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Dossier prévisionnel
Sur 3 exercices du 07/2010 au 06/2013

EXEMPLE 1

Développement sites internet

Edité le 19/07/2010
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Sommaire

Présentation........................................................................................................................................................... 3
Compte de résultat................................................................................................................................................. 3
Bilan (Actif)............................................................................................................................................................. 4
Bilan (Passif).......................................................................................................................................................... 4
Dossier financier .................................................................................................................................................... 5
Salaire brut............................................................................................................................................................. 5
Charges sociales ................................................................................................................................................... 5
Charges externes................................................................................................................................................... 5
Soldes intermédiaires de gestion........................................................................................................................... 6
Budget.................................................................................................................................................................... 7
Ratios d'exploitation............................................................................................................................................... 7
Investissements ..................................................................................................................................................... 8
Amortissements ..................................................................................................................................................... 8
Seuil de rentabilité économique............................................................................................................................. 8
Besoins en fonds de roulement ............................................................................................................................. 8
Tableau de financement ........................................................................................................................................ 9
Plan de financement .............................................................................................................................................. 9
Capacité d'autofinancement .................................................................................................................................. 9
Ratios d'exploitation............................................................................................................................................... 9
Trésorerie (N)....................................................................................................................................................... 10
Trésorerie (N+1) .................................................................................................................................................. 10
Trésorerie (N+2) .................................................................................................................................................. 11
Conclusion ........................................................................................................................................................... 13
Rentabilité du projet ............................................................................................................................................. 13
Equilibre financier ................................................................................................................................................ 13

Edité le 19/07/2010
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Présentation

Compte de résultat

Compte de résultat 2010-2011 % 2011-2012 % 2012-2013 %

Ventes de marchandises 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Prestations de services 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Chiffre d'affaires 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Total des produits d'exploitation 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Fournitures consommables 1 600 2% 1 800 2% 2 000 1%
Electricité 800 1% 800 1% 800 1%
Eau 200 0% 200 0% 200 0%
Petit équipement 500 1% 600 1% 700 1%
Fournitures administratives 100 0% 200 0% 300 0%
Services extérieurs 37 210 39% 38 410 34% 39 610 29%
Location immobilière 7 200 8% 7 200 6% 7 200 5%
Charges locatives 800 1% 800 1% 800 1%
Entretien et réparations 250 0% 250 0% 250 0%
Primes d'assurances 800 1% 1 000 1% 1 200 1%
Graphiste 3 500 4% 4 500 4% 5 500 4%
Google adwords 7 500 8% 7 500 7% 7 500 6%
Rémunération d'intermédiaires (pigiste) 6 600 7% 6 600 6% 6 600 5%
Référencement 6 000 6% 6 000 5% 6 000 4%
Honoraires comptables 1 500 2% 1 500 1% 1 500 1%
Déplacements 650 1% 650 1% 650 0%
Missions, réceptions 350 0% 350 0% 350 0%
Frais postaux 100 0% 100 0% 100 0%
Frais internet 750 1% 750 1% 750 1%
Frais téléphones 960 1% 960 1% 960 1%
Services bancaires 250 0% 250 0% 250 0%
Charges externes 38 810 41% 40 210 36% 41 610 31%
Salaire brut (Dirigeant) 20 000 21% 24 000 21% 30 000 22%
Gérant 20 000 21% 24 000 21% 30 000 22%
Cotisations TNS 8 739 9% 17 926 16% 20 584 15%
Allocation familiale 1 166 1% 1 458 1%
Maladie / Maternité, Indemnités journalières 1 555 1% 1 944 1%
Retraite, Invalidité / Décés 5 519 5% 6 899 5%
CSG déductible, FPC 1 017 1% 1 621 1% 2 001 1%
CSG + CRDS non déductible 522 1% 865 1% 1 082 1%
Madelin J. Capton 3 600 4% 3 600 3% 3 600 3%
Madelin Gérant 2 3 600 4% 3 600 3% 3 600 3%
Charges de personnel 28 739 30% 41 926 37% 50 584 37%
Dotations aux amortissements 834 1% 834 1% 332 0%
Bureau 267 0% 267 0% 266 0%
Ordinateur portable 250 0% 250 0%
Ordinateur portable 250 0% 250 0%
Imprimante 67 0% 67 0% 66 0%
Total des charges d'exploitation 68 383 72% 82 970 73% 92 526 68%
Résultat d'exploitation 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%
Résultat courant 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%
Impôt sur les bénéfices 3 993 4% 4 519 4% 7 408 5%
Résultat de l'exercice 22 624 24% 25 609 23% 35 784 26%

Edité le 19/07/2010
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Chiffre d'affaires global

2010-2011 2011-2012 2012-2013

130 000

120 000

110 000

100 000

90 000

80 000

70 000

60 000

50 000

40 000

30 000

20 000

10 000

0
2010-2011 2011-2012 2012-2013

Bilan

Bilan (Actif) 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2013

Immobilisations incorporelles 800 800 800
- Amortissements incorporels 267 534 800
Immobilisations corporelles 1 200 1 200 1 200
- Amortissements corporels 567 1 134 1 200
Immobilisations nettes 1 166 332
Créances clients 3 156 3 758 4 509
Disponibilités 33 115 56 650 95 776
Actif circulant 36 271 60 408 100 285
Total de l'actif 37 437 60 740 100 285

Bilan (Passif) 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2013

Capital social 6 000 6 000 6 000
Réserves, Report à nouveau 22 624 48 233
Résultat de l'exercice 22 624 25 609 35 784
Capitaux propres 28 624 54 233 90 017
Dettes fournisseurs 1 016 1 182 1 348
Organismes sociaux 5 21 31
TVA à payer 3 282 4 161 5 262
TVA collectée 517 616 739
Impôt société 3 993 527 2 888
Total des dettes 8 813 6 507 10 268
Total du passif 37 437 60 740 100 285

Edité le 19/07/2010
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Dossier financier

Salaires des gérants

Salaire brut 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Dirigeant 20 000 24 000 30 000
Gérant 20 000 24 000 30 000

Charges sociales gérants

Charges sociales 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Cotisations TNS 8 739 17 926 20 584
Allocation familiale 1 166 1 458
Maladie / Maternité, Indemnités journalières 1 555 1 944
Retraite, Invalidité / Décés 5 519 6 899
CSG déductible, FPC 1 017 1 621 2 001
CSG + CRDS non déductible 522 865 1 082
Madelin J. Capton 3 600 3 600 3 600
Madelin Gérant 2 3 600 3 600 3 600

Charges externes

Charges externes 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Fournitures consommables 1 600 1 800 2 000
Electricité 800 800 800
Eau 200 200 200
Petit équipement 500 600 700
Fournitures administratives 100 200 300
Services extérieurs 37 210 38 410 39 610
Location immobilière 7 200 7 200 7 200
Charges locatives 800 800 800
Entretien et réparations 250 250 250
Primes d'assurances 800 1 000 1 200
Graphiste 3 500 4 500 5 500
Google adwords 7 500 7 500 7 500
Rémunération d'intermédiaires (pigiste) 6 600 6 600 6 600
Référencement 6 000 6 000 6 000
Honoraires comptables 1 500 1 500 1 500
Déplacements 650 650 650
Missions, réceptions 350 350 350
Frais postaux 100 100 100
Frais internet 750 750 750
Frais téléphones 960 960 960
Services bancaires 250 250 250
Total 38 810 40 210 41 610

Edité le 19/07/2010
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Soldes intermédiaires de gestion

Soldes intermédiaires de gestion 2010-2011 % 2011-2012 % 2012-2013 %

Ventes de marchandises 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Prestations de services 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Marge commerciale 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Prestations de services 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Chiffre d'affaires 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Ventes + Production réelle 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Marge globale 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Fournitures consommables 1 600 2% 1 800 2% 2 000 1%
Electricité 800 1% 800 1% 800 1%
Eau 200 0% 200 0% 200 0%
Petit équipement 500 1% 600 1% 700 1%
Fournitures administratives 100 0% 200 0% 300 0%
Services extérieurs 37 210 39% 38 410 34% 39 610 29%
Location immobilière 7 200 8% 7 200 6% 7 200 5%
Charges locatives 800 1% 800 1% 800 1%
Entretien et réparations 250 0% 250 0% 250 0%
Primes d'assurances 800 1% 1 000 1% 1 200 1%
Graphiste 3 500 4% 4 500 4% 5 500 4%
Google adwords 7 500 8% 7 500 7% 7 500 6%
Rémunération d'intermédiaires (pigiste) 6 600 7% 6 600 6% 6 600 5%
Référencement 6 000 6% 6 000 5% 6 000 4%
Honoraires comptables 1 500 2% 1 500 1% 1 500 1%
Déplacements 650 1% 650 1% 650 0%
Missions, réceptions 350 0% 350 0% 350 0%
Frais postaux 100 0% 100 0% 100 0%
Frais internet 750 1% 750 1% 750 1%
Frais téléphones 960 1% 960 1% 960 1%
Services bancaires 250 0% 250 0% 250 0%
Charges externes 38 810 41% 40 210 36% 41 610 31%
Valeur ajoutée 56 190 59% 72 888 64% 94 108 69%
Salaire brut (Dirigeant) 20 000 21% 24 000 21% 30 000 22%
Gérant 20 000 21% 24 000 21% 30 000 22%
Cotisations TNS 8 739 9% 17 926 16% 20 584 15%
Allocation familiale 1 166 1% 1 458 1%
Maladie / Maternité, Indemnités journalières 1 555 1% 1 944 1%
Retraite, Invalidité / Décés 5 519 5% 6 899 5%
CSG déductible, FPC 1 017 1% 1 621 1% 2 001 1%
CSG + CRDS non déductible 522 1% 865 1% 1 082 1%
Madelin J. Capton 3 600 4% 3 600 3% 3 600 3%
Madelin Gérant 2 3 600 4% 3 600 3% 3 600 3%
Charges de personnel 28 739 30% 41 926 37% 50 584 37%
Excédent brut d'exploitation 27 451 29% 30 962 27% 43 524 32%
Dotations aux amortissements 834 1% 834 1% 332 0%
Bureau 267 0% 267 0% 266 0%
Ordinateur portable 250 0% 250 0%
Ordinateur portable 250 0% 250 0%
Imprimante 67 0% 67 0% 66 0%
Résultat d'exploitation 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%
Résultat courant 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%
Impôt sur les bénéfices 3 993 4% 4 519 4% 7 408 5%
Résultat de l'exercice 22 624 24% 25 609 23% 35 784 26%
Capacité d'autofinancement 23 458 25% 26 443 23% 36 116 27%

Edité le 19/07/2010
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Budget

Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jun
Budget Total
2010 2010 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011 2011 2011
Ventes de marchandises 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
Marge commerciale 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
Chiffre d'affaires 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
Ventes + Production 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
réelle
Marge globale 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
Fournitures 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 126 1 600
consommables
Services extérieurs 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 099 37 210
Charges externes 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 225 38 810
Valeur ajoutée 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 692 56 194
Salaire brut (Dirigeant) 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 20 000
Cotisations TNS 729 729 729 729 729 729 729 729 729 729 729 720 8 739
Charges de personnel 729 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 720 28 739
Excédent brut 3 953 3 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 972 27 455
d'exploitation
Dotations aux 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 64 834
amortissements
Résultat d'exploitation 3 883 3 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 908 26 621
Résultat courant 3 883 3 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 908 26 621
Impôt sur les bénéfices 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 330 3 993
Résultat de l'exercice 3 550 3 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 578 22 628
Capacité 3 620 3 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 642 23 462
d'autofinancement

Ratios d'exploitation

Ratios d'exploitation 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Chiffre d'affaires 100% 100% 100%
Ventes + Production réelle 100% 100% 100%
Marge globale 100% 100% 100%
Charges externes 41% 36% 31%
Valeur ajoutée 59% 64% 69%
Charges de personnel 30% 37% 37%
Excédent brut d'exploitation 29% 27% 32%
Dotations aux amortissements 1% 1% 0%
Résultat d'exploitation 28% 27% 32%
Résultat courant 28% 27% 32%
Impôt sur les bénéfices 4% 4% 5%
Résultat de l'exercice 24% 23% 26%

Edité le 19/07/2010
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Immobilisations

Investissements 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Immobilisations incorporelles 800
Bureau 800
Immobilisations corporelles 1 200
Ordinateur portable 500
Ordinateur portable 500
Imprimante 200
Total des investissements à réaliser 2 000
Immobilisations existantes 2 000 2 000
Total des immobilisations 2 000 2 000 2 000

Amortissements 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Amortissements incorporels 267 267 266
Bureau 267 267 266
Amortissements corporels 567 567 66
Ordinateur portable 250 250
Ordinateur portable 250 250
Imprimante 67 67 66
Total 834 834 332

Seuil de rentabilité économique

Seuil de rentabilité économique 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Ventes + Production réelle 95 000 113 098 135 718
Marge sur coût variable 95 000 113 098 135 718
Taux de marge sur coût variable (%) 100,00% 100,00% 100,00%
Coûts fixes 68 383 82 970 92 526
Total des charges 68 383 82 970 92 526
Résultat courant avant impôt 26 617 30 128 43 192
Seuil de rentabilité 68 383 82 970 92 526
Excédent / Insuffisance 26 617 30 128 43 192
Point mort (jours) 259 jours 264 jours 245 jours

Besoins en fonds de roulement

Besoins en fonds de roulement Initial 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2013

Créances clients 3 156 3 758 4 509
Autres créances 392
Besoins d'exploitation (Total) 392 3 156 3 758 4 509
Total des besoins 392 3 156 3 758 4 509
Dettes fournisseurs 1 016 1 182 1 348
Dettes fiscales et sociales 7 797 5 325 8 920
Ressources d'exploitation 8 813 6 507 10 268
Total des ressources 8 813 6 507 10 268
Variation du B.F.R. 392 -5 657 2 908 -3 010
Besoins en fonds de roulement 392 -5 657 -2 749 -5 759

Edité le 19/07/2010
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Tableau de financement

Tableau de financement Initial 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Apports en capital 6 000 6 000
Capacité d'autofinancement 23 458 26 443 36 116
Total des ressources 6 000 29 458 26 443 36 116
Immobilisations incorporelles 800 800
Immobilisations corporelles 1 200 1 200
Immobilisations (Total) 2 000 2 000
Total des emplois 2 000 2 000
Variation du F.R. 4 000 27 458 26 443 36 116
Fonds de roulement 4 000 27 458 53 901 90 017

Plan de financement

Plan de financement Initial 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Immobilisations incorporelles 800 800
Immobilisations corporelles 1 200 1 200
Immobilisations (Total) 2 000 2 000
Variation du B.F.R. 392 -5 657 2 908 -3 010
Total des besoins 2 392 -3 657 2 908 -3 010
Apports en capital 6 000 6 000
Capacité d'autofinancement 23 458 26 443 36 116
Total des ressources 6 000 29 458 26 443 36 116
Variation de trésorerie 3 608 33 115 23 535 39 126
Solde de trésorerie 3 608 33 115 56 650 95 776

Capacité d'autofinancement

Capacité d'autofinancement 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Résultat de l'exercice 22 624 25 609 35 784
+ Dotations aux amortissements 834 834 332
Capacité d'autofinancement 23 458 26 443 36 116
Autofinancement net 23 458 26 443 36 116

Ratios d'activité

Ratios d'exploitation 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Chiffre d'affaires 100% 100% 100%
Ventes + Production réelle 100% 100% 100%
Marge globale 100% 100% 100%
Charges externes 41% 36% 31%
Valeur ajoutée 59% 64% 69%
Charges de personnel 30% 37% 37%
Excédent brut d'exploitation 29% 27% 32%
Dotations aux amortissements 1% 1% 0%
Résultat d'exploitation 28% 27% 32%
Résultat courant 28% 27% 32%
Impôt sur les bénéfices 4% 4% 5%
Résultat de l'exercice 24% 23% 26%

Edité le 19/07/2010
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Trésorerie N

Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jun
Trésorerie (N) Total
2010 2010 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011 2011 2011
Apports en capital 6 000 6 000
Ventes de marchandises 6 312 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 110 460
Chiffre d'affaires (Total) 6 312 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 110 460
Total des 12 312 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 116 460
encaissements
Immobilisations 957 957
incorporelles
Immobilisations 1 435 1 435
corporelles
Immobilisations (Total) 2 392 2 392
Fournitures 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1 920
consommables
Services extérieurs 2 210 2 642 4 728 2 934 2 934 4 728 2 934 2 934 4 728 2 934 2 934 4 728 41 368
Charges externes (Total) 2 370 2 802 4 888 3 094 3 094 4 888 3 094 3 094 4 888 3 094 3 094 4 888 43 288
Salaire net (Dirigeant) 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 20 000
Cotisations TNS 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 3 600 8 740
Charges de personnel 514 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 000 5 600 28 740
(Total)
TVA à payer 2 373 3 282 3 282 8 937
Total des 5 276 3 316 7 402 7 981 5 608 7 402 8 890 5 608 7 402 8 890 5 094 10 488 83 357
décaissements
Solde précédent 7 036 13 188 15 254 16 741 20 601 22 667 23 245 27 105 29 171 29 749 34 123
Variation de la trésorerie 7 036 6 152 2 066 1 487 3 860 2 066 578 3 860 2 066 578 4 374 -1 020
Solde de trésorerie 7 036 13 188 15 254 16 741 20 601 22 667 23 245 27 105 29 171 29 749 34 123 33 103
Encours clients 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156

Trésorerie N+1

Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jun
Trésorerie (N+1) Total
2011 2011 2011 2011 2011 2011 2012 2012 2012 2012 2012 2012
Ventes de marchandises 10 670 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 134 662
Chiffre d'affaires (Total) 10 670 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 134 662
Total des 10 670 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 134 662
encaissements
Fournitures 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2 160
consommables
Services extérieurs 2 950 2 950 4 827 3 033 3 033 4 827 3 033 3 033 4 827 3 033 3 033 4 827 43 406
Charges externes (Total) 3 130 3 130 5 007 3 213 3 213 5 007 3 213 3 213 5 007 3 213 3 213 5 007 45 566
Salaire net (Dirigeant) 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 24 000
Cotisations TNS 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 3 600 17 930
Charges de personnel 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 2 000 5 600 41 930
(Total)
TVA à payer 3 282 4 062 4 161 4 161 15 666
Impôt société 998 3 993 998 998 998 7 985
Total des 9 845 6 563 9 438 14 701 6 646 9 438 10 807 6 646 9 438 10 807 5 213 11 605 111 147
décaissements
Solde précédent 33 103 33 928 38 637 40 471 37 042 41 668 43 502 43 967 48 593 50 427 50 892 56 951
Variation de la trésorerie 825 4 709 1 834 -3 429 4 626 1 834 465 4 626 1 834 465 6 059 -333
Solde de trésorerie 33 928 38 637 40 471 37 042 41 668 43 502 43 967 48 593 50 427 50 892 56 951 56 618
Encours clients 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758

Edité le 19/07/2010
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Trésorerie N+2

Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Jan Fév Mar Avr Mai Jun
Trésorerie (N+2) Total
2012 2012 2012 2012 2012 2012 2013 2013 2013 2013 2013 2013
Ventes de marchandises 12 776 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 161 573
Chiffre d'affaires (Total) 12 776 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 161 573
Total des 12 776 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 161 573
encaissements
Fournitures 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 2 388
consommables
Services extérieurs 3 050 3 050 4 927 3 133 3 133 4 927 3 133 3 133 4 927 3 133 3 133 4 927 44 606
Charges externes (Total) 3 249 3 249 5 126 3 332 3 332 5 126 3 332 3 332 5 126 3 332 3 332 5 126 46 994
Salaire net (Dirigeant) 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 30 000
Cotisations TNS 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 3 600 20 580
Charges de personnel 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 2 500 6 100 50 580
(Total)
TVA à payer 4 161 5 139 5 262 5 262 19 824
Impôt société 1 130 527 1 130 1 130 1 130 5 047
Total des 11 608 7 447 10 454 13 196 7 530 10 454 12 792 7 530 10 454 12 792 5 832 12 356 122 445
décaissements
Solde précédent 56 618 57 786 63 866 66 939 67 270 73 267 76 340 77 075 83 072 86 145 86 880 94 575
Variation de la trésorerie 1 168 6 080 3 073 331 5 997 3 073 735 5 997 3 073 735 7 695 1 171
Solde de trésorerie 57 786 63 866 66 939 67 270 73 267 76 340 77 075 83 072 86 145 86 880 94 575 95 746
Encours clients 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509

Graphique de trésorerie

Solde de trésorerie (2010-2011)

34 000

32 000

30 000

28 000

26 000

24 000

22 000

20 000

18 000

16 000

14 000

12 000

10 000

8 000

Jul Sep Nov Jan Mar Mai

Aoû Oct Déc Fév Avr Jun

Edité le 19/07/2010
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Solde de trésorerie (2011-2012)

56 000

54 000

52 000

50 000

48 000

46 000

44 000

42 000

40 000

38 000

36 000

34 000
Jul Sep Nov Jan Mar Mai
Aoû Oct Déc Fév Avr Jun

Solde de trésorerie (2012-2013)

96 000
94 000

92 000
90 000
88 000
86 000
84 000

82 000
80 000
78 000
76 000

74 000
72 000
70 000
68 000
66 000

64 000
62 000
60 000
58 000

Jul Sep Nov Jan Mar Mai

Aoû Oct Déc Fév Avr Jun

Edité le 19/07/2010
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Conclusion

Rentabilité du projet

Rentabilité du projet 2010-2011 % 2011-2012 % 2012-2013 %

Chiffre d'affaires 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Marge globale 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Résultat d'exploitation 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%
Résultat de l'exercice 22 624 24% 25 609 23% 35 784 26%

Equilibre financier

Equilibre financier 2010-2011 2011-2012 2012-2013

Ressources 29 458 26 443 36 116
- Emplois 2 000
Fonds de roulement 27 458 53 901 90 017

Seuil de rentabilité
Chiffre d'affaires Seuil économique Seuil financier

150 000 135 718

140 000

130 000 113 098

120 000
99 602
110 000 95 000 92 526
100 000 82 970 86 655
68 383 71 542
90 000

80 000

70 000

60 000
50 000

40 000

30 000

20 000
10 000

0
2010-2011 2011-2012 2012-2013

Edité le 19/07/2010