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ccccccccccccccccccccccccccccccccccccPOLITICAS DE COBRANZA
I. OBJETIVO / ALCANCE.
Establecer los lineamientos que permitan al Departamento de Crédito y cobranza la recuperación oportuna y en
los plazos otorgados de las ventas a crédito realizadas por el departamento de ventas
II. LINEAMIENTOS.
1. El Área de Créditos y Cobranza elaborara un reporte de cuentas por cobrar y documentos vencidos el cual
estará disponible al área comercial
2. El Área de Créditos y Cobranza programara la visita al vencimiento de los plazos de los documentos por
cobrar
3. El Área de Créditos y Cobranza designara al encargado de realizar las cobranzas de los documentos o en su
defecto pedirá apoyo al Departamento de Ventas
5. Es política de la Empresa otorgar facilidades de pago en los casos de deudas acumuladas vencidas, en
función a parámetros y formulas de financiamiento previamente formuladas por la Gerencia de Ventas y
aprobadas por la Gerencia General
6. La Empresa cuenta con procedimientos y estrategias orientadas a recuperar parcial o totalmente la deuda de
un cliente, pudiendo dejar sin efecto la aplicación de intereses moratorios no facturados a los usuarios
inactivos que lleven más de un año en ese estado
7. La Cartera Deudora está segmentada en Normal, Morosa y Pesada, de acuerdo a las siguientes
consideraciones:
ac Cartera Normal
Comprende deudas cuya antigüedad de facturación no excede los 60 días (01 a 02 meses)
ac Cartera Morosa
Comprende la deuda impaga cuya antigüedad de facturación esta en el rango de 61 días a 360 días (03 a 12
meses).
ac Cartera Pesada
Comprende la deuda impaga cuya antigüedad de facturación se encuentra en el rango de 361 días a más (más
de 12 meses). Esta deuda se provisiona como cobranza dudosa anualmente
8. Las deudas calificadas como de ³cobranza dudosa´, se provisionan cuando cumplan con los requisitos
establecidos en la legislación y normatividad interna vigentes
9. La Empresa ejerce acciones coercitivas operativas y judiciales para la recuperación de la cartera deudora
10. Se cuenta con procedimientos para la Quiebra (Castigo) de aquellas deudas que cumplan con los requisitos
establecidos en la legislación y normatividad vigentes
11. Se han establecido los indicadores de gestión que permiten medir los resultados del proceso de cobranza, e
informarlos para la toma de las decisiones correspondientes
III. RESPONSABILIDADES.
1. Es responsabilidad del Área de Créditos y Cobranza informar al área comercial de los estados de cuenta de
los clientes, sobre todo si se va realizar una venta
2. Es responsabilidad de Área de Créditos y Cobranza entregar al responsable de la cobranza los documentos
por cobrar en los plazos establecidos
3. Es responsabilidad del Área de créditos y Cobranzas verificar que el responsable de la cobranza, haya
visitado a todos los clientes programados para tal fin
4. El Área de Créditos y Cobranza realizara o pedirá apoyo al Área Comercial para realizar auditorías de los
documentos sacados en cobranza
5. El Área de Créditos y Cobranza emitirá las cartas de requerimiento de Pago para ser entregadas a los clientes
con documentos con más de 60 días de vencido
6. El Área de Créditos y Cobranza coordinara con el Área Comercial la visita y cobranza de la cartera Morosa y
Pesada