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COMPAÑÍA ABC

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO


ENERO/DICIEMBRE 19X2
MÉTODO INDIRECTO
Actividades de operación
Utilidad del periodo $55.00
Partidas que no afectan el efectivo
Depreciación $21.50
Ajustes por inflación $42.00
Utilidad venta inversiones $1.00 $21.50
Efectivo generado en operación $33.50

Cambio en partidas operacionales


(-) Aumento cuentas por cobrar $1.80
(+) Disminución en inventarios $2.20
(+) Aumento cuentas por pagar $5.00
(+) Aumento en oblig. Laborales $5.00
(+) Aumento en impuestos $16.50 $26.90
Flujo neto efectivo en actividades $60.40

Actividades de inversión
Compra PP y equipo $30.00
Compra de inversiones $12.00
Ventas de inversiones $4.00
Flujo neto efectivo en inversión $38.00

Actividades de financiación
Emisión de acciones $60.00
Nuevas obligaciones largo plazo $50.00
Pago obligaciones largo plazo $80.00
Pago obligaciones bancarias $6.50
Pago de dividendos $9.00
Flujo neto efectivo en financiación $14.50
Aumento efectivo $36.90
Efectivo 31/12/X1 $1.80
Efectivo 31/12/X2 $38.70
COMPAÑÍA ABC 
ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO
ENERO/DICIEMBRE 19X2
METODO DIRECTO
Actividades de operación
Recaudo de clientes $358.20
Pagos a empleados $65.00
Pagos a proveedores $162.80
Pagos otros gastos ventas y admon $40.00
Efectivo generado en operación $90.40
Pagos gastos financieros $25.00
Pagos impuestos $6.80
Rendimiento inversiones $1.80
Flujo efectivo neto en operación $60.40

Actividades de inversión
Compra PPy equipo $30.00
Compra de inversiones $12.00
Venta de inversiones $4.00
Flujo de efectivo neto en inversión $38.00

Actividades de financiación
Emisión de acciones $60.00
Nuevas obligaciones a largo plazo $50.00
Pago obligaciones largo plazo $80.00
Pago obligaciones bancarias $6.50
Pago dividendos $9.00
Flujo efectivo neto en financiación $14.50

Aumento en efectivo $36.90


Efectivo 31/12/X1 $1.80
Efectivo 31/12/X2 $38.70
COMPAÑÍA ABC 
ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO
ENERO/DICIEMBRE 19X2
METODO DIRECTO
Actividades de operación
Recaudo de clientes $358.20
Pagos a empleados $65.00
Pagos a proveedores $162.80
Pagos otrs gastos ventas y admon $40.00
Efectivo generado en operación $90.40
Pagos gastos financieros $25.00
Pagos impuestos $6.80
Rendimiento inversiones $1.80
Flujo efectivo neto en operación $60.40

Actividades de inversión
Compra PPy equipo $30.00
Compra de inversiones $12.00
Venta de inversiones $4.00
Flujo de efectivo neto en inversión $38.00

Actividades de financiación
Emisión de acciones $60.00
Nuevas obligaciones a largo plazo $50.00
Pago obligaciones largo plazo $80.00
Pago obligaciones bancarias $6.50
Pago dividendos $9.00
Flujo efectivo neto en financiación $14.50

Aumento en efectivo $36.90


Efectivo 31/12/X1 $1.80
Efectivo 31/12/X2 $38.70