Planilha CONTAFACIL.

XLS
Aplicando a Contabilidade no Excel
Por Adriano Leal Bruni e Rubens Famá. Esta planilha deve ser empregada
como ferramenta auxiliar do livro "A Contabilidade Empresarial", publicado
pela Editora Atlas S.A. dentro da série "Desvendando as Finanças".
Número Código
1 1.
2 1.1.
3 1.1.1
4 1.1.1.1
5 1.1.1.2
6 1.1.1.3
7 1.1.2
8 1.1.2.1
9 1.1.2.2
10 1.1.2.3
11 1.1.3
12 1.1.3.1
13 1.1.3.2
14 1.1.3.3
15 1.1.3.4
16 1.1.3.5
17 1.1.3.6
18 1.1.4
19 1.1.4.1
20 1.1.4.2
21 1.1.4.3
22 1.1.4.4
23 1.1.5
24 1. 1.5.1
25 1. 1.5.2
26 1. 1.5.3
27 1. 1.5.4
28 1.2
29 1.2.1
30 1.2.1.1
31 1.2.2
32 1.2.2.1
33 1.2.2.2
34 1.2.3
35 1.2.3.1
36 1.2.4
37 1.3
38 1.3.1
39 1.3.1.1
40 1.3.1.2
41 1.3.1.3
42 1.3.1.4
43 1.3.1.5
44 1.3.1.6
45 1.3.2
46 1.3.2.1
47 1.3.2.2
48 1.3.2.3
49 1.3.2.4
50 1.3.2.5
51 1.3.2.6
52 1.3.2.7
53 1.3.2.8
54 1.3.2.9
55 1.3.2.10
56 1.3.2.11
57 1.3.3
58 1.3.3.1
59 1.3.3.2
60 1.3.3.3
61 1.3.3.4
62 2
63 2.1
64 2.1.1
65 2.1.1.1
66 2.1.1.2
67 2.1.1.3
68 2.1.1.4
69 2.1.2
70 2.1.2.1
71 2.1.2.2
72 2.1.2.3
73 2.1.2.4
74 2.1.2.5
75 2.1.2.6
76 2.1.2.7
77 2.1.3
78 2.1.3.1
79 2.1.3.2
80 2.1.3.3
81 2.1.4
82 2.1.4.1
83 2.1.5
84 2.1.5.1
85 2.1.5.2
86 2.1.5.3
87 2.1.5.4
88 2.1.5.5
89 2.1.5.6
90 2.1.6
91 2.1.6.1
92 2.1.6.2
93 2.1.6.3
94 2.1.6.4
95 2.1.6.5
 96 2.1.6.6
97 2.1.6.7
98 2.2
99 2.2.1
100 2.2.2
101 2.2.3
102 2.2.4
103 2.3
104 2.3.1
105 2.3.2
106 2.4
107 2.4.1
108 2.4.1.1
109 2.4.1.2
110 2.4.2
111 2.4.2.1
112 2.4.2.2
113 2.4.2.3
114 2.4.2.4
115 2.4.2.5
116 2.4.3
117 2.4.3.1
118 2.4.4
119 2.4.4.1
120 2.4.4.2
121 2.4.4.3
122 2.4.4.4
123 2.4.4.5
124 2.4.4
125 2.4.4.1
126 2.4.4.2
127 2.4.4.3
128 2.4.4.4
129 2.4.4.5
130 2.4.5
131 2.4.5.1
132 2.4.5.2
133 2.4.6
134 2.4.6.1
135 3
136 3.1
137 3.1.1
138 3.1.2
139 3.2
140 3.2.1
141 3.2.2
142 3.2.3
143 3.2.4
144 3.2.5
145 3.2.6
146 3.3
147 3.3.1
148 3.3.2
149 3.4
150 3.4.1
151 3.4.1.1
152 3.4.1.2
153 3.4.1.3
154 3.4.1.4
155 3.4.1.5
156 3.4.1.6
157 3.4.1.7
158 3.4.1.8
159 3.4.1.9
160 3.4.1.10
161 3.4.1.11
162 3.4.1.12
163 3.4.1.13
164 3.4.1.14
165 3.4.1.15
166 3.4.1.16
167 3.4.1.17
168 3.4.1.18
169 3.4.1.19
170 3.4.1.20
171 3.4.1.21
172 3.4.1.22
173 3.4.1.23
174 3.4.2
175 3.4.2.1
176 3.4.2.2
177 3.4.2.3
178 3.4.2.4
179 3.4.2.5
180 3.4.2.6
181 3.4.2.7
182 3.4.2.8
183 3.4.2.9
184 3.4.2.10
185 3.4.2.11
186 3.4.2.12
187 3.4.2.13
188 3.4.2.14
189 3.4.2.15
190 3.4.2.16
191 3.4.2.17
192 3.4.2.18
193 3.4.2.19
194 3.4.2.20
195 3.4.2.21
196 3.4.2.22
197 3.4.2.23
198 3.4.2.24
199 3.4.2.25
200 3.4.2.26
201 3.4.3
202 3.4.3.1
203 3.4.3.1.1
204 3.4.3.1.2
205 3.4.3.1.3
206 3.4.3.1.4
207 3.4.3.1.5
208 3.4.3.1.6
209 3.4.3.1.7
210 3.4.3.2
211 3.4.3.2.1
212 3.4.3.2.2
213 3.4.3.2.3
214 3.4.3.2.4
215 3.4.4
216 3.4.4.1
217 3.4.4.2
218 3.4.4.3
219 3.5
220 3.5.1
221 3.5.1.1
222 3.5.1.2
223 3.5.1.3
224 3.5.1.4
225 3.5.2
226 3.5.2.1
227 3.5.2.2
228 3.6
229 3.6.1
230 3.6.2
231 3.7
232 3.7.1
233 3.7.2
234 3.7.3
235 3.7.4
236 3.7.5
237 3.8
Descrição
Ativo
Circulante
Disponível
Caixa
Bancos conta movimento
Aplicações financeiras
Clientes
Duplicatas a receber
Duplicatas descontadas (conta credora)
Provisão para dividendos duvidosos (conta credora)
Outros Créditos
Promissórias a receber
Empréstimos a receber
Dividendos a receber
Adiantamento de salários
ICMS a recuperar
IRRF a recuperar
Estoques
Mercadorias
Adiantamento a fornecedores
Material de escritório
Provisão para redução a valor de mercado (conta credora)
Despesas Antecipadas
Prêmios de seguros a apropriar
Encargos financeiros a apropriar
Assinaturas e anuidades a apropriar
Outras despesas pagas antecipadamente
Realizável a longo prazo
Clientes
Duplicatas a receber
Outros créditos
Promissórias a receber
Empréstimos a receber
Outros Ativos Realizáveis a Longo Prazo
Imóveis à venda
Despesas Antecipadas
Permanente
Investimentos
Participações em outras empresas
Imóveis para renda
Imóveis para futura utilização
Outros investimentos permanentes
Depreciação acumulada (conta credora)
Perdas prováveis na realização de investimentos (conta credora)
Imobilizado
Terrenos
Edifícios
Móveis e utensílios
Instalações
Equipamentos de informática
Veículos
Depreciação acumulada de edifícios (conta credora)
Depreciação acumulada de móveis e utensílios (conta credora)
Depreciação acumulada de instalações (conta credora)
Depreciação acumulada de equipamentos de informática (conta credora)
Depreciação acumulada de veículos (conta credora)
Diferido
Gastos pré-operacionais
Pesquisa e desenvolvimento de novos produtos
Amortização acumulada de gastos pré-operacionais (conta credora)
Amortização acumulada de pesquisa e desenvolvimento de novos produtos (conta credora)
Passivo
Circulante
Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias
Salários a pagar
Previdência social a recolher
FGTS a recolher
Contribuição sindical a recolher
Obrigações Fiscais
PIS a recolher
COFINS a recolher
IRRF a recolher
Provisão para imposto de renda
Provisão para contribuição social
ICMS a recolher
ISS a recolher
Empréstimos e Financiamentos
Promissórias a pagar
Empréstimos e financiamentos bancários
Debêntures a pagar
Fornecedores
Duplicatas a pagar
Outras Obrigações
Aluguéis a pagar
Contas a pagar
Seguros a pagar
Dividendos a pagar
Juros sobre o capital próprio a pagar
Adiantamentos de clientes
Provisões Diversas
Provisões de férias
Provisões de previdência social – Férias
Provisões de FGTS – Férias
Provisões de 13o salário
Provisões de previdência social – 13o salário
Provisões de FGTS – 13o salário
Provisões para contingências
Exigível a Longo Prazo
Promissórias a pagar
Empréstimos e financiamentos bancários
Debêntures a pagar
Provisões para contingências
Resultado de Exercícios Futuros
Receitas recebidas antecipadamente
Despesas correspondentes às receitas (conta devedora)
Patrimônio Líquido
Capital Social
Capital subscrito
Capital a integralizar (conta devedora)
Reservas de Capital
Ágio na emissão de ações
Alienação de partes beneficiarias
Alienação de bônus de subscrição
Prêmio na emissão de debêntures
Doações ou subvenções para investimentos
Reservas de Reavaliação
Reavaliação de ativos próprios
Reservas de Lucros
Reserva legal
Reservas estatutárias
Reservas para contingências
Reserva de lucros para expansão
Reserva especial para dividendo obrigatório não-distribuído
Reservas de Lucros
Reserva legal
Reservas estatutárias
Reservas para contingências
Reserva de lucros para expansão
Reserva especial para dividendo obrigatório não-distribuído
Lucros ou Prejuízos Acumulados
Lucros acumulados
Prejuízos acumulados (conta devedora)
Ações em Tesouraria
Ações em Tesouraria (conta devedora)
Resultado
Receita Bruta das Vendas e Serviços
Venda de mercadorias
Prestação de serviços
Deduções das Vendas
Devoluções sobre vendas
Abatimentos sobre vendas
ICMS sobre vendas
ISS sobre vendas
PIS sobre vendas
COFINS sobre vendas
Custo das Vendas e Serviços
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)
Custo dos Serviços Prestados (CSP)
Despesas Operacionais
Despesas Administrativas
Salários
Viagens e estadas
Programa de alimentação do trabalhador
Vale-transporte
Férias
13o salário
FGTS
Previdência social
Assistência médica
Aluguel
Energia elétrica
Telefone
Água e esgoto
Consumo de material de escritório
Correio
Depreciação
Amortização
Seguros
Impostos e taxas federais
Impostos e taxas estaduais
Impostos e taxas municipais
Despesas com contingências
Jornais e periódicos
Despesas de Vendas
Salários
Comissões
Viagens e estadas
Programa de alimentação do trabalhador
Vale-transporte
Férias
13o salário
FGTS
Previdência social
Assistência médica
Aluguei
Energia elétrica
Telefone
Agua e esgoto
Consumo de material de escritório
Correio
Depreciação
Amortização
Seguros
Propaganda e marketing
Provisão para devedores duvidosos
Impostos e taxas federais
Impostos e taxas estaduais
Impostos e taxas municipais
Despesas com contingências
Jornais e periódicos
Resultado Financeiro Líquido
Despesas Financeiras
Despesas bancárias
Descontos concedidos
CPMF
Juros passivos
Variações monetárias passivas
Perda com variação cambial
Juros sobre o capital próprio
Receitas Financeiras
Descontos obtidos
Juros ativos
Variações monetárias ativas
Ganho com variação cambial
Outras Receitas e Despesas Operacionais
Ganhos/perdas em investimentos avaliados por equivalência patrimoni;
Receita de dividendos
Venda de sucatas
Resultados Não-operacionais
Receitas Não-operacionais
Venda de ativo permanente
Doações recebidas
Recebimento de indenizações
Receita de aluguéis
Despesas Não-operacionais
Custo da venda de ativo permanente
Perdas prováveis na realização de investimentos
Provisão para Imposto de Renda e Coritribuição Social
Provisão para o imposto de renda
Provisão para a contribuição social
Participações
Debêntures
Empregados
Administradores
Partes beneficiarias
Outras participações
Lucro (ou Prejuízo) Líquido do Exercício
Modelo Balanço Patrimonial
Permite a construção de relatórios contábeis

Cod Descrição $ Cod

Ativo $ Passivo
Ativo Circulante Passivo Circulante
4 Caixa 500.00 65
8 Duplicatas a receber 3,500.00 67
13 Empréstimos a receber 2,000.00 76
19 Mercadorias 6,000.00 82

Subtotal do Ativo Circulante 12,000.00 Subtotal do Passivo Circulante

Realizável a Longo Prazo Exigível a Longo Prazo
30 Duplicatas a receber 5,000.00 99
33 Empréstimos a receber 4,000.00 100
35 Imóveis à venda 30,000.00 101

Subtotal do Realizável a Longo Prazo 39,000.00 Subtotal do Exigível a Longo Prazo

Permanente Patrimônio Líquido
39 Participações em outras empresas 16,000.00 108
47 Edifícios 80,000.00 125
52 Depreciação acumulada de edifícios (c (12,000.00) 131

Subtotal do Permanente 84,000.00 Subtotal do Patrimônio Líquido

Total do Ativo 135,000.00 Total do Passivo
 Descrição $

$
Passivo Circulante
Salários a pagar 3,600.00
FGTS a recolher 1,400.00
ISS a recolher 4,000.00
Duplicatas a pagar 2,000.00

Subtotal do Passivo Circulante 11,000.00

Exigível a Longo Prazo
Promissórias a pagar 8,000.00
Empréstimos e financiamentos bancár 6,000.00
Debêntures a pagar 3,000.00

Subtotal do Exigível a Longo Prazo 17,000.00

Patrimônio Líquido
Capital subscrito 80,000.00
Reserva legal 16,000.00
Lucros acumulados 11,000.00

Subtotal do Patrimônio Líquido 107,000.00

Total do Passivo 135,000.00
Modelo Demonstração do Resultado do Exercício
Permite a construção de relatórios contábeis

Cod Descrição $

138 Prestação de serviços 80,000.00

143 ISS sobre vendas (4,000.00)
148 Custo dos Serviços Prestados (CSP) (20,000.00)
151 Salários (5,000.00)
152 Viagens e estadas (3,000.00)

237 Lucro (ou Prejuízo) Líquido do Exercício 48,000.00

 Modelo Livro Diário
Permite a construção de lançamentos no Livro Diário

Número da transação
Data
Cidade
Histórico:
Serviços de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356

Cod Descrição

Débito
4 Caixa
8 Duplicatas a receber

Soma

Crédito
138 Prestação de serviços

Soma

Registro do Livro Diário

Salvador, 15 de April de Thursday.
1 Caixa
2 Duplicatas a receber
3 a Prestação de serviços
4 Ref. a Serviços de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356.
5
6
7
8
9

Não mexa aqui!!!

Contagem de lançamentos

1 Caixa
2 Duplicatas a receber
2.05
2.1
3 a Prestação de serviços
3.05
3.1
3.15
4 Ref. a Serviços de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356.
5
 156/05
4/15/2004
Salvador

500.00
500.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

500.00
500.00
1,000.00

D 2.1
C 1.15
500.00 1
500.00 1
0.05
 0.05
1,000.00 1
0.05
0.05
0.05
1
1
4.00
Modelo Controle de Estoques
Permite a construção de fichas de controle

Data Entrada Saída Saldo

Qtde Unit Subtotal Qtde Unit Subtotal Qtde Unit
70 30.00 2,100.00 - 70 30.00
1-Jun 40 40.00 1,600.00 - 40 40.00
- -
60 50.00 3,000.00 - 70 30.00
15-Aug - - 40 40.00
- - 60 50.00
- 70.00 30.00 2,100.00 20 40.00
22-Aug - 20.00 40.00 800.00 60 50.00
- -
- -
- -
- -
Subtotal
2,100.00
1,600.00
-
2,100.00
1,600.00
3,000.00
800.00
3,000.00
-
-
-
-