|


 







Rua Espírito Santo, 1570 ± apto. 1702 ± Centro

Fone: (043) 9994-0299 ± e-mail: edmilsonassuncao@uol.com.br
LONDRINA - PR
 Conheça o professor

Atuou como professor no cursos de graduação das seguintes

Instituições: FAFIMAN ± Mandaguari-PR, FECEA Apucarana-
PR, UEM Maringá-PR, FAFIJAN ± Jandaia do Sul-PR e
FACULDADE INTEGRADO Londrina-PR. Ex-palestrante do
Banco do Brasil, onde atuou como educador da UNIBB e
Gerente de Agência. Professor dos cursos de pós-graduação
nos seguintes Institutos: FECEA ± Apucarana, FAFIJAN ±
Jandaia do Sul, Univel ± Cascavel e Foz do Iguaçu, INBRAPE
± Londrina, FACCAR ± Rolândia, FAFIPA ± Paranavaí, FAFIJA
± Jacarezinho e SOMAY ± Londrina-PR; Faculdade Estácio
de Sá ± Campus de Ourinhos, Faculdades Salesianos de
Lins e Araçatuba, FEMA ± Assis, UNIFEV ± Votuporanga e
FACCAT ± Tupã-SP; e UNIDERP ± Dourados e Campo
Grande-MS.


 Conheça o professor

Formado em Ciências Contábeis. Pós-

Graduado em Assessoria a Mini, Pequena e
Média Empresa ± Fundação Dom Cabral ± Belo
Horizonte - MG, Contabilidade Empresarial e
Auditoria pela FACCAR ± Rolândia ± PR, MBA
em Administração Estratégica pela USP-SP e
MBA em Finanças Corporativas pela FGV-RJ.
Mestre em Gestão de Negócios pela
Universidade Federal de SC.
Certificado pela ANDIMA em Investimentos
Financeiros.

þ
 Programa

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO:

1. INTRODUÇÃO
4 Análise de crédito
4 Limite de crédito
2. ANÁLISE ECONÔMICA E FINANCEIRA
4 Análise econômica
4 Análise financeira
3. OS CINCO ´Csµ DO CRÉDITO
4 Caráter
4 Capacidade
4 Capital
4 Cadastro
4 Condições
4. ESTABELECIMENTO DE LIMITE DE CRÉDITO
4 A pessoa jurídica
4 A pessoa Física
4 A) massificado
B) produtor rural
 Programa

˜ COMITÊS DE CRÉDITO
4 Alçadas individuais
4 Alçadas em comitês
4 Alçadas superiores
6. ANÁLISES DE DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
4 Balanços patrimoniais
4 Demonstrações de resultados
4 Análises de índices e tendências

FLUXO DE CAIXA
4 Método direto
Método indireto
 Programa

R GARANTIAS EM OPERAÇÕES DE CRÉDITO

4 Aspectos gerais sobre garantias
4 Garantias fidejussórias ou pessoal ² aval e fiança
4 Garantias reais:
4 A) penhor
4 B) caução
4 C) alienação fiduciária
4 D) Hipoteca
9. DEFINIÇÃO DE RISCOS
4 Definições básicas
4 Risco de crédito
4 Risco de liquidez
4 Risco político
10.PROCESSO DE APROVAÇÃO DE RISCO E CRÉDITO
4 Empréstimos e finanças
4 Estruturação de Negócios, pessoal e Organização
4 Iniciação de Risco e Estruturação
4 Monitoramento, Manutenção e Cobrança das transações
Gerenciamento de portfólio
— O ambiente

® O mundo de constantes mudanças.

® A velocidade das informações.
® As tecnologias das informações.
 ( pr fissi le c text liz çã

|
  

 |
  
 |
  
   
 

 

|
  

    
 2
2




„

  
  




 

„
 
 

MUNDIAIS

| 
   
   

 







Ä
 2
2




=
 „



= „=

NACIONAIS

SUP„ P

=„S=„
 „=

=

j
 2
2




S= PS „ 

US=„
S„= S

NACIONAIS

=   „

U„ „
 „


jj
 22

=
= 
=


„
=SP =S

AMBIENTE
EXTERNO
=U

„U  „!U S

j
 22

= PS

P U

AMBIENTE
INTERNO
=
 „„ U„

„„
=„
 

=„

jþ
 22

= P S  P



=PS„„=„ S

ANÁLISE DO
EMPREENDIMENTO
=PSPP S

P =„
„S„
 S

j

 2



ANÁLISE DAS INFORMAÇÕES

m





2
2
2


—  „S
— „" 
  
2   

|
2
|
22
  


PARTICIPAÇÃO NO ENDIVIDAMENTO

|2|22
2

22
2|

—  „S

2|22



 2 2
| !

 


Pressão por desempenho

 "   " #


" $
    

—S=

 
$


   
 


CARÁTER

2|22

2|2
— S=
= #=$
— =
22

%  
 OS CINCO ³CS´ DO CRÉDITO

& ' 
&'  %  %&&(&)& *!& | %&)
+(+ , &%-&%+&++ &)&
|&
—ASPECTOS
—RELEVANTES
PESQUISAS DA EMPRESAS E DOS SÓCIOS

ATRASOS EM OPERAÇÕES

PROTESTOS E EXECUÇÕES

CENTRAL DE RISCOS
 OS CINCO ³CS´ DO CRÉDITO

&|&&
+ . %&+%&)+%&+(&)+%+'
)++.||%+%+
—ASPECTOS
—RELEVANTES
TRADIÇÃO DA ATUAÇÃO DA EMPRESA

TRADIÇÃO DA ATUAÇÃO DOS SÓCIOS

CAPACIDADE DE PRODUÇÃO

GRAU DE TECNOLOGIA
 OS CINCO ³CS´ DO CRÉDITO

&|&) .&&(&)& && |&%&)||

%+%+)+(&%++%&&&+++
/++ +% +/ %+++
 |&&&&(&+
—ASPECTOS
—RELEVANTES
RENDA MENSAL/ANUAL ± GERAÇÃO DE
RECURSOS

RELAÇÃO DE BENS ± ACUMULO DE

RIQUEZAS

ENDIVIDAMENTO SOBRE PATRIMÔNIO

COMPORMENTO SOCIAL DOS EMPRESÁRIOS

 OS CINCO ³CS´ DO CRÉDITO

&& .%0%+&+% & +&+|+

&|+& 1&01&,+|++&
&% %++.%1(+)
++2&% &++0&
—ASPECTOS
—RELEVANTES
DADOS PROFISSIONAIS

RENDA OU CAPACIDADE DE GERÁ-LAS

BENS MÓVEIS E IMÓVEIS

FONTES DE REFERÊNCIAS
 OS CINCO ³CS´ DO CRÉDITO

% +
&&(&)& &% +&|+& 1&
01&+ +++& &++3+%,+|
&& +&&&(&+
—ASPECTOS
—RELEVANTES
CONCORRÊNCIA

INTERFERÊNCIAS GOVERNAMENTAIS

GLOBALIZAÇÃO

COMPORTAMENTO DO MERCADO
ANÁLISE
ECONÔMICA
PATRIMÔNIO

RELAÇÃO ENTRE AS FONTES DE

RECURSOS

RENTABILIDADE
 


CAPACIDADE DE PAGAMENTO


22

 2

—
S„


=„


2

2|2



2

22
  



ISCO DE C
ÉDITO

 




—RISCOS
—PRINCIPAIS
|1
 +.

.%&)+%()(+,&),+|+&
+.%0%+(&'(+&%&)
&,&%&&|(& .+&|+
++%&%1(+)++
  '

&&+++%()(%&&%& 
+&|&+++,+|&2+&+(+%
&+)&& +||+ )&
%&+%+'&|%1|+.&+|
%&
 +),+4

%+ %&%+&&%')+++
+%2)&+&&%+(&
|+&|&&&% +3&&+%&
|+& +%+%& ++|+& ++
&&|!3&+)+%+
 |)1

%+&% |+(&+& +&&

+|+,+%+++,+
|+0&|)&+%+&
|+%&)+2)& %&& +
+%+&&|'&&%'&
—RISCOS
MEIOS

EMPRÉSTIMOS/FIANÇAS

RISCO DE PREÇOS
 +|. &% &

.&&-|)&++(+
&)*&+|&2& +
%&&&% ,&%
|&2&+%+|%|&)0
 +|+ 

+3++ % ()&)&++&
+|+%+%&% %&|+&)+&
&&3&+0+|+ +|+& +
5&(&|&(&!
+&+)++%+
)++.

|+& 1&6 &%)+&

+%&
+ %&%+&

|+& 1&6 !7  



|+& 1&6 !
  
+&+)++%+
)++. |0

&&
 "#$  

 $%$ "#$m


|&&%
'$ 
"
$

(
 $  )

 % 

& 

  *
(
 )

+,$  )
$$) 8 
+&+)++%+)++
. |  & &

&&
) "#$) 

 $

+%&
'$$+
$)
$ $
 

$$-7
  )


& 

  *
(
 )

+,$  )
$$) 8 
+&+)++%+)++
. |  |&)

&&
) "#$) 

 $

|&&%
'$
).

 

"-+*
(
 
 )

& 

  *
(
 )

+,$  )
$$) 8 
+&|&%&)

Òalanço Patrimonial
Ativo Passivo
Ativo Circulante Passivo Circulante
Ativo Realizável e Longo Prazo Passivo E igível a Longo Prazo
Ativo Permanente Resultados de E ercício Futuros
- Investimentos Patrimônio Líquido
- Ativo Imobilizado - Ca ital Social
- Ativo Diferido - Reserva de Ca ital
- Reservas de Reavaliaç o
- Reservas de Lucros
- Lucros ou Prejuízos Acumulados
 ÒALANÇO PATRIMONIAL

%
&



 



' 

% &
' 

„
(


 &
 ÒALANÇO PATRIMONIAL


 



% 
& )


'|

%

%
'  

S)
%

 


 ÒALANÇO PATRIMONIAL

 
)P

 
P 

'  
P
„"+P

'
 *
'P 

 


„" + 
 

P ,
+ 


 %&++%& %&%+

)9& |

 )
 %&++%& %&%+

1  ) 8 )9&|
  
 %&++%& %&%+

1  ) 8 )95& +!|


 %&++%& %&%+

1  ) 8 )295&:)|!5|:+)|!
2
 %&++%& %&%+

|(95 :!*;<=
|8 7   
>*
 
 %&++%& %&%+

|8 7    ||+95+ :+!*;<=

| ( 
>*(
+
 

 %&++%& %&%+

|8 7    ||95  : !*;<=

|+   
 >*|&
 


%&++%& %&%+

   (9+: +
 


 %&++%& %&%+

9||+:|(
)|+&%&)
 %&++%& %&%+

 9|| 
) %&%+
 %&++%& %&%+

2&9)&
2&(
 %&++%& %&%+

+) 
))(9)))
)


( 

 %&++%& %&%+

*   
 9))&3?==

 
  
 %&++%& %&%+

*   
 |)9))|)3?==

|.  ) 
%&++%& %&%+

 8@- 
|9&||)
|. 
)
 %&++%& %&%+

FLUXO DE CAIXA

? | A 
> +*@-
;    + @ 
 

     
-
B & '

C @
< 8
%&++%& %&%+

FLUXO DE CAIXA

+

.
%+
 %&++%& %&%+

TERMÔMETRO DE KANITZ

? +%&)&+
> +%(&+%
; ),+4 +&
95==C3?!:5?<C3>!:5;CC3;!5?=<3B!5=;;3C!
B ),+4 +%+
C |&|&  +
&|& + ++

 %&++%& %&%+

TERMÔMETRO DE KANITZ

3?9))1,|&&%)1,

? +%&)&+
 %&++%& %&%+

TERMÔMETRO DE KANITZ

5&:)|!
3>9
> +%(&+% 5|:+)|!
 %&++%& %&%+

TERMÔMETRO DE KANITZ

&()&%+ +,+
3;9
; ),+4 +& |&()&%+
 %&++%& %&%+

TERMÔMETRO DE KANITZ

&()&%+
3B9
B ),+4 +%+ |&()&%+
 %&++%& %&%+

TERMÔMETRO DE KANITZ

|&()&%+:+)|
3C9
C |&|&  + |&&%)1,
&|& + ++
%&++%& %&%+

TERMÔMETRO DE KANITZ
/
<
C
B S  „
„
;
>
?
=
?
> P„
U
;
B
C

S  „
„
<
/
+% ,+

ACF
PCF
P
A C
C ACC PCC

ELP
ARLP PNC REF
e ANC PL
AP
ëj
 22 2)

2  

 !" %#%
  &%'%
2# $   %'%(%
 # $ '%

" % 2# $ # 

" %

ë
2 *
+22, 2*
+


2  
j 

2  )
þ

2 *
 
 2*
 
 )
-2  . -2  /

 +j0 
)+þ0

)+/0 .
ëþ
 -6
262
2
2
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (ROL) 800
1 3-


-
* 
*3.
1 322  2 *2.
1 32
* 2. 
32,/
+-
4-

2
2/ 
1 3 5 )
+-6
262
2
2/

LUCRO ÒRUTO OPERACIONAL (LÒO) 260

1 32 2 278-2
1 3
*
22

 2
1 32, 
1 3* 

+2-
 2 2
 ë

2
 
-22

 +20 

"

 +)1 )

ë.
 
 
-2


 V







 




   

V

j  þ
) . / j

)  þ

ë/
 OVERTRADE

S )  (



+
 

(


 #%A#B#
#?##
—ïATORES
INTERNOS
%$ # )$9"%%
#):  "%3

;<=" :##2 9;>

"# %:$ #2 9
%" 

"%!"#$" ?;$%<
$9$ #'@ ëë
 OVERTRADE

 +
  





;#%#"<"# '$<
?%9#$%#
—ïATORES
INTERNOS

? $#%#" 

:%#% 
Elevado nível de artici aç o das des esas
financeiras em relaç o às vendas

 %?"<;9#"%ë
 OVERTRADE



  

  

&



%+

&




 -(   







%.



%
—ïATORES
INTERNOS 2"D#%"$
%"@%

: :$%C"#@>$
%:;$? %'B

99$ ; %="'>#:%$

$%$ #%
ëÄ
 OVERTRADE

  
+ 7
 
   

—ïATORES &!"!"$ ? >$

INTERNOS %:;' 9$ <=" 
$%#

)%9#:"&%C"%?$
:%# %?(

## %:%#' 9$ 

#$('?#$%
 OVERTRADE

%%% '% &''" 

#!"%$E##$E#%
'%#3

—ïATORES B<#!"#>%#<
INTERNOS
$%%

  #9"<#9#

99$ ;9$
 9## 1% #&%
j
 OVERTRADE

2 8@-   

—ïATORES Novas tecnologias

EXTERNOS

Ta as alfandegárias

Custo aís


 OVERTRADE

„%
%


&

#
+ $-
. 
(

/%




 




%


(
 & 

%
-
 %
 -
%
—ïATORES %

  

%



EXTERNOS & 0„S1„2=P

)


&-(


/%



( 

%
3 

-
%
%



 



%' %?" &%?"9

:"## % <#$<1
#1?% þ
 OVERTRADE


 
)


 



  -

  
%



 


—ïATORES <C ':<C:<

EXTERNOS

B###%#" 

#

B<#!"##
$%>%#<'

 OVERTRADE

  @- +   

 .
) :%### <% #%
;'D# ### %#
—ïATORES $$? 
EXTERNOS
%##:%#%>
$%#>:%!"> 
2"$ #%%D

4%%%:#'&%

;#F$? .
 |++&|(& +
+.

Aspectos relevantes
|)&%+%+2!

? +&.2&+
%+2! +&&)(
|+&)
+2%4&  C
ITÉ
IOS PA
A ACEITAÇÃO DE
ISCO

|+&)+2&%4& 
 |++&|(& +
+.

Aspectos relevantes
%& .

>%& +
+%& 
+
+& 
POLÍTICA, P
ÁTICA E P
OCEDIMENTOS
 |++&|(& +
+.

Aspectos relevantes
&%& +

;%&+%
&%+% + +%*++%+|)+&
&% &&
&%& + ADMINIST
AÇÃO DE C
ÉDITOS
P
OBLEMÁTICOS
 |++&|(& +
+.

Aspectos relevantes
% & +2++%&

B2++%&+%
| !)
EST
ATÉGICA E POLÍTICA DE PO
TFÓLIO
 |)1&+!&

0&

+
&) &&

SUPE
IO
ES
 2&&%&

%&%++.&|+&2&&%&&
%  %&%+&.|!|+(+
&+(+++%*++%2+&)
|++%+%+&.|&&. +
/&& )+%+|&&&&(.+)+
*+2&+&&%)+&&|&&+
++%.
2&&%& +0!&|+&)

|+ 3)&%/ +  .%+&+

+% &% &% &.++|+
2&&%&.&+&%& +)&+2&&%
+|&2& &+(+%
& &
 &(&)

2&&%& +0
!&|+&)
FIANÇA
 &(&)

&(&).&2&&%&|+&)&&+1)+
.%&(&)2&&%|++|&2&&
1(&&+(+% & &(+%
1)+|+&%%&+%+
+(+&(&)&&(&).&
2&&%&|&+%+&'&+0&%
(&)++%&+%+|++|&&&+
1)+.
 &% &

& &% &.&2& .%&|

+,&)&)2.*&& &2&&%+
|+%&2& +(+&
++% & &+3+ 2&%&
&&,+)+,++2&&|
& &% &+(+|%|&)++%+ '
+
 PENHO

'2&&%&

& 

&)+%&  '&

|+&
 |+%*

%++&&)+|+%*.&
++!(+))4'(+)+
2&&%&|+%+&2& +*
|   
  
 & 

%++(&&|+%*&& .
2&&%&%1&++%%|!+
+0&+.2&&%%&& 
0+&2&&%&.+2&&%
+|++%&|+)1)+.+%
1)+
 &)+%&  '&

%+&&)+%&  '&&)+%& 

+2&&%&.&&%&||+&++
+&+|&&2&&%&
|+%+&2& +(+
,&)|+&%++%&|++&+%&
,&)&+++|'
 *|+&

%+&*|+&.&%+& +
!(+)%&(&(+2&&%&
|+%+&2& %+&
2&&%&%*'&&%&||+&+
+|&&+|.+(+%
|+'|+++
%+%+%
 BIBLIOGRAFIA

BRASIL, Haroldo Vinagre. Gestão Financeira das Empresas ² Um modelo

Dinâmico. Rio de Janeiro, Ed. Qualitymark, 1997.

MARION, José Carlos. Contabilidade Empresarial. São Paulo, Ed. Atlas,

1995.

SILVA, José Pereira. Gestão e Análise de Crédito. São Paulo, Ed. Atlas,
1997.

DANTE, Carmine Matarazzo. Análise Financeira de Balanços. São Paulo,

Ed. Atlas, 1997.

TORRES, Cláudio de 0. Manual de Gerenciamento de Risco de Crédito ²

Ed. Instituto Brasileiro de Ciência Bancária, São Paulo, 1993.

SODERO, Fernando Pereira. Garantias nas Operações de Crédito. Ed.

Instituto Brasileiro de Ciência Bancária, São Paulo, 1993