHARANANA 50603 AMPANDROANTRAKA 50604 AMPASIMANEVA 50605 ANOSIBE-AN'ALA 50606 ANTANDROKOMBY 50607 LONGOZABE 50608 NIAROVANA 50609 TRATRAMARINA 50610 TSARAVINANY ( CHEF LIEU ) MORAMANGA 51401 AMBATOVOLA 51402 AMBOASARY 51403 AMBOHIBARY (MORAMANGA SUBURBAINE) 51404 AMBOHIDRONONO 51405 AMPASIMPOTSY 51406 ANDAINGO 51407 ANDASIBE 51408 ANOSIBE-IFODY 51409 ANTANANDAVA 51410 ANTANIDITRA 51411 BEFORONA 51412 BELAVABARY 51413 BEPARASY 51414 FIERENANA 51415 LAKATO 51416 MANDIALAZA 51417 MORAMANGA 51418 MORARANO-GARA 51419 SABOTSY-ANJIRO 51420 VODIRIANA 51421 AMPASIMPOTSY GARA ATSIMO-ANDREFANA TOLIARY I 60101 C.U. TOLIARY-I TOLIARY II 60201 AMBOHIMAHAVELONA 60202 AMBOLOFOTY 60203 ANALAMISAMPY 60204 ANDRANOVORY 60205 ANKILILOAKA 60206 ANKILIMALINIKA 60207 ANKORAOBATO-MILENAKE 60208 ANTANIMENA 60209 BEHELOKE 60210 BELALANDA 60211 IANANTSONY-(SAINT-AUGUSTIN) 60212 MANOMBO-ATSIMO 60213 MANOROFIFY 60214 MAROFOTY 60215 MAROMIANDRA 60216 MIARY-BEHOMPY 60217 SOALARA 60218 TSIANISIHA 60219 MIARY

514

6TOLIARY 61 601 602

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
60220 60221 60222 60223 AMPANIHY 60501 60502 60503 60504 60505 60506 60507 60508 60509 60510 60511 60512 60513 60514 60515 ANKAZOABO 60601 60602 60603 60604 BENENITRA 61001 61002 61003 61004 BEROROHA 61101 61102 61103 61104 61105 61106 61107 61108 BETIOKY 61201 61202 61203 61204 61205 61206 61207 61208 61209 61210 61211 61212 61213 61214 61215 61216 61217 61218 61219 ANDRANOHINALY MITSINJO BETANIMENA BETSINJAKA ANAKAO AMBOROMPOTSY AMPANIHY-ANDREFANA ANDROKA ANKILIMIVORY ANKILIZATO ANOSA ANTALY BELAFIKE-AMBONY BEROY-ATSIMO EJEDA FOTADREVO GOGOGOGO ITAMPOLO MANIRY VOHITANY ANDRANOMAFANA ANKAZOABO-ATSIMO BERENTY TANDRANO BENENITRA EHARA IANAPERA AMBALAVATO BEHISATSY BEROROHA FANJAKANA MANDRONARIVO MARERANO BEMAVO SAKENA TANAMARY ANDRANOMANGATSIAKA ANTOHABATO BEANTAKE BELAMOTY BETIOKY-ATSIMO BEZAHA FENOANDALA LAZARIVO MANALOBE MASIABOAY MORAFENO SALOBE SOAMANONGA SOASERANA TAMEANTSOA TANAMBAO-AMBONY TONGOBORY VATOLATSAKA BEHAVOA

605

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Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
61220 ANALAMARY 61221 ANKAZOMANGA OUEST 61222 SAKAMASAY 61223 MAROARIVO ANKAZOMANGA 61224 ANKILIVALO 61225 AMBATRY MITSINJO 61226 BESELY 61227 ANTSAVOA 61228 MAROSAVOA 61229 ANKAZOMBALALA MOROMBE 61801 AMBAHIKILY 61802 ANTANIMIEVA 61803 ANTONGO-VAOVAO 61804 BASIBASY 61805 BEFANDRIANA-ATSIMO 61806 MOROMBE-I 61807 MOROMBE-II 61808 NOSY-AMBOSITRA SAKARAHA 62001 AMBINANY 62002 AMBORONABO 62003 ANDAMASINY-VINETA 62004 ANDRANOLAVA 62005 BEREKETA 62006 MAHABOBOKA 62007 MIARY-LAMATIHY 62008 MIHAVATSE 62009 MIKOBOKA 62010 SAKARAHA 62011 MIARY TAHEZA 62012 MITSINJO ( CHEF- LIEU ) ANDROY AMBOVOMBE 60401 AMBANISARIKA 60402 AMBAZOA 60403 AMBOHIMALAZA 60404 AMBONAIVO 60405 AMBONDRO 60406 AMBOVOMBE 60407 AMPAMATA 60408 ANDALATANOSY 60409 ANJEKE-ANKILIKIRA 60410 ANTANIMORA-ATSIMO 60411 ERADA 60412 IMANOMBO 60413 JAFARO 60414 MAROALIMAINTE 60415 MAROALOPOTY 60416 MAROVATO-BEFENO 60417 SIHANAMARO 60418 IMANOMBO 60419 TSIMANANADA 60420 ANALAMARY BEKILY 60701 AMBAHITA 60702 AMBATOSOLA 60703 ANIVORANO-MITSINJO 60704 ANJA-AVARATRA

618

620

62 604

607

Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
60705 ANKARANABO-AVARATRA 60706 ANTSAKOAMARO 60707 BEKITRO 60708 BELINDO-MAHASOA 60709 BERAKETA 60710 BETEZA 60711 BEVITIKY 60712 MANAKOMPY 60713 MAROVIRO 60714 MORAFENO-BEKILY 60715 TANANDAVA 60716 TSIKOLAKY 60717 TSIRADRANY 60718 VOHIMANGA 60719 BESAKOA BELOHA 60901 BELOHA 60902 KOPOKY 60903 MAROLINTA 60904 TRANOROA 60905 TRANOVAHO 60906 BEHABOBO TSIHOMBE 62101 ANTARITARIKA 62102 BETANTY 62103 IMONGY 62104 MAROVATO 62105 TSIHOMBE 62106 ANJAPALY MENABE BELO - TSIRIBIHINA 60801 AMBIKY 60802 AMBOALIMENA 60803 ANDIMAKY-MANAMBOLO 60804 ANKALALOBE 60805 ANKOROROKY 60806 ANTSOHA 60807 BELON'I-TSIRIBIHINA 60808 BEMARIVO-ANKIRONDRO 60809 BEREVO 60810 BEROBOKA NORD 60811 SERINAM-MASOARIVO 60812 SOASERANA-BELINTA 60813 TSARAOTANA 60814 TSIMAFANA MAHABO 61501 AMBIA 61502 AMPANIHY 61503 ANKILIVALO 61504 ANKILIZATO 61505 BEFOTAKA 61506 BERONONO 61507 MAHABO 61508 MALAIMBANDY 61509 MANDABE 61510 TANANDAVA-II 61511 TSIMAZAVA 61512 BEAHITSE MANJA

609

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63 608

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Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
61601 ANDRANOPASY 61602 ANKILIABO 61603 ANONTSIBE-SAKALAVA 61604 BEHARONA 61605 MANJA 61606 SOASERANA MIANDRIVAZO 61701 AMBATOLAHY 61702 AMPANIHY 61703 ANKAVANDRA 61704 ANKONDROMENA 61705 ANKOTROFOTSY 61706 ANOSIMENA 61707 BEMAHATAZANA 61708 BETSIPOLITRA 61709 ISALO 61710 ITONDY 61711 MANAMBINA 61712 MANANDAZA 61713 MIANDRIVAZO 61714 SOALOKA MORONDAVA 61901 ANALAIVA 61902 BEFASY 61903 BELO-MARINY-RANOMASINA 61904 BEMANONGA 61905 MORONDAVA ANOSY AMBOASARY 60301 AMBOASARY-ATSIMO 60302 BEHARA 60303 EBELO 60304 ELONTY 60305 ESIRA 60306 IFOTAKA 60307 MAHALY 60308 MANEVY 60309 MAROMBY 60310 MAROTSIRAKA 60311 SAMPONA 60312 TANANDAVA-ATSIMO 60313 TRANOMARO 60314 TSIVORY 60315 RANOBE 60316 TOMBOARIVO BETROKA 61301 AMBALASOA 61302 AMBATOMIVARY 61303 ANDRIANDAMPY 61304 BEAMPOMBO-I 61305 BEAPOMBO II 61306 BEKOROBO 61307 BENATO-TOBY 61308 BETROKA 61309 IABOROTRA 61310 IANABINDA 61311 IANAKAFY 61312 ISOANALA 61313 IVAHONA

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64 603

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Liste communes
Provinces - Régions - Districts - Communes
61314 61315 61316 61317 61318 61319 61320 TAOLANARO 61401 61402 61403 61404 61405 61406 61407 61408 61409 61410 61411 61412 61413 61414 61415 61416 61417 61418 61419 61420 61421 61422 61423 61424 61425 61426 61427 JANGANY MAHABO MAHASOA-ATSINANANA MANARENA NANINORA TSARAITSO SAKAMAHILY AMBATOABO AMPASIMENA AMPASY-NAHAMPOANA ANALAMARY ANALAMPATSY ANDRANOBORY ANKARAMENA BEVOAY ENAKARA ENANILIHA FENOEVO IABOAKOHO-RIANDAVA IFARANTSA ISAKA-IVONDRO MAHATALAKY MANAMBARO MANANTENINA MANDISO MANDROMODROMOTRA RANOMAFANA RANOPISO SARISAMBO SOANIERANA TAOLANARO ANKARENA EMANGOBO SOAVARY

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MINISTERE DE L’ECONOMIE, DES FINANCES ET DU BUDGET
NOTE METHODOLOGIQUE NOTE METHODOLOGIQUE
PROGRAMMATION ET EXECUTION PROGRAMMATION ET EXECUTION DU BUDGET DE PROGRAMME DU BUDGET DE PROGRAMME

A PARTIR DE L’EXERCICE 2005 A PARTIR DE L’EXERCICE 2005
Aoûtt 2004 Aoû 2004

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SOMMAIRE
1. Introduction........................................................................................................... 3
1.1 Contexte ........................................................................................................................................ 3 1.2 Objectifs ........................................................................................................................................ 3

2. Principes d’un budget de programmes-articulation entre la programmation pluriannuelle des dépenses et le budget de programmes d’une année n. ................ 4
2.1 Tableau comparatif : budget de moyens-budget de programmes ................................................ 4 2.2 Les caractéristiques d’un budget de programmes ........................................................................ 6 2.2.1 les moyens (intrants) ............................................................................................................. 6 2.2.2 les activités ............................................................................................................................ 6 2.2.3 les résultats intermédiaires attendus (output)........................................................................ 6 2.2.4 objectif de programme (outcome).......................................................................................... 6 2.2.5 programme............................................................................................................................. 6 2.2.6 mission................................................................................................................................... 7 2.2.7 les indicateurs ........................................................................................................................ 7 2.3 Détermination des objectifs, des programmes, des missions, des résultats attendus, des activités, des moyens, des coûts. ....................................................................................................... 8 2.3.1 détermination des objectifs .................................................................................................... 8 2.3.2 détermination des programmes ............................................................................................. 9 2.3.3 détermination des résultats attendus et des activités............................................................ 9 2.3.4 détermination des actions...................................................................................................... 9 2.4 Répartition des ministères et institutions selon les axes stratégiques qui les concernent (source : DSRP) .................................................................................................................................. 9 2.5 Exemple de détermination des activités, résultats attendus, objectifs et programmes à partir du DSRP ................................................................................................................................................ 11 2.6 Articulation entre la programmation pluriannuelle des dépenses et le budget de programmes d’une année N.............................................................................................................. 11

3. Le Budget de programmes – Modalités pratiques ................................................. 12
3.1 Les intervenants.......................................................................................................................... 12 3.2 Terminologies et relations physiques entre les termes utilisés................................................... 12 3.2.1 Les missions : ...................................................................................................................... 12 3.2.2 Les programmes :................................................................................................................ 12 3.2.3 Les Objectifs : ...................................................................................................................... 13 3.2.4 Les résultats attendus :........................................................................................................ 13 3.2.5 Les Activités :....................................................................................................................... 13 3.2.6 Les moyens : ....................................................................................................................... 13 3.3 Préalables à la préparation du budget de programmes.............................................................. 13 3.4 Présentation des règles de gestion du budget de programmes 2005-2007............................... 13 3.4.1 Présentation du budget :...................................................................................................... 13 3.4.2 Règles de gestion du budget de programme 2005 - 2007 .................................................. 14

4 Structure analytique pour l’élaboration du budget de programme ....................... 15
4.1 Fiche 1 : Cadre des Dépenses à Moyens Termes à mettre en œuvre pour la période 2005 2007 .................................................................................................................................................. 15 4.1.1 Code mission : ..................................................................................................................... 15 4.1.2 Code Programme : .............................................................................................................. 15 4.1.3 Code Objectif : ..................................................................................................................... 15 4.1.4 Indicateur d’Objectif ............................................................................................................. 15 4.1.5 Code de Résultat : ............................................................................................................... 15 4.1.6 Indicateur de résultat ........................................................................................................... 15 4.1.7 Exemple fiche 1 ................................................................................................................... 15 4.2 Fiche 2 : Programmation du budget 2005 – 2007 par Service – ordonnateur............................ 16 4.2.1 Code activités ...................................................................................................................... 16 4.2.2 Harmonisation des indicateurs analytiques pour la programmation du budget .................. 16 4.2.3 Code Indicateur d’activité .................................................................................................... 16 4.2.4 Code Service ordonnateur :................................................................................................. 16 4.2.5 Code Indicateur de moyens :............................................................................................... 17 4.3 Fiche 1 : Cadre des Dépenses à Moyens Termes des actions à mettre en œuvre pour la période 2005 - 2007 .......................................................................................................................... 19 4.4 Fiche 2 : Programmation du budget 2005 – 2007 ...................................................................... 20

A N N E X E ................................................................................................................ 26

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1. Introduction
1.1 Contexte Une nouvelle loi organique relative aux lois de finances (LOLF–n° 2004-007 du 26 juillet 2004) et un nouveau texte sur l’application de la fusion des fonctions de SORDONA et de Gestionnaire de crédit 1 seront mis en œuvre à partir du 01 janvier 2005. Cette « nouvelle constitution budgétaire » définit le nouveau cadre juridique support de la réforme en profondeur et de la modernisation de la gestion publique, au moyen: i) d’une budgétisation orientée vers les résultats; ii) d’un engagement sur des objectifs et d’une responsabilisation des gestionnaires. Le nouveau texte juridique permet de remédier aux insuffisances de l'actuel cadre juridique régulièrement rencontrées et qui en limitent l’efficacité, notamment : Le budget s’inscrit dans un cadre annuel et aucune évaluation précise et exhaustive, sauf exception, ne sera effectuée par suite des conséquences financières dépassant le cadre du prochain budget; Le budget tel qu'il se présente actuellement est le résultat du recensement des moyens à mettre en œuvre par chaque département ministériel, mais non pas l’indication du coût des actions à entreprendre; La dépense est considérée comme un objectif final. Sur ce, la pratique est de majorer d’année en année les crédits inscrits dans les chapitres budgétaires, sans connaître précisément ses utilités et ses finalités ; on n'arrive même pas à définir de manière chiffrée les dépenses. Aucun indicateur d’efficacité n’est associé aux dépenses budgétaires ; Le cadre budgétaire, calqué sur l’organisation administrative implique des dotations par service et non par objectif ; Le cadre de gestion est jugé rigide et peu responsabilisant, ce qui oblige les gestionnaires à dépenser les crédits afin d'éviter leur réduction l’année suivante; Enfin, corollaire de tout ce qui précède, le contrôle de l’exécution du budget est purement comptable et juridique. En effet, il se limite sur la vérification du montant des crédits alloués et sur le respect de la règle de gestion budgétaire car la réglementation en vigueur ne permet pas de vérifier si les objectifs sont atteints ou non. Il en est ainsi pour le contrôle du parlement qui reste essentiellement cantonné dans une approche quantitative du budget, basée uniquement sur le volume des crédits et sur leur taux d’évolution. 1.2 Objectifs Le principal instrument utilisé pour mettre en œuvre la LOLF est le budget de programmes qui a pour objet : de faciliter l’allocation rationnelle des ressources publiques rares aux différentes actions gouvernementales considérées comme les plus prioritaires ; d’assurer une meilleure cohérence entre les données financières et les objectifs fixés ; d’éclairer les divers intervenants donc de faciliter la négociation budgétaire, puisqu’il met en relation les objectifs, les résultats attendus, les activités et les moyens pour les atteindre tout en donnant un éclairage nouveau aux choix économiques et sociaux et en fixant l’attention sur les points essentiels ; de tenir compte du fait que la plupart des effets des actions gouvernementales ne sont perçues que très tardivement des mois, le plus souvent des années. C’est le cas
Décret n° 2004-571 du 01 juin 2004 définissant les attributions et la responsabilité de l’Ordonnateur dans les phases d’exécution de la dépense publique
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des investissements, des réformes administratives, etc…. La considération de l’impact de ces actions sur une période d'une année ne permet de mettre en évidence qu’une partie des coûts et avantages et cela pourrait déformer les évaluations qui sont susceptibles d’éclairer la décision. Ce qui justifie le caractère pluriannuel d’un budget de programmes intégrant la décision budgétaire annuelle dans une perspective à moyen terme ; d’améliorer le suivi du niveau d’activité des services publics ainsi que leur impact auprès de la population ; de rendre efficace la gestion et d’améliorer le contrôle des dépenses publiques car la technique du budget de programmes est fondée sur le rapprochement des moyens avec les activités (budgétisation) d’une part, les résultats attendus et les objectifs poursuivis d’autre part et enfin les divers impacts qu’ils permettent d’atteindre. Le budget de programme est compatible avec les soucis de gestion et de contrôle des dépenses publiques ; d’être un bon instrument d’information du Parlement et plus généralement de la population.2

2. Principes d’un budget de programmes-articulation entre la programmation pluriannuelle des dépenses et le budget de programmes d’une année n .
2.1 Tableau comparatif : budget de moyens-budget de programmes Pour une meilleure compréhension d’un budget de programmes, le tableau ci-dessous montre la présentation très simplifiée d’un budget de moyens (par nature de dépenses, conformément à la loi n°63-015) et la présentation très simplifiée d’un budget suivant l’approche par programmes (conformément à la nouvelle loi organique sur la loi de finances). On a pris pour exemple un ministère de la santé qui a bénéficié d’un crédit de 1000.

Présentation d’un budget de moyens (par nature de dépenses)

Présentation d’un budget suivant l’approche par programmes On suppose que le ministère décide d’affecter ses crédits à : - la lutte contre le sida (programme 1) - la lutte contre le paludisme (programme 2) Répartition des crédits affectés au programme 1 : 150

Dépenses de fonctionnement 60.charges de personnel 61.achat de biens 62.achat de services Total dépenses de fonctionnement 200

Dépenses de fonctionnement : 60.charges de personnel 61.achat de biens 150 62.achat de services 250 600 Total dépenses de fonctionnement du programme 1

80 190 420

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Cf. Liens conceptuels entre le DSRP et le Budget de Programmes en annexe 9

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Présentation d’un budget de moyens (par nature de dépenses) Dépenses d’investissement Projet d’investissement 1 20.immobilisations incorporelles 21.immobilisations corporelles 100 100

Présentation d’un budget suivant l’approche par programmes Dépenses d’investissement 100 Projet d’investissement 1 100 20.immobilisations incorporelles 200 21.immobilisations corporelles 620 Total dépenses d’investissement du programme 1

Projet d’investissement 2 Coût du programme 1 : 20.immobilisations incorporelles 21.immobilisations corporelles Total dépenses d’investissement 150 50 400 Dépenses de fonctionnement : 60 Total général des crédits alloués au ministère 1000 60.charges de personnel 180 61.achat de biens 62.achat de services Total dépenses de fonctionnement du programme 2 Dépenses d’investissement : Projet d’investissement 2 20.immobilisations incorporelles 21.immobilisations corporelles Total dépenses d’investissement du programme 2 Coût du programme 2 Total général des crédits alloués au ministère Répartition des crédits affectés au programme 2 : 50 70

150 50 200 380 1000

Les deux principales conclusions que l’on peut tirer de ce tableau sont : 1. - On connaît avec précision la destination des crédits (par programme, par chapitre, article, paragraphe) alloués au ministère : 620 sont destinés à la lutte contre le sida et 380 à la lutte contre le paludisme ; ce qui n’est pas possible dans une présentation fondée uniquement sur la nature des dépenses (budget de moyens). 2. - les dépenses de tout programme sont réparties en trois types : i) dépenses de personnel ; ii) dépenses de fonctionnement hors personnel ; iii) dépenses d’investissement.

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Il convient cependant de noter que si les dépenses de personnel et les dépenses de fonctionnement hors personnel existent nécessairement dans tout programme ; les dépenses d’investissement peuvent ne pas exister pour certaines années. 2.2 Les caractéristiques d’un budget de programmes Un budget de programmes est caractérisé par : ses moyens, ses activités, ses résultats intermédiaires attendus, ses objectifs, ses programmes, ses missions. 2.2.1 les moyens (intrants) Les moyens sont les ressources utilisées (ressources humaines, matérielles, financières) pour effectuer des actions. 2.2.2 les activités Les activités sont les actions qui doivent être entreprises pour produire les résultats intermédiaires attendus. Les actions détaillent le contenu des activités en éléments de travail de plus en plus précis ; ce qui facilite le calcul des coûts. Une activité doit être exprimée à l’infinitif. Exemple : former des agents. Les actions afférentes à cette activité sont : recruter des formateurs, envoyer les convocations, acheter les fournitures de bureau, etc. 2.2.3 les résultats intermédiaires attendus (output) Les résultats intermédiaires attendus (output) sont les produits des activités mises en œuvre par les gestionnaires d’activité. Un ensemble de résultats intermédiaires attendus contribue à la réalisation d’un objectif de programme. Un résultat intermédiaire attendu doit être exprimé à la forme passive ou sous une forme indiquant l’opérationnalité d’un résultat. Exemples : pont construit, route construite, l’école fonctionne. 2.2.4 objectif de programme (outcome) Un objectif de programme est le résultat final (outcome) à atteindre dans le cadre de ce programme. Exemple : améliorer l’accès des femmes aux soins prénataux et à l’accouchement assisté. Il est très important de noter que : a) l’atteinte d’un objectif doit pouvoir être imputée à la mise en œuvre des crédits budgétaires inscrits au programme. En effet, ces objectifs sont présentés à partir du 01 janvier 2005 dans la loi de finances. Ils doivent donc être liés aux crédits budgétaires soumis à l’approbation parlementaire. b) la formulation d’un objectif de programme devrait refléter la démarche volontariste de l’Etat en vue de l’atteindre. A cet effet, il est souhaitable de l’exprimer de la manière suivante : infinitif + objet + qualifiants (cf. exemple ci-dessus) ; c) l’attention des ministères et institutions est attirée sur le fait que leurs objectifs doivent être orientés en priorité vers la réalisation des objectifs du DSRP. 2.2.5 programme Un programme est un regroupement d’activités aussi homogènes que possible pour transformer une combinaison cohérente de moyens (humains, matériels et financiers) en résultats attendus en vue d’atteindre un certain nombre d’objectifs précis définis en fonction de finalités d’intérêt général. Dans la nouvelle loi organique, le programme est l’unité de spécialité des crédits. Exemple de programme : augmentation des recettes fiscales.

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2.2.6 mission Une mission est la principale raison d’être d’une organisation. Au sein du secteur public, la mission correspond à une politique publique, c’est elle qui donne lieu à l’expression de choix politiques. Une mission regroupe un ensemble de programmes. Dans la nouvelle loi organique, la mission est l’unité de vote du parlement. Exemple de missions pour le ministère de la santé : santé, planning familial 2.2.7 les indicateurs Les indicateurs sont des variables qui servent à mesurer : • les moyens (ressources humaines, matérielles, financières) mis en œuvre (indicateurs de moyens) • le niveau d’activité des services (indicateurs d’activité) • le niveau des réalisations créées (indicateurs de résultat attendu) • les changements intervenus dans une situation donnée (indicateurs d’objectif ou d’impact) résultant de la mise en œuvre d’un programme. Ces changements devraient normalement entraîner une amélioration de l’environnement économique, sanitaire, culturel, social, écologique dans lequel vit la population. Un indicateur doit, dans toute la mesure du possible : • être clair c’est-à-dire être simple, formulé dans le langage courant • être précis, c’est-à-dire être bien défini afin de pouvoir être identifié sans ambiguïté • être pertinent, c’est-à-dire : permettre de formuler un jugement sur la façon dont l’objectif est atteint être suffisamment représentatif de l’objectif ; c’est ainsi que si l’objectif est « améliorer les rentrées fiscales » on prendra pour indicateur un impôt qui représente une part importante du total des recettes et non pas un impôt marginal. être facile à obtenir. o o

avoir un lien logique très fort avec l’objectif

Exemple d’indicateur : Supposons qu’un ministère M désire renforcer la capacité de ses ordonnateurs de crédit. Sa chaîne de production pourra se présenter de la façon suivante : Activité : former les agents en finances publiques Indicateur d’activité associé : nombre de formations effectuées ; Evolution de cet indicateur : 3 2005 5 2006 4 2007 Résultat attendu : agents formés en finances publiques Indicateur de résultat associé : nombre d’agents formés ; Evolution de cet indicateur : 10 2005 15 2006 20 2007

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Objectif : renforcer la capacité des ordonnateurs de crédit en finances publiques Indicateur d’objectif associé : taux de rejet (en pourcentage) des dossiers par la Direction générale du trésor ; Evolution de cet indicateur : 50 2005 20 2006 5 2007

A partir de cet exemple, on peut formuler deux remarques pratiques importantes : a) l’activité ayant presque toujours un caractère concret, il est facile de formuler l’indicateur associé. Il en est de même lorsque le résultat attendu (c’est le cas dans le présent exemple) ou l’objectif a un caractère concret. b) Lorsque le résultat ou l’objectif a un caractère abstrait (c’est le cas dans le présent exemple), la règle générale à suivre est de choisir un indicateur qui est susceptible de refléter les conséquences résultant de l’atteinte de cet objectif. C’est ainsi que dans le présent exemple, l’évolution à la baisse du taux de rejet semble montrer que la capacité des ordonnateurs a bien été renforcée c) On doit toujours respecter la cohérence entre les moyens, les activités, les résultats attendus, les objectifs les programmes, les missions conformément à la configuration ci-dessous : Moyens ⇒ Activités ⇒ Résultats attendus ⇒ Objectifs ⇒ Programme ⇒ Mission Cet enchaînement logique, qui montre également les relations entre les composantes d’un budget de programmes, peut se lire de la façon suivante : avec les moyens, on effectue les activités ; les activités permettent d’obtenir les résultats attendus ; les résultats permettent d’atteindre les objectifs ; les objectifs permettent la réalisation du programme et de la mission ; la réalisation du programme et de la mission permet notamment d’atteindre les objectifs globaux assignés à un Axe stratégique du DSRP. 2.3 Détermination des objectifs, des programmes, des missions, des résultats attendus, des activités, des moyens, des coûts. 2.3.1 détermination des objectifs On commence par effectuer la collecte des documents existants de cadre sectoriel. Par cadre sectoriel, on entend un ensemble d’informations, de documents d’étude et d’orientations qui constitue la base de la programmation des actions de l’ETAT dans le secteur dont le ministère a la charge. Un cadre sectoriel bien renseigné, cohérent et complet est, en effet, une condition nécessaire pour procéder de manière rationnelle à l’identification, la conception et la mise en place d’actions visant à contribuer efficacement au développement du secteur dans le sens des options fondamentales retenues par l’ETAT. Dans le cas de Madagascar, ce cadre sectoriel comprend notamment le DSRP (Document de Stratégie de Réduction de la Pauvreté) et les documents sur : i) la situation du secteur qui identifie ses forces et faiblesses, ses contraintes et qui dégage et priorise ses problèmes majeurs, souligne ses priorités et propose les orientations qui serviront de base à la politique sectorielle ; ii) les statistiques du secteur ; iii) toutes les informations et documents d’études et d’orientations concernant son secteur : organigramme, plans de travail, rapports d’activités et d’audit, dossiers sur les politiques nationales de son département, programme de dépenses publiques, etc….

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Dans le cas où le ministère ou institution ne dispose pas de cadre sectoriel, une méthode possible mais très efficace et relativement facile à mettre en œuvre consiste à : o analyser la situation du secteur o détecter et analyser les problèmes prioritaires. L’analyse des problèmes (image de la réalité actuelle) consiste à établir les relations causes à effets entre des facteurs négatifs d’une situation existante. Par exemple, dans l’enseignement supérieur, on a constaté que le taux de redoublement est très important en première année (toutes filières confondues). Le ministère de l’éducation nationale qui considère que ce problème est prioritaire a constaté qu’une des causes est dûe aux mauvaises conditions de travail des étudiants qui est dûe elle-même à : i) des bâtiments scolaires en très mauvais état et à : ii) l’inexistence d’un restaurant universitaire. Pour formuler les objectifs à atteindre, il suffit de convertir les « états négatifs » des problèmes en « états positifs atteints » qui reflète la situation future qui prévaudra lorsque les problèmes auront été résolus. Dans le cas présent « les mauvaises conditions de travail des étudiants » est convertie en « conditions de travail des étudiants améliorées » grâce à : i) la construction de bâtiments scolaires et à : ii) la construction d’un restaurant universitaire. En définitive, la détermination des objectifs à atteindre est effectuée à partir du cadre sectoriel lorsqu’il existe ou bien à partir de la méthode préconisée ci-dessus.

2.3.2 détermination des programmes Les programmes sont obtenus en regroupant les objectifs les plus proches de façon à avoir, dans toute la mesure du possible, un ensemble cohérent d’actions. 2.3.3 détermination des résultats attendus et des activités La détermination des résultats attendus et des activités est effectuée avec tout le personnel technique concerné et en tant que de besoin avec des spécialistes (ingénieurs des travaux publics, spécialistes en passation de marchés ; etc….). 2.3.4 détermination des actions C’est à partir des actions qui détaillent les activités que l’on calcule les coûts des moyens (ressources humaines et matérielles) qui seront utilisés. Ces actions seront également déterminées avec l’aide de tout le personnel technique concerné et des spécialistes. 2.4 Répartition des ministères et institutions selon les axes stratégiques qui les concernent (source : DSRP) Ce tableau a pour objectif de présenter des pistes de réflexion aux ministères et institutions afin de les aider à déterminer leurs objectifs et/ou programmes.

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AXES STRATEGIQUES DU DSRP

INSTITUTIONS ET MINISTERES CONCERNES

AXE STRATEGIQUE 1 : restaurer un Etat de droit et une société bien gouvernancée Objectif global 1 : assurer une bonne gouvernance et réussir la lutte contre la corruption Objectif global 2 : respecter la démocratie Objectif global 3 : instaurer l’Etat de droit

Objectif global 4 : rapprocher le Gouvernement des citoyens par le biais de la décentralisation et la déconcentration AXE STRATEGIQUE 2 : susciter et promouvoir une croissance économique à base sociale très élargie Objectif global 1 : atteindre un taux de croissance économique de 8 à 10% Objectif global 2 : améliorer le taux d’investissement pour atteindre 20% Objectif global 3: dynamiser le secteur privé afin qu’il participe à hauteur de 12 à 14% au taux d’investissement Objectif global 4: ouvrir l’économie malgache à une plus grande concurrence en vue de la réduction des coûts et de l’amélioration de la qualité Objectif global 5 : susciter une volonté de participation de la population AXE STRATEGIQUE 3 : susciter et promouvoir des systèmes de sécurisation humaine et matérielle et de protection sociale élargie Objectif global 1 : assurer l’éducation fondamentale à tous les malgaches « éducation pour tous », préparer et valoriser les ressources humaines du Pays Objectif global 2 : assurer la qualité de l’enseignement à tous les niveaux Objectif global 3 : promouvoir la santé de la mère et de l’enfant Objectif global 4 : intensifier la lutte contre la malnutrition Objectif global 5 : renforcer la lutte contre les maladies transmissibles Objectif global 6 : renforcer la lutte contre les maladies non transmissibles Objectif global 7 : réduire l’exclusion sociale dans le processus de développement rapide et durable Objectif global 8: promouvoir la diversité culturelle

Présidence, Sénat, Assemblée Nationale, HCC, Primature, MEFB, MINFOPTLS, MININTER, SESECPUB, MINJUS, MDN Présidence, Sénat, Assemblée Nationale, HCC, Primature, MININTER Présidence, Sénat, Assemblée Nationale, HCC, Primature, MEFB, MINFOPTLS, MININTER, SESECPUB, MINJUS, MDN MEFB, SEDRC

MEFB, MICDSP, MINAGREL, MEM, MENEF, VPM, MPTC, MCT, SEDEC MEFB, MICDSP, MINAGREL, MEM, MENEF,VPM,MPTC , MCT,SEDRC,MENRS,MSP MEFB, MICDSP, VPM

MEFB, MICDSP, VPM, MAE

Présidence, Sénat, Assemblée Nationale, Primature, SEDRC, MINPOP, MENRS

MICDSP, MENRS

MENRS, MJS MINPOP, MENRS, MSP Présidence, MINPOP, MSP Présidence, MSP MSP MINPOP, MENRS, MSP MINPOP, MJS, MCT

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2.5 Exemple de détermination des activités, résultats attendus, objectifs et programmes à partir du DSRP Le tableau ci-dessous a pour objet de montrer comment on peut utiliser le DSRP pour déterminer les activités, résultats attendus, objectifs et programmes.
FORMULATION DU DSRP Assurer la sécurité alimentaire BUDGET DE PROGRAMMES Programme 1 : Assurer la sécurité alimentaire Axe stratégique pour lequel le programme contribue à la réalisation et objectifs globaux (OG) correspondants 1 2 3 Objectif global 1 : atteindre un taux de croissance économique de 8 à 10%

Augmenter la productivité agricole Objectif 1 : et la superficie cultivée Augmenter la productivité agricole et la superficie cultivée Intensification de la animale et végétale en : production Résultat attendu 1 : Production animale intensifiée

et

végétale

Relançant la production agricole

Activité 1 : Relancer la production agricole

Important des intrants et en Activité 2 : produisant localement des semences Importer des intrants et produire certifiées localement des semences certifiées

Optimisant l’utilisation des Activité 3 : itinéraires techniques de productions Optimiser l’utilisation des itinéraires agricoles techniques de productions agricoles Activité 4 : Multipliant en vitro-plan des plants Multiplier en vitro-plan des plants régénérés et sains régénérés et sains

Développant diverses filières d’élevage comme la filière lait, la filière porcine, l’aviculture moderne, l’élevage à cycle court, l’élevage des petits ruminants, l’apiculture, la sériciculture et la filière cunicole

Activité 5 : Développer diverses filières d’élevage comme la filière lait, la filière porcine, l’aviculture moderne, l’élevage à cycle court, l’élevage des petits ruminants, l’apiculture, la sériciculture et la filière cunicole Résultat attendu 2 : Infrastructures de production d’exploitation développées Activité 1 : Réhabiliter les pistes rurales Activité 2 : Construire vaccination

Le développement des infrastructures de production et d’exploitation qui sera basé sur la réhabilitation des pistes rurales avec les projets en cours et la construction de couloirs de vaccination

et

des

couloirs

de

2.6 Articulation entre la programmation pluriannuelle des dépenses et le budget de programmes d’une année N.
Programmes du ministère Programme 1 Programme 2 …. Programme n Montant des dépenses annuelles

ANNEES
N N+1 N+2

Total des dépenses de chaque programme sur les 3 années

Montant des crédits Montant alloués au budget de estimées programmes de l’année N N+1

des dépenses Montant pour l’année estimées N+2

des dépenses Montant total des crédits pour l’année alloués pour l’ensemble de la période N; N+1 ; N+2

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3. Le Budget de programmes – Modalités pratiques
3.1 Les intervenants
Activités de préparation du Budget de programmes A1. Elaboration fiche de Missions, programmes, objectifs et résultats attendus de chaque Ministère et Institution pour la période 2005 - 2007 conformément au DSRP – fiche 1 – Cadre des Dépenses à Moyen Terme (CDMT)3 A2. Club de la Gestion Publique pour la validation de la formulation des (i) CDMT, (ii) la méthodologie de programmation du budget de programmes 2005 (ii) et la gestion des budgets de programmes ultérieurs A3. Validation par le Conseil du Gouvernement des fiches de Missions, programmes, objectifs et résultats attendus dans les trois prochaines années - fiche 1 - CDMT A4. Programmation du budget par service-ordonnateur, mission, programme, objectif, résultats et activités - part contributive de chaque service-ordonnateur pour la réalisation des objectifs globaux du Ministère ou Institution conformément aux CDMT arrêtés par le Gouvernement – Fiche 2 A5. Contrôle et arbitrage des projets de budget (réalisme des enveloppes par activités et résultats attendus) de chaque Ministère et Institution – Conférences budgétaires en continu A6. Arbitrage du Gouvernement par rapport aux contraintes budgétaires A7. Bouclage, finalisation du projet de budget et Dépôt au Parlement Intervenants DGDP et les DAF

MEFB et les DAF

Gouvernement

DAF, service-ordonnateur et Gestionnaires des activités

DGDP et les DAF

Gouvernement DGDP, les DAF et le Gouvernement

3.2 Terminologies et relations physiques entre les termes utilisés
Envergures Terminologies Missions : Programmes : Objectifs : Résultats : Activités : Moyens : Nationale4 Ministères et/ou Institutions5 M-M P-M O-M R-M Services ordonnateurs secondaires6 M-O P-O O-O R-O A-O M-O Services Gestionnaires des activités7 M-G P-G O-G R-G A-G M-G

M-N P-N O-N

3.2.1 Les missions8 : Les Missions des Ministères (M-M) contribuent aux Missions Nationales (M-N), M-M = Missions Ordonnateurs (M–O) = Missions Gestionnaires d’activités (M-G) 3.2.2 Les programmes : Les Programmes des Ministères (P-M) contribuent à la réalisation des Programmes Nationaux (P-N), P-M = Programmes Ordonnateurs (P-O) = Programmes Gestionnaires d’Activités (P– G)
3 4

Cf. Répartition des Ministères et Institutions dans les axes stratégiques – ci-haut. DSRP 5 CDMT 6 Budget de programmes (prévision, exécution et suivi) 7 Gestion des activités et des ressources (Prévision, exécution et suivi) 8 Cf. les missions selon la structure du gouvernement actuel – Annexe 1.

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3.2.3 Les Objectifs : Les Objectifs Ministères (O-M) contribuent à la réalisation des Objectifs Nationaux (O-N) ; Objectif Ministère (O-M) est l’ensemble des Objectifs Ordonnateurs (O-O) ; O-O est l’ensemble Objectifs Gestionnaires Activités (O-G) ; 3.2.4 Les résultats attendus : L’ensemble des Résultats des Ministères (R-M) contribue à la réalisation d’un O-M. L’ensemble des Résultats des Ordonnateurs (R-O) contribue à la réalisation d’un O-O. L’ensemble des Résultats des Gestionnaires (R-G) contribue à la réalisation d’un O-G. 3.2.5 Les Activités : Les Activités des Ministères (A-M) sont l’ensemble des Activités Ordonnateurs (AO) ; A-O est l’ensemble des Activités gestionnaires activités (A-G) 3.2.6 Les moyens : Les Moyens des Ordonnateurs (M-O) – (budgétaire, financière et technique) sont l’ensemble des Moyens Gestionnaires Activités (M-G)-(Technique et physique) 3.3 Préalables à la préparation du budget de programmes • Mise en place des organigrammes pour la gestion budgétaire et financière (nomination des Ordonnateurs Délégués (O-D) et Ordonnateurs Secondaires (O-S), les Personnes Ressources pour les Marchés Publiques par O-D) pour chaque Ministère et ou Institution et par Comptable Assignataire. • Les Organigrammes actuels sont de nature administrative et technique. 3.4 Présentation des règles de gestion du budget de programmes 2005-2007 3.4.1 Présentation du budget :
PARTIE Exposé de motifs : Corps de loi CONTENU rapport économique et financier, perspectives • CDMT à mettre en œuvre pour la période 2005 – 2007 par le Gouvernement Textes sur les recettes, dépenses et équilibre • budget voté / programme / nature de recettes (PCOP – Paragraphe) / Ministère ou Institution - budget général, comptes particuliers, budgets annexes et FCV avec montant pour 2005-2007 • budget voté / programme / nature de dépenses (PCOP – Paragraphe) / Ministère ou Institution - effectifs budgétaires, budget général - solde, fonctionnement, investissement, comptes particuliers, budgets annexes et FCV avec montant pour 2005-2007 • • • • • • mission programme Indicateur d’Objectif Indicateurs de résultats attendus Indicateur activités prévisions Indicateur prévisions des moyens9pour 2005, 2006, 2007 Responsables MEFB DGDP-DGI-DGDMIN DGDP–DGI– DGDMIN

Annexe1 : budget de programmes à voter

DGDP-DIP-DSPDGDP-DGT- MIN

Annexe 2 : Budget de programmes 20052007 par Ministère qui sera soutenu par chaque Ministre

DGDP-MIN

Annexe 3: acte réglementaire des projets s’achevant en 2004

Actes réglementaires établis pour clôture des projets échus en 2004 avec les réalisations physiques et financières par bailleurs

DGDP

9

Ressources humaines (nombre par catégorie), biens (nombre par catégorie), services (nombre par catégorie), transfert (Montant par bénéficiaire)

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3.4.2 Règles de gestion du budget de programme 2005 - 2007 Rationalisation de la gestion des dépenses (diminution des lignes budgétaires et cohérences de la programmation des activités) : • Au niveau central : o Le Ministre ou Chef d’Institution est Ordonnateur Délégué10. o Les activités seront programmées au niveau de chaque Direction Centrale des Ministères et Institutions. o Les crédits seront ouverts au niveau d’un Ordonnateur secondaire nommé par le Ministre ou Chef d’Institution au niveau de chaque programme. • Au niveau Provincial (6 provinces) : o Les activités seront programmées au niveau de chaque Direction ou Service Provincial des Ministères et Institutions. o Les crédits seront ouverts au niveau d’un Ordonnateur secondaire nommé par le Ministre ou Chef d’Institution pour la Circonscription Financière11 et pour tous les programmes. • Au niveau Régional (22 régions) et local (Sous-préfecture)12 : o Les activités seront programmées au niveau de chaque Direction Régionale et Service Régional des Ministères et Institutions. o Les crédits seront ouverts au niveau d’un Ordonnateur nommé par le Ministre ou Chef d’Institution pour la Circonscription Financière et pour tous les programmes. Rationalisation de la gestion des recettes (suppression des régularisations budgétaires à posteriori) : Si les recettes sont ordonnancées avant leur encaissement alors c’est l’ordonnateur en charge des dépenses qui sera en charge de l’ordonnancement des recettes (Cas retenu sur solde, vente de cahiers des charges des marchés, Projets13, etc...). Si les recettes sont encaissées dans les régies alors, chaque Chef de Centre est nommé Ordonnateur secondaire de recette (Régies des Recettes fiscales et non fiscales – domaines, etc...). Dans ce dernier cas : • au niveau central : o Les Prévisions de recettes se feront au niveau de chaque Direction Centrale de recettes. o Le Directeur du Centre est nommé Ordonnateur Secondaire de recettes de son service. • au niveau provincial (6 provinces) : o Les Prévisions de recettes se feront au niveau de chaque Service Provincial de recettes (Centre fiscal, Bureau des Douanes et autres services - Mines, Forêts, etc...). o Le Chef du Centre est nommé Ordonnateur Secondaire de recettes de son service. • au niveau régional (22 régions) et local (Sous-préfecture) : o Les Prévisions de recettes se feront au niveau de chaque Service Régional de recettes (Centre fiscal, Bureau des Douanes et autres services : Mines, Forêts, etc...). o Le Chef du Centre est nommé Ordonnateur Secondaire de recettes de son service.

10 11

Art. 3 du décret n°2004-571 Juridiction d’un TP Assignataire 12 Des ordonnateurs secondaires devront être nommés au niveau des CISCO, SSD et les ambassades extérieurs 13 Les cahiers des charges de ces derniers seront délivrés auprès de l’ordonnateur secondaire

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4 Structure analytique pour l’élaboration du budget de programme
4.1 Fiche 1 : Cadre des Dépenses à Moyens Termes à mettre en œuvre pour la période 2005 - 2007 4.1.1 Code mission :
Code Mission14 Exemple : 23 : Budget Pour le MEFB (code 21) sa troisième est le Budget (code 23)

4.1.2 Code Programme :
Code Mission + Code Programme [0 à 915] Exemple : 23.1 : Assurer une bonne gouvernance et réussir la lutte contre la corruption Pour la mission donnée, le premier programme « Organisation et Administration » code (0) est de faire tourner l’Administration. Son second programme (1) est d’ « Assurer une bonne gouvernance et réussir la lutte contre la corruption »

4.1.3 Code Objectif :
Code Mission + Code Programme+Code Objectif [0 à 9] Exemple : 23.1.0 : Lutter contre la corruption, assurer la transparence et améliorer la qualité des services rendus au niveau du Ministère

4.1.4 Indicateur d’Objectif
Code Mission + Code Programme+Code Objectif +Code indicateur d’objectif [0 à 9] Exemple : 23.1.0 : Nombre de détournements découverts

4.1.5 Code de Résultat :
Code Mission + Code Programme+Code Objectif +Code résultat [0 à 9] Exemple : 23.1.0.0 : Système Informatisé Intégré de Gestion des Finances Publiques de l’Etat opérationnelle

4.1.6 Indicateur de résultat
Code Mission + Code Programme+Code Objectif +Code résultat + Code Indicateur de résultat [0 à 9] Exemple : 23.1.0.0.0 : Délai moyen entre la disponibilité des chiffres au niveau des utilisateurs et la fin de la période concernée

Nomenclatures Unités Indicateurs Fiche 1 : % - Pourcentage Longueur – M, etc. Surface - M², etc. Volume - M3, etc. Durée ou délai : Heures, etc. Quantité & autre – Nombre Poids – Kg, Tonnes, etc..
4.1.7 Exemple fiche 1
MEFB Direction du Budget

Fiche 1 : Cadre de Dépense à Moyen Terme des actions à mettre en œuvre pour la période 2005 - 2007
_____________________________________________________________________________________________________________________________________

Code Administratif : 21 Code mission16 : 23 Code Programme : 23.1 Code objectif17 : 23.1.0
Indicateur d’Objectif 23.1.0.0
14 15

MEFB Budget Assurer une bonne gouvernance et réussir la lutte contre la corruption Lutter contre la corruption, assurer la transparence et améliorer la qualité des services rendus au niveau du Ministère
Unité Nombre 2005 100 2006 60 2007 10

Libellé de l’indicateur Nombre de détournements découverts

Cf. Annexe 1 Le Code 0 au programme « Organisation et Administration », pour le suivi de l’IPPTE on utilisera le code financement « 9 ». Cf. Nouvelle structure budgétaire et comptables des opérations publiques envisagée à partir du budget 2000 : N2000 16 Cf. définition « Missions » par Institution et Ministère ci-haut 17 Objectif n°1 de l’Axe Stratégique n°1

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Code Résultat : 23.1.0.0
Indicateur Résultat18 23.1.0.0.0 Libellé

Système Informatisé Intégré de Gestion des Finances Publiques (SIGFP) de l’Etat opérationnelle
Unité Jour 2005 10 2006 5 2007 1

Délai moyen entre la disponibilité des chiffres au niveau des utilisateurs et la fin de la période concernée Libellé Délai moyen de traitement de dossier accéléré dans les administrations financières (Recettes, Dépenses et Trésor) Délai moyen de passation des marchés accéléré

Code Résultat : 23.1.0.1
Indicateur Résultat 23.1.0.1.0 23.1.0.1.1

Efficacité des procédures budgétaires et comptables renforcée
Unité Heure Jours 2005 48 45 2006 48 30 2007 24 20

4.2 Fiche 2 : Programmation du budget 2005 – 2007 par Service – ordonnateur 4.2.1 Code activités
Code Mission + Code Programme+Code Objectif +Code résultat+Code activité [0 à 9] Exemple : 23.1.0.0.0 : mettre en place le Système Informatisé Intégré de Gestion des Finances Publiques de l’Etat

4.2.2 Harmonisation des indicateurs analytiques pour la programmation du budget

A partir de la fiche 1, les Ordonnateurs secondaires et les DAF des Ministères et Institution (Directeur du Budget des Ministères et Institution), auront à utiliser les indicateurs analytiques pour la programmation (Fiche 2) des Activité et les Moyens à mettre en œuvre : Ressources humaines permanentes, Biens, Services et Transfert. Principe : Tous les indicateurs sont codifiés sur 10 (dix) positions séparées de points « . » entre deux chiffres. Les deux premiers chiffres identifient le type d’indicateur : ‘00’ : Indicateur d’activité, de service ou salaire agent permanent ‘01’ : Indicateur de biens ‘02’ : Indicateurs de Tiers bénéficiaire
4.2.3 Code Indicateur d’activité
0019+Grande fonction + ‘.’+ fonction & sous-fonction20+ ‘.’+ Type service+ ‘.’+ Code séquentiel Type service ou d’activité : 00 – Etude 01 – Travaux 02 – Contrôle NB : • Les activités et les moyens seront programmés trimestriellement à l’intérieur des exercices (Cf. Annexe 3) • Une mercuriale sera utilisée pour la budgétisation (Calcul des coûts budgétaires après les arbitrages) • Les coûts récurrents des investissements fonctionnels dans l’année « N » devront être prévus en fonctionnement dans le programme en année « N » ou dans la prochaine loi de finances rectificative de l’année « N » • Unités Indicateur d’activité et moyen (Cf. Annexe 4 : Nomenclature analytique des dépenses) Exemple :
Indicateur Activi- Libellé té 00.01.12.00.00 Mettre en place le SIGFP dans toutes les administrations financières de l’Etat Unité Nb. 2005 67 2006 230 2007 424

4.2.4 Code Service ordonnateur :
121-2122-023-05024 Ordonnateur secondaire MEFB pour la province de Toamasina

18 19

Objectif intermédiaire de l’Objectif n°1 de l’Axe Stratégique n°1 Indicateur d’activité ou de service 20 Cf. Nomenclature Fonctionnelle des Administrations Publiques (Manuel FMI 2001) 21 0 – Ordonnateur délégué, 1 – Ordonnateur Secondaire 22 Code administratif Institution ou Ministère 23 Numéro programme au niveau central, 0 pour les provinces, régions et Sous-préfecture

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4.2.5 Code Indicateur de moyens :
Imputation budgétaire + Identification des ressources humaines, achats de biens – produit, services et du bénéficiaire

4.2.5.1 Ressources humaines permanentes
Identification nombre agent par catégorie : 00+00+Code cadre de la Solde Exemple : AXXX : Ingénieur Informaticien
Imputation budgétaire 2 00-21-1-650 6011..25 Code Cadre Qualification 00.00.00.AX.XX Ingénieur Informaticien Unité Nb. 2005 1 2006 1 2007 1

4.2.5.2 Achats de biens
Identification des biens : 01+Système Harmonisé (Système douanier)26 Exemple :
Imputation budgétaire 5 00-21-0-089 2163..
27

Nomenclature des produits 01.84.71.30.00

Désignation - Machines automatiques de traitement de l'information numériques, portatives, d'un poids n'excédant pas 10 kg, comportant au moins une unité centrale de traitement, un clavier et un écran

Unité Nb.

2005 1

2006 0

2007 0

4.2.5.3 Achat de services :
Nomenclature des services28 : ‘00’ +’.’+Grande fonction +’.’+ fonction & sous-fonction +’.’+ Type service +’.’+ Code séquentiel NB : La codification des achats de services est la même que celle des activités Exemple :
Imputation budgétaire 5 00-21-0-089 2013.. Nomenclature Intitulé Services des services 01.01.12.00.00 Prestataire pour la mise en place réseau et formation en informatique Unité Mois 2005 2 2006 0 2007 0

4.2.5.4 Transferts
Nomenclature des Transferts : 02 + ‘.’ + Type Bénéficiaire + ‘.’ + code bénéficiaire29 Exemple
Imputation budgétaire Nomenclature bénéficiaire 02.03.31.01.01 Intitulé bénéficiaire CU Antananarivo Unité Ar 2005 2006 2007

Type bénéficiaire 00 : ETAT (Exemple Remboursement de frais de soin : 02.00.00.00.00) 01 : PROVINCE AUTONOME 02 : RÉGION 03 : COMMUNE 04 : EPN 05 : PARTENAIRE NB : Dans le cadre de l’informatisation du SIGFP : • La GRH utilisera la nomenclature des ressources humaines • La gestion de la mercuriale utilisera la nomenclature des biens et des services • La gestion des stocks et des patrimoines utilisera la nomenclature des biens • La nomenclature des bénéficiaires permettra de rationaliser la gestion des transferts auprès des collectivités selon les critères socio-économiques (Monographie)
24

000 au niveau central, 010 à 060 au niveau provincial (respectivement Antananarivo, Antsiranana, Fianarantsoa, Mahajanga, Toamasina et Toliary), 0xx au niveau régional (xx représente les code région) et code Sous-préfecture au niveau local. Cf. Codification des localités jointe en annexe 3. 25 Direction du Budget, ligne solde 26 Cf. Note sur la nomenclature des produits- Système Harmonisé 27 PGDI Finances 28 A harmoniser au niveau sectoriel 29 Cf. Nomenclature des bénéficiaires en annexe 8

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4.2.5.5 Exemple Fiche 2 :
MEFB Direction du Budget

Fiche 2 : Programmation du budget 2005 – 2007
______________________________________________________________________________________________________________________________________

Code Administratif : 21 Code mission : 23 Code Programme : 23.1 Code objectif : 23.1.0
Indicateur d’Objectif 23.1.0.1 Libellé Nombre de détournements découverts

MEFB Budget Assurer une bonne gouvernance et réussir la lutte contre la corruption Lutter contre la corruption, assurer la transparence et améliorer la qualité des services rendus au niveau du Ministère
Unité Nombre 2005 100 2006 60 2007 10

Code Résultat : 21.2.1.0.0
Indicateur Résultat 23.1.0.0.0 Libellé

Système Informatisé Intégré de Gestion des Finances Publiques de l’Etat opérationnelle
Unité Jour 2005 10 2006 5 2007 1

Délai moyen entre la disponibilité des chiffres au niveau des utilisateurs et la fin de la période concernée

Code Service ordonnateur :
1-21-0-050 Ordonnateur secondaire MEFB pour la province de Toamasina Code activité :23.1.0.0.0 : Mettre en place le Système Informatisé Intégré de Gestion des Finances Publiques de l’Etat
Indicateur Activi- Libellé té 00.01.12.00.00 le Système Informatisé Intégré de Gestion des Finances Publiques de l’Etat mis en place Unité Nb. 2005 1 2006 0 2007 0

Fiche 2 - Ressources humaines permanentes - Solde
Imputation budgétaire 2 00-21-1-650 6011.. Code Cadre 00.00.AX.XX Qualification Ingénieur Informaticien Unité Nb. 2005 1 2006 1 2007 1

Fiche 2 - Achats de biens
Imputation budgétaire 5 00-21-0-089 2163.. Nomenclature des produits 01.84.71.30.00 Désignation - Machines automatiques de traitement de l'information numériques, portatives, d'un poids n'excédant pas 10 kg, comportant au moins une unité centrale de traitement, un clavier et un écran Unité Nb. 2005 1 2006 0 2007 0

Fiche 2 - Achat de services
Imputation budgétaire 5 00-21-0-089 2013.. Nomenclature Intitulé Services des services 00.01.12.00.00 Prestataire pour la mise en place réseau et formation en informatique Unité Jours 2005 4 2006 0 2007 0

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4.3 Fiche 1 : Cadre des Dépenses à Moyens Termes des actions à mettre en œuvre pour la période 2005 - 2007
Code Administratif : |__|__| Code mission : |__|__| Code Programme : |__|__|-|__| Code Objectif : |__|__|-|__|-|__| Code Indicateurs d’objectif
|__|__|-|__|-|__|-|__|

[Nom institution] [Libellé mission] [Nom programme] [Description Objectif] Unité 2005 2006 2007

Description Indicateurs d’objectifs

|__|__|-|__|-|__|-|__|

Code Résultat : |__|__|-|__|-|__|-|__| Code Indicateurs résultats
|__|__|-|__|-|__|-|__|-|__|

[Description Résultat] Unité 2005 2006 2007

Description Indicateurs de résultats

|__|__|-|__|-|__|-|__|-|__|

|__|__|-|__|-|__|-|__|-|__|

Code Résultat : |__|__|-|__|-|__|-|__| Code Indicateurs résultats
|__|__|-|__|-|__|-|__|-|__|

[Description Résultat] Unité 2005 2006 2007

Description Indicateurs de résultats

|__|__|-|__|-|__|-|__|-|__|

|__|__|-|__|-|__|-|__|-|__|

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4.4 Fiche 2 : Programmation du budget 2005 – 2007
Code Administratif : |__|__| Code mission : |__|__| Code Programme : |__|__|-|__| Code Objectif : |__|__|-|__|-|__| Code Résultat : |__|__|-|__|-|__| Ordonnateur : |__|-|__|__|-|__|-|__|__|__| Code Indicateurs résultats
|__|__|-|__|-|__|-|__|-|__|

[Nom institution] [Libellé mission] [Nom programme] [Description Objectif] [Description Résultat] [Dénomination] Unité 2005 2006 2007

Description Indicateurs de résultats

Code Activité : |__|__|-|__|-|__|-|__|-|__| Indicateur Activité
|__|__|-|__|__|-|__||__|-|__||__|-|__|__|

[Description Activité] Unité 2005 2006 2007

Libellé Indicateurs d’activités

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Fiche 2 - Ressources humaines permanentes - Solde
Ligne budgétaire30 Nomenclature analy- Désignations tique
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NB

2005

2006

2007

30

Cf. N2000

21

© copyright 2004 MEFB/SG/DGDP/DB

Fiche 2 - Achats de biens
Ligne budgétaire Nomenclature analy- Désignations tique
|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__| |__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|.|__|__|

Unité

2005

2006

2007

22

© copyright 2004 MEFB/SG/DGDP/DB

Fiche 2 - Achats de services
Ligne budgétaire Nomenclature analy- Désignations tique
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Unité

2005

2006

2007

23

© copyright 2004 MEFB/SG/DGDP/DB

Fiche 2 - Transferts
Ligne budgétaire Nomenclature analy- Désignations tique
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Ariary

2005

2006

2007

24

© copyright 2004 MEFB/SG/DGDP/DB

Fiche 2 – Prévision recettes
Ligne budgétaire Nomenclature analy- Nomenclature tique31
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Ariary

2005

2006

2007

Antananarivo, le Le Ministre de l’Economie, des Finances et du Budget

31

Non utilisé pour la préparation du budget 2005 – le code 02.00.00.00.00 sera utilisé pour 2005

25

© copyright 2004 MEFB/SG/DGDP/DB

ANNEXE

26

© copyright 2004 MEFB/SG/DGDP/DB

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
1 146 011 444 793 1 143 451 492 815 92 026 717 200 17 137 518 200
2 712 915 600

Crédit ouvert
144 748 019 800 144 049 984 672 37 940 473 800 2 564 852 600
1 095 515 600

MINISTÈRE DE LA SANTÉ ET DU PLANNING FAMILIAL 71 Santé 0-71-0- Ordonnateur Délégué 00-71-0-100 000 71-0 Organisation et Administration
71-0-0 Assurer le développement des ressources humaines pour la santé Indicateurs d'Objectifs

10101.100

10101.007

71-0-0-0

71-0-0-1

71-0-0-2

Proportion de structures de santé disposant d'un effectif en personnel répondant aux normes établies Proportion des agents ayant fait l'objet d'envoi de dossiers complets en vue de: (avancement, titularisation, reclassement, Proportion des agents ayant bénéficié de leur droit *(avancement, titularisation, reclassement, intégration…)

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

Pourcentage

60,00

75,00

90,00

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

71-0-0-1

Formation du Personnel de santé adaptée aux besoins et répondant au profil de poste Indicateurs de Résultats

2 712 915 600

1 095 515 600

71-0-0-1-0

71-0-0-1-1 71-0-0-1-2

Nombre des filières de formation dont le programme de formation a été adaptée au besoin du système Proportion d'agents ayant bénéficié d'au moins deux formations continues dans Proportion des formations sanitaires tenues par des agents qualifiés

Nombre

4,00

8,00

11,00

Pourcentage Pourcentage

10,00 30,00

20,00 45,00
2 712 915 600

30,00 60,00
1 095 515 600

5 00-71-0-027-1 00000 APPUI AU RENFORCEMENT INSTITUTIONNEL 71-0-0-1-0 Adapter la formation initiale desmédecins et des paramédicaux aux besoins du secteur et de la population 00.01.31.10.23 Libellé réalisation Nombre des nouvelles filières paramédicales montées et fonctionnelles Date début Date Fin Nombre

0,00

01/01/2005 31/12/2007 2011 Formation 60-201-201-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 2013 Assistance Technique 60-201-201-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 2017 Frais de pré-exploitation 10-001-001-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 20-001-001-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 30-001-001-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 60-201-201-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 2161 Matériels Techniques 10-001-001-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 20-001-001-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 30-001-001-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 60-201-201-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 2163 Matériels informatiques 10-001-001-B-01 00 64 00 Convention: 01 00 64 00 71-0-3 Rendre performant les sytèmes de planification, de gestion et d'information à tous les niveauxx Indicateurs d'Objectifs

2 712 915 600 889 200 000 889 200 000 491 500 000 491 500 000 325 695 000 79 095 000 27 000 000 4 200 000 215 400 000 971 915 600 128 700 000 4 200 000 27 000 000 812 015 600 34 605 000 34 605 000 14 424 602 600

1 095 515 600 389 200 000 389 200 000 381 500 000 381 500 000 93 295 000 13 695 000 8 000 000 1 200 000 70 400 000 219 915 600 18 700 000 1 200 000 8 000 000 192 015 600 11 605 000 11 605 000 1 469 337 000

71-0-3-0 71-0-3-1 71-0-3-2

71-0-3-3 71-0-3-4 71-0-3-5

Taux de réalisations physiques des activités du Plan d'action gouvernemental du Ministère Programmation des travaux de génie civil disponible Réseaux d'information pour la gestion des informations sanitaires fonctionnels à tous les niveaux Réseaux de surveillance intégrée de la maladie et la riposte fonctionnels à tous les Proportion des traitements informatisables informatisés et mis en œuvre Informations/rapport sur les réalisations du MINSANPF à tous les niveaux mises à jour et selon les normes

Pourcentage Pourcentage Pourcentage

75,00 90,00 80,00

80,00 95,00 90,00

85,00 98,00 100,00

Pourcentage Pourcentage Pourcentage

30,00 15,00 35,00

50,00 20,00 75,00

100,00 25,00 100,00

Page 1 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
11 971 202 600

Crédit ouvert
651 537 000

71-0-3-1 Capacité managériale des cadres du SSD renforcée Indicateurs de Résultats

71-0-3-1-0

Proportion de SSD formés en management et en gestion de santé

Pourcentage

83,00

100,00
11 971 202 600

0,00
651 537 000

5 00-71-0-027-1 00000 APPUI AU RENFORCEMENT INSTITUTIONNEL 71-0-3-1-0 Former les membres de l'EMAD des SSD en management et gestion de santé 00.09.50.10.8E Libellé réalisation Nbre de SSD formés en management et gestion de santé Date début Date Fin Nombre

0,00

Membres de l'EMAD formés 01/01/2005 31/12/2007 2011 Formation 10-001-001-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 60-107-107-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 2015 Etudes et Recherches 60-107-107-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 2017 Frais de pré-exploitation 10-001-001-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 30-001-001-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 60-107-107-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 20-001-001-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 30-001-001-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 60-107-107-A-6024/MAG/8MAG033 Convention: 6024/MAG/8MAG033 71-0-3-2 Le logiciel Gésis installé et fonctionnel au niveau des districts sanitaires et hôpitaux de référence Indicateurs de Résultats

11 971 202 600 8 590 343 600 3 310 000 8 587 033 600 917 113 000 917 113 000 1 743 255 600 5 428 400 4 512 000 1 733 315 200 720 490 400 34 920 400 3 700 000 1 870 000 680 000 000 1 163 400 000

651 537 000 388 033 600 1 000 000 387 033 600 17 113 000 17 113 000 54 870 400 1 640 000 1 012 000 52 218 400 191 520 000 10 550 000 900 000 70 000 180 000 000 387 800 000

71-0-3-2-0

71-0-3-2-1

71-0-3-2-2

Taux de couverture des SSD disposant d'un Système d'Information pour la Gestion (SIG) informatisé Taux de couverture des Hôpitaux de référence disposant d'un Système d'Information pour la Gestion (SIG) informatisé Proportion de supervision réalisée sur l'utilisation du logiciel Gésis au niveau Central, intermédiaire et périphérique

Pourcentage

90,00

100,00

0,00

Pourcentage

100,00

0,00

0,00

Pourcentage

30,00

50,00

100,00

5 00-71-0-027-1 00000 APPUI AU RENFORCEMENT INSTITUTIONNEL 71-0-3-2-1 Mettre en place le logiciel GESIS pour hôpitaux 00.01.33.60.1E Libellé réalisation Pourcentage de CHU/CHRP dotés en logiciel Gesis Date début Date Fin Pourcentage

1 163 400 000

387 800 000

0,00

logiciel GESIS pour hôpitaux mis en place 01/01/2005 31/12/2007 2011 Formation 60-116-116-D-OMS/027-1 Convention: OMS/027-1 2013 Assistance Technique 60-116-116-D-OMS/027-1 Convention: OMS/027-1 2017 Frais de pré-exploitation 30-001-001-D-OMS/027-1 Convention: OMS/027-1 60-116-116-D-OMS/027-1 Convention: OMS/027-1

1 163 400 000 679 860 000 679 860 000 359 400 000 359 400 000 124 140 000 2 400 000 121 740 000

387 800 000 226 620 000 226 620 000 119 800 000 119 800 000 41 380 000 800 000 40 580 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
1 290 000 000

Crédit ouvert
430 000 000

71-0-3-3 Surveillance Intégrée de la Maladie et la Riposte fonctionnelle Indicateurs de Résultats

71-0-3-3-0

71-0-3-3-1

71-0-3-3-2 71-0-3-3-3 71-0-3-3-4

71-0-3-3-5

Taux de disponibilité du guide technique de la Surveillance Intégrée de la Maladie et la Riposte (SIMR) au niveau des SSD et Taux de disponibilité des modules de formation sur la Surveillance Intégrée de la Maladie et la Riposte (SIMR) au niveau des SSD Pourcentage de SSD formés sur la mise en œuvre de la SIMR Proportion de CSB formés sur la mise en œuvre de la SIMR Pourcentage de SSD ayant transmis aux niveaux provincial et central les fiches d'alerte et les tendances épidémiologiques de leur secteur Pourcentage de supervision réalisée sur le réseau de Surveillance Intégrée de la Maladie et la Riposte (SIMR) au niveau Central, au niveau des Directions Provinciales de Santé et des districts

Pourcentage

30,00

50,00

100,00

Pourcentage

30,00

50,00

100,00

Pourcentage Pourcentage Pourcentage

100,00 30,00 30,00

0,00 50,00 50,00

0,00 100,00 100,00

Pourcentage

30,00

50,00

100,00

5 00-71-0-027-1 00000 APPUI AU RENFORCEMENT INSTITUTIONNEL 71-0-3-3-6 Réalisation des investigations épidémiologiques 00.07.40.90.00 Libellé réalisation Surveillance épidémiologiques réalisées Surveillances épidémiologiques réalisées 2012 Animation et Encadrement 60-114-114-E-FNUAP/027-1 2017 Frais de pré-exploitation 30-001-001-E-FNUAP/027-1 60-114-114-E-FNUAP/027-1 2161 Matériels Techniques 20-001-001-E-FNUAP/027-1 60-114-114-E-FNUAP/027-1 Nombre d'investigations épidémiologiques pour vérifier des alertes réalisées Date début 01/01/2005 Date Fin 31/12/2007 Nombre

1 290 000 000

430 000 000

0,00

1 290 000 000 60 000 000 60 000 000 606 000 000 6 000 000 600 000 000 624 000 000 24 000 000 600 000 000

430 000 000 20 000 000 20 000 000 202 000 000 2 000 000 200 000 000 208 000 000 8 000 000 200 000 000

Convention: FNUAP/027-1 Convention: FNUAP/027-1 Convention: FNUAP/027-1 Convention: FNUAP/027-1 Convention: FNUAP/027-1

71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

45 455 506 000
44 960 706 000

25 590 659 800
25 546 659 800

71-1-1-0

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
32 823 834 400

70,00
24 113 952 000

71-1-1-0 Couverture de la population par stratégie fixe augmentée Indicateurs de Résultats

71-1-1-0-0

71-1-1-0-1

% population habitant à moins de 5km (ou à une heure de marche) d'une formation sanitaire % des fokontany situés entre 5 et 10 km d'une FS pourvus en agents de santé communautaires opérationnels

Pourcentage

63,00

65,00

67,00

Pourcentage

10,00

25,00

35,00

5 00-71-0-021-1 00000 71-1-1-0-0

PROJET DE RENFORCEMENT DU SECTEUR SANTE (CRESAN II) Effectuer des travaux de génie civil des CSB Nouvelles communes dotées de CSB Date début 01/01/2005 Date Fin 31/12/2006 Nombre

20 678 662 800

20 678 662 800

00.06.10.60.34 Libellé réalisation

0,00

2011 Formation 10-001-001-BF/MAD/SAN/2/99/38/07 60-103-103-C-F/MAD/SAN/2/99/38 70-103-001-BF/MAD/SAN/2/99/38/07 2013 Assistance Technique 60-103-103-C-F/MAD/SAN/2/99/38 70-103-001-BF/MAD/SAN/2/99/38/07 2015 Etudes et Recherches

Convention: F/MAD/SAN/2/99/38/ 07 Convention: F/MAD/SAN/2/99/38 Convention: F/MAD/SAN/2/99/38/ 07 Convention: F/MAD/SAN/2/99/38 Convention: F/MAD/SAN/2/99/38/ 07

20 678 662 800 23 187 200 3 000 000 8 787 200 11 400 000 2 200 000 000 1 200 000 000 1 000 000 000 1 304 000 000

20 678 662 800 23 187 200 3 000 000 8 787 200 11 400 000 2 200 000 000 1 200 000 000 1 000 000 000 1 304 000 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
32 000 000 1 272 000 000 1 825 000 000 138 000 000 4 000 000 6 000 000 1 677 000 000 285 000 000 31 000 000 14 000 000 240 000 000 8 098 475 600 128 000 000 10 000 000 7 960 475 600 2 508 000 000 4 000 000 4 000 000 2 500 000 000 608 000 000 4 000 000 4 000 000 600 000 000 408 000 000 4 000 000 4 000 000 400 000 000 3 419 000 000 10 000 000 9 000 000 3 400 000 000 12 145 171 600

Crédit ouvert
32 000 000 1 272 000 000 1 825 000 000 138 000 000 4 000 000 6 000 000 1 677 000 000 285 000 000 31 000 000 14 000 000 240 000 000 8 098 475 600 128 000 000 10 000 000 7 960 475 600 2 508 000 000 4 000 000 4 000 000 2 500 000 000 608 000 000 4 000 000 4 000 000 600 000 000 408 000 000 4 000 000 4 000 000 400 000 000 3 419 000 000 10 000 000 9 000 000 3 400 000 000 3 435 289 200

30-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 70-103-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 2017 Frais de pré-exploitation 10-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 20-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 30-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 70-103-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 2131 Bâtiments administratifs 10-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 30-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 70-103-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 2133 Bâtiments de centre de soins de santé 10-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 30-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 70-103-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 2161 Matériels Techniques 20-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 30-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 70-103-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 2163 Matériels informatiques 20-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 30-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 70-103-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 2164 Matériel et mobilier de bureau 20-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 30-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 70-103-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 2172 Matériel automobile 20-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 30-001-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 70-103-001-BConvention: F/MAD/SAN/2/99/38/ F/MAD/SAN/2/99/38/07 07 5 00-71-0-026-1 00000 APPUI AUX DISTRICTS SANITAIRES 71-1-1-0-0 Effectuer des travaux de génie civil des CSB 00.06.10.60.34 Libellé réalisation Nouvelles communes dotées de CSB Date début 01/01/2005 2011 Formation 60-120-120-B-YH 111-01 60-205-206-D93,2077,1/950660902/ 60-205-207-FCIG19/09/03/PN.2001. 2012 Animation et Encadrement 60-120-120-B-YH 111-01 60-205-207-FCIG19/09/03/PN.2001. 2013 Assistance Technique 60-120-120-B-YH 111-01 60-205-207-FCIG19/09/03/PN.2001. 2015 Etudes et Recherches 30-001-001-FCIG19/09/03/PN.2001. 60-120-120-B-YH 111-01 60-205-207-FCIG19/09/03/PN.2001. 2017 Frais de pré-exploitation 10-001-001-B-YH 111-01 10-001-001-FCIG19/09/03/PN.2001. Date Fin 31/12/2007 Nombre

0,00

Convention: YH 111-01 Convention: 93,2077,1/950660902 / Convention: CIG19/09/03/PN.200 1. Convention: YH 111-01 Convention: CIG19/09/03/PN.200 1. Convention: YH 111-01 Convention: CIG19/09/03/PN.200 1. Convention: CIG19/09/03/PN.200 1. Convention: YH 111-01 Convention: CIG19/09/03/PN.200 1. Convention: YH 111-01 Convention: CIG19/09/03/PN.200 1.

12 145 171 600 463 133 800 34 213 800 8 420 000 420 500 000 528 617 000 58 617 000 470 000 000 466 291 200 16 291 200 450 000 000 746 098 800 21 000 000 117 298 800 607 800 000 1 349 508 400 21 120 000 156 600 000

3 435 289 200 174 324 600 11 404 600 2 420 000 160 500 000 200 639 000 19 539 000 181 100 000 159 430 400 5 430 400 154 000 000 139 099 600 6 000 000 39 099 600 94 000 000 429 382 800 7 040 000 46 600 000

20-001-001-FCIG19/09/03/PN.2001. 30-001-001-B-YH 111-01 30-001-001-D93,2077,1/950660902/ 30-001-001-FCIG19/09/03/PN.2001. 60-120-120-B-YH 111-01

Convention: CIG19/09/03/PN.200 1. Convention: YH 111-01 Convention: 93,2077,1/950660902 / Convention: CIG19/09/03/PN.200 1. Convention: YH 111-01

18 000 000 8 065 800 4 780 000 78 200 000 109 152 600

5 000 000 2 688 600 880 000 24 000 000 36 384 200

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
92 990 000 860 600 000 1 911 900 000 21 600 000 36 000 000 106 300 000 1 748 000 000 4 681 639 600 484 000 000 1 774 600 000 3 753 600 21 600 000 7 986 000 2 389 700 000 1 012 817 000 102 000 000 1 980 000 21 490 000 16 800 000 3 194 400 12 740 000 42 200 000 24 522 600 519 290 000 268 600 000 316 710 800 102 000 000 595 800 8 000 000 21 000 000 13 915 000 75 200 000 96 000 000 205 293 000 154 000 000 1 800 000 4 000 000 6 493 000 39 000 000 463 162 000 1 320 000 17 400 000 16 800 000 6 870 000 11 600 000 15 972 000 75 200 000 318 000 000 9 085 055 200

Crédit ouvert
22 990 000 283 800 000 659 900 000 6 600 000 11 000 000 36 300 000 606 000 000 1 128 813 200 154 000 000 274 600 000 1 251 200 6 600 000 2 662 000 689 700 000 283 719 000 33 000 000 660 000 6 490 000 5 500 000 1 064 800 3 740 000 13 200 000 8 174 200 169 290 000 42 600 000 93 053 600 33 000 000 198 600 0 6 000 000 6 655 000 24 200 000 23 000 000 65 593 000 44 000 000 600 000 4 000 000 3 993 000 13 000 000 101 334 000 440 000 4 400 000 5 500 000 1 870 000 11 600 000 5 324 000 24 200 000 48 000 000 1 200 330 000

60-205-206-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 60-205-207-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 2131 Bâtiments administratifs 30-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 30-001-001-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 60-205-206-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 60-205-207-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 2133 Bâtiments de centre de soins de santé 10-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 10-001-001-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 30-001-001-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 30-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 60-120-120-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 60-205-206-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 2161 Matériels Techniques 10-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 20-001-001-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 20-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 20-001-001-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 30-001-001-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 30-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 30-001-001-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 60-120-120-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 60-205-206-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 60-205-207-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 2163 Matériels informatiques 10-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 30-001-001-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 30-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 30-001-001-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 60-120-120-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 60-205-206-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 60-205-207-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 30-001-001-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 30-001-001-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 60-120-120-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 60-205-207-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 2172 Matériel automobile 20-001-001-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 20-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 20-001-001-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 30-001-001-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 30-001-001-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 60-120-120-B-YH 111-01 Convention: YH 111-01 60-205-206-DConvention: 93,2077,1/950660902 93,2077,1/950660902/ / 60-205-207-FConvention: CIG19/09/03/PN.200 CIG19/09/03/PN.2001. 1. 71-1-1-1 Couverture de la population des zones enclavées par stratégie mobile, augmentée Indicateurs de Résultats

71-1-1-1-0

% Couverture de la population des zones enclavées par stratégie mobile

Pourcentage

10,00

25,00

35,00
1 200 330 000

5 00-71-0-028-1 00000 EQUIPES SANITAIRES MOBILES 9 085 055 200 71-1-1-1-0 Mettre en place les 8 équipes sanitaires mobiles (ESM) restantes et renforcer les capacités d'intervention de l'ensemble des 22 équipes.

00.07.24.00.00 Libellé réalisation

Equipes sanitaires mobiles mises en place Date début 01/01/2005 Date Fin 31/12/2007

Nombre

0,00

2011

Formation

9 085 055 200 5 586 065 200

1 200 330 000 34 000 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
36 000 000 5 550 065 200 66 000 000 66 000 000 432 000 000 432 000 000 240 000 000 240 000 000 180 000 000 180 000 000 90 000 000 90 000 000 1 254 990 000 1 254 990 000 1 236 000 000 1 236 000 000 3 051 816 400

Crédit ouvert
12 000 000 22 000 000 22 000 000 22 000 000 144 000 000 144 000 000 80 000 000 80 000 000 60 000 000 60 000 000 30 000 000 30 000 000 418 330 000 418 330 000 412 000 000 412 000 000 232 377 800

10-001-001-B-BUDGET Convention: BUDGET 60-107-107-A-6024/MAG-8MAG033 Convention: 6024/MAG-8MAG033 2015 Etudes et Recherches 10-001-001-B-BUDGET Convention: BUDGET 2017 Frais de pré-exploitation 10-001-001-B-BUDGET Convention: BUDGET 2133 Bâtiments de centre de soins de santé 10-001-001-B-BUDGET Convention: BUDGET 2161 Matériels Techniques 10-001-001-B-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-B-BUDGET Convention: BUDGET 2167 Outillages 10-001-001-B-BUDGET Convention: BUDGET 2172 Matériel automobile 10-001-001-B-BUDGET Convention: BUDGET 71-1-1-2 Couverture des districts sanitaires en hôpitaux de référence de 1er niveau (CHD2), augmentée Indicateurs de Résultats

71-1-1-2-0 71-1-1-2-1

% des districts sanitaires disposant d'hôpital de référence de 1er niveau % des districts sanitaires disposant d'hôpital de référence de 1er niveau (CHD2) dans les normes

Pourcentage Pourcentage

47,00 10,00

57,00 21,00

67,00 31,00

5 00-71-0-024-1 00000 APPUI AU SYSTEME HOSPITALIER DE REFERENCE 71-1-1-2-4 Reorganiser le fonctionnement du CHD2 00.01.12.50.2A Libellé réalisation Nb de CHD2 ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin Nombre

3 051 816 400

232 377 800

0,00

fonctionnement des CHD2 réorganisé 01/01/2005 31/12/2007 2011 Formation 60-116-116-D-OMS/SHR Convention: OMS/SHR 2012 Animation et Encadrement 60-116-116-D-OMS/SHR Convention: OMS/SHR 2017 Frais de pré-exploitation 30-001-001-C-6024/MAG Convention: 6024/MAG 8MAG033 8MAG033 60-107-107-C-6024/MAG Convention: 6024/MAG 8MAG033 8MAG033 2161 Matériels Techniques 60-107-107-C-6024/MAG Convention: 6024/MAG 8MAG033 8MAG033 71-1-2 Améliorer la disponibilité et l'accessibilité des médicaments essentiels, des produits sanguins et autres produits de santé de qualité en faveur de la population Indicateurs d'Objectifs

3 051 816 400 114 688 800 114 688 800 114 688 800 114 688 800 1 328 489 200 12 600 000 1 315 889 200 1 493 949 600 1 493 949 600 494 800 000

232 377 800 38 229 600 38 229 600 38 229 600 38 229 600 15 918 600 3 000 000 12 918 600 140 000 000 140 000 000 44 000 000

71-1-2-0

71-1-2-1

71-1-2-2

Taux de disponibilité en médicaments traceurs dans les FS : chloroquine FAF cotrimoxazole paracétamol vit.A Proportion de solutés massifs livrés au niveau des PhaGdis et des pharmacies des hôpitaux par rapport à leurs commandes Proportion des Médicaments analysés par rapport à la liste nationale des médicaments essentiels

Pourcentage

95,00

96,00

97,00

Pourcentage

93,50

98,02

100,00

Pourcentage

11,00

15,00

19,00

71-1-2-4 Médicaments des pathologies dominantes analysés Indicateurs de Résultats

494 800 000

44 000 000

71-1-2-4-0
5 00-71-0-023-1 00000

Nbre de médicaments prioritaires analysés

Pourcentage

30,00

40,00
494 800 000

50,00
44 000 000

APPUI A LA POLITIQUE NATIONALE PHARMACEUTIQUE (EX CENTRALE D'ACHAT)

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-2-4-8 00.07.60.80.16 Libellé réalisation

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement

Crédit ouvert

Mettre en œuvre les Bonnes Pratiques en matière d'hygiène alimentaire Nombre de régions concernées par un atelier de formation sur la mise en œuvre des Bonnes Pratiques Date début Date Fin 31/12/2007 494 800 000 54 000 000 54 000 000 210 800 000 210 800 000 230 000 000 230 000 000 44 000 000 17 600 000 17 600 000 13 200 000 13 200 000 13 200 000 13 200 000 Nombre 0,00

HYGIENE ALIMENTAIRE AMELIOREE 01/01/2005 2017 Frais de pré-exploitation 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2133 Bâtiments de centre de soins de santé 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

71-2 Santé de la mère et de l'enfant
71-2-3 Promouvoir la maternité sans risque Indicateurs d'Objectifs

24 627 043 800
24 627 043 800

8 209 014 600
8 209 014 600

71-2-3-0 71-2-3-1 71-2-3-2
71-2-3-0

Taux de Consultation Prénatale intraformation sanitaire Pourcentage de naissances assistées par de personnel qualifié Proportion d'accouchement dans les formations sanitaires par rapport aux

Pourcentage Pourcentage Pourcentage

70,00 35,00 25,00

72,00 40,00 30,00
24 627 043 800

75,00 45,00 35,00
8 209 014 600

Prise en charge améliorée des femmes au cours de la grossesse et l'accouchement Indicateurs de Résultats

71-2-3-0-0

71-2-3-0-1

71-2-3-0-2
5 00-71-0-022-1 00000 71-2-3-0-0

Pourcentage de mères ayant reçu au moins deux doses de vaccin antitétanique pendant la grossesse. Pourcentage de femmes enceintes vues en CPN ayant reçu la dose requise de Fer Acide Folique Pourcentage de femmes référées pour complications au cours de la grossesse

Pourcentage

45,00

50,00

55,00

Pourcentage

45,00

50,00

55,00

Pourcentage

0,70

0,60
24 627 043 800

0,50
8 209 014 600

APPUI A LA POLITIQUE DE SURVIE DE LA MERE ET DE L'ENFANT (EX BIEN ETRE DE LA FAMILLE) Accroître la demande en service pour une matérnité sans risque nombre de formateurs formés Date début Date Fin Nombre

00.07.33.80.00 Libellé réalisation

0,00

POPULATION SENSIBILISEE SUR LA 01/01/2005 31/12/2007 MATERNITE SANS RISQUE 2011 Formation 10-001-001-B-OMS/DSF Convention: OMS/DSF 30-001-001-I-UNFPA/022-1 Convention: UNFPA/022-1 60-114-114-I-UNFPA/022-1 Convention: UNFPA/022-1 60-116-116-B-OMS/DSF Convention: OMS/DSF 60-120-120-A-UNICEF/022-1 Convention: UNICEF/022-1 60-204-204-H-687-0040/687-0050 Convention: 687-0040/687-0050 2012 Animation et Encadrement 10-001-001-B-OMS/DSF Convention: OMS/DSF 60-116-116-B-OMS/DSF Convention: OMS/DSF 60-120-120-A-UNICEF/022-1 Convention: UNICEF/022-1 60-204-204-H-687-0040/687-0050 Convention: 687-0040/687-0050 2013 Assistance Technique 10-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: UNICEF/022-1 10-001-001-B-OMS/DSF Convention: OMS/DSF 60-120-120-A-UNICEF/022-1 Convention: UNICEF/022-1 2015 Etudes et Recherches 10-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: UNICEF/022-1 10-001-001-B-OMS/DSF Convention: OMS/DSF 60-116-116-B-OMS/DSF Convention: OMS/DSF 60-120-120-A-UNICEF/022-1 Convention: UNICEF/022-1 60-204-204-H-687-0040/687-0050 Convention: 687-0040/687-0050 2017 Frais de pré-exploitation 10-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: UNICEF/022-1

24 627 043 800 1 197 454 800 1 800 000 6 000 000 584 250 000 163 680 000 219 304 800 222 420 000 409 290 000 3 000 000 117 960 000 71 190 000 217 140 000 525 558 600 18 000 000 3 000 000 504 558 600 680 904 000 25 200 000 6 000 000 118 800 000 35 904 000 495 000 000 7 364 923 800 430 200 000

8 209 014 600 399 151 600 600 000 2 000 000 194 750 000 54 560 000 73 101 600 74 140 000 136 430 000 1 000 000 39 320 000 23 730 000 72 380 000 175 186 200 6 000 000 1 000 000 168 186 200 226 968 000 8 400 000 2 000 000 39 600 000 11 968 000 165 000 000 2 454 974 600 143 400 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-B-OMS/DSF Convention: 10-001-001-H-687-0040/687-0050 Convention: 30-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: 30-001-001-B-OMS/DSF Convention: 30-001-001-H-687-0040/687-0050 Convention: 60-116-116-B-OMS/DSF Convention: 60-120-120-A-UNICEF/022-1 Convention: 60-204-204-H-687-0040/687-0050 Convention: 2133 Bâtiments de centre de soins de santé 10-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: 10-001-001-B-OMS/DSF Convention: 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: 10-001-001-B-OMS/DSF Convention: 10-001-001-H-687-0040/687-0050 Convention: 20-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: 20-001-001-B-OMS/DSF Convention: 20-001-001-H-687-0040/687-0050 Convention: 20-001-001-I-UNFPA/022-1 Convention: 30-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: 30-001-001-B-OMS/DSF Convention: 30-001-001-H-687-0040/687-0050 Convention: 30-001-001-I-UNFPA/022-1 Convention: 60-114-114-I-UNFPA/022-1 Convention: 60-116-116-B-OMS/DSF Convention: 60-120-120-A-UNICEF/022-1 Convention: 60-204-204-H-687-0040/687-0050 Convention: 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: 10-001-001-B-OMS/DSF Convention: 2167 Outillages 10-001-001-B-OMS/DSF Convention: 2172 Matériel automobile 20-001-001-A-UNICEF/022-1 Convention: 60-120-120-A-UNICEF/022-1 Convention:

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
9 000 000 3 300 000 27 840 000 451 800 6 000 000 144 000 000 3 119 112 000 3 625 020 000 58 500 000 54 000 000 4 500 000 11 373 612 600 18 000 000 3 000 000 46 200 000 600 000 2 400 000 3 000 000 12 000 000 248 400 000 600 000 12 000 000 24 000 000 600 000 000 610 560 000 6 090 252 600 3 702 600 000 13 800 000 12 000 000 1 800 000 1 200 000 1 200 000 3 001 800 000 1 800 000 3 000 000 000

Crédit ouvert
3 000 000 1 100 000 9 280 000 150 600 2 000 000 48 000 000 1 039 704 000 1 208 340 000 19 500 000 18 000 000 1 500 000 3 791 204 200 6 000 000 1 000 000 15 400 000 200 000 800 000 1 000 000 4 000 000 82 800 000 200 000 4 000 000 8 000 000 200 000 000 203 520 000 2 030 084 200 1 234 200 000 4 600 000 4 000 000 600 000 400 000 400 000 1 000 600 000 600 000 1 000 000 000

OMS/DSF 687-0040/687-0050 UNICEF/022-1 OMS/DSF 687-0040/687-0050 OMS/DSF UNICEF/022-1 687-0040/687-0050 UNICEF/022-1 OMS/DSF UNICEF/022-1 OMS/DSF 687-0040/687-0050 UNICEF/022-1 OMS/DSF 687-0040/687-0050 UNFPA/022-1 UNICEF/022-1 OMS/DSF 687-0040/687-0050 UNFPA/022-1 UNFPA/022-1 OMS/DSF UNICEF/022-1 687-0040/687-0050 UNICEF/022-1 OMS/DSF OMS/DSF UNICEF/022-1 UNICEF/022-1

71-4 Lutte contre les maladies transmissibles
71-4-0 Eliminer la Lèpre et la Filariose Lymphatique Indicateurs d'Objectifs

4 806 649 200
1 818 345 600

1 575 946 800
579 845 600

71-4-0-0 71-4-0-1

Prévalence de la lèpre < 1/10 000 Hab Prévalence de la filariose Lymphatique < à 0,1%

Nombre Pourcentage

2,00 19,00

0,90 9,00
1 818 345 600

0,50 4,50
579 845 600

71-4-0-0 Prise en charge des cas améliorée Indicateurs de Résultats

71-4-0-0-0
5 00-71-0-025-1 00000

Traitement de masse appliquée dans les 100 SSD endémiques

Pourcentage

65,00

100,00
1 818 345 600

100,00
579 845 600

71-4-0-0-5

APPUI AUX PROGRAMMES DE LUTTE CONTRE LES MALADIES TRANSMISSIBLES ET NON TRANSMISSIBLES Améliorer la prise en charge des cas de lèpre Nombre de village ayant réalisé les activités de mobilisation sociale et de dépistage actif Date début Date Fin Nombre

00.07.24.80.02 Libellé réalisation

0,00

Prise en charge des cas de lèpre améliorée 01/01/2005 31/12/2007 2011 Formation 30-001-001-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 60-303-303-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 2012 Animation et Encadrement 30-001-001-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 60-303-303-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 2015 Etudes et Recherches 60-303-303-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001

1 818 345 600 318 966 200 3 300 000 315 666 200 112 186 400 3 300 000 108 886 400 274 061 800 274 061 800

579 845 600 101 666 200 1 000 000 100 666 200 36 886 400 1 000 000 35 886 400 89 061 800 89 061 800

Page 8 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
2017 Frais de pré-exploitation 20-001-001-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 30-001-001-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 60-303-303-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 2161 Matériels Techniques 20-001-001-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 30-001-001-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 60-303-303-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 2172 Matériel automobile 20-001-001-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 60-303-303-C-AFRF/001 Convention: AFRF/001 71-4-1 Maîtriser les maladies endémo-épidémiques Indicateurs d'Objectifs

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
246 528 800 2 900 000 5 400 000 238 228 800 228 054 800 26 600 000 9 000 000 192 454 800 638 547 600 162 720 000 475 827 600 1 992 255 600

Crédit ouvert
77 628 800 800 000 1 600 000 75 228 800 74 054 800 8 600 000 2 000 000 63 454 800 200 547 600 54 720 000 145 827 600 664 085 200

71-4-1-0
71-4-1-1

Durée des flambées épidémiques

Jours

60,00

55,00
1 992 255 600

50,00
664 085 200

Circulation des bacilles tuberculeux au sein de la population diminuée Indicateurs de Résultats

71-4-1-1-0 71-4-1-1-1
5 00-71-0-025-1 00000

Taux de guérison tuberculeux bacillifères Taux de perdue de vue

Pourcentage Pourcentage

75,00 16,00

78,00 15,00
1 992 255 600

81,00 13,00
664 085 200

71-4-1-1-1

APPUI AUX PROGRAMMES DE LUTTE CONTRE LES MALADIES TRANSMISSIBLES ET NON TRANSMISSIBLES Superviser les 6 DPSPF et les SSD à risque Nombre de supervisions effectuées Date début Date Fin Nombre

00.07.60.90.11 Libellé réalisation

0,00

SUPERVISION REALISEE 01/01/2005 31/12/2007 2011 Formation 10-001-001-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 60-120-120-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 2012 Animation et Encadrement 10-001-001-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 2015 Etudes et Recherches 10-001-001-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 60-120-120-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 2017 Frais de pré-exploitation 10-001-001-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 20-001-001-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 30-001-001-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 60-120-120-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 2133 Bâtiments de centre de soins de santé 10-001-001-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 2161 Matériels Techniques 10-001-001-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 60-120-120-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 2163 Matériels informatiques 10-001-001-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 2167 Outillages 60-120-120-G-UNICEF/ DLMT Convention: UNICEF/ DLMT 71-4-2 Renforcer la lutte contre les IST/SIDA Indicateurs d'Objectifs

1 992 255 600 366 000 000 6 000 000 360 000 000 6 000 000 6 000 000 372 000 000 12 000 000 360 000 000 144 000 000 30 000 000 6 000 000 48 000 000 60 000 000 18 000 000 18 000 000 678 457 200 18 000 000 660 457 200 12 000 000 12 000 000 395 798 400 395 798 400 996 048 000

664 085 200 122 000 000 2 000 000 120 000 000 2 000 000 2 000 000 124 000 000 4 000 000 120 000 000 48 000 000 10 000 000 2 000 000 16 000 000 20 000 000 6 000 000 6 000 000 226 152 400 6 000 000 220 152 400 4 000 000 4 000 000 131 932 800 131 932 800 332 016 000

71-4-2-0 71-4-2-1

Séroprévalence de la syphilis chez les femmes enceintes Séroprévalence du VIH chez les femmes enceintes

Pourcentage Pourcentage

7,50 1,10

5,50 1,10
996 048 000

4,00 1,10
332 016 000

71-4-2-1 Centres de référence mis en place et doté de médicaments Indicateurs de Résultats

71-4-2-1-0 71-4-2-1-1

Disponibilité de médicaments Centres de référence des PVVIH mis en place

Pourcentage Nombre

100,00 6,00

100,00 12,00

100,00 18,00

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
5 00-71-0-025-1 00000

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
996 048 000

Crédit ouvert
332 016 000

71-4-2-1-0

APPUI AUX PROGRAMMES DE LUTTE CONTRE LES MALADIES TRANSMISSIBLES ET NON TRANSMISSIBLES collaborer avec les ESM pour les cas épidémiques des IST et du VIH Proportion d'agents des CDT formés Date début Date Fin Nombre

00.09.50.10.DF Libellé réalisation

0,00

LUTTE CONTRE LES IST/SIDA AMELIOREE 01/01/2005 31/12/2007 2011 Formation 30-001-001-L-FNUAP/114-L Convention: FNUAP/114-L 60-114-114-L-FNUAP/114-L Convention: FNUAP/114-L 2161 Matériels Techniques 20-001-001-L-FNUAP/114-L Convention: FNUAP/114-L 30-001-001-L-FNUAP/114-L Convention: FNUAP/114-L 60-114-114-L-FNUAP/114-L Convention: FNUAP/114-L

996 048 000 360 048 000 6 000 000 354 048 000 636 000 000 12 000 000 24 000 000 600 000 000

332 016 000 120 016 000 2 000 000 118 016 000 212 000 000 4 000 000 8 000 000 200 000 000

0-71-0- Ordonnateur Délégué 000 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-110

10101.100

10101.007

17 011 000 000 17 011 000 000
17 011 000 000

4 000 000 000 4 000 000 000
4 000 000 000

71-1-1-0

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
17 011 000 000

70,00
4 000 000 000

71-1-1-0 Couverture de la population par stratégie fixe augmentée Indicateurs de Résultats

71-1-1-0-0

71-1-1-0-1

% population habitant à moins de 5km (ou à une heure de marche) d'une formation sanitaire % des fokontany situés entre 5 et 10 km d'une FS pourvus en agents de santé communautaires opérationnels

Pourcentage

63,00

65,00

67,00

Pourcentage

10,00

25,00

35,00

5 00-71-0-030-1 00000 71-1-1-0-0

REHABILITATION,CONSTRUCTION,EQUIPEMENT DES INFRASTRUCTURES Effectuer des travaux de génie civil des CSB Nouvelles communes dotées de CSB Date début Date Fin Nombre

17 011 000 000

4 000 000 000

00.06.10.60.34 Libellé réalisation

0,00

CSB réhabilités 01/01/2005 31/12/2007 2011 Formation 10-001-001-A-REHAB/SILO Convention: REHAB/SILO 2017 Frais de pré-exploitation 10-001-001-A-REHAB/SILO Convention: REHAB/SILO 2133 Bâtiments de centre de soins de santé 10-001-001-A-REHAB/SILO Convention: REHAB/SILO 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-REHAB/SILO Convention: REHAB/SILO 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-REHAB/SILO Convention: REHAB/SILO 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-REHAB/SILO Convention: REHAB/SILO

17 011 000 000 8 000 000 8 000 000 383 000 000 383 000 000 10 880 000 000 10 880 000 000 5 100 000 000 5 100 000 000 190 000 000 190 000 000 450 000 000 450 000 000

4 000 000 000 4 000 000 4 000 000 226 000 000 226 000 000 1 880 000 000 1 880 000 000 1 600 000 000 1 600 000 000 150 000 000 150 000 000 140 000 000 140 000 000

1-21-S- Ordonnateur Secondaire Central Solde et 000 Pensions 71-0 Organisation et Administration

00-23-0-230

10101.100

10101.017

62 436 509 655 62 436 509 655
62 220 087 536

17 235 190 551 17 235 190 551
17 187 258 135

71-0-2 Améliorer l'affectation et l'utilisation du budget du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-0-2-0

Adéquation des besoins et des crédits affectés au niveau de chaque programme

Pourcentage

60,00

75,00
62 220 087 536

90,00
17 187 258 135

71-0-2-0 Programmation du budget du secteur améliorée Indicateurs de Résultats

71-0-2-0-0 71-0-2-0-1 71-0-2-0-2

Document de besoins réels consolidés disponible Document des prix du marché local à tous les niveaux disponible Document d'évaluation financière des besoins disponible

Nombre Nombre Nombre

1,00 1,00 1,00

1,00 1,00 1,00

1,00 1,00 1,00

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
2 00-71-0-110-0 00000 71-0-2-0-2

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
62 220 087 536

Crédit ouvert
17 187 258 135

DIRECTION DES AFF. ADMINISTRATIVES & FINANCIERES ( DAAF ) Allouer les ressources financières jusqu'aux communes Proportion des communes disposant de lignes de crédit par SSD Date début Date Fin Nombre

00.01.12.80.14 Libellé réalisation

0,00

6011 Personnel permanent 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6052 Cotisations caisse de retraites civiles et militaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-5 Lutter contre la corruption, assurer la transparence Indicateurs d'Objectifs

62 220 087 536 60 033 335 330 51 434 374 530 8 598 960 800 2 186 752 206 2 186 752 206 216 422 119

17 187 258 135 16 749 907 694 8 150 946 894 8 598 960 800 437 350 441 437 350 441 47 932 416

71-0-5-0

Nombre de Services Administratifs et de formations sanitaires labellisés

Nombre

0,00

10,00
216 422 119

25,00
47 932 416

71-0-5-2 Risques de corruption réduits Indicateurs de Résultats

71-0-5-2-0 71-0-5-2-1

Tarifs des prestations et médicaments publiés, régulièrement mis à jour Rapport de consultant sur l'amélioration du système de délivrance des AMM réalisé Critères d'attribution de bourses détude revus et appliqués Système de collecte et de recoupement des contestations sur les concours professionnels des Médecins, paramédicaux et autres agents : mis sur pied Supports de formation en enseignement juridique et civique produits et diffusés pour la formation initiale et recyclage Formation effectivement dispensée et évaluée Règlements relatifs à la discipline publiés et diffusés Textes réglementaires précis et clairs réglementant la profession de médecins libres et de médecins hospitaliers médecins hospitaliers Système de contrôle de l'utilisation des médicaments à titre non commercial Formation dispensée en capacité organisationnelle

Pourcentage Unité

70,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-2 71-0-5-2-3

Pourcentage Nombre

50,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-4

Nombre

1,00

2,00

0,00

71-0-5-2-5 71-0-5-2-6 71-0-5-2-7

Nombre Oui Oui

0,00 1,00 1,00

6,00 0,00 0,00

10,00 0,00 0,00

71-0-5-2-8 71-0-5-2-9
2 00-71-0-110-0 00000 71-0-5-2-2

Pourcentage Nombre

50,00 6,00

100,00 30,00
216 422 119

0,00 111,00
47 932 416

DIRECTION DES AFF. ADMINISTRATIVES & FINANCIERES ( DAAF ) Equiper les CSB en milieu rural et isolé en ressources humaines et matérielles Nombre de CSB en milieu rural et isolé pourvu de personnel adéquat Date début Date Fin Nombre

00.01.31.10.15 Libellé réalisation

0,00

6011 Personnel permanent 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6052 Cotisations caisse de retraites civiles et militaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

216 422 119 181 562 180 181 562 180 34 859 939 34 859 939

47 932 416 36 312 436 36 312 436 11 619 980 11 619 980

1-21-S- Ordonnateur Secondaire Faritany 010 Antananarivo Solde 71-0 Organisation et Administration

00-23-1-210

10101.100

10101.100

8 981 926 782 8 981 926 782
8 981 926 782

5 478 126 806 5 478 126 806
5 478 126 806

71-0-5 Lutter contre la corruption, assurer la transparence Indicateurs d'Objectifs

71-0-5-0

Nombre de Services Administratifs et de formations sanitaires labellisés

Nombre

0,00

10,00

25,00

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-5-2 Risques de corruption réduits Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
8 981 926 782

Crédit ouvert
5 478 126 806

71-0-5-2-0 71-0-5-2-1

Tarifs des prestations et médicaments publiés, régulièrement mis à jour Rapport de consultant sur l'amélioration du système de délivrance des AMM réalisé Critères d'attribution de bourses détude revus et appliqués Système de collecte et de recoupement des contestations sur les concours professionnels des Médecins, paramédicaux et autres agents : mis sur pied Supports de formation en enseignement juridique et civique produits et diffusés pour la formation initiale et recyclage Formation effectivement dispensée et évaluée Règlements relatifs à la discipline publiés et diffusés Textes réglementaires précis et clairs réglementant la profession de médecins libres et de médecins hospitaliers médecins hospitaliers Système de contrôle de l'utilisation des médicaments à titre non commercial Formation dispensée en capacité organisationnelle

Pourcentage Unité

70,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-2 71-0-5-2-3

Pourcentage Nombre

50,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-4

Nombre

1,00

2,00

0,00

71-0-5-2-5 71-0-5-2-6 71-0-5-2-7

Nombre Oui Oui

0,00 1,00 1,00

6,00 0,00 0,00

10,00 0,00 0,00

71-0-5-2-8 71-0-5-2-9
2 00-71-1-010-0 10101 71-0-5-2-2

Pourcentage Nombre

50,00 6,00

100,00 30,00
8 981 926 782

0,00 111,00
5 478 126 806

DIRECTION PROVINCIALE DE LA SANTE & DU PLANNING FAMILIAL /ANTANANARIVO Equiper les CSB en milieu rural et isolé en ressources humaines et matérielles Nombre de CSB en milieu rural et isolé pourvu de personnel adéquat Date début Date Fin Nombre

00.01.31.10.15 Libellé réalisation

0,00

6011 Personnel permanent 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6052 Cotisations caisse de retraites civiles et militaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

8 981 926 782 8 160 121 655 8 160 121 655 821 805 127 821 805 127

5 478 126 806 5 313 765 781 5 313 765 781 164 361 025 164 361 025

1-21-S- Ordonnateur Secondaire Faritany 020 Antsiranana Solde 71-0 Organisation et Administration

00-23-1-220

20101.100

20101.100

4 617 433 631 4 617 433 631
4 617 433 631

2 029 864 343 2 029 864 343
2 029 864 343

71-0-5 Lutter contre la corruption, assurer la transparence Indicateurs d'Objectifs

71-0-5-0

Nombre de Services Administratifs et de formations sanitaires labellisés

Nombre

0,00

10,00

25,00

Page 12 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-5-2 Risques de corruption réduits Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
4 617 433 631

Crédit ouvert
2 029 864 343

71-0-5-2-0 71-0-5-2-1

Tarifs des prestations et médicaments publiés, régulièrement mis à jour Rapport de consultant sur l'amélioration du système de délivrance des AMM réalisé Critères d'attribution de bourses détude revus et appliqués Système de collecte et de recoupement des contestations sur les concours professionnels des Médecins, paramédicaux et autres agents : mis sur pied Supports de formation en enseignement juridique et civique produits et diffusés pour la formation initiale et recyclage Formation effectivement dispensée et évaluée Règlements relatifs à la discipline publiés et diffusés Textes réglementaires précis et clairs réglementant la profession de médecins libres et de médecins hospitaliers médecins hospitaliers Système de contrôle de l'utilisation des médicaments à titre non commercial Formation dispensée en capacité organisationnelle

Pourcentage Unité

70,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-2 71-0-5-2-3

Pourcentage Nombre

50,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-4

Nombre

1,00

2,00

0,00

71-0-5-2-5 71-0-5-2-6 71-0-5-2-7

Nombre Oui Oui

0,00 1,00 1,00

6,00 0,00 0,00

10,00 0,00 0,00

71-0-5-2-8 71-0-5-2-9
2 00-71-1-020-0 20101 71-0-5-2-2

Pourcentage Nombre

50,00 6,00

100,00 30,00
4 617 433 631

0,00 111,00
2 029 864 343

DIRECTION PROVINCIALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL/ ANTSIRANANA Equiper les CSB en milieu rural et isolé en ressources humaines et matérielles Nombre de CSB en milieu rural et isolé pourvu de personnel adéquat Date début Date Fin Nombre

00.01.31.10.15 Libellé réalisation

0,00

6011 Personnel permanent 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6052 Cotisations caisse de retraites civiles et militaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

4 617 433 631 3 946 911 614 3 946 911 614 670 522 017 670 522 017

2 029 864 343 1 895 759 940 1 895 759 940 134 104 403 134 104 403

1-21-S- Ordonnateur Secondaire Faritany 030 Fianarantsoa Solde 71-0 Organisation et Administration

00-23-1-230

30101.100

30101.100

7 689 220 890 7 689 220 890
7 689 220 890

4 238 783 316 4 238 783 316
4 238 783 316

71-0-5 Lutter contre la corruption, assurer la transparence Indicateurs d'Objectifs

71-0-5-0

Nombre de Services Administratifs et de formations sanitaires labellisés

Nombre

0,00

10,00

25,00

Page 13 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-5-2 Risques de corruption réduits Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
7 689 220 890

Crédit ouvert
4 238 783 316

71-0-5-2-0 71-0-5-2-1

Tarifs des prestations et médicaments publiés, régulièrement mis à jour Rapport de consultant sur l'amélioration du système de délivrance des AMM réalisé Critères d'attribution de bourses détude revus et appliqués Système de collecte et de recoupement des contestations sur les concours professionnels des Médecins, paramédicaux et autres agents : mis sur pied Supports de formation en enseignement juridique et civique produits et diffusés pour la formation initiale et recyclage Formation effectivement dispensée et évaluée Règlements relatifs à la discipline publiés et diffusés Textes réglementaires précis et clairs réglementant la profession de médecins libres et de médecins hospitaliers médecins hospitaliers Système de contrôle de l'utilisation des médicaments à titre non commercial Formation dispensée en capacité organisationnelle

Pourcentage Unité

70,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-2 71-0-5-2-3

Pourcentage Nombre

50,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-4

Nombre

1,00

2,00

0,00

71-0-5-2-5 71-0-5-2-6 71-0-5-2-7

Nombre Oui Oui

0,00 1,00 1,00

6,00 0,00 0,00

10,00 0,00 0,00

71-0-5-2-8 71-0-5-2-9
2 00-71-1-030-0 30101 71-0-5-2-2

Pourcentage Nombre

50,00 6,00

100,00 30,00
7 689 220 890

0,00 111,00
4 238 783 316

DIRECTION PROVINCIALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL FIANARANTSOA Equiper les CSB en milieu rural et isolé en ressources humaines et matérielles Nombre de CSB en milieu rural et isolé pourvu de personnel adéquat Date début Date Fin Nombre

00.01.31.10.15 Libellé réalisation

0,00

6011 Personnel permanent 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6052 Cotisations caisse de retraites civiles et militaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

7 689 220 890 6 377 879 522 6 377 879 522 1 311 341 368 1 311 341 368

4 238 783 316 3 976 515 042 3 976 515 042 262 268 274 262 268 274

1-21-S- Ordonnateur Secondaire Faritany Mahajanga 040 Solde 71-0 Organisation et Administration

00-23-1-240

40101.100

40101.100

6 265 466 676 6 265 466 676
6 265 466 676

2 742 249 189 2 742 249 189
2 742 249 189

71-0-5 Lutter contre la corruption, assurer la transparence Indicateurs d'Objectifs

71-0-5-0

Nombre de Services Administratifs et de formations sanitaires labellisés

Nombre

0,00

10,00

25,00

Page 14 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-5-2 Risques de corruption réduits Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
6 265 466 676

Crédit ouvert
2 742 249 189

71-0-5-2-0 71-0-5-2-1

Tarifs des prestations et médicaments publiés, régulièrement mis à jour Rapport de consultant sur l'amélioration du système de délivrance des AMM réalisé Critères d'attribution de bourses détude revus et appliqués Système de collecte et de recoupement des contestations sur les concours professionnels des Médecins, paramédicaux et autres agents : mis sur pied Supports de formation en enseignement juridique et civique produits et diffusés pour la formation initiale et recyclage Formation effectivement dispensée et évaluée Règlements relatifs à la discipline publiés et diffusés Textes réglementaires précis et clairs réglementant la profession de médecins libres et de médecins hospitaliers médecins hospitaliers Système de contrôle de l'utilisation des médicaments à titre non commercial Formation dispensée en capacité organisationnelle

Pourcentage Unité

70,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-2 71-0-5-2-3

Pourcentage Nombre

50,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-4

Nombre

1,00

2,00

0,00

71-0-5-2-5 71-0-5-2-6 71-0-5-2-7

Nombre Oui Oui

0,00 1,00 1,00

6,00 0,00 0,00

10,00 0,00 0,00

71-0-5-2-8 71-0-5-2-9
2 00-71-1-040-0 40101 71-0-5-2-2

Pourcentage Nombre

50,00 6,00

100,00 30,00
6 265 466 676

0,00 111,00
2 742 249 189

DIRECTION PROVINCIALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL/ MAHAJANGA Equiper les CSB en milieu rural et isolé en ressources humaines et matérielles Nombre de CSB en milieu rural et isolé pourvu de personnel adéquat Date début Date Fin Nombre

00.01.31.10.15 Libellé réalisation

0,00

6011 Personnel permanent 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6052 Cotisations caisse de retraites civiles et militaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

6 265 466 676 5 512 691 325 5 512 691 325 752 775 351 752 775 351

2 742 249 189 2 591 694 119 2 591 694 119 150 555 070 150 555 070

1-21-S- Ordonnateur Secondaire Faritany Toamasina 050 Solde 71-0 Organisation et Administration

00-23-1-250

50101.100

50101.100

14 699 180 063 14 699 180 063
14 699 180 063

3 600 541 813 3 600 541 813
3 600 541 813

71-0-5 Lutter contre la corruption, assurer la transparence Indicateurs d'Objectifs

71-0-5-0

Nombre de Services Administratifs et de formations sanitaires labellisés

Nombre

0,00

10,00

25,00

Page 15 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-5-2 Risques de corruption réduits Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
14 699 180 063

Crédit ouvert
3 600 541 813

71-0-5-2-0 71-0-5-2-1

Tarifs des prestations et médicaments publiés, régulièrement mis à jour Rapport de consultant sur l'amélioration du système de délivrance des AMM réalisé Critères d'attribution de bourses détude revus et appliqués Système de collecte et de recoupement des contestations sur les concours professionnels des Médecins, paramédicaux et autres agents : mis sur pied Supports de formation en enseignement juridique et civique produits et diffusés pour la formation initiale et recyclage Formation effectivement dispensée et évaluée Règlements relatifs à la discipline publiés et diffusés Textes réglementaires précis et clairs réglementant la profession de médecins libres et de médecins hospitaliers médecins hospitaliers Système de contrôle de l'utilisation des médicaments à titre non commercial Formation dispensée en capacité organisationnelle

Pourcentage Unité

70,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-2 71-0-5-2-3

Pourcentage Nombre

50,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-4

Nombre

1,00

2,00

0,00

71-0-5-2-5 71-0-5-2-6 71-0-5-2-7

Nombre Oui Oui

0,00 1,00 1,00

6,00 0,00 0,00

10,00 0,00 0,00

71-0-5-2-8 71-0-5-2-9
2 00-71-1-050-0 50101 71-0-5-2-2

Pourcentage Nombre

50,00 6,00

100,00 30,00
14 699 180 063

0,00 111,00
3 600 541 813

DIRECTION PROVINCIALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL/ TOAMASINA Equiper les CSB en milieu rural et isolé en ressources humaines et matérielles Nombre de CSB en milieu rural et isolé pourvu de personnel adéquat Date début Date Fin Nombre

00.01.31.10.15 Libellé réalisation

0,00

6011 Personnel permanent 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6052 Cotisations caisse de retraites civiles et militaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

14 699 180 063 11 822 027 775 11 822 027 775 2 877 152 288 2 877 152 288

3 600 541 813 3 025 111 355 3 025 111 355 575 430 458 575 430 458

1-21-S- Ordonnateur Secondaire Faritany Toliara 060 Solde 71-0 Organisation et Administration

00-23-1-260

60101.100

60101.100

11 649 062 303 11 649 062 303
11 649 062 303

3 454 843 982 3 454 843 982
3 454 843 982

71-0-5 Lutter contre la corruption, assurer la transparence Indicateurs d'Objectifs

71-0-5-0

Nombre de Services Administratifs et de formations sanitaires labellisés

Nombre

0,00

10,00

25,00

Page 16 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-5-2 Risques de corruption réduits Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
11 649 062 303

Crédit ouvert
3 454 843 982

71-0-5-2-0 71-0-5-2-1

Tarifs des prestations et médicaments publiés, régulièrement mis à jour Rapport de consultant sur l'amélioration du système de délivrance des AMM réalisé Critères d'attribution de bourses détude revus et appliqués Système de collecte et de recoupement des contestations sur les concours professionnels des Médecins, paramédicaux et autres agents : mis sur pied Supports de formation en enseignement juridique et civique produits et diffusés pour la formation initiale et recyclage Formation effectivement dispensée et évaluée Règlements relatifs à la discipline publiés et diffusés Textes réglementaires précis et clairs réglementant la profession de médecins libres et de médecins hospitaliers médecins hospitaliers Système de contrôle de l'utilisation des médicaments à titre non commercial Formation dispensée en capacité organisationnelle

Pourcentage Unité

70,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-2 71-0-5-2-3

Pourcentage Nombre

50,00 1,00

100,00 0,00

100,00 0,00

71-0-5-2-4

Nombre

1,00

2,00

0,00

71-0-5-2-5 71-0-5-2-6 71-0-5-2-7

Nombre Oui Oui

0,00 1,00 1,00

6,00 0,00 0,00

10,00 0,00 0,00

71-0-5-2-8 71-0-5-2-9
2 00-71-1-060-0 60101 71-0-5-2-2

Pourcentage Nombre

50,00 6,00

100,00 30,00
11 649 062 303

0,00 111,00
3 454 843 982

DIRECTION PROVINCIALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL / TOLIARA Equiper les CSB en milieu rural et isolé en ressources humaines et matérielles Nombre de CSB en milieu rural et isolé pourvu de personnel adéquat Date début Date Fin Nombre

00.01.31.10.15 Libellé réalisation

0,00

6011 Personnel permanent 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6052 Cotisations caisse de retraites civiles et militaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

11 649 062 303 9 500 399 169 9 500 399 169 2 148 663 134 2 148 663 134

3 454 843 982 3 025 111 355 3 025 111 355 429 732 627 429 732 627

1-71-0- Ordonnateur Secondaire P O 000 71-0 Organisation et Administration

00-71-0-100

10101.100

10101.007

1 239 054 172 1 239 054 172
118 689 489

417 722 494 417 722 494
22 238 544

71-0-1 Améliorer l'administration et la gestion du cadre juridique et patrimonial Indicateurs d'Objectifs

71-0-1-0 71-0-1-1

Cadre juridique mis à jour Proportion de propriété foncière transférée au nom du Ministère

Pourcentage Pourcentage

15,00 13,07

25,00 25,00
61 029 495

65,00 60,00
7 616 994

71-0-1-0 Textes législatifs réactualisés Indicateurs de Résultats

71-0-1-0-0 71-0-1-0-1

Banque des données juridiques disponibles Nombre Textes législatifs réactualisés disponibles Pourcentage

1,00 15,00

6,00 25,00
61 029 495

22,00 50,00
7 616 994

3 00-71-0-113-0 00000 SCE DE LA LEGISLATION ET DU PATRIMOINE ( SLP ) 71-0-1-0-0 Rendre fonctionnel la banque des données juridiques du secteur santé 00.01.33.70.4C Libellé réalisation Materiel informatique complet acquis Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

0,00

banques de données disponibles 01/01/2005 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

20 301 796 12 000 000 12 000 000 1 247 616 1 247 616 6 700 000 6 700 000

4 567 372 4 000 000 4 000 000 355 872 355 872 180 000 180 000

Page 17 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-1-0-1 Identifier et réactualiser les textes législatifs 00.01.32.50.0D Libellé réalisation Textes obsolètes identifiés Date début Date Fin 31/12/2007 4 558 384 4 379 518 4 379 518 178 866 178 866 1 381 722 1 322 100 1 322 100 59 622 59 622 Pourcentage

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
354 180 354 180

Crédit ouvert
31 500 31 500

0,00

Textes obsolètes réactualisés 01/01/2005 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-1-0-1 Identifier et réactualiser les textes législatifs 00.01.32.50.12 Libellé réalisation Textes obsolètes réactualisés Date début

Pourcentage Date Fin 36 169 315 24 865 135 24 865 135 10 950 000 10 950 000 354 180 354 180 57 659 994

1 630 724,00

textes législatifs réactualisés 01/01/2005 31/12/2007 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-1-1 Gestion des affaires patrimoniales améliorée Indicateurs de Résultats

1 667 900 1 386 400 1 386 400 250 000 250 000 31 500 31 500 14 621 550

71-0-1-1-0

Pourcentage des affaires législatives et patrimoniales traitées par les responsables régionaux

Pourcentage

15,00

25,00

65,00

3 00-71-0-113-0 00000 SCE DE LA LEGISLATION ET DU PATRIMOINE ( SLP ) 71-0-1-1-0 XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX 00.01.32.50.17 Libellé réalisation Propriètés transférées par Arrêtés au nom du MINSANPF Date début Date Fin Pourcentage

57 659 994

14 621 550

0,00

Gestion des affaires patrimoniales 01/01/2005 31/12/2007 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-2 Améliorer l'affectation et l'utilisation du budget du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

57 659 994 13 524 854 13 524 854 5 950 000 5 950 000 416 940 416 940 27 000 000 27 000 000 10 093 200 10 093 200 675 000 675 000 25 398 000

14 621 550 1 759 650 1 759 650 250 000 250 000 22 500 22 500 9 000 000 9 000 000 3 364 400 3 364 400 225 000 225 000 25 398 000

71-0-2-0

Adéquation des besoins et des crédits affectés au niveau de chaque programme

Pourcentage

60,00

75,00

90,00

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-2-1

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
25 398 000

Crédit ouvert
25 398 000

Gestion de l'ensemble des ressources financières du secteur améliorée Indicateurs de Résultats

71-0-2-1-0 71-0-2-1-1 71-0-2-1-2

71-0-2-1-3 71-0-2-1-4 71-0-2-1-5
3 00-71-0-016-0 00000 71-0-2-1-6

Récapitulation des plans de passation de marché disponible Agents de la DAAF formés en passation de marché Récapitulation des plans de répartition du budget au niveau périphérique (CSB, SSD, CHD1) disponible Taux de consommation financière Rapport de suivi de l'execution budgétaire quadri mensuel établi Part du budget alloué au niveau périphérique par rapport au budget de

Nombre Nombre Nombre

1,00 4,00 1,00

1,00 4,00 1,00

1,00 4,00 1,00

Pourcentage Nombre Pourcentage

90,00 3,00 35,00

95,00 3,00 47,00

98,00 3,00 50,00
25 398 000

SERVICE DE SOUS-ORDONNANCEMENT CENTRAL ( 25 398 000 SSOC ) Renforcer la capacité en gestion de finances publiques des agents de santé au niveau provincial ( 6 DPS) et au niveau périphérique ( 111 SSD) Nombre de formation en traitement de dossiers de la solde et accessoires effectuée Date début Date Fin 25 398 000 8 000 000 8 000 000 1 591 000 1 591 000 3 400 000 3 400 000 500 000 500 000 100 000 100 000 2 410 000 2 410 000 97 000 97 000 300 000 300 000 4 000 000 4 000 000 5 000 000 5 000 000 795 522 278 Nombre

00.09.50.10.F4 Libellé réalisation

45 264 532,00

Formation des agents réalisés 01/01/2005 31/12/2007 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6216 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de logeme 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3 Rendre performant les sytèmes de planification, de gestion et d'information à tous les niveauxx Indicateurs d'Objectifs

25 398 000 8 000 000 8 000 000 1 591 000 1 591 000 3 400 000 3 400 000 500 000 500 000 100 000 100 000 2 410 000 2 410 000 97 000 97 000 300 000 300 000 4 000 000 4 000 000 5 000 000 5 000 000 295 349 847

71-0-3-0 71-0-3-1 71-0-3-2

71-0-3-3 71-0-3-4 71-0-3-5

Taux de réalisations physiques des activités du Plan d'action gouvernemental du Ministère Programmation des travaux de génie civil disponible Réseaux d'information pour la gestion des informations sanitaires fonctionnels à tous les niveaux Réseaux de surveillance intégrée de la maladie et la riposte fonctionnels à tous les Proportion des traitements informatisables informatisés et mis en œuvre Informations/rapport sur les réalisations du MINSANPF à tous les niveaux mises à jour et selon les normes

Pourcentage Pourcentage Pourcentage

75,00 90,00 80,00

80,00 95,00 90,00

85,00 98,00 100,00

Pourcentage Pourcentage Pourcentage

30,00 15,00 35,00

50,00 20,00 75,00

100,00 25,00 100,00

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-3-0

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
795 522 278

Crédit ouvert
295 349 847

Programmation du budget, des projets et des programmes du Ministère réalisée Indicateurs de Résultats

71-0-3-0-0 71-0-3-0-1 71-0-3-0-2

71-0-3-0-3

Document Budget de Programmes triennal et CDMT disponible Document PTA (de l'année +1) disponible Proportion de SSD disposant de microplanification par l'outil "Marginal Budgeting for Bottleneck" Conformité des plans d'action du Ministère à ceux des partenaires

Nombre Nombre Pourcentage

1,00 1,00 54,00

1,00 1,00 100,00

1,00 1,00 0,00

Pourcentage

50,00

75,00
731 545 632

85,00
245 655 211

3 00-71-0-000-0 00000 CABINET 71-0-3-0-1 Elaborer les PTA des niveaux central, intermédiaire et périphérique 00.01.33.00.22 Libellé réalisation Modules IEC SBD multipliés Date début 01/01/2005 Date Fin Nombre

0,00

31/12/2007 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 3 00-71-0-100-0 00000 SECRETARIAT GENERAL 71-0-3-0-1 Elaborer les PTA des niveaux central, intermédiaire et périphérique 00.01.12.20.0C Libellé réalisation PTA ELABORE ET DISPONIBLE 2011 Formation 50-001-001-A-BUDGET Proportion des SSD, DPSPF et services centraux ayant envoyés leur PTA Date début 01/01/2005 Convention: BUDGET Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

731 545 632 9 000 000 6 000 000 3 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 294 672 872 196 448 581 98 224 291 1 200 000 800 000 400 000 76 353 000 50 902 000 25 451 000 4 949 760 3 299 840 1 649 920 360 000 240 000 120 000 199 500 000 133 000 000 66 500 000 15 000 000 10 000 000 5 000 000 120 000 000 80 000 000 40 000 000 2 360 000 1 200 000 1 160 000 2 150 000 2 150 000 63 976 646

245 655 211 3 000 000 0 3 000 000 2 000 000 0 2 000 000 98 224 291 0 98 224 291 400 000 0 400 000 25 451 000 0 25 451 000 1 649 920 0 1 649 920 120 000 0 120 000 66 500 000 0 66 500 000 5 000 000 0 5 000 000 40 000 000 0 40 000 000 1 160 000 0 1 160 000 2 150 000 2 150 000 49 694 636

0,00

63 976 646 6 000 000 6 000 000

49 694 636 6 000 000 6 000 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
4 146 136 612 000 3 534 136 1 800 000 800 000 1 000 000 8 300 000 6 000 000 2 300 000 40 500 40 500 240 000 240 000 28 880 000 6 380 000 22 500 000 250 010 250 010 120 000 120 000 10 240 000 240 000 10 000 000 3 960 000 3 960 000 205 263 867

Crédit ouvert
3 534 136 0 3 534 136 1 000 000 0 1 000 000 2 300 000 0 2 300 000 40 500 40 500 240 000 240 000 22 500 000 0 22 500 000 0 0 120 000 120 000 10 000 000 0 10 000 000 3 960 000 3 960 000 60 541 743

6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-4 Intensifier le partenariat entre le Ministère de la Santé et du Planning Familial et tous les intervenants en matière de développement sanitaire Indicateurs d'Objectifs

71-0-4-0

Ratio conventions contractées / intervenants identifiés

Pourcentage

75,00

80,00
205 263 867

85,00
60 541 743

71-0-4-0 Mise en œuvre de la politique nationale de contractualisation Indicateurs de Résultats

71-0-4-0-0 71-0-4-0-1
3 00-71-0-013-0 00000 71-0-4-0-0

Document de politique de contractualisation disponible Nombre de conventions contractées

Nombre Nombre

500,00 15,00

250,00 20,00
144 017 122

0,00 25,00
40 126 161

SCE DU PARTENARIAT ET DES RELATIONS INTERNATIONALES ( SPRI ) Effectuer des enquêtes pour l'élaboration de la Politique Nationale de Contractualisation Elaboration de la politique nationale de contractualisation Date début Date Fin Nombre

00.01.32.90.1A Libellé réalisation

0,00

ENQUETTES REALISEES 01/01/2005 31/12/2007 2011 Formation 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau

144 017 122 600 000 600 000 38 400 000 38 400 000 13 599 000 13 599 000 24 170 696 24 170 696 300 000 300 000 5 913 667 5 913 667 2 082 640 2 082 640 35 450 000 35 450 000 12 401 120 12 401 120 1 200 000

40 126 161 200 000 200 000 12 800 000 12 800 000 4 533 000 4 533 000 2 259 295 2 259 295 100 000 100 000 3 731 667 3 731 667 152 200 152 200 7 650 000 7 650 000 5 000 000 5 000 000 400 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
1 200 000 3 000 000 3 000 000 600 000 600 000 6 000 000 6 000 000 300 000 300 000 61 246 745

Crédit ouvert
400 000 1 000 000 1 000 000 200 000 200 000 2 000 000 2 000 000 100 000 100 000 20 415 582

10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 3 00-71-0-091-0 00000 PROJETS DE COOPERATION BILATERALE ET MULTILATERALE ( PCBM ) 71-0-4-0-4 Superviser, suivre et évaluer les activités du service 00.07.32.10.00 Libellé réalisation Missions d'enquête et de verification réalisées Date début Date Fin Nombre

35 117 766,60

PARTENARIAT RENFORCE 01/01/2005 31/12/2007 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-5 Lutter contre la corruption, assurer la transparence Indicateurs d'Objectifs

61 246 745 36 000 000 36 000 000 2 160 000 2 160 000 1 948 500 1 948 500 3 750 000 3 750 000 888 245 888 245 13 500 000 13 500 000 3 000 000 3 000 000 94 180 538

20 415 582 12 000 000 12 000 000 720 000 720 000 649 500 649 500 1 250 000 1 250 000 296 082 296 082 4 500 000 4 500 000 1 000 000 1 000 000 14 194 360

71-0-5-0

Nombre de Services Administratifs et de formations sanitaires labellisés

Nombre

0,00

10,00
94 180 538

25,00
14 194 360

71-0-5-1 Vulnérabilité atténuée des personnels de santé valorisés Indicateurs de Résultats

71-0-5-1-0

71-0-5-1-1 71-0-5-1-2

Avantages spécifiques et mesures Nombre incitatives établis (Ex : personnel de garde, métiers à risques...) Décret fixant le montant des primes Pourcentage d'éloignement accordés aux agents de santé A long terme, augmentation des Centres Pourcentage de santé pourvus en milieu rural / isolé, dotés de personnels motivés et de matériels minimum pourvus en milieu rural / isolé, dotés de Traitements de dossiers accélérés en milieu rural/isolé Système de labellisation des formations sanitaires et des services administratifs institué

10,00

30,00

40,00

50,00 15,00

100,00 50,00

0,00 75,00

71-0-5-1-3 71-0-5-1-4

heures Pourcentage

7,00 50,00

4,00 100,00

1,00 0,00

3 00-71-0-012-0 00000 71-0-5-1-1

SCE DE L'INSPECTION ET DE LA LUTTE CONTRE LA CORRUPTION (SILC ) Organiser des réunions de préparation du decret fixant le montant des primesd'éloignement accordés aux agents de santé Nombre de réunions pour préparation du décret à appliquer Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

94 180 538

14 194 360

00.07.60.20.05 Libellé réalisation

0,00

Lutte contre corruption 01/01/2005 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

94 180 538 53 682 272 53 682 272 3 330 000 3 330 000

14 194 360 1 800 360 1 800 360 960 000 960 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
3 700 267 3 700 267 22 500 000 22 500 000 468 000 468 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000 1 500 000 1 500 000

Crédit ouvert
318 000 318 000 7 500 000 7 500 000 116 000 116 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 500 000 500 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire P O 000 71-0 Organisation et Administration

00-71-0-330

10101.100

10101.007

17 567 429 331 17 567 429 331
17 567 429 331

432 205 820 432 205 820
432 205 820

71-0-3 Rendre performant les sytèmes de planification, de gestion et d'information à tous les niveauxx Indicateurs d'Objectifs

71-0-3-0 71-0-3-1 71-0-3-2

71-0-3-3 71-0-3-4 71-0-3-5

Taux de réalisations physiques des activités du Plan d'action gouvernemental du Ministère Programmation des travaux de génie civil disponible Réseaux d'information pour la gestion des informations sanitaires fonctionnels à tous les niveaux Réseaux de surveillance intégrée de la maladie et la riposte fonctionnels à tous les Proportion des traitements informatisables informatisés et mis en œuvre Informations/rapport sur les réalisations du MINSANPF à tous les niveaux mises à jour et selon les normes

Pourcentage Pourcentage Pourcentage

75,00 90,00 80,00

80,00 95,00 90,00

85,00 98,00 100,00

Pourcentage Pourcentage Pourcentage

30,00 15,00 35,00

50,00 20,00 75,00

100,00 25,00 100,00

71-0-3-0

Programmation du budget, des projets et des programmes du Ministère réalisée Indicateurs de Résultats

464 724 564

155 108 188

71-0-3-0-0 71-0-3-0-1 71-0-3-0-2

71-0-3-0-3
3 00-71-0-330-0 00000 71-0-3-0-1

Document Budget de Programmes triennal et CDMT disponible Document PTA (de l'année +1) disponible Proportion de SSD disposant de microplanification par l'outil "Marginal Budgeting for Bottleneck" Conformité des plans d'action du Ministère à ceux des partenaires

Nombre Nombre Pourcentage

1,00 1,00 54,00

1,00 1,00 100,00

1,00 1,00 0,00

Pourcentage

50,00

75,00
232 212 282

85,00
77 404 094

DIRECT° DES ETUDES ET DE LA PLANIFICATION ( DEP ) Elaborer les PTA des niveaux central, intermédiaire et périphérique Proportion des SSD, DPSPF et services centraux ayant envoyés leur PTA Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

00.01.12.20.0C Libellé réalisation

0,00

Service De Planification 01/01/2005 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

232 212 282 24 000 000 16 000 000 8 000 000 143 031 030 95 354 020 47 677 010 10 200 000 6 800 000 3 400 000 18 828 000 12 552 000 6 276 000 1 262 252 841 501 420 751

77 404 094 8 000 000 0 8 000 000 47 677 010 0 47 677 010 3 400 000 0 3 400 000 6 276 000 0 6 276 000 420 751 0 420 751

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
304 000 202 667 101 333 7 230 000 4 820 000 2 410 000 357 000 238 000 119 000 12 000 000 8 000 000 4 000 000 15 000 000 10 000 000 5 000 000 232 512 282

Crédit ouvert
101 333 0 101 333 2 410 000 0 2 410 000 119 000 0 119 000 4 000 000 0 4 000 000 5 000 000 0 5 000 000 77 704 094

6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 3 00-71-0-333-0 00000 SCE DE LA PROGRAMMATION ( SDP ) 71-0-3-0-1 Elaborer les PTA des niveaux central, intermédiaire et périphérique 00.01.12.20.13 Libellé réalisation Document de PTA consolidé et validé Date début Date Fin Nombre

103 450 430,00

01/01/2005 31/12/2007 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6216 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de logeme 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 50-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-1 Capacité managériale des cadres du SSD renforcée Indicateurs de Résultats

232 512 282 24 000 000 16 000 000 8 000 000 143 031 030 95 354 020 47 677 010 10 200 000 6 800 000 3 400 000 18 828 000 12 552 000 6 276 000 1 262 252 841 501 420 751 304 000 202 667 101 333 7 230 000 4 820 000 2 410 000 357 000 238 000 119 000 300 000 300 000 12 000 000 8 000 000 4 000 000 15 000 000 10 000 000 5 000 000 388 743 982

77 704 094 8 000 000 0 8 000 000 47 677 010 0 47 677 010 3 400 000 0 3 400 000 6 276 000 0 6 276 000 420 751 0 420 751 101 333 0 101 333 2 410 000 0 2 410 000 119 000 0 119 000 300 000 300 000 4 000 000 0 4 000 000 5 000 000 0 5 000 000 233 935 794

71-0-3-1-0
3 00-71-0-333-0 00000

Proportion de SSD formés en management et en gestion de santé

Pourcentage

83,00

100,00
388 743 982

0,00
233 935 794

SCE DE LA PROGRAMMATION ( SDP )

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-3-1-0 00.09.50.10.8E Libellé réalisation

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement

Crédit ouvert

Former les membres de l'EMAD des SSD en management et gestion de santé Nbre de SSD formés en management et gestion de santé Date début 01/01/2005 Date Fin 388 743 982 233 935 794 233 935 794 16 000 000 16 000 000 95 354 020 95 354 020 6 800 000 6 800 000 12 552 000 12 552 000 841 501 841 501 202 667 202 667 4 820 000 4 820 000 238 000 238 000 8 000 000 8 000 000 10 000 000 10 000 000 109 653 617 233 935 794 233 935 794 233 935 794 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 126 240 Nombre 0,00

31/12/2007 2011 Formation 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-2 Le logiciel Gésis installé et fonctionnel au niveau des districts sanitaires et hôpitaux de référence Indicateurs de Résultats

71-0-3-2-0

71-0-3-2-1

71-0-3-2-2

Taux de couverture des SSD disposant d'un Système d'Information pour la Gestion (SIG) informatisé Taux de couverture des Hôpitaux de référence disposant d'un Système d'Information pour la Gestion (SIG) informatisé Proportion de supervision réalisée sur l'utilisation du logiciel Gésis au niveau Central, intermédiaire et périphérique

Pourcentage

90,00

100,00

0,00

Pourcentage

100,00

0,00

0,00

Pourcentage

30,00

50,00

100,00

3 00-71-0-334-0 00000 SCE DES STATISTIQUES SANITAIRES ( SSSA ) 71-0-3-2-0 Appliquer l'Informatisation du système d'information pour la gestion au niveau des 111 SSD 00.01.33.80.2A Libellé réalisation Pourcentage de logiciels gesis installés au niveau des 111 SSD Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

109 653 617

6 126 240

0,00

Informatisation du SIG appliqués au niveaudes 01/01/2005 des 111 SSD 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6115 Petit outillage et fournitures d'atelier 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-4 Système d'information informatisé installé Indicateurs de Résultats

109 653 617 72 651 617 72 651 617 36 100 000 36 100 000 542 000 542 000 360 000 360 000 16 091 607 931

6 126 240 4 616 240 4 616 240 1 300 000 1 300 000 90 000 90 000 120 000 120 000 22 385 505

71-0-3-4-0

71-0-3-4-1 71-0-3-4-2

Nombre de réseaux locaux informatiques installé dans les 18 sites (centrales et intermediaires) Nombre de logiciels d'application réalisés Nombre d'utilisateurs formés

Nombre

9,00

4,00

5,00

Nombre Nombre

10,00 60,00

20,00 70,00

20,00 80,00 Page 25 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
3 00-71-0-332-0 00000 71-0-3-4-0

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
16 091 607 931

Crédit ouvert
22 385 505

SCE INFORMATIQUE ET NLLES TECHNOLOGIES DE L'INFORMAT° ET COMMUNICAT° ( Mettre en place les réseaux locaux informatisés au niveau des 18 sites Nombre d'installation effectuées pour les 18 sites Date début Date Fin Nombre

00.01.33.00.3A Libellé réalisation

0,00

réseaux locaux mis en place 01/01/2005 31/12/2007 2014 Logiciels Informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-5 Exploitabilité non interrompue du système informatique mis en place Indicateurs de Résultats

16 091 607 931 247 500 000 247 500 000 2 360 000 2 360 000 9 373 712 000 9 373 712 000 10 000 000 10 000 000 7 320 000 7 320 000 24 517 625 24 517 625 31 053 600 31 053 600 103 499 500 103 499 500 1 862 367 1 862 367 32 000 000 32 000 000 3 323 800 3 323 800 17 454 968 17 454 968 6 232 684 073 6 232 684 073 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 2 160 000 2 160 000 466 588 642

22 385 505 7 500 000 7 500 000 600 000 600 000 0 0 0 0 720 000 720 000 697 072 697 072 2 964 000 2 964 000 6 000 6 000 90 500 90 500 5 000 000 5 000 000 1 057 933 1 057 933 810 000 810 000 1 500 000 1 500 000 360 000 360 000 360 000 360 000 720 000 720 000 8 993 864

71-0-3-5-0

Pourcentage de non opérationnalité du système d'information informatisé mis en place

Pourcentage

15,00

10,00

5,00

3 00-71-0-332-0 00000 71-0-3-5-1

SCE INFORMATIQUE ET NLLES TECHNOLOGIES DE L'INFORMAT° ET COMMUNICAT° ( Maintenir des matériels informatiques Pourcentage des matériels informatiques existants en pannes réparés annuellement Date début 01/01/2005 Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

466 588 642

8 993 864

00.01.33.80.23 Libellé réalisation

0,00

2260 Matériels et outillages 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments

74 770 852 5 617 200 5 617 200 924 086 924 086 4 012 800 4 012 800 165 500 165 500 744 600

354 200 0 0 82 000 82 000 0 0 24 000 24 000 248 200

Page 26 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
744 600 41 706 667 41 706 667 21 600 000 21 600 000

Crédit ouvert
248 200 0 0 0 0

10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-5-3 Mettre à jour en permanence le site web du Ministère 00.01.33.00.17 Libellé réalisation Frequence de mise à jour du site web du Ministère (par jour) Date début Date Fin Nombre

0,00

01/01/2005 31/12/2007 2014 Logiciels Informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-5-4 Assister les utlilisateurs en exploitation informatique 00.01.33.90.15 Libellé réalisation Nombre d'interventions Date début Date Fin Nombre

322 643 568 280 000 000 280 000 000 21 866 667 21 866 667 2 400 000 2 400 000 7 376 901 7 376 901 3 500 000 3 500 000 2 100 000 2 100 000 5 400 000 5 400 000

2 635 254 0 0 0 0 0 0 535 254 535 254 0 0 300 000 300 000 1 800 000 1 800 000

0,00

utlilisateurs en exploitation informatique assistés 01/01/2005 31/12/2007 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-5-9 Assurer le contrôle et le suivi des prestations relatives aux TIC 00.01.33.90.15 Libellé réalisation Nombre d'interventions Date début Date Fin Nombre

6 375 078 1 674 078 1 674 078 3 351 000 3 351 000 1 350 000 1 350 000

956 000 156 000 156 000 350 000 350 000 450 000 450 000

0,00

contrôle et le suivi des prestations relatives aux 01/01/2005 31/12/2007 TIC assurés 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-7 Système de suivi et d'évaluation des activités renforcé Indicateurs de Résultats

62 799 144 8 800 000 8 800 000 18 396 001 18 396 001 11 753 143 11 753 143 8 750 000 8 750 000 1 800 000 1 800 000 13 300 000 13 300 000 43 304 085

5 048 410 0 0 146 410 146 410 52 000 52 000 1 750 000 1 750 000 600 000 600 000 2 500 000 2 500 000 4 624 508

71-0-3-7-0 71-0-3-7-1

Système de suivi informatisé au niveau Central et DPSPF mis en place et Système de suivi et évaluation intégré avec les informations sanitaires au niveau SSD et CSB y compris secteur privé et ONG mis en place

Pourcentage Unité

100,00 40,00

100,00 111,00

100,00 0,00

Page 27 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
43 304 085

Crédit ouvert
4 624 508

3 00-71-0-011-0 00000 SCE DE SUIVI ET D'EVALUATION (SSE ) 71-0-3-7-0 Mettre en place le logiciel de suivi des activités 00.01.33.00.14 Libellé réalisation Logiciel de suivi installé au niveau 6 DPSPF en vue d'obtenir les informations à temps Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

0,00

logiciel de suivi mis en place 01/01/2005 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-7-1 Rendre fonctionnel le système de suivi 00.01.33.80.4E Libellé réalisation

41 854 311 30 093 727 30 093 727 1 357 800 1 357 800 802 784 802 784 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000

4 574 108 1 277 108 1 277 108 61 000 61 000 36 000 36 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 600 000 600 000 600 000 600 000

Nbre de Responsables de suivi au niveau 111 SSD formés (1 par Nombre SSD) au niveau chef lieu province Date début Date Fin 1 449 774 1 449 774 1 449 774 2 806 510

0,00

système de suivi fonctionnel 01/01/2005 30/12/2007 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 71-0-3-8 Normes et procédures établis, appliqués et conformes aux besoins du système de santé Indicateurs de Résultats

50 400 50 400 50 400 1 031 721

71-0-3-8-0 71-0-3-8-1

Pourcentage de documents de normes et procédures disponibles Base de données en matière de normes et procédures mise en place

Pourcentage Pourcentage

40,00 40,00

60,00 60,00
2 806 510

80,00 80,00
1 031 721

3 00-71-0-305-0 00000 SERVICE DES NORMES ET PROCEDURES ( SNP ) 71-0-3-8-2 Assurer l'application des normes et procédures 00.07.50.60.00 Libellé réalisation Nombre de manuels établis et diffusés Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

0,00

Service des Normes et Procédures 01/01/2005 Service des Normes et Procédures 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

2 806 510 2 806 510 2 806 510

1 031 721 1 031 721 1 031 721

1-71-0- Ordonnateur Secondaire P O 000 71-0 Organisation et Administration

00-71-0-409

10101.100

10101.007

473 011 522 473 011 522
473 011 522

24 763 140 24 763 140
24 763 140

71-0-0 Assurer le développement des ressources humaines pour la santé Indicateurs d'Objectifs

71-0-0-0

71-0-0-1

71-0-0-2

Proportion de structures de santé disposant d'un effectif en personnel répondant aux normes établies Proportion des agents ayant fait l'objet d'envoi de dossiers complets en vue de: (avancement, titularisation, reclassement, Proportion des agents ayant bénéficié de leur droit *(avancement, titularisation, reclassement, intégration…)

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

Pourcentage

60,00

75,00

90,00

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

Page 28 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-0-0-1

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
473 011 522

Crédit ouvert
24 763 140

Formation du Personnel de santé adaptée aux besoins et répondant au profil de poste Indicateurs de Résultats

71-0-0-1-0

71-0-0-1-1 71-0-0-1-2
3 00-71-0-409-0 00000 71-0-0-1-1

Nombre des filières de formation dont le programme de formation a été adaptée au besoin du système Proportion d'agents ayant bénéficié d'au moins deux formations continues dans Proportion des formations sanitaires tenues par des agents qualifiés

Nombre

4,00

8,00

11,00

Pourcentage Pourcentage

10,00 30,00

20,00 45,00
473 011 522

30,00 60,00
24 763 140

INSTITUT NATIONAL DE LA SANTE PUBLIQUE ET COMMUNAUTAIRE Améliorer la qualification des agents de sanré à chaque poste Pourcentage d'agents de santé ayant reçu une formation spécifique à sa catégorie professionnelle Date début Date Fin Pourcentage

00.01.31.10.25 Libellé réalisation

0,00

Qualification des agents de sanré à chaque poste 01/01/2005 31/12/2007 améliorée 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

473 011 522 241 560 272 241 560 272 103 727 250 103 727 250 2 324 000 2 324 000 13 000 000 13 000 000 54 400 000 54 400 000 44 000 000 44 000 000 10 600 000 10 600 000 3 400 000 3 400 000

24 763 140 2 941 140 2 941 140 0 0 342 000 342 000 3 080 000 3 080 000 2 400 000 2 400 000 12 000 000 12 000 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-401

10101.100

10101.100

386 727 779 811 386 727 779 811
386 727 779 811

500 211 068 500 211 068
500 211 068

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
386 727 779 811

70,00
500 211 068

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-401-0 00000 CENTRE HOSPITALIER UNIVERSITAIRE H.J.R.A 71-1-1-3-4 Reorganiser le fonctionnement du CHRP 00.01.12.50.2C Libellé réalisation Nb de CHRP ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

386 727 779 811

500 211 068

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

386 727 779 811 1 245 000 000 1 245 000 000 18 000 000 18 000 000 110 995 811 110 995 811 85 590 000 85 590 000 35 850 000 35 850 000

500 211 068 5 000 000 5 000 000 0 0 3 733 068 3 733 068 470 000 470 000 5 000 000 5 000 000

Page 29 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6125 Intrants alimentaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6222 Charges de représentation: visites officielles 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6251 Rémunérations d'intermédiaire et honoraires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
348 000 000 348 000 000 384 040 000 000 384 040 000 000 31 344 000 31 344 000 1 080 000 1 080 000 18 000 000 18 000 000 760 320 000 760 320 000 33 600 000 33 600 000

Crédit ouvert
348 000 000 348 000 000 40 000 000 40 000 000 10 448 000 10 448 000 360 000 360 000 6 000 000 6 000 000 70 000 000 70 000 000 11 200 000 11 200 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-402

10101.100

10101.100

81 055 415 659 81 055 415 659
81 055 415 659

375 571 000 375 571 000
375 571 000

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
81 055 415 659

70,00
375 571 000

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-402-0 00000 71-1-1-3-4

CENTRE HOSPITALIER UNIVERSITAIRE DE BEFELATANANA Reorganiser le fonctionnement du CHRP Nb de CHRP ayant élaboré une description de tâches pour tous Nombre ses agents Date début Date Fin

81 055 415 659

375 571 000

00.07.60.90.1D Libellé réalisation

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 31/12/2007 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6123 Produits pharmaceutiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6125 Intrants alimentaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6222 Charges de représentation: visites officielles 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

81 055 415 659 97 475 659 97 475 659 382 000 000 382 000 000 170 000 000 170 000 000 80 030 000 000 80 030 000 000 8 940 000 8 940 000 45 000 000 45 000 000 26 000 000 26 000 000 20 000 000 20 000 000 9 000 000 9 000 000 9 500 000 9 500 000 8 500 000 8 500 000 222 000 000 222 000 000 27 000 000 27 000 000

375 571 000 1 591 000 1 591 000 222 000 000 222 000 000 10 000 000 10 000 000 30 000 000 30 000 000 2 980 000 2 980 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000 1 500 000 1 500 000 500 000 500 000 74 000 000 74 000 000 9 000 000 9 000 000

1-71-0010

Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province Antananarivo

00-71-0-403

10101.100

10101.100

81 084 715 659

422 871 000 Page 30 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
81 084 715 659
81 084 715 659

Crédit ouvert
422 871 000
422 871 000

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
81 084 715 659

70,00
422 871 000

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-403-0 00000 71-1-1-3-4

CENTRE HOSPITALIER UNIVERSITAIRE MATERNITE DE BEFELATANANA Reorganiser le fonctionnement du CHRP Nb de CHRP ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin Nombre

81 084 715 659

422 871 000

00.01.12.50.2C Libellé réalisation

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6123 Produits pharmaceutiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6125 Intrants alimentaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6222 Charges de représentation: visites officielles 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

81 084 715 659 90 000 000 90 000 000 97 475 659 97 475 659 388 000 000 388 000 000 175 000 000 175 000 000 80 040 000 000 80 040 000 000 8 940 000 8 940 000 45 000 000 45 000 000 30 000 000 30 000 000 15 000 000 15 000 000 6 000 000 6 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 150 300 000 150 300 000 15 000 000 15 000 000

422 871 000 10 000 000 10 000 000 1 591 000 1 591 000 228 000 000 228 000 000 15 000 000 15 000 000 40 000 000 40 000 000 2 980 000 2 980 000 15 000 000 15 000 000 10 000 000 10 000 000 5 000 000 5 000 000 2 000 000 2 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000 80 300 000 80 300 000 5 000 000 5 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-404

10101.100

10101.100

306 540 000 306 540 000
306 540 000

81 580 000 81 580 000
81 580 000

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
306 540 000

70,00
81 580 000

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-404-0 00000

HOPITAL ET DISPENSAIRE DES ENFANTS TSARALALANA-ANTANANARIVO

306 540 000

81 580 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-1-3-4 Reorganiser le fonctionnement du CHRP 00.01.12.50.2C Libellé réalisation Nb de CHRP ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin 306 540 000 63 000 000 63 000 000 35 800 000 35 800 000 3 000 000 3 000 000 10 000 000 10 000 000 5 500 000 5 500 000 36 000 000 36 000 000 18 000 000 18 000 000 17 240 000 17 240 000 15 000 000 15 000 000 55 000 000 55 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000 18 000 000 18 000 000 15 000 000 15 000 000 81 580 000 15 000 000 15 000 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 0 0 1 500 000 1 500 000 0 0 18 000 000 18 000 000 7 080 000 7 080 000 5 000 000 5 000 000 15 000 000 15 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 6 000 000 6 000 000 5 000 000 5 000 000 Nombre 0,00

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement

Crédit ouvert

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6121 Fournitures scolaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-405

10101.100

10101.100

270 740 000 270 740 000
270 740 000

81 780 000 81 780 000
81 780 000

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
270 740 000

70,00
81 780 000

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-405-0 00000 SERVICE DE L'INSTITUT D'HYGIENE SOCIALE 71-1-1-3-4 Reorganiser le fonctionnement du CHRP 00.01.12.50.2C Libellé réalisation Nb de CHRP ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

270 740 000

81 780 000

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques

270 740 000 63 000 000 63 000 000 44 800 000 44 800 000 3 000 000 3 000 000 15 000 000

81 780 000 15 000 000 15 000 000 12 000 000 12 000 000 1 000 000 1 000 000 5 000 000

Page 32 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
15 000 000 5 500 000 5 500 000 1 200 000 1 200 000 15 240 000 15 240 000 15 000 000 15 000 000 60 000 000 60 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000 18 000 000 18 000 000 15 000 000 15 000 000

Crédit ouvert
5 000 000 1 500 000 1 500 000 1 200 000 1 200 000 5 080 000 5 080 000 5 000 000 5 000 000 20 000 000 20 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 6 000 000 6 000 000 5 000 000 5 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-5 Lutte contre les Maladies non transmissibles
71-5-1 Renforcer la prévention des MNT Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-406

10101.100

10101.100

59 847 576 59 847 576
59 847 576

18 468 250 18 468 250
18 468 250

71-5-1-0 71-5-1-1 71-5-1-2 71-5-1-3 71-5-1-4 71-5-1-5 71-5-1-6

71-5-1-7

Nombre de communes bénéficiant des activités de prévention des Maldies bucco Nombre de communes bénéficiant des activités de prévention des Cataractes Nombre de communes bénéficiant des activités de prévention des Maladies Nombre de communes bénéficiant des activités de prévention des Cancers Nombre de communes bénéficiant des activités de prévention des Handicaps Nombre de communes bénéficiant des activités de prévention des Maladies mentales Nombre de communes bénéficiant des activités de prévention des Maladies cardio vasculaires et Diabète Nombre de communes bénéficiant des activités de prévention des Toxicomanie

Nombre Nombre Nombre Nombre Nombre Nombre Nombre

333,00 199,00 199,00 14,00 20,00 180,00 75,00

444,00 260,00 260,00 25,00 40,00 210,00 100,00

555,00 288,00 288,00 35,00 100,00 240,00 150,00

Nombre

60,00

120,00
59 847 576

180,00
18 468 250

71-5-1-2 Centres de référence opérationnels Indicateurs de Résultats

71-5-1-2-0 71-5-1-2-1 71-5-1-2-2 71-5-1-2-3 71-5-1-2-4 71-5-1-2-5 71-5-1-2-6
3 00-71-0-406-0 00000 71-5-1-2-0

Cas de Cataracte référes au niveau des centres Cas de Maladies oculaires essentielles référés au niveau des centres Cas de Cancers référés au niveau des centres Cas de Déficiences à la naissance référées au niveau des centres Cas de Maladies mentales référées au niveau des centres Cas de Maladies cardio vasculaires et Diabète référées au niveau des centres Cas de Toxicomanie référés au niveau des centres

Nombre Nombre Nombre Nombre Nombre Nombre Nombre

9 570,00 49 280,00 1 400,00 200,00 100,00 2 096,00 45 400,00

11 000,00 50 270,00 1 700,00 250,00 150,00 3 500,00 56 800,00
59 847 576

12 650,00 55 660,00 2 000,00 300,00 200,00 5 750,00 71 000,00
18 468 250

CENTRE D'APPAREILLAGE DE M/CAR ANTANANARIVO Créer des unités de prévention et de traitement des personnes handicapées CHD 2 disposant d'unité de traitement et de prévention fonctionnelle Date début 01/01/2005 Date Fin 31/12/2007 Nombre

00.07.24.90.01 Libellé réalisation Centre d'appareillage équipé

0,00

59 847 576

18 468 250

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6115 Petit outillage et fournitures d'atelier 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6128 Fournitures ménagères 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
5 000 000 5 000 000 4 000 000 4 000 000 700 000 700 000 11 106 576 11 106 576 8 030 000 8 030 000 12 000 000 12 000 000 2 421 000 2 421 000 8 010 000 8 010 000 1 500 000 1 500 000 6 000 000 6 000 000 1 080 000 1 080 000

Crédit ouvert
5 000 000 5 000 000 4 000 000 4 000 000 700 000 700 000 431 250 431 250 0 0 2 000 000 2 000 000 807 000 807 000 2 670 000 2 670 000 500 000 500 000 2 000 000 2 000 000 360 000 360 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-407

10101.100

10101.100

528 611 737 528 611 737
528 611 737

74 126 200 74 126 200
74 126 200

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
528 611 737

70,00
74 126 200

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-407-0 00000 HOPITAL PEDIATRIQUE D'AMBOHIMIANDRA 71-1-1-3-4 Reorganiser le fonctionnement du CHRP 00.01.12.50.2C Libellé réalisation Nb de CHRP ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

528 611 737

74 126 200

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6125 Intrants alimentaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6128 Fournitures ménagères 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

528 611 737 30 960 000 30 960 000 35 960 000 35 960 000 137 988 889 137 988 889 57 402 211 57 402 211 44 465 000 44 465 000 35 982 277 35 982 277 1 200 000 1 200 000 30 000 000 30 000 000 71 000 000 71 000 000 1 563 360 1 563 360

74 126 200 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 7 320 000 7 320 000 3 607 200 3 607 200 100 000 100 000 2 178 600 2 178 600 400 000 400 000 12 000 000 12 000 000 15 000 000 15 000 000 170 400 170 400

Page 34 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
7 260 000 7 260 000 45 880 000 45 880 000 4 200 000 4 200 000 150 000 150 000 15 000 000 15 000 000 9 600 000 9 600 000

Crédit ouvert
2 900 000 2 900 000 12 000 000 12 000 000 1 400 000 1 400 000 50 000 50 000 5 000 000 5 000 000 2 000 000 2 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-408

10101.100

10101.100

66 090 000 66 090 000
66 090 000

22 030 000 22 030 000
22 030 000

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
66 090 000

70,00
22 030 000

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-408-0 00000 CENTRE DE SANTE MATERNELLE ET INFANTILE 71-1-1-3-4 Reorganiser le fonctionnement du CHRP 00.01.12.50.2C Libellé réalisation Nb de CHRP ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin Nombre

66 090 000

22 030 000

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6123 Produits pharmaceutiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

66 090 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 600 000 600 000 3 000 000 3 000 000 1 200 000 1 200 000 10 500 000 10 500 000 12 540 000 12 540 000 1 200 000 1 200 000 4 200 000 4 200 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 4 200 000 4 200 000 4 200 000 4 200 000

22 030 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000 200 000 200 000 1 000 000 1 000 000 400 000 400 000 3 500 000 3 500 000 4 180 000 4 180 000 400 000 400 000 1 400 000 1 400 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 1 400 000 1 400 000 1 400 000 1 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-0-410

10101.100

10101.100

910 170 954 910 170 954

41 432 950 41 432 950 Page 35 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
910 170 954

Crédit ouvert
41 432 950

71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
910 170 954

70,00
41 432 950

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-410-0 00000 CENTRE DE STOMATOLOGIE 71-1-1-3-4 Reorganiser le fonctionnement du CHRP 00.07.60.90.26 Libellé réalisation Nb de CHRP ayant appliqué des kits pour les consommables dans les blocs opératoires Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

910 170 954

41 432 950

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2172 Matériel automobile 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6123 Produits pharmaceutiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

910 170 954 11 000 000 11 000 000 123 340 000 123 340 000 318 933 333 318 933 333 320 000 000 320 000 000 11 250 054 11 250 054 23 411 667 23 411 667 9 105 900 9 105 900 9 000 000 9 000 000 2 250 000 2 250 000 71 000 000 71 000 000 10 880 000 10 880 000

41 432 950 0 0 16 000 000 16 000 000 600 000 600 000 0 0 915 250 915 250 100 000 100 000 817 700 817 700 3 000 000 3 000 000 0 0 12 000 000 12 000 000 8 000 000 8 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-411

10101.100

10101.100

219 390 000 219 390 000
219 390 000

69 830 000 69 830 000
69 830 000

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
219 390 000

70,00
69 830 000

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-411-0 00000 HOPITAL SANATORIUM DE FENOARIVO 71-1-1-3-2 Normaliser les équipements 00.07.32.80.02 Libellé réalisation Nombre de CHRP dotés en réactifs et consommables de laboratoires et d'imagerie médicale Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

219 390 000

69 830 000

0,00

équipements normalisés 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs

219 390 000 30 000 000 30 000 000 8 300 000 8 300 000 600 000

69 830 000 10 000 000 10 000 000 300 000 300 000 200 000

Page 36 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6123 Produits pharmaceutiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6125 Intrants alimentaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6128 Fournitures ménagères 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
600 000 3 000 000 3 000 000 1 200 000 1 200 000 600 000 600 000 71 000 000 71 000 000 30 000 000 30 000 000 6 000 000 6 000 000 15 990 000 15 990 000 21 800 000 21 800 000 3 400 000 3 400 000 300 000 300 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 18 000 000 18 000 000 2 000 000 2 000 000

Crédit ouvert
200 000 1 000 000 1 000 000 400 000 400 000 600 000 600 000 15 000 000 15 000 000 10 000 000 10 000 000 2 000 000 2 000 000 5 330 000 5 330 000 5 000 000 5 000 000 1 000 000 1 000 000 100 000 100 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 15 000 000 15 000 000 1 500 000 1 500 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-412

10101.100

10101.100

100 950 000 100 950 000
100 950 000

38 090 000 38 090 000
38 090 000

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
100 950 000

70,00
38 090 000

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-412-0 00000 HOPITAL SPECIALISE DE MANANKAVALY 71-1-1-3-4 Reorganiser le fonctionnement du CHRP 00.01.12.50.2C Libellé réalisation Nb de CHRP ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

100 950 000

38 090 000

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6123 Produits pharmaceutiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6125 Intrants alimentaires

100 950 000 13 800 000 13 800 000 600 000 600 000 3 000 000 3 000 000 1 200 000 1 200 000 360 000 360 000 10 000 000 10 000 000 26 000 000

38 090 000 4 800 000 4 800 000 200 000 200 000 1 000 000 1 000 000 400 000 400 000 360 000 360 000 10 000 000 10 000 000 6 000 000

Page 37 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6128 Fournitures ménagères 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
26 000 000 6 000 000 6 000 000 15 990 000 15 990 000 13 200 000 13 200 000 1 800 000 1 800 000 150 000 150 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000 4 500 000 4 500 000 750 000 750 000

Crédit ouvert
6 000 000 2 000 000 2 000 000 5 330 000 5 330 000 4 400 000 4 400 000 600 000 600 000 50 000 50 000 600 000 600 000 600 000 600 000 1 500 000 1 500 000 250 000 250 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-0-413

10101.100

10101.100

232 340 000 232 340 000
232 340 000

82 780 000 82 780 000
82 780 000

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
232 340 000

70,00
82 780 000

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-0-413-0 00000 HOPITAL PSYCHIATRIQUE D'ANJANAMASINA 71-1-1-3-4 Reorganiser le fonctionnement du CHRP 00.01.12.50.2C Libellé réalisation Nb de CHRP ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

232 340 000

82 780 000

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6123 Produits pharmaceutiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6125 Intrants alimentaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6128 Fournitures ménagères 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques

232 340 000 35 000 000 35 000 000 12 000 000 12 000 000 600 000 600 000 3 000 000 3 000 000 1 200 000 1 200 000 84 000 000 84 000 000 30 000 000 30 000 000 6 000 000 6 000 000 18 990 000 18 990 000 25 200 000 25 200 000 3 600 000 3 600 000 300 000

82 780 000 15 000 000 15 000 000 4 000 000 4 000 000 200 000 200 000 1 000 000 1 000 000 400 000 400 000 28 000 000 28 000 000 10 000 000 10 000 000 2 000 000 2 000 000 8 330 000 8 330 000 8 400 000 8 400 000 1 200 000 1 200 000 100 000

Page 38 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
300 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 4 500 000 4 500 000 750 000 750 000

Crédit ouvert
100 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 500 000 1 500 000 250 000 250 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-0 Améliorer l'hygiène et l'assainissement du milieu Indicateurs d'Objectifs

00-71-1-010

10101.100

10101.100

69 857 321 69 857 321
69 857 321

5 298 480 5 298 480
5 298 480

71-1-0-0 71-1-0-1
71-1-0-1

Taux de CSB répondant aux conditions d'hygiène et assainissement * Pourcentage de CSB disposant de latrines

Pourcentage Pourcentage

15,00 50,00

20,00 75,00
69 857 321

25,00 100,00
5 298 480

Formations sanitaires publiques disposant d'un système de gestion de déchets biomédicaux Indicateurs de Résultats

71-1-0-1-0 71-1-0-1-1 71-1-0-1-2
3 00-71-1-013-0 10101 71-1-0-1-0

% CSB disposant d'un système de gestion de déchets biomédicaux % CHD 2 disposant d'un système de gestion de déchets biomédicaux % CHR disposant d'un système adéquat de gestion de déchets biomédicaux

Pourcentage Pourcentage Pourcentage

50,00 10,00 50,00

75,00 40,00 75,00
69 857 321

100,00 75,00 100,00
5 298 480

SCE MAINTENANCE,ASSAINISSEMENT ET DU GENIE SANITAIRE ( SMAGS ) Assurer la disponibilité d'un système de gestion des déchets au niveau des CSB, CHD et CHR Nbre d'incinérateurs construits dans les CHR Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

00.06.60.60.03 Libellé réalisation

0,00

SAGS 01/01/2005 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6115 Petit outillage et fournitures d'atelier 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

69 857 321 14 361 455 14 361 455 90 000 90 000 29 712 667 29 712 667 289 200 289 200 204 000 204 000 19 200 000 19 200 000 6 000 000 6 000 000

5 298 480 490 480 490 480 30 000 30 000 320 000 320 000 90 000 90 000 68 000 68 000 2 300 000 2 300 000 2 000 000 2 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-2-110

10101.100

10101.100

132 814 128 132 814 128
132 814 128

32 787 051 32 787 051
32 787 051

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

Page 39 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0 Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
132 814 128

Crédit ouvert
32 787 051

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-2-110-0 10101 71-1-3-0-1

DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL ( D R S P F )/ ANALAMANGA Réhabiliter les CSB1 dans les chefs-lieux des communes Transformation effectuée Date début Date Fin Nombre

132 814 128

32 787 051

00.06.10.60.15 Libellé réalisation

0,00

2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

132 814 128 9 000 000 9 000 000 36 389 128 36 389 128 150 000 150 000 12 120 000 12 120 000 1 715 000 1 715 000 810 000 810 000 45 600 000 45 600 000 30 000 30 000 12 000 000 12 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000

32 787 051 3 000 000 3 000 000 645 384 645 384 50 000 50 000 4 040 000 4 040 000 571 667 571 667 270 000 270 000 15 200 000 15 200 000 10 000 10 000 4 000 000 4 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-2-120

10101.100

10101.100

132 814 128 132 814 128

32 787 051 32 787 051

Page 40 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
132 814 128

Crédit ouvert
32 787 051

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

132 814 128

32 787 051

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-2-120-0 11916 71-1-3-0-1

DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL ( D R S P F )/ BONGOLAVA Réhabiliter les CSB1 dans les chefs-lieux des communes Transformation effectuée Date début Date Fin Nombre

132 814 128

32 787 051

00.06.10.60.15 Libellé réalisation

0,00

2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

132 814 128 9 000 000 9 000 000 36 389 128 36 389 128 150 000 150 000 12 120 000 12 120 000 1 715 000 1 715 000 810 000 810 000 45 600 000 45 600 000 30 000 30 000 12 000 000 12 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000

32 787 051 3 000 000 3 000 000 645 384 645 384 50 000 50 000 4 040 000 4 040 000 571 667 571 667 270 000 270 000 15 200 000 15 200 000 10 000 10 000 4 000 000 4 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

Gestionnaire d'Activité
00-71-2-130

Comptable
10101.100

Controle Financier
10101.100

Autorisation d'Engagement
132 814 128 132 814 128
132 814 128

Crédit ouvert
32 787 051 32 787 051
32 787 051

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

132 814 128

32 787 051

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-2-130-0 11707

71-1-3-0-1

DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL ( D R S P F )/ I T A S Y REGION ITASY Réhabiliter les CSB1 dans les chefs-lieux des communes Transformation effectuée Date début Date Fin Nombre

132 814 128

32 787 051

00.06.10.60.15 Libellé réalisation

0,00

2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

132 814 128 9 000 000 9 000 000 36 389 128 36 389 128 150 000 150 000 12 120 000 12 120 000 1 715 000 1 715 000 810 000 810 000 45 600 000 45 600 000 30 000 30 000 12 000 000 12 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000

32 787 051 3 000 000 3 000 000 645 384 645 384 50 000 50 000 4 040 000 4 040 000 571 667 571 667 270 000 270 000 15 200 000 15 200 000 10 000 10 000 4 000 000 4 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000

Page 42 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000

Crédit ouvert
2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-0 Organisation et Administration

00-71-5-101

10101.100

10101.100

818 226 621 818 226 621
818 226 621

608 581 600 608 581 600
608 581 600

71-0-0 Assurer le développement des ressources humaines pour la santé Indicateurs d'Objectifs

71-0-0-0

71-0-0-1

71-0-0-2

Proportion de structures de santé disposant d'un effectif en personnel répondant aux normes établies Proportion des agents ayant fait l'objet d'envoi de dossiers complets en vue de: (avancement, titularisation, reclassement, Proportion des agents ayant bénéficié de leur droit *(avancement, titularisation, reclassement, intégration…)

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

Pourcentage

60,00

75,00

90,00

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

71-0-0-1

Formation du Personnel de santé adaptée aux besoins et répondant au profil de poste Indicateurs de Résultats

818 226 621

608 581 600

71-0-0-1-0

71-0-0-1-1 71-0-0-1-2
3 00-71-5-101-0 10101 71-0-0-1-2

Nombre des filières de formation dont le programme de formation a été adaptée au besoin du système Proportion d'agents ayant bénéficié d'au moins deux formations continues dans Proportion des formations sanitaires tenues par des agents qualifiés

Nombre

4,00

8,00

11,00

Pourcentage Pourcentage

10,00 30,00

20,00 45,00
818 226 621

30,00 60,00
608 581 600

INSTITUT DE FORMATION DES PARAMEDICAUX D'ANTANANARIVO Effectuer l'extension des locaux des institutions de formation du personnel de santé et du services de la formation Pourcentage d'exécution des travaux Date début Date Fin Pourcentage

00.06.10.60.2D Libellé réalisation

0,00

Locaux étendus 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6222 Charges de représentation: visites officielles 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6251 Rémunérations d'intermédiaire et honoraires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

818 226 621 7 500 000 7 500 000 62 080 049 62 080 049 1 380 000 1 380 000 67 758 571 67 758 571 64 000 000 64 000 000 27 500 000 27 500 000 14 000 000 14 000 000 6 000 000 6 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 300 000 300 000 1 200 000 1 200 000 650 000 650 000 2 000 000 2 000 000

608 581 600 7 500 000 7 500 000 1 923 600 1 923 600 400 000 400 000 1 250 000 1 250 000 20 000 000 20 000 000 7 500 000 7 500 000 4 000 000 4 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 5 000 000 5 000 000 300 000 300 000 1 200 000 1 200 000 650 000 650 000 2 000 000 2 000 000

Page 43 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6531 Bourses à Madagascar 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
1 000 000 1 000 000 552 858 000 552 858 000

Crédit ouvert
1 000 000 1 000 000 552 858 000 552 858 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-101

10101.100

10101.100

42 113 292 42 113 292
42 113 292

42 113 292 42 113 292
42 113 292

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

42 113 292

42 113 292

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-101-0 10101 S S D ANTANANARIVO RENIVOHITRA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2005 Pourcentage

42 113 292

42 113 292

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules

42 113 292 1 080 000 1 080 000 540 000 540 000 1 849 792 1 849 792 120 000 120 000 50 000 50 000 510 500 510 500 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 10 188 000 10 188 000 1 200 000

42 113 292 1 080 000 1 080 000 540 000 540 000 1 849 792 1 849 792 120 000 120 000 50 000 50 000 510 500 510 500 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 10 188 000 10 188 000 1 200 000

Page 44 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
1 200 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

Crédit ouvert
1 200 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-102

10101.100

10101.100

43 673 292 43 673 292
43 673 292

43 673 292 43 673 292
43 673 292

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

43 673 292

43 673 292

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-102-0 10201 S S D ANTANANARIVO ATSIMONDRANO 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2005 Pourcentage

43 673 292

43 673 292

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

43 673 292 1 080 000 1 080 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 50 000 50 000

43 673 292 1 080 000 1 080 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 50 000 50 000

Page 45 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
510 500 510 500 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 10 188 000 10 188 000 1 200 000 1 200 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

Crédit ouvert
510 500 510 500 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 10 188 000 10 188 000 1 200 000 1 200 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-103

10101.100

10101.100

229 611 348 229 611 348
229 611 348

50 538 092 50 538 092
50 538 092

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

229 611 348

50 538 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-103-0 10301 S S D ANTANANARIVO AVARADRANO 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation outils mis à disposition 2161 Matériels Techniques CSB dotés en guide COPE Date début 01/01/2005 Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

229 611 348

50 538 092

0,00

229 611 348 4 140 000

50 538 092 1 080 000

Page 46 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
4 140 000 5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
1 080 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-105

10101.100

10101.100

230 061 348 230 061 348
230 061 348

50 988 092 50 988 092
50 988 092

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

Page 47 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0 Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
230 061 348

Crédit ouvert
50 988 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-105-0 10503 S S D AMBOHIDRATRIMO 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

230 061 348

50 988 092

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

230 061 348 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

50 988 092 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0010

Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province Antananarivo

00-71-6-106

10101.100

10101.100

230 061 348

50 988 092 Page 48 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
230 061 348
230 061 348

Crédit ouvert
50 988 092
50 988 092

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

230 061 348

50 988 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-106-0 10605 S S D ANDRAMASINA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

230 061 348

50 988 092

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur

230 061 348 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000

50 988 092 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-107

10101.100

10101.100

230 061 348 230 061 348
230 061 348

50 988 092 50 988 092
50 988 092

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

230 061 348

50 988 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-107-0 10707 S S D ANJOZOROBE 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

230 061 348

50 988 092

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

230 061 348 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000

50 988 092 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-108

10101.100

10101.100

96 409 157 96 409 157
96 409 157

29 048 192 29 048 192
29 048 192

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

96 409 157

29 048 192

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-108-0 10803 S S D ANKAZOBE 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

96 409 157

29 048 192

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs

96 409 157 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 15 131 957 15 131 957 150 000

29 048 192 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 1 955 792 1 955 792 50 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
150 000 5 250 000 5 250 000 1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000 600 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
50 000 1 750 000 1 750 000 350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000 200 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-112

10101.100

10101.100

230 061 348 230 061 348
230 061 348

50 988 092 50 988 092
50 988 092

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

230 061 348

50 988 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-112-0 11212 S S D ARIVONIMAMO 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation outils mis à disposition 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET CSB dotés en guide COPE Date début 01/01/2005 Convention: BUDGET Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

230 061 348

50 988 092

0,00

230 061 348 4 590 000 4 590 000

50 988 092 1 530 000 1 530 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-115

10101.100

10101.100

96 409 157 96 409 157
96 409 157

29 048 192 29 048 192
29 048 192

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

96 409 157

29 048 192

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

Page 53 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
96 409 157

Crédit ouvert
29 048 192

3 00-71-6-115-0 11503 S S D FENOARIVOBE 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

96 409 157 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 15 131 957 15 131 957 150 000 150 000 5 250 000 5 250 000 1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000 600 000 1 200 000 1 200 000

29 048 192 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 1 955 792 1 955 792 50 000 50 000 1 750 000 1 750 000 350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000 200 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-116

10101.100

10101.100

230 061 348 230 061 348
230 061 348

50 988 092 50 988 092
50 988 092

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

Page 54 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0 Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
230 061 348

Crédit ouvert
50 988 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-116-0 11615 S S D MANJAKANDRIANA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

230 061 348

50 988 092

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

230 061 348 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

50 988 092 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0010

Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province Antananarivo

00-71-6-117

10101.100

10101.100

230 061 348

50 988 092 Page 55 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
230 061 348
230 061 348

Crédit ouvert
50 988 092
50 988 092

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

230 061 348

50 988 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-117-0 11707 S S D MIARINARIVO 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

230 061 348

50 988 092

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur

230 061 348 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000

50 988 092 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000

Page 56 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-118

10101.100

10101.100

230 061 348 230 061 348
230 061 348

50 988 092 50 988 092
50 988 092

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

230 061 348

50 988 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-118-0 11813 S S D SOAVINANDRIANA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

230 061 348

50 988 092

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

230 061 348 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000

50 988 092 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000

Page 57 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-119

10101.100

10101.100

230 061 348 230 061 348
230 061 348

50 988 092 50 988 092
50 988 092

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

230 061 348

50 988 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-119-0 11917 S S D TSIROANOMANDIDY 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

230 061 348

50 988 092

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs

230 061 348 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000

50 988 092 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-7-102

10101.100

10101.100

204 356 390 204 356 390
204 356 390

51 803 854 51 803 854
51 803 854

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

204 356 390

51 803 854

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-7-102-0 10214

CENTRE HOSP. DISTRICT ITAOSY

204 356 390

51 803 854

Page 59 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0-4 Normaliser les équipements des CHD2 00.07.33.70.01 Libellé réalisation Nombre de CHD2 dotés en équipements Date début Date Fin 204 356 390 6 000 000 6 000 000 12 000 000 12 000 000 24 561 474 24 561 474 3 000 000 3 000 000 8 000 000 8 000 000 21 155 329 21 155 329 1 600 000 1 600 000 6 300 000 6 300 000 4 666 920 4 666 920 2 662 667 2 662 667 1 800 000 1 800 000 19 200 000 19 200 000 6 000 000 6 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 150 000 150 000 240 000 240 000 27 000 000 27 000 000 34 000 000 34 000 000 1 200 000 1 200 000 820 000 820 000 51 803 854 2 000 000 2 000 000 4 000 000 4 000 000 4 266 494 4 266 494 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 749 560 749 560 0 0 140 000 140 000 357 800 357 800 60 000 60 000 600 000 600 000 6 400 000 6 400 000 2 000 000 2 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 50 000 50 000 80 000 80 000 9 000 000 9 000 000 10 000 000 10 000 000 400 000 400 000 700 000 700 000 Nombre 0,00

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement

Crédit ouvert

équipements des CHD2 normalisés 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2167 Outillages 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-7-105

10101.100

10101.100

205 428 790 205 428 790

49 643 854 49 643 854

Page 60 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
205 428 790

Crédit ouvert
49 643 854

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

205 428 790

49 643 854

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-7-105-0 10522 CENTRE HOSP. DISTRICT MAHITSY 71-1-3-0-4 Normaliser les équipements des CHD2 00.07.33.70.01 Libellé réalisation Nombre de CHD2 dotés en équipements Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

205 428 790

49 643 854

0,00

équipements des CHD2 normalisés 10/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2167 Outillages 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

205 428 790 6 000 000 6 000 000 12 000 000 12 000 000 24 561 474 24 561 474 3 000 000 3 000 000 11 000 000 11 000 000 21 155 329 21 155 329 1 600 000 1 600 000 9 240 000 9 240 000 4 619 320 4 619 320 2 662 667 2 662 667 1 800 000 1 800 000 19 200 000 19 200 000 6 000 000 6 000 000

49 643 854 2 000 000 2 000 000 4 000 000 4 000 000 4 266 494 4 266 494 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 749 560 749 560 0 0 3 080 000 3 080 000 357 800 357 800 60 000 60 000 600 000 600 000 6 400 000 6 400 000 2 000 000 2 000 000

Page 61 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 150 000 150 000 240 000 240 000 19 000 000 19 000 000 36 000 000 36 000 000 1 200 000 1 200 000 2 000 000 2 000 000

Crédit ouvert
3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 50 000 50 000 80 000 80 000 1 000 000 1 000 000 12 000 000 12 000 000 400 000 400 000 600 000 600 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-7-108

10101.100

10101.100

171 436 390 171 436 390
171 436 390

41 803 854 41 803 854
41 803 854

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

171 436 390

41 803 854

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-7-108-0 10803 CENTRE HOSP. DISTRICT ANKAZOBE 71-1-3-0-4 Normaliser les équipements des CHD2 00.07.33.70.01 Libellé réalisation équipements des CHD2 normalisés 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET 2163 Matériels informatiques Nombre de CHD2 dotés en équipements Date début 01/01/2005 Convention: BUDGET Date Fin 31/12/2007 Nombre

171 436 390

41 803 854

0,00

171 436 390 6 000 000 6 000 000 12 000 000

41 803 854 2 000 000 2 000 000 4 000 000

Page 62 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2167 Outillages 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
12 000 000 24 561 474 24 561 474 3 000 000 3 000 000 11 000 000 11 000 000 21 155 329 21 155 329 1 600 000 1 600 000 6 300 000 6 300 000 4 666 920 4 666 920 2 662 667 2 662 667 1 800 000 1 800 000 19 200 000 19 200 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 150 000 150 000 240 000 240 000 15 000 000 15 000 000 18 000 000 18 000 000 1 200 000 1 200 000 1 900 000 1 900 000

Crédit ouvert
4 000 000 4 266 494 4 266 494 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 749 560 749 560 0 0 140 000 140 000 357 800 357 800 60 000 60 000 600 000 600 000 6 400 000 6 400 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 50 000 50 000 80 000 80 000 5 000 000 5 000 000 6 000 000 6 000 000 400 000 400 000 700 000 700 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-7-116

10101.100

10101.100

174 067 386 174 067 386
174 067 386

44 434 850 44 434 850
44 434 850

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

Page 63 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0 Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
174 067 386

Crédit ouvert
44 434 850

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-7-116-0 11615 CENTRE HOSP. DISTRICT MANJAKANDRIANA 71-1-3-0-4 Normaliser les équipements des CHD2 00.07.33.70.01 Libellé réalisation Nombre de CHD2 dotés en équipements Date début Date Fin Nombre

174 067 386

44 434 850

0,00

équipements des CHD2 normalisés 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2167 Outillages 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

174 067 386 6 000 000 6 000 000 12 000 000 12 000 000 27 192 470 27 192 470 3 000 000 3 000 000 11 000 000 11 000 000 21 155 329 21 155 329 1 600 000 1 600 000 6 300 000 6 300 000 4 666 920 4 666 920 2 662 667 2 662 667 1 800 000 1 800 000 19 200 000 19 200 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000

44 434 850 2 000 000 2 000 000 4 000 000 4 000 000 6 897 490 6 897 490 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 749 560 749 560 0 0 140 000 140 000 357 800 357 800 60 000 60 000 600 000 600 000 6 400 000 6 400 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000

Page 64 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
150 000 150 000 240 000 240 000 15 000 000 15 000 000 18 000 000 18 000 000 1 200 000 1 200 000 1 900 000 1 900 000

Crédit ouvert
50 000 50 000 80 000 80 000 5 000 000 5 000 000 6 000 000 6 000 000 400 000 400 000 700 000 700 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 010 Antananarivo 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-7-119

10101.100

10101.100

199 436 390 199 436 390
199 436 390

49 803 854 49 803 854
49 803 854

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

199 436 390

49 803 854

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-7-119-0 11917 CENTRE HOSP. DISTRICT TSIROANOMANDIDY 71-1-3-0-4 Normaliser les équipements des CHD2 00.07.33.70.01 Libellé réalisation Nombre de CHD2 dotés en équipements Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

199 436 390

49 803 854

0,00

équipements des CHD2 normalisés 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2167 Outillages 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau

199 436 390 6 000 000 6 000 000 12 000 000 12 000 000 24 561 474 24 561 474 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 21 155 329

49 803 854 2 000 000 2 000 000 4 000 000 4 000 000 4 266 494 4 266 494 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 749 560

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
21 155 329 1 600 000 1 600 000 6 300 000 6 300 000 4 666 920 4 666 920 2 662 667 2 662 667 1 800 000 1 800 000 19 200 000 19 200 000 6 000 000 6 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 150 000 150 000 240 000 240 000 24 000 000 24 000 000 30 000 000 30 000 000 1 200 000 1 200 000 1 900 000 1 900 000

Crédit ouvert
749 560 0 0 140 000 140 000 357 800 357 800 60 000 60 000 600 000 600 000 6 400 000 6 400 000 2 000 000 2 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 50 000 50 000 80 000 80 000 6 000 000 6 000 000 10 000 000 10 000 000 400 000 400 000 700 000 700 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-0 Améliorer l'hygiène et l'assainissement du milieu Indicateurs d'Objectifs

00-71-1-020

20101.100

20101.100

102 354 001 102 354 001
102 354 001

28 008 080 28 008 080
28 008 080

71-1-0-0 71-1-0-1

Taux de CSB répondant aux conditions d'hygiène et assainissement * Pourcentage de CSB disposant de latrines

Pourcentage Pourcentage

15,00 50,00

20,00 75,00
102 354 001

25,00 100,00
28 008 080

71-1-0-0 CSB disposant de systèmes d'alimentation en eau potable Indicateurs de Résultats

71-1-0-0-0
3 00-71-1-023-0 20101 71-1-0-0-0

% CSB disposant de point d'eau potable

Pourcentage

15,00

20,00
102 354 001

25,00
28 008 080

SCE MAINTENANCE, ASSAINISSEMENT ET DU GENIE SANITAIRE ( SMAGS ) Assurer la disponibilité des systèmes d'alimentation en eau potable au niveau des SSD Nbre d'alimentations en eau potable réalisées au niveau des CSB Nombre Date début Date Fin 31/12/2007

00.06.30.60.12 Libellé réalisation

0,00

Service SAGS 01/01/2005 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien

102 354 001 14 298 535 14 298 535 90 000 90 000 29 712 667 29 712 667 298 800

28 008 080 490 480 490 480 30 000 30 000 320 000 320 000 99 600

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: 6115 Petit outillage et fournitures d'atelier 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET BUDGET BUDGET BUDGET BUDGET BUDGET BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
298 800 204 000 204 000 21 750 000 21 750 000 10 000 000 10 000 000 18 000 000 18 000 000 3 000 000 3 000 000 5 000 000 5 000 000

Crédit ouvert
99 600 68 000 68 000 7 000 000 7 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000 5 000 000 5 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-2-210

20101.100

20101.100

132 814 128 132 814 128
132 814 128

32 787 051 32 787 051
32 787 051

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

132 814 128

32 787 051

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-2-210-0 20101 71-1-3-0-1

DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL ( D R S P F )/ D I A N A Réhabiliter les CSB1 dans les chefs-lieux des communes Transformation effectuée Date début Date Fin Nombre

132 814 128

32 787 051

00.06.10.60.15 Libellé réalisation

0,00

2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

132 814 128 9 000 000 9 000 000 36 389 128 36 389 128 150 000 150 000 12 120 000 12 120 000 1 715 000 1 715 000

32 787 051 3 000 000 3 000 000 645 384 645 384 50 000 50 000 4 040 000 4 040 000 571 667 571 667

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
810 000 810 000 45 600 000 45 600 000 30 000 30 000 12 000 000 12 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000

Crédit ouvert
270 000 270 000 15 200 000 15 200 000 10 000 10 000 4 000 000 4 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-4-201

20101.100

20101.100

214 533 560 214 533 560
214 533 560

214 533 560 214 533 560
214 533 560

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
214 533 560

70,00
214 533 560

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-4-201-0 20101 71-1-1-3-4

CENTRE HOSPITALIER DE REFERENCE PROVINCIAL D'ANTSIRANANA Reorganiser le fonctionnement du CHRP Nb de CHRP ayant établi un système de permanence de service Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

214 533 560

214 533 560

00.07.60.90.22 Libellé réalisation

445 345 164,00

fonctionnement du CHRP réorganisé 01/01/2005 2015 Etudes et Recherches 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2151 Réseau d'adduction d'eau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2167 Outillages 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6123 Produits pharmaceutiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

214 533 560 2 000 000 2 000 000 22 000 000 22 000 000 20 000 000 20 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 749 560 749 560 140 000 140 000 334 000 334 000 60 000 60 000 42 000 000 42 000 000 14 000 000 14 000 000 6 400 000 6 400 000 50 000 000 50 000 000

214 533 560 2 000 000 2 000 000 22 000 000 22 000 000 20 000 000 20 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 749 560 749 560 140 000 140 000 334 000 334 000 60 000 60 000 42 000 000 42 000 000 14 000 000 14 000 000 6 400 000 6 400 000 50 000 000 50 000 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6234 Transport administratif 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6251 Rémunérations d'intermédiaire et honoraires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
8 000 000 8 000 000 5 000 000 5 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 50 000 50 000 3 000 000 3 000 000 4 000 000 4 000 000 400 000 400 000 10 000 000 10 000 000 400 000 400 000 4 000 000 4 000 000

Crédit ouvert
8 000 000 8 000 000 5 000 000 5 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 50 000 50 000 3 000 000 3 000 000 4 000 000 4 000 000 400 000 400 000 10 000 000 10 000 000 400 000 400 000 4 000 000 4 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-0 Organisation et Administration

00-71-5-201

20101.100

20101.100

343 265 621 343 265 621
343 265 621

133 620 600 133 620 600
133 620 600

71-0-0 Assurer le développement des ressources humaines pour la santé Indicateurs d'Objectifs

71-0-0-0

71-0-0-1

71-0-0-2

Proportion de structures de santé disposant d'un effectif en personnel répondant aux normes établies Proportion des agents ayant fait l'objet d'envoi de dossiers complets en vue de: (avancement, titularisation, reclassement, Proportion des agents ayant bénéficié de leur droit *(avancement, titularisation, reclassement, intégration…)

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

Pourcentage

60,00

75,00

90,00

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

71-0-0-1

Formation du Personnel de santé adaptée aux besoins et répondant au profil de poste Indicateurs de Résultats

343 265 621

133 620 600

71-0-0-1-0

71-0-0-1-1 71-0-0-1-2
3 00-71-5-201-0 20101 71-0-0-1-2

Nombre des filières de formation dont le programme de formation a été adaptée au besoin du système Proportion d'agents ayant bénéficié d'au moins deux formations continues dans Proportion des formations sanitaires tenues par des agents qualifiés

Nombre

4,00

8,00

11,00

Pourcentage Pourcentage

10,00 30,00

20,00 45,00
343 265 621

30,00 60,00
133 620 600

INSTITUT DE FORMATION DES PARAMEDICAUX D'ANTSIRANANA Effectuer l'extension des locaux des institutions de formation du personnel de santé et du services de la formation Pourcentage d'exécution des travaux Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

00.06.10.60.2D Libellé réalisation

0,00

Locaux étendus 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

343 265 621 7 500 000 7 500 000 62 080 049 62 080 049 1 380 000 1 380 000 67 758 571 67 758 571 59 000 000 59 000 000

133 620 600 7 500 000 7 500 000 1 923 600 1 923 600 400 000 400 000 1 250 000 1 250 000 15 000 000 15 000 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6222 Charges de représentation: visites officielles 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6251 Rémunérations d'intermédiaire et honoraires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6531 Bourses à Madagascar 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
30 000 000 30 000 000 15 000 000 15 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 5 000 000 5 000 000 300 000 300 000 1 200 000 1 200 000 650 000 650 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 78 397 000 78 397 000

Crédit ouvert
10 000 000 10 000 000 5 000 000 5 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 5 000 000 5 000 000 300 000 300 000 1 200 000 1 200 000 650 000 650 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 78 397 000 78 397 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-201

20101.100

20101.100

96 456 437 96 456 437
96 456 437

29 095 472 29 095 472
29 095 472

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

96 456 437

29 095 472

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-201-0 20101 S S D ANTSIRANANA I 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation outils mis à disposition 2161 Matériels Techniques CSB dotés en guide COPE Date début 01/01/2005 Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

96 456 437

29 095 472

0,00

96 456 437 6 000 000

29 095 472 2 000 000

Page 70 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
6 000 000 6 000 000 6 000 000 15 179 237 15 179 237 150 000 150 000 5 250 000 5 250 000 1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000 600 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 003 072 2 003 072 50 000 50 000 1 750 000 1 750 000 350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000 200 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-202

20101.100

20101.100

96 409 157 96 409 157
96 409 157

29 048 192 29 048 192
29 048 192

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

96 409 157

29 048 192

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-202-0 20201

S S D ANTSIRANANA II

96 409 157

29 048 192

Page 71 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0-2 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 96 409 157 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 15 131 957 15 131 957 150 000 150 000 5 250 000 5 250 000 1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000 600 000 1 200 000 1 200 000 29 048 192 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 1 955 792 1 955 792 50 000 50 000 1 750 000 1 750 000 350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000 200 000 400 000 400 000

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement

Crédit ouvert

Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service Pourcentage 0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-203

20101.100

20101.100

96 409 157 96 409 157
96 409 157

29 048 192 29 048 192
29 048 192

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0 Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
96 409 157

Crédit ouvert
29 048 192

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-203-0 20302 S S D AMBANJA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

96 409 157

29 048 192

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

96 409 157 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 15 131 957 15 131 957 150 000 150 000 5 250 000 5 250 000 1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000 600 000 1 200 000 1 200 000

29 048 192 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 1 955 792 1 955 792 50 000 50 000 1 750 000 1 750 000 350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000 200 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-204

20101.100

20101.100

230 061 348 230 061 348

50 988 092 50 988 092

Page 73 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
230 061 348

Crédit ouvert
50 988 092

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

230 061 348

50 988 092

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-204-0 20404 S S D AMBILOBE 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

230 061 348

50 988 092

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

230 061 348 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 83 546 448 83 546 448 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000

50 988 092 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 2 149 792 2 149 792 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000

Page 74 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-207

20101.100

20101.100

30 730 860 30 730 860
30 730 860

30 730 860 30 730 860
30 730 860

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

30 730 860

30 730 860

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-207-0 20705 S S D NOSY-BE 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

30 730 860

30 730 860

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2005 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur

30 730 860 8 850 860 8 850 860 215 000 215 000 40 000 40 000 7 000 000 7 000 000 25 000 25 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 400 000

30 730 860 8 850 860 8 850 860 215 000 215 000 40 000 40 000 7 000 000 7 000 000 25 000 25 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 400 000

Page 75 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
400 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 200 000 200 000 1 000 000 1 000 000

Crédit ouvert
400 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 200 000 200 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 020 Antsiranana 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-7-207

20101.100

20101.100

215 927 386 215 927 386
215 927 386

63 354 850 63 354 850
63 354 850

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

215 927 386

63 354 850

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-7-207-0 20705 CENTRE HOSP. DISTRICT NOSY-BE 71-1-3-0-4 Normaliser les équipements des CHD2 00.07.33.70.01 Libellé réalisation Nombre de CHD2 dotés en équipements Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

215 927 386

63 354 850

0,00

équipements des CHD2 normalisés 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2163 Matériels informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2167 Outillages 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

215 927 386 6 000 000 6 000 000 12 000 000 12 000 000 27 192 470 27 192 470 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 21 155 329 21 155 329 1 600 000 1 600 000

63 354 850 2 000 000 2 000 000 4 000 000 4 000 000 6 897 490 6 897 490 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 749 560 749 560 0 0

Page 76 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
6 300 000 6 300 000 4 666 920 4 666 920 2 662 667 2 662 667 1 800 000 1 800 000 19 200 000 19 200 000 6 000 000 6 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 150 000 150 000 8 160 000 8 160 000 25 000 000 25 000 000 36 000 000 36 000 000 1 200 000 1 200 000 840 000 840 000

Crédit ouvert
140 000 140 000 357 800 357 800 60 000 60 000 600 000 600 000 6 400 000 6 400 000 2 000 000 2 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 50 000 50 000 8 000 000 8 000 000 7 000 000 7 000 000 12 000 000 12 000 000 400 000 400 000 700 000 700 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-2-310

30101.100

30101.100

132 814 128 132 814 128
132 814 128

32 787 051 32 787 051
32 787 051

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0 Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
132 814 128

Crédit ouvert
32 787 051

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-2-310-0 30101

71-1-3-0-1

DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL ( D R S P F )/ HAUTE MATSIATRA Réhabiliter les CSB1 dans les chefs-lieux des communes Transformation effectuée Date début Date Fin Nombre

132 814 128

32 787 051

00.06.10.60.15 Libellé réalisation

0,00

2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

132 814 128 9 000 000 9 000 000 36 389 128 36 389 128 150 000 150 000 12 120 000 12 120 000 1 715 000 1 715 000 810 000 810 000 45 600 000 45 600 000 30 000 30 000 12 000 000 12 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000 3 000 000

32 787 051 3 000 000 3 000 000 645 384 645 384 50 000 50 000 4 040 000 4 040 000 571 667 571 667 270 000 270 000 15 200 000 15 200 000 10 000 10 000 4 000 000 4 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-2-330

30101.100

30101.100

132 814 128 132 814 128

32 787 051 32 787 051

Page 78 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
132 814 128

Crédit ouvert
32 787 051

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

132 814 128

32 787 051

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-2-330-0 30606

71-1-3-0-1

DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL ( D R S P F )/ AMORON' I MANIA Réhabiliter les CSB1 dans les chefs-lieux des communes Transformation effectuée Date début Date Fin Nombre

132 814 128

32 787 051

00.06.10.60.15 Libellé réalisation

0,00

2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux

132 814 128 9 000 000 9 000 000 36 389 128 36 389 128 150 000 150 000 12 120 000 12 120 000 1 715 000 1 715 000 810 000 810 000 45 600 000 45 600 000 30 000 30 000 12 000 000 12 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 3 000 000

32 787 051 3 000 000 3 000 000 645 384 645 384 50 000 50 000 4 040 000 4 040 000 571 667 571 667 270 000 270 000 15 200 000 15 200 000 10 000 10 000 4 000 000 4 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000

Page 79 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité
00-71-2-340

Comptable

Controle Financier
30101.100

Autorisation d'Engagement
3 000 000

Crédit ouvert
1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

30101.100

82 800 589 82 800 589
82 800 589

32 787 051 32 787 051
32 787 051

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

82 800 589

32 787 051

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-2-340-0 31307 71-1-3-0-1

DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE ET DU PLANNING FAMILIAL ( D R S P F )/ IHOROMBE Réhabiliter les CSB1 dans les chefs-lieux des communes Transformation effectuée Date début Date Fin Nombre

82 800 589

32 787 051

00.06.10.60.15 Libellé réalisation

0,00

2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

82 800 589 6 000 000 6 000 000 18 517 256 18 517 256 100 000 100 000 8 080 000 8 080 000 1 143 333 1 143 333 540 000 540 000 30 400 000 30 400 000 20 000 20 000 8 000 000 8 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000

32 787 051 3 000 000 3 000 000 645 384 645 384 50 000 50 000 4 040 000 4 040 000 571 667 571 667 270 000 270 000 15 200 000 15 200 000 10 000 10 000 4 000 000 4 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
4 000 000 4 000 000 2 000 000 2 000 000

Crédit ouvert
2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-1 Améliorer la couverture sanitaire de la population Indicateurs d'Objectifs

00-71-4-301

30101.100

30101.100

461 356 668 461 356 668
461 356 668

347 596 668 347 596 668
347 596 668

71-1-1-0
71-1-1-3

Taux de couverture sanitaire de la population

Pourcentage

65,00

68,00
461 356 668

70,00
347 596 668

Couverture des Provinces en hôpitaux de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes Indicateurs de Résultats

71-1-1-3-0

% de Provinces disposant d'hôpital de référence de 2ème niveau (CHRP) dans les normes

Pourcentage

17,00

33,00

50,00

3 00-71-4-301-0 30101 71-1-1-3-4

CENTRE HOSPITALIER DE REFERENCE PROVINCIAL DE FIANARANTSOA Reorganiser le fonctionnement du CHRP Nb de CHRP ayant des organes des gestion opérationnels Date début Date Fin 31/12/2007 Nombre

461 356 668

347 596 668

00.01.12.50.2C Libellé réalisation

0,00

fonctionnement du CHRP Reorganisé 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2165 Matériel et mobilier de logement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6115 Petit outillage et fournitures d'atelier 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6122 Consommables médicaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6123 Produits pharmaceutiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6125 Intrants alimentaires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6128 Fournitures ménagères 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6132 Gaz 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6133 Autres combustibles 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

461 356 668 22 000 000 22 000 000 49 780 000 49 780 000 5 985 000 5 985 000 51 127 268 51 127 268 2 800 000 2 800 000 2 100 000 2 100 000 13 874 400 13 874 400 400 000 400 000 6 000 000 6 000 000 60 000 000 60 000 000 41 000 000 41 000 000 30 000 000 30 000 000 5 000 000 5 000 000 19 710 000 19 710 000 1 200 000 1 200 000 80 000 80 000 37 800 000 37 800 000 19 000 000 19 000 000 15 000 000 15 000 000

347 596 668 10 000 000 10 000 000 49 780 000 49 780 000 5 985 000 5 985 000 41 127 268 41 127 268 2 000 000 2 000 000 100 000 100 000 9 874 400 9 874 400 400 000 400 000 2 000 000 2 000 000 60 000 000 60 000 000 15 000 000 15 000 000 30 000 000 30 000 000 5 000 000 5 000 000 10 750 000 10 750 000 1 200 000 1 200 000 80 000 80 000 21 000 000 21 000 000 15 000 000 15 000 000 5 000 000 5 000 000

Page 81 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6223 Documentation et abonnement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
7 400 000 7 400 000 5 400 000 5 400 000 700 000 700 000 5 000 000 5 000 000 53 000 000 53 000 000 600 000 600 000 6 400 000 6 400 000

Crédit ouvert
5 000 000 5 000 000 3 000 000 3 000 000 700 000 700 000 5 000 000 5 000 000 45 000 000 45 000 000 600 000 600 000 4 000 000 4 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-0 Organisation et Administration

00-71-5-301

30101.100

30101.100

488 723 621 488 723 621
488 723 621

279 078 600 279 078 600
279 078 600

71-0-0 Assurer le développement des ressources humaines pour la santé Indicateurs d'Objectifs

71-0-0-0

71-0-0-1

71-0-0-2

Proportion de structures de santé disposant d'un effectif en personnel répondant aux normes établies Proportion des agents ayant fait l'objet d'envoi de dossiers complets en vue de: (avancement, titularisation, reclassement, Proportion des agents ayant bénéficié de leur droit *(avancement, titularisation, reclassement, intégration…)

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

Pourcentage

60,00

75,00

90,00

Pourcentage

30,00

45,00

60,00

71-0-0-1

Formation du Personnel de santé adaptée aux besoins et répondant au profil de poste Indicateurs de Résultats

488 723 621

279 078 600

71-0-0-1-0

71-0-0-1-1 71-0-0-1-2
3 00-71-5-301-0 30101 71-0-0-1-2

Nombre des filières de formation dont le programme de formation a été adaptée au besoin du système Proportion d'agents ayant bénéficié d'au moins deux formations continues dans Proportion des formations sanitaires tenues par des agents qualifiés

Nombre

4,00

8,00

11,00

Pourcentage Pourcentage

10,00 30,00

20,00 45,00
488 723 621

30,00 60,00
279 078 600

INSTITUT DE FORMATION DES PARAMEDICAUX DE FIANARANTSOA Effectuer l'extension des locaux des institutions de formation du personnel de santé et du services de la formation Pourcentage d'exécution des travaux Date début Date Fin Pourcentage

00.06.10.60.2D Libellé réalisation

0,00

Locaux étendus 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6214 Entretien des matériels techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

488 723 621 7 500 000 7 500 000 62 080 049 62 080 049 1 380 000 1 380 000 69 008 571 69 008 571 59 000 000 59 000 000 27 500 000 27 500 000 15 000 000 15 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000

279 078 600 7 500 000 7 500 000 1 923 600 1 923 600 400 000 400 000 2 500 000 2 500 000 15 000 000 15 000 000 7 500 000 7 500 000 5 000 000 5 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6222 Charges de représentation: visites officielles 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6251 Rémunérations d'intermédiaire et honoraires 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6531 Bourses à Madagascar 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
5 000 000 5 000 000 300 000 300 000 1 200 000 1 200 000 650 000 650 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 225 105 000 225 105 000

Crédit ouvert
5 000 000 5 000 000 300 000 300 000 1 200 000 1 200 000 650 000 650 000 2 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 225 105 000 225 105 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-301

30101.100

30101.100

268 609 885 268 609 885
268 609 885

89 536 628 89 536 628
89 536 628

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

268 609 885

89 536 628

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-301-0 30101 S S D FIANARANTSOA I 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

268 609 885

89 536 628

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques

268 609 885 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 122 094 985 122 094 985 360 000 360 000 1 590 000

89 536 628 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 40 698 328 40 698 328 120 000 120 000 530 000

Page 83 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-302

30101.100

30101.100

268 609 885 268 609 885
268 609 885

89 536 628 89 536 628
89 536 628

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

268 609 885

89 536 628

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-302-0 30201 S S D FIANARANTSOA II 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation outils mis à disposition CSB dotés en guide COPE Date début 01/01/2005 Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

268 609 885

89 536 628

0,00

268 609 885

89 536 628

Page 84 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 122 094 985 122 094 985 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 40 698 328 40 698 328 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-303

30101.100

30101.100

268 609 885 268 609 885
268 609 885

89 536 628 89 536 628
89 536 628

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

Page 85 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0 Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
268 609 885

Crédit ouvert
89 536 628

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-303-0 30301 S S D AMBALAVAO 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

268 609 885

89 536 628

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

268 609 885 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 122 094 985 122 094 985 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

89 536 628 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 40 698 328 40 698 328 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0030

Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province Fianarantsoa

00-71-6-304

30101.100

30101.100

101 041 448

33 680 483 Page 86 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1 Accès aux services de santé de qualité
71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
101 041 448
101 041 448

Crédit ouvert
33 680 483
33 680 483

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

101 041 448

33 680 483

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-304-0 30401 S S D AMBATOFINANDRAHANA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

101 041 448

33 680 483

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux

101 041 448 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 19 764 248 19 764 248 150 000 150 000 5 250 000 5 250 000 1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000

33 680 483 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 6 588 083 6 588 083 50 000 50 000 1 750 000 1 750 000 350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000

Page 87 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
600 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
200 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-305

30101.100

30101.100

268 609 885 268 609 885
268 609 885

89 536 628 89 536 628
89 536 628

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

268 609 885

89 536 628

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-305-0 30503 S S D AMBOHIMAHASOA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

268 609 885

89 536 628

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

268 609 885 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 122 094 985 122 094 985 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500

89 536 628 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 40 698 328 40 698 328 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500

Page 88 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-306

30101.100

30101.100

268 609 885 268 609 885
268 609 885

89 536 628 89 536 628
89 536 628

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

268 609 885

89 536 628

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-306-0 30606 S S D AMBOSITRA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

268 609 885

89 536 628

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien

268 609 885 4 590 000 4 590 000 5 400 000 5 400 000 122 094 985 122 094 985 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400

89 536 628 1 530 000 1 530 000 1 800 000 1 800 000 40 698 328 40 698 328 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800

Page 89 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-308

30101.100

30101.100

268 609 885 268 609 885
268 609 885

89 536 628 89 536 628
89 536 628

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

268 609 885

89 536 628

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-308-0 30804 S S D FANDRIANA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation outils mis à disposition 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET CSB dotés en guide COPE Date début 01/01/2005 Convention: BUDGET Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

268 609 885

89 536 628

0,00

268 609 885 4 590 000 4 590 000

89 536 628 1 530 000 1 530 000

Page 90 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6114 Produits, petits matériels et menues dépenses d'entretien 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
5 400 000 5 400 000 122 094 985 122 094 985 360 000 360 000 1 590 000 1 590 000 6 071 400 6 071 400 1 125 000 1 125 000 50 250 000 50 250 000 42 564 000 42 564 000 6 214 500 6 214 500 9 000 000 9 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 150 000 150 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
1 800 000 1 800 000 40 698 328 40 698 328 120 000 120 000 530 000 530 000 2 023 800 2 023 800 375 000 375 000 16 750 000 16 750 000 14 188 000 14 188 000 2 071 500 2 071 500 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 50 000 50 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-310

30101.100

30101.100

101 041 448 101 041 448
101 041 448

33 680 483 33 680 483
33 680 483

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

101 041 448

33 680 483

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

Page 91 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
101 041 448

Crédit ouvert
33 680 483

3 00-71-6-310-0 31007 S S D IKONGO 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

101 041 448 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 19 764 248 19 764 248 150 000 150 000 5 250 000 5 250 000 1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000 600 000 1 200 000 1 200 000

33 680 483 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 6 588 083 6 588 083 50 000 50 000 1 750 000 1 750 000 350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000 200 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-311

30101.100

30101.100

92 192 579 92 192 579
92 192 579

30 730 860 30 730 860
30 730 860

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

Page 92 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
71-1-3-0 Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
92 192 579

Crédit ouvert
30 730 860

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-311-0 31102 S S D IAKORA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

92 192 579

30 730 860

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

92 192 579 26 552 579 26 552 579 645 000 645 000 120 000 120 000 21 000 000 21 000 000 75 000 75 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 1 200 000 1 200 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 600 000 600 000 3 000 000 3 000 000

30 730 860 8 850 860 8 850 860 215 000 215 000 40 000 40 000 7 000 000 7 000 000 25 000 25 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 400 000 400 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 200 000 200 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-312

30101.100

30101.100

101 041 448 101 041 448

33 680 483 33 680 483

Page 93 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité Gestionnaire d'Activité Comptable Controle Financier Autorisation d'Engagement
101 041 448

Crédit ouvert
33 680 483

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

101 041 448

33 680 483

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-312-0 31208 S S D IFANADIANA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

101 041 448

33 680 483

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

101 041 448 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 19 764 248 19 764 248 150 000 150 000 5 250 000 5 250 000 1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000 600 000

33 680 483 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 6 588 083 6 588 083 50 000 50 000 1 750 000 1 750 000 350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000 200 000

Page 94 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-313

30101.100

30101.100

101 041 448 101 041 448
101 041 448

33 680 483 33 680 483
33 680 483

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

101 041 448

33 680 483

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-313-0 31307 S S D IHOSY 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

101 041 448

33 680 483

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur

101 041 448 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 19 764 248 19 764 248 150 000 150 000 5 250 000 5 250 000 1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000

33 680 483 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 6 588 083 6 588 083 50 000 50 000 1 750 000 1 750 000 350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000

Page 95 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000 600 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000 200 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-314

30101.100

30101.100

92 192 579 92 192 579
92 192 579

30 730 860 30 730 860
30 730 860

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

92 192 579

30 730 860

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-314-0 31403 S S D IKALAMAVONY 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

92 192 579

30 730 860

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

92 192 579 26 552 579 26 552 579 645 000 645 000 120 000 120 000 21 000 000 21 000 000 75 000 75 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000

30 730 860 8 850 860 8 850 860 215 000 215 000 40 000 40 000 7 000 000 7 000 000 25 000 25 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000

Page 96 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
1 200 000 1 200 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 600 000 600 000 3 000 000 3 000 000

Crédit ouvert
400 000 400 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 200 000 200 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-315

30101.100

30101.100

92 192 579 92 192 579
92 192 579

30 730 860 30 730 860
30 730 860

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

92 192 579

30 730 860

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-315-0 31502 S S D IVOHIBE 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin Pourcentage

92 192 579

30 730 860

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 31/12/2007 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau

92 192 579 26 552 579 26 552 579 645 000 645 000 120 000 120 000 21 000 000 21 000 000 75 000 75 000 9 000 000 9 000 000 6 000 000

30 730 860 8 850 860 8 850 860 215 000 215 000 40 000 40 000 7 000 000 7 000 000 25 000 25 000 3 000 000 3 000 000 2 000 000

Page 97 sur 293

Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6218 Maintenance du matériel informatique 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6231 Frais de déplacement intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
6 000 000 6 000 000 6 000 000 1 200 000 1 200 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 600 000 600 000 3 000 000 3 000 000

Crédit ouvert
2 000 000 2 000 000 2 000 000 400 000 400 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 200 000 200 000 1 000 000 1 000 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-6-323

30101.100

30101.100

101 041 448 101 041 448
101 041 448

33 680 483 33 680 483
33 680 483

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

101 041 448

33 680 483

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels roulants répondant aux normes : - CSB * - CHD2** - CHRP - BSD

Pourcentage

30,50

47,50

63,75

Pourcentage

36,40

52,00

68,00

71-1-3-0-2

Pourcentage

52,00

64,00

80,00

3 00-71-6-323-0 32301 S S D MANANDRIANA 71-1-3-0-2 Mettre à disposition des agents de santé de base des outils pour améliorer l'organisation et les offres de service 00.07.24.80.00 Libellé réalisation CSB dotés en guide COPE Date début Date Fin 31/12/2007 Pourcentage

101 041 448

33 680 483

0,00

outils mis à disposition 01/01/2005 2161 Matériels Techniques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 2164 Matériel et mobilier de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6111 Fournitures et articles de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6112 Imprimés, cachets et documents administratifs 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6113 Consomptibles informatiques 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

101 041 448 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 19 764 248 19 764 248 150 000 150 000 5 250 000 5 250 000

33 680 483 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 6 588 083 6 588 083 50 000 50 000 1 750 000 1 750 000

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Budget d'exécution 2005 : dépenses en Ariary
Ministère Mission Programme Objectif Résultat Activité Indicateur d'activité
6117 Habillement 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6131 Carburants et Lubrifiants 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6211 Entretien des bâtiments 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6213 Entretien des véhicules 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6215 Entretien et réparation des matériels et mobiliers de bureau 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6241 Indemnités de mission intérieur 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6310 Eau et électricité 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6321 Frais postaux 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET 6322 Redevances téléphoniques (y.c. installation, entret., Fax..) 10-001-001-A-BUDGET Convention: BUDGET

Gestionnaire d'Activité

Comptable

Controle Financier

Autorisation d'Engagement
1 050 000 1 050 000 34 500 000 34 500 000 3 000 000 3 000 000 8 527 200 8 527 200 3 000 000 3 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 6 000 000 600 000 600 000 1 200 000 1 200 000

Crédit ouvert
350 000 350 000 11 500 000 11 500 000 1 000 000 1 000 000 2 842 400 2 842 400 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000 200 000 400 000 400 000

1-71-0- Ordonnateur Secondaire MinSanPfF province 030 Fianarantsoa 71-1 Accès aux services de santé de qualité

00-71-7-304

30101.100

30101.100

207 987 386 207 987 386
207 987 386

55 434 850 55 434 850
55 434 850

71-1-3 Normaliser les ressources logistiques et matérielles du secteur santé Indicateurs d'Objectifs

71-1-3-0

Proportion des CSB répondant aux normes de qualité : - CSB* - CHD2** - CHRP - BSD - DPS

Pourcentage

26,50

45,00

56,40

71-1-3-0

Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes Indicateurs de Résultats

207 987 386

55 434 850

71-1-3-0-0

71-1-3-0-1

% Structures sanitaires par niveau disposant d'une infrastructure sanitaire répondant aux normes : - CHD2** - CHRP*** - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau disposant de matériels techniques répondant aux normes : - CSB - CHD2 - CHRP - BSD - DPS % structures sanitaires par niveau d