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Básico en Formulación de Proyectos 

 
Frente  a  la  gama  de  posibilidades  que  presenta  la  apertura  económica  y  los  tratados  de  libre 
comercio,  añadido  al  interés  de  economías  estables  de  países  desarrollados,  se  hace  inminente  y 
fundamental  el  conocer  el  funcionamiento  y  las  formas  de  adquirir  cooperación  internacional,  para 
ser competitivos y poder desarrollar ideas de emprendimiento en las nacientes empresas del país que 
en ocasiones ven frustrados sus intentos al no contar con los recursos o la transferencia de tecnología 
que pueda llevar a feliz término sus iniciativas productivas. 
 
FORMULACION DE PROYECTOS. 
 
 
ASPECTOS GENERALES DE LOS PROYECTOS. 
 
1. DEFINICIÓN DE PROYECTO 
 
*  Diccionario de la Real Academia Española. Proveniente del latín proiectus, este diccionario lo 
define como:  
“Representado  en  perspectiva.  Empresa,  intención.  Representación  de  la  obra  que  se  ha  de 
fabricar, con indicación de precio y además detalles. Pensamiento de hacer algo” 
Presenta como sinónimos: apunte, boceto, bosquejo, croquis, esbozo, esquema, maqueta, designo. 
¿Qué entender por proyecto? 
Un  proyecto  es  el  entrecruzamiento  de  variables  financieras,  económicas,  sociales  y 
ambientales  que  implica  el  deseo  de  suministrar  un  bien  o  de  ofrecer  un  servicio,  con  el 
objetivo de determinar, su contribución potencial al desarrollo de la comunidad a la cual va 
dirigido y de estructurar un conjunto de actividades interrelacionadas que se ejecutarán bajo 
una unidad de dirección y mando, con miras a lograr un objetivo determinado, en una fecha 
definida, mediante la asignación de ciertos recursos humanos y materiales. 
Es  común  emplear  la  palabra  proyecto  para  referirse  al  documento  escrito  o  monografía  que 
contiene  todos  los  planteamientos  y  análisis  relacionados  con  la  idea  de  una  nueva  unidad  de 
producción  de  bienes  o  de  prestación  de  servicios,  incluyendo  la  justificación  y  la  evaluación  de  la 
misma.  Para  evitar  confusiones,  lo  mejor  es  emplear  el  concepto  de  documento  de  proyecto  para 
referirse a la mencionada monografía. 
El proyecto es la base racional de la decisión de construir una empresa. Esto exige que su estudio se 
lleve  a  cabo  con  la  utilización  de  la  mejor  de  las  técnicas  disponibles.  Un  proyecto  bien  estudiado 
tiene grandes posibilidades de volverse una realidad, ya que un proyecto debe considerarse como la 
solución a una necesidad. 
 
Recomendaciones para el estudio de un proyecto. 
 
 El estudio de un proyecto puede asimilarse a un estudio de simulación. 
 
 Todo estudio de proyecto, desde su inicio, debe contar con un Director o Gerente. El mejor 
gerente  no  necesariamente  es  la  persona  que  posee  un  dominio  absoluto  de  las  distintas 
técnicas  relacionadas  con  el  estudio  del  proyecto.  Un  Director  de  Proyectos,  como  mínimo, 
debe poseer dos grandes cualidades: autoridad, representada en respeto profesional hacia él 
por todos los miembros del grupo encargado del estudio del proyecto,  y una gran capacidad 
de coordinación para tomar decisiones. 
 
 En estudios de proyectos de mayor envergadura, se  debe tener en cuenta emplear un grupo 
multidisciplinario.  Es  decir,  en  él  deben  intervenir  economistas,  administradores,  ingenieros 
de  todas  las  especialidades,  contadores,  sociólogos,  historiadores,  abogados,  funcionarios 
gubernamentales, etc. 
 
 El estudio de un proyecto es un proceso de aproximaciones sucesivas. Los distintos resultados 
parciales  que  se  obtengan  deben  revaluarse  constantemente  a  medida  que  se  avanza  en  el 
estudio de los diferentes aspectos del proyecto. 
 
 
2.  PROCESO DE FORMULACION, EVALUACIÓN Y CONTROL DE PROYECTOS 
En  primera  instancia  se  formula  el  proyecto.  Es  decir,  se  simulan  todos  los  aspectos  por  los  que 
pasaría  desde  el  momento  en  que  es  una  idea  hasta  cuando  se  supone  su  desaparición  física, 
generalmente cinco a quince años después de estar la empresa en operación. 
 
Los  resultados  de  esta  formulación  se  constituyen    en  la  información  básica  para  la  evaluación  del 
proyecto, cuyos resultados permiten dar respuesta a la pregunta… ¿Se justifica ejecutar el proyecto? 
 
Si  la  respuesta  es  negativa,  el  proyecto  se  archiva  y  lo  más  probable  es  que  la  organización  que  lo 
estudia lo descarte definitivamente o lo deje para reestudiarlo en un futuro, cuando cambien algunas 
condiciones que lo hagan factible. 
 
Si  la  respuesta  es  positiva,  se  inscribe  en  el  Banco  de  Proyectos,  y  luego  se  somete  al  análisis  y 
decisión  final  de  invertir,  ejecutado  por  la  Junta  Directiva  de  la  empresa  dueña  del  proyecto  o  un 
Comité del Gobierno por ejemplo. 
 
Dependiendo del ambiente político que rodee al proyecto y la disponibilidad de recursos, la decisión 
puede  ser  no  invertir,  en  cuyo  caso  puede  correr  el  peligro  de  nunca  ser  ejecutado  o  de  tener  que 
esperar  algún  tiempo  antes  de  que  se  decida  llevarlo  a  cabo;  o  de  invertir  en  el  proyecto;  es  decir,  
ejecutar  el  proyecto,  convertirlo  en  una  realidad  física  (edificios,  equipos,  maquinarias,  procesos, 
organización, etc.). 
 
Antes  de  iniciar  la  ejecución,  es  necesario  establecer  los  distintos  elementos  que  permitan  un 
adecuado  control  de  la  ejecución  del  proyecto.  Su  definición  se  hace  a  partir  del  contenido  del 
documento  correspondiente  a  la  formulación,  ya  que,  al  final,  debe  haber  una  buena  concordancia 
entre el proyecto formulado y el proyecto ejecutado. 
 
 
3. LOS PROYECTOS Y EL HOMBRE 
 
 
Desde el nacimiento de la ciencia económica se ha planteado su fundamento en las necesidades que 
el hombre debe satisfacer en razón de su existencia. Para cada hombre estas necesidades pueden ser 
distintas.  Pero,  en  realidad,  existen  muchas  que  lo  son  comunes.  Además,  el  hombre  dispone  de 
recursos  y  medios  escasos  con  los  cuales  enfrenta  la  tarea  de  lograr  la  satisfacción  de  sus 
necesidades. 
 
Un proyecto, en términos muy simples, no es más que tratar de encontrar una respuesta adecuada 
al  planteamiento  de  una  necesidad  humana  por  satisfacer:  alimentación,  empleo,  vivienda, 
recreación, educación, salud, política, defensa, cultura, etc. 
 
A diario la comunidad, y por ende cada ser humano, emplea una gran variedad de bienes y servicios 
que  requiere  para  vivir:  productos  alimenticios,  vivienda,  vestido,  carreteras,  calles,  acueducto, 
alcantarillado, puentes, túneles, electricidad, televisión, recreación y muchos otros más. Cada uno de 
ellos, en un momento dado, dio lugar al análisis de un proyecto, que se fue ejecutando hasta lograr 
que  la  comunidad  lo  disfrutara  en  aras  de  un  mayor  bienestar.  Es  decir,  el  gobierno  o  los 
inversionistas  privados  determinaron  el  conjunto  de  antecedentes  que  les  permitió  estimar  las 
ventajas y desventajas que obtenían al asignar los recursos escasos con el objeto de lograr productos 
y servicios que satisfagan las necesidades expresadas por las personas. 
 
Es  lógico  pensar  que,  en  una  u  otra  forma,  alguien  analizó  y  decidió  que  realizar  esas  inversiones 
traería resultados favorables para el inversionista privado o para el Estado. También, es lógico pensar 
que dichas inversiones solamente tuvieron posibilidad de éxito en la manera en que la comunidad las 
aceptara  como  favorables.  Es  decir,  es  imposible  pensar  en  un  proyecto  en  particular  si  éste  no 
resuelve una necesidad humana y si no recibe la aceptación del núcleo humano al cual va dirigido. 
 
En síntesis, los proyectos son para el hombre  y tendrán éxito en  la medida en que los hombres lo 
acepten. 
 
4.  LOS PROYECTOS Y EL DESARROLLO 
 
 
Todo  proyecto  debe  involucrar  en  su  esencia  un  desarrollo  en  mayor  o  menor  escala,  desarrollo 
enfocado principalmente en el bienestar humano para que conduzca a: 
 
a. Un trabajo socialmente productivo, que haga sentir a los individuos útiles a la sociedad y a ellos 
mismos. 
b. Un nivel de ingreso satisfactorio y equitativo. 
c. Un nivel adecuado de alimentación y nutrición. 
d. Un nivel adecuado de vivienda. 
e.  Un  nivel  adecuado  de  educación  y  cultura  para  que  los  individuos  puedan  comprender  la 
realidad  económico‐social  y  política  que  les  rodea  y  les  permita  mejorar  continuamente  sus 
conocimientos. 
f. Un nivel adecuado en salud y protección social. 
g. Un nivel adecuado de participación social y política para que todos los individuos puedan influir 
en las decisiones que afectan su vida. 
 
 
Además,  dicho  proceso  de  desarrollo  debe  permitir  al  entorno  o  área  de  influencia  del  proyecto, 
mantener  un  control  eficiente  de  sus  propios  recursos,  una  independencia  en  sus  decisiones  y 
preservar el medio ambiente para las futuras generaciones. 
 
 
5. CLASIFICACION DE LOS PROYECTOS 
Se Presentan diferentes clasificaciones así: 
 
a. Según su carácter 
Los proyectos se pueden clasificar en: 
 
1. Sociales.    Cuando  la  decisión  de  realizarlo  no  depende  de  que  los  consumidores  o  usuarios 
potenciales  del  producto,  puedan  pagar  íntegramente  o  individualmente  los  precios  de  los 
bienes o servicios ofrecidos, que cubrirá total o parcialmente la comunidad en su conjunto, a 
través del presupuesto público de sistemas diferenciales de tarifas o de sus subsidios directos. 
 
2. Financiero.  Cuando  su  factibilidad  depende  de  una  demanda  real  en  el  mercado  del  bien  o 
servicio  a  producir,  a  los  niveles  del  precio  previsto.  En  otros  términos,  cuando  el  proyecto 
solo  obtiene una decisión favorable a su realización si se  puede demostrar que la necesidad 
que genera el proyecto esta respaldad por un poder de compra de la comunidad interesada. 
 
b. Según el sector de la economía al cual están dirigidos 
Los Proyectos pueden ser: 
1. Agropecuarios.  Dirigidos  al  campo  de  la  producción  animal  y  vegetal;  las  actividades 
pesqueras  y  forestales;  y  los  proyectos  de  riego,  colonización,  reforma  agraria,  extensión  y 
crédito agrícola y ganadero, mecanización de faenas y abono sistemático. 
2. Industriales. Comprenden los proyectos de la industria manufacturera, la industria extractiva y 
el procesamiento de los productos extractivos de la pesca, de la agricultura y de la actividad 
pecuaria.  
3. De infraestructura social. Dirigidos a atender necesidades básicas en la población, tales como: 
Salud, Educación, Recreación, Turismo, Seguridad Social, Acueductos, Alcantarillados, Vivienda 
y Ordenamiento espacial urbano y rural. 
4. De  infraestructura  económica.  Se  caracterizan  por  ser  proyectos  que  proporcionan  a  la 
actividad  económica  ciertos  insumos,  bienes  o  servicios,  de  utilidad  general,  tales  como: 
Energía  eléctrica,  Transporte  y  Comunicaciones.  Incluyen  los  proyectos  de  construcción, 
ampliación y mantenimiento de carreteras, Ferrocarriles, Aeropuertos, Puertos y Navegación; 
Centrales  eléctricas  y  sus  líneas  y  redes  de  transmisión  y  distribución;  Sistemas  de 
telecomunicaciones y sistemas de información. 
5. De  servicios.  Se  caracterizan  porque  no  producen  bienes  materiales.  Prestan  servicios  de 
carácter  personal,  material  o  técnico,  ya  sea  mediante  el  ejercicio  profesional  individual  o  a 
través  de  instituciones.  Dentro  de  esta  categoría  se  incluyen  los  proyectos  de  investigación 
tecnológica  o  científica,  de  comercialización  de  los  productos  de  otras  actividades  y  de 
servicios sociales, no incluidos en los proyectos de infraestructura social. 
 
c. Según el objetivo 
 
Se presenta la siguiente clasificación: 
1. Proyectos de Producción de Bienes. Pueden ser: Primarios. (Extracción) Agrícolas, Pecuarios, 
Mineros,  Pesqueros  o  Forestales.  Secundarios.  (Transformación)  Bienes  de  consumo  final, 
intermedios o de capital. 
2. Proyectos  de  Prestación  de  Servicios.  Pueden  ser:  De  Infraestructura  Física.  En  estos  se 
incluyen los transportes, las comunicaciones, el riego y la recuperación de tierras, la energía 
eléctrica, el saneamiento y las urbanizaciones. De Infraestructura Social. Comprende la Salud, 
la  educación  y  la  Vivienda  y  la  organización  social  (administración  pública  y  seguridad 
nacional).  Otros  servicios.  Se  incluye  la  distribución,  el  financiamiento,  la  información  y  el 
esparcimiento. 
3. Proyectos  de  Investigación.  Se  divide  en  dos:  Investigación  en  Ciencias.  Pueden  ser  ciencias 
exactas,  naturales  o  sociales.  Investigación  Aplicada.  Puede  estar  relacionada  con  recursos 
naturales,  con  procesos  de    transformación  (tecnología)  o  con  procesos  de  decisión 
(organización). 
 
d. Según el Ejecutor 
Los proyectos pueden ser: 
1. Públicos.  Son  proyectos  ejecutados  por  entidades  del  gobierno  y  con  presupuestos  de 
inversión  pública.  Normalmente  apuntan  al  mejoramiento  de  la  salud,  la  educación,  la 
vivienda,  el  transporte,  etc.,  y  son  formulados  con  base  en  los  planes  y  programas  de 
desarrollo económico‐social que preparan los diferentes niveles de la administración pública.  
2. Privados.  Son  proyectos  preparados  y  ejecutados  por  personas  naturales  o  jurídicas  con 
recursos privados o de crédito, buscando siempre las mejores oportunidades de inversión y la 
mejor rentabilidad. 
3. Mixtos.  Son  proyectos  promovidos  y  ejecutados  coordinadamente  entre  el  sector  público  y 
privado, a través de las denominadas empresas de economía mixta.  
 
e. Según su Área de Influencia 
De acuerdo con su área de Influencia, los proyectos se clasifican en: 
1. Proyectos Locales 
2. Proyectos Regionales 
3. Proyectos Nacionales 
4. Proyectos Multinacionales 
 
f. Según su Tamaño 
De acuerdo con su tamaño, los proyectos se clasifican en: 
1. Proyectos Pequeños 
2. Proyectos Medianos 
3. Proyectos Grandes o Macroproyectos 
 
CICLO DE DESARROLLO DE LOS PRODUCTOS 
Comprende las fases de: preinversión, inversión y operacional.  
 
LA FASE DE PREINVERSIÓN  
Se inicia en el momento en que nace la posibilidad de invertir en un negocio o empresa, existente o 
nuevo, el cual aparenta ser atractivo; esta posibilidad debe ser estudiada, para lo cual se simulan a 
través  de  los  llamados  estudios  de  preinversión.  Dichos  estudios  conforman  el  expediente  que  se 
somete a consideración de la junta de la Empresa para que se tome la decisión de realizar el proyecto. 
Si la decisión es positiva el primer paso seria formalizar el proyecto mediante un documento llamado 
acta, acuerdo o resolución y de inmediato este pasa a la fase de Inversión. 
La fase de preinversión también comprende varias etapas las cuales son: 
 
 Etapa  1‐  Identificación  de  oportunidades  de  inversión  –  estudios  de  oportunidad  o  estudios 
preliminares, también llamados de manera mas especifica perfiles de proyectos. 
 
 Etapa 2‐ Selección y definición preliminares del proyecto – estudios de prefactibilidad. 
 
 Etapa 3‐ Formulación del proyecto – estudios de factibilidad. 
 
 Etapa 4‐ Evaluación final y decisión de invertir. 
 
Los  aspectos  tratados  en  las  tres  primeras  fases  se  pueden  agrupar  en  cuatro  categorías.  La 
importancia  que  se  asigne  a  uno  u  otro  punto  del  esquema  general  variará  según  la  naturaleza  del 
proyecto o según las circunstancias locales. Estos aspectos son: 
 
 Aspectos Comerciales: Estudio de mercado. 
 Aspectos  Técnicos:  Tamaño  del  proyecto,  localización  del  proyecto,  ingeniería  del  proyecto, 
organización para la realización del proyecto y programa para la ejecución del proyecto. 
 Aspectos  Financieros:  Inversiones  en  el  proyecto,  costos  de  operación  y  de  financiación, 
financiación del proyecto, proyecciones financieras del proyecto y evaluación financiera. 
 Aspectos  económicos,  sociales  y  ambientales:  Evaluación  económica  y  social,  evaluación 
ambiental. 
 
Identificación de oportunidades de inversión – Estudios de oportunidad o estudios preliminares 
 
El  origen  y  selección  de  los  proyectos  por  estudiar  están  directamente  relacionados  con  la  política 
económica  nacional  y  con  los  objetivos  que  espera    lograr  la  institución  o  la  persona  empeñada  en 
realizar una inversión. 
Para que un negocio o empresa tenga éxito, el primer paso es buscarle un bien o servicio con gran 
potencial de rentabilidad. La clave del éxito está en entrar al negocio preciso en el momento preciso. 
 
A menudo puede ocurrir que los empresarios o inversionistas ya tienen en mente una idea del bien o 
servicio  y  se  sienten  con  la  seguridad  de  sus  peritos  que  se  les  olvida  evaluar  objetivamente  sus 
potencialidades; esta es la razón por la cual muchos negocios nuevos fracasan. 
 
El mejor paso a seguir es identificar una serie de ideas de negocios, realizar una primera eliminación 
de ideas por medio de una selección preliminar y con las seleccionadas finales, efectuar un cuidadoso 
análisis de prefactibilidad y las que muestren tener más aceptación, se deberá efectuar un detallado 
análisis de viabilidad. 
 
Generación de ideas de negocios o proyectos 
 
La clave del éxito está en tener buenas ideas de negocios o proyectos y la identificación de buenas 
ideas debe hacerse sin escatimar esfuerzo alguno. 
 
La tarea del empresario no es la de buscar avances tecnológicos, su misión es buscar la oportunidad 
para invertir su capital y su talento con el propósito de obtener beneficios y ganancias personales. 
La principal pregunta es: ¿cómo se pueden identificar las oportunidades de negocios o proyectos? 
 
Existen dos enfoques: 
 
Identificar la necesidad y luego definir el bien o servicio que satisface dicha necesidad. 
 
Buscar una idea de bien o servicio y luego determinar la magnitud de la necesidad. 
 
Las principales fuentes de ideas de proyectos son: 
 
 Programas  de  desarrollo  y  estudios  sectoriales.  Las  proyecciones  y  objetivos  de  producción 
señalados en dichos programas ofrecen información para estudiar nuevos proyectos, los cuales se 
pueden definir clasificándolos de acuerdo a los siguientes criterios: 
 
o Agrupando en proyectos vinculados por factores técnicos.  
o Agrupando por factores de localización, los que pueden llamarse “complejos geográficos” 
 
 Estudios de negocios existentes. Para esto se debe revisar la lista de industrias locales o regionales 
puede ser directorios industriales, para definir 
 
o Necesidades que actualmente no satisface la industria local. 
o Mercados servidos inapropiadamente. 
o Necesidades de apoyo 
 
 Estudio de las necesidades de materia prima de los negocios existentes, esta se puede estudiar con 
la ayuda de directorios industriales. Se presentan necesidades de inversión cuando: 
 
o La  materia  prima  y  otros  componentes  se  obtienen  actualmente  en  zonas  distantes  que 
obligan a largos períodos de espera y a altos costos de transporte. 
o Los  componentes  especializados,  comunes  a  varias  empresas  y  actualmente  producidos 
internamente por cada empresa, se puede suministrar por un sólo productor a un precio 
más económico. 
 
 Análisis  de  las  tendencias  de  la  población  y  de  la  información  demográfica.  Esto  se  puede 
proyectar mediante el estudio de los cambios en la edad de la población. 
 
 Análisis  de  las  tendencias  económicas.  Los  cambios  en  las  condiciones  económicas  pueden 
generar nuevas necesidades públicas, las que se pueden traducir en posibilidades de inversión. 
 
 Análisis de los cambios sociales. Toda la sociedad esta sometida a una evolución social continua 
que se traduce en cambios en los valores sociales.  
 
 Situaciones de orden político y estratégico. Muchos proyectos se estudian y realizan por razones 
de estado  o de urgencia nacional. 
 
 Estudios  de  mercado.  Algunos  proyectos  surgen  como  una  necesidad  específica  del  mercado, 
reconocida como consecuencia de un análisis organizacional, desde el nivel micro organizacional 
hasta  el  nivel  macro,  que  detecte  problemas,  carencias,  bloqueos,  situaciones  monopolísticas 
identificables  por  la  generación  de  racionamientos  en  los  suministros,  controles  de  precio  y 
elevadas  tasas  de  ganancia  en  los  productos  del  sector;  y/o  mal  funcionamiento,  tanto  en  la 
situación  actual  como  en  una  situación  predecible  en  el  futuro.    Dentro  de  dichos  estudios  se 
tienen: 
 
o Análisis de importaciones 
o Mercados  de  exportación  de  bienes  y/o  servicios  para  cuya  producción  el  país  esta 
especialmente dotado. 
o Mercados  de  exportación  de  bienes  y/o  servicios  cuya  producción  no  depende  de 
condiciones naturales excepcionales. 
o Sustitución de la producción artesanal por la producción fabril. 
o Crecimiento de la demanda interna. 
o Demanda insatisfecha. 
o Las variaciones en las estructuras de costos y precios. 
 
 Análisis de aprovechamiento de otros recursos. Este tipo de análisis, generalmente, da origen a 
proyectos  que  hacen  uso  de  las  innovaciones  técnicas,  las  cuales  dan  valor  potencial  a 
recursos que antes se consideraban sin valor alguno. 
 
 Reexamen  de  antiguos  proyectos.  Un  mejoramiento  de  las  condiciones  económicas  del  país, 
como  consecuencia  de  la  creación  y  ampliación  de  otros  tipos  de  industrias  afines  y  de  la 
consolidación  de  un  tamaño  adecuado  del  mercado,  hace  factible  el  reexamen  de  antiguos 
proyectos y multiplica las oportunidades de nuevos proyectos. 
 
 Estudio  de  la  experiencia  de  otros  estudios  o  regiones.  Al  investigar  el  desarrollo  de  nuevas 
unidades productoras de bienes o servicios, en países o regiones que presenten condiciones 
similares a las del país en cuestión, se puede presentar la posibilidad de estudios de proyectos 
viables que han tenido éxito en esas regiones. 
 
 Clasificación  de  industrias  y  productos.  El  revisar  la  Clasificación  Industrial  Internacional 
Uniforme CIIU, de las Naciones Unidas, o los simples directorios industriales, puede traducirse 
en fuente importante de ideas de proyectos. 
 
 Estudios  de  empleo  deficiente  de  algunos  de  los  factores  de  la  producción  que  generan 
pérdidas  y/o  desperdicios  considerables  en  un  proceso  productivo.  De  dichos  estudios  surge 
como  idea  de  proyecto  la  estructuración  de  una  organización  de  escala,  o  un  proyecto  de 
adiestramiento  para  aumentar  la  productividad  del  trabajo,  o  una  modificación  de  la 
tecnología de producción, etc. 
 
 Estudio de aprovechamiento de desperdicios y/o sobrantes industriales. 
 
 Estudio  de  las  implicaciones  de  la  nueva  tecnología.  Los  avances  tecnológicos  en  cualquier 
campo tienen aplicaciones en muchos productos.  
 
 Asistir a ferias industriales y a exposiciones de inventores. 
 
 Publicaciones sobre fuentes de ideas. Existe un gran número de publicaciones disponibles en 
bibliotecas u obtenibles directamente de editores, que pueden ser útiles para la generación de 
ideas de negocios. 
 
Las ideas de negocios y el empresario 
 
Independientemente  del  enfoque  que  se  utiliza  apara  generar  las  ideas  de  negocios,  el  empresario 
debe  estar  seguro  que  la  escogencia  final  es  consistente  con    sus  propios  interese  personales, 
objetivos y capacidades. La verdadera oportunidad siempre presenta estos tres factores: 
 
 Encaja  perfectamente  tonel  tipo  de  empresario.  La  oportunidad  es  personal.  Utiliza  las 
habilidades, la experiencia y las inclinaciones del empresario. 
 
 Acceso. El empresario debe ser capaz de mantenerse dentro del negocio. 
 
 Potencial.  El  negocio  debe  ofrecer  la  perspectiva  de  rápido  crecimiento  y  alto  retorno  del 
capital invertido. 
 
Selección preliminar 
 
La selección preliminar de ideas de negocio se puede concebir como un proceso de dos fases: En la 
primera fase, las ideas de negocios se eliminan sobre la base de sirve/no sirve. Un sí a cualquiera de 
las siguientes preguntas elimina la idea. 
 
 ¿Existen  restricciones,  monopolios,  escasez  o  algunas  otras  causas  que  hagan  que  algunos 
recursos no se puedan obtener a precios razonables? 
 ¿Son excesivos los requerimientos de capital? 
 ¿Los  efectos  ambientales  son  contrarios  a  las  regulaciones  del  gobierno  o  a  las  buenas 
relaciones públicas? 
 ¿El proyecto va en contra de las políticas, metas y restricciones públicas? 
 ¿Existen factores que hacen imposible un mercadeo efectivo del bien o servicio? 
 ¿El proyecto es incompatible con la industria existente o planeada? 
 
La  segunda  fase  consiste  en  efectuar  una  calificación  comparativa  de  las  ideas  de  negocios  que 
pasaron la primera fase. Los factores que se califican son: Mercadeo actual, crecimiento potencial del 
mercado, costos y riesgos. Para que una idea de negocios pueda conducir al éxito, debe cumplir las 
siguientes cuatro condiciones: 
 
 Un mercado actual adecuado. 
 Un crecimiento potencial del mercado pronosticado. 
 Costos competitivos de producción y distribución. 
 Bajos riesgos en factores relacionados con la demanda, el precio y los costos. 
 
Estudio de prefactibilidad o anteproyecto preliminar 
 
La  idea  de  proyecto  debe  ser  elaborada  en  un  estudio  más  detallado.  En  esta  etapa  no  se  puede 
pensar en la formulación de un estudio de factibilidad técnico – económica que permita tomar una 
decisión  definitiva  respecto  al  proyecto,  debido  a  su  alto  costo  y  a  la  gran  cantidad  de  tiempo  que 
consume. Es por eso que antes de asignar los recursos para un estudio de factibilidad, se debe hacer 
una  evaluación  preliminar  de  la  idea  del  proyecto  en  un  estudio  de  prefactibilidad  o  anteproyecto 
preliminar, el cual tiene por objetivos determinar: 
 
 Si la oportunidad de inversión es lo bastante prometedora como para que se pueda adoptar la 
decisión  de  invertir  sobre  la  base  de  la  información  elaborada  en  la  etapa  de  estudio  de 
prefactibilidad. 
 Si el concepto del proyecto justifica un análisis detallado mediante un estudio de factibilidad. 
 Si  las  repercusiones  que  producirá  el  proyecto  sobre  el  sistema  económico  y  social  que  lo 
emprende son favorables. 
 Si algún aspecto del proyecto es crítico para su viabilidad y requiere una investigación a fondo 
sobre temas muy específicos mediante la ejecución de estudios funcionales o de apoyo, tales 
como  estudios  de  mercado,  ensayos  de  laboratorio,  estudios  de  suelo,  ensayos  a  nivel  de 
plantas piloto, etc. 
 Si  la  información  es  suficiente  para  decidir    que  la  idea  de  proyecto  es  no  viable  o  no 
suficientemente atractiva para su comunidad o un determinado inversionista. 
 
El estudio de prefactibilidad es una etapa intermedia entre el  estudio de oportunidad del proyecto o 
estudio  preliminar  y  el  estudio  de  factibilidad  detallado;  estos  tres  tipos  de  estudios  se  diferencia 
fundamentalmente por el grado de detalle de la información que contienen. En consecuencia, a aún 
en la etapa de estudio de prefactibilidad es necesario examinar desde el punto de vista financiero la 
forma general, las diferentes propuestas alternativas respecto de lo siguiente: 
 
 Mercado y capacidad de la plata. 
 Insumos materiales 
 Ubicación y emplazamiento 
 Aspectos técnicos y de ingeniería 
 Gastos generales de fabricación, administración y ventas 
 Mano de obra 
 Ejecución del proyecto 
 Análisis  financiero  de  costos  de  inversión,  financiación  del  proyecto,  costos  de  operación  y 
rentabilidad comercial. 
 El análisis económico, social y ambiental. 
 
 
LA FASE DE INVERSIÓN 
 
  
La fase de Inversión se inicia con el establecimiento de la organización que se encargará de realizar el 
proyecto, la cual puede desarrollar la ejecución directamente o contratar los servicios de consultoría y 
construcción;  diseñar,  adquirir  y  poner  en  operación  maquinaria,  equipos,  estructuras  y  materiales; 
establecer  la  organización  inicial  que  manejará  el  proyecto  en  su  fase  operacional.  Para  la 
organización  de  esta  fase,  el  término  proyecto  tiene  un  carácter  técnico‐financiero.  Comprende  la 
ejecución de las siguientes actividades. 
 
 Establecimiento de la organización encargada de la ejecución del proyecto. 
 Selección de la tecnología del proyecto. 
 Estudios  técnicos  desarrollados  de  estructuras,  edificios,  obras  de  ingeniería,  maquinaria  y 
equipos. 
 Preparación de licitaciones. 
 Evaluación de propuestas para el suministro de maquinarias y equipos y para la construcción 
de las obras. 
 Negociación y adjudicación de contratos. 
 Obtención de financiamiento. 
 Adquisición de terrenos. 
 Interventoría y supervisión del suministro de equipos y maquinarias y de la construcción de las 
obras. 
 Establecimiento de la organización encargada de iniciar el periodo de operación y producción. 
 Arreglos sobre suministros 
 Comercialización previa  a la producción. 
 Obtención de autorizaciones y aprobaciones 
 
Generalmente el proyecto ejecutado difiere del inicialmente proyectado; es decir, el proyecto durante 
el proceso de ejecución sufre modificaciones y adaptaciones, de acuerdo con las condiciones que se 
van  presentando  durante  su  desarrollo,  las  cuales  no  es  posible  conocer  y  prever  en  detalle.  Las 
características  particulares  del  proyecto  solo  se  tendrán  plenamente  definidas  cuando  finalice  la 
ejecución o fase de inversión del proyecto. 
 
El proyecto es un ente que cambia, en relación con lo proyectad, no solo durante el desarrollo de la 
fase de inversión, sino también de la operacional. 
 
 
LA FASE DE OPERACIÒN 
 
La  fase  operacional    comienza  cuando  por  primera  vez  sale  hacia  el  mercado  el  bien  o  servicio. 
Generalmente esta fase de operación y producción es la que tiene mayor duración y corresponde al 
periodo en el que se espera que el proyecto genere los flujos de efectivo neto que permitan recuperar 
el capital invertido.  
 
Los objetivos primordiales de esta fase son: 
 
 Operar en forma eficiente la nueva unidad de producción o de prestación de servicios. 
 Elaborar  y  manufacturar  bienes,  o  prestar  servicios,  siguiendo  un  plan  previamente 
establecido. 
 Optimizar  los  recursos  humanos  y  materiales  disponibles,  procurando  en  todo  momento  la 
mejor calidad posible. 
 Preparar y capacitar personal para el adecuado manejo de los distintos equipos y maquinaria. 
 Mantener en óptimas condiciones los edificios, las estructuras, las obras de ingeniería civil, los 
equipos y maquinaria. 
 Distribuir  y  comercializar  el  bien  o  el  servicio,  de  acuerdo  con  el  programa  de  ventas 
establecido. 
 
Par efectos de su estudio, se asigna al proyecto una vida útil determinada, la cual puede ser, y por lo 
general  lo  es,  menor  a  su  periodo  real  de  operación.  En  el  proceso  de  simulación  de  la  fase  de 
inversión y operacional se asume la liquidación total de los activos del proyecto al final del periodo del 
análisis establecido. 
 
 
 
 
ESTUDIO DEL MERCADO 
 
 
MERCADO 
 
El mercado es el área en la cual convergen las fuerzas de la oferta y la demanda para establecer un 
precio  único  y  por  lo  tanto,  la  cantidad  de  las  transacciones  que  se  vayan  a  realizar.  Según  Adam 
Smith, el mercado: 
 
 “Supone cinco elementos fundamentales: 
Por lo menos un comprador, un vendedor, una oferta, una retribución lógica a cambio de la oferta y un 
ambiente adecuado que brinde tranquilidad, comodidad y que permita la interacción positiva entre los 
elementos” 
 
Tipos de mercado según su grado de amplitud 
 
Mercado de competencia perfecta 
También se denomina mercado de libre competencia o  libre concurrencia.  Se caracteriza por tener un 
gran número de vendedores, un gran número de compradores; una tipificación del bien o servicio, es 
decir,  una  homogeneidad  de  la  mercancía  o  servicio;  la  libertad  para  seleccionar  el  producto,  y  la 
indivisibilidad del producto y el precio. 
 
Monopolio de oferta 
 
Este tipo de mercado se caracteriza por la influencia en un solo productor o vendedor sobre el precio y 
por oferta escasa. 
 
Monopolio de demanda o monopsonio 
 
Es un mercado que se caracteriza por influencia de un solo comprador o grupo de compradores sobre 
el precio y por su escasa demanda. 
 
Oligopolio de ofertas  
 
Este  mercado  se  caracteriza  por  un  número  pequeño  de  vendedores  quienes  obran  de  común 
acuerdo. 
 
Oligopolio de demanda 
 
Es  un  mercado  caracterizado  por  un  número  pequeño  de  compradores  quienes  obran  de  común 
acuerdo. 
 
 
 
 
OBJETIVO DEL ESTUDIO DEL MERCADO 
 
Estimar  la  cuantía  de  los  bienes  o  servicios  provenientes  de  una  nueva  unidad  de  producción  o  de 
servicios  que  la  comunidad  estaría  dispuesta  a  adquirir  por  determinado  precio.  Esta  cuantía  se 
especifica  para  un  periodo  determinado  de  tiempo.  “En  el  caso  de  un  proyecto,  la  finalidad  del 
estudio  del  mercado  es  probar  que  existe  un  estudio  suficiente  de  individuos,  empresas  u  otras 
entidades económicas que, dadas ciertas condiciones, presentan una demanda que justifica la puesta 
en  marcha  de  un  determinado    programa  de  producción  –  de  bienes  o  servicios  –  en  un  cierto 
período.  El  estudio  debe  incluir  así  mismo  las  formas  específicas  que    se  utilizarán  para  legar  hasta 
esos demandantes”. 
 
Esta finalidad conlleva la necesidad  de estudiar en detalle seis aspectos: el producto, la demanda, la 
oferta, el precio, la comercialización o canales de distribución y la publicidad o propaganda, los cuales 
constituyen los llamados componentes del mercado. 
 
EL PRODUCTO 
 
En términos simples,  el producto es el resultado natural del proceso productivo. 
 
“el estudio del mercado debe abarcar no solo las especificaciones técnicas de un producto sino todos 
los atributos del mismo”. 
 
Entre  estos  atributos  están  su  tamaño,  la  forma  del  empaque,  su  marca,  su  logotipo,  el  eslogan,  el 
tipo de envase, los requerimientos o normas sanitarias y de calidad que deben cumplir, los colores del 
producto, la textura, entre otros. 
 
Los  productos  pueden  ser  tangibles:  un  televisor,  una  nevera,    etc.,  o  intangibles:  en  general  los 
servicios, tales como los seguros, el lavado de ropa en una lavandería, etc. 
 
Los productos se clasifican en tres grupos: 
 
Productos de  consumo (zapatos, trajes, etc.) 
 
A su vez, los productos de consumo pueden ser: 
 
 Productos  de  conveniencia  o  de  compra  rápida:  los  alimentos,  los  periódicos,  los  cigarrillos, 
etc. 
 Productos de uso infrecuente o de comparación: ropa en general, el mobiliario de una casa, 
los utensilios de cocina, etc. 
 Productos especializados: el televisor a color, equipo de sonido, equipo de video, programas 
de computador, etc. 
 
 
Productos intermedios 
 
La mayoría de los insumos y materias primas industriales. 
 
 
Productos de capital 
 
Ejemplo: un tractor agrícola, un torno, etc. 
 
 
Ciclo de vida de un producto 
 
En  la  mayoría  de  los  casos,  el  ciclo  de  vida  de  un  producto  es  un  proceso  de  cinco  etapas: 
introducción, crecimiento, madurez y saturación  y declinación.  
 
GRAFICA Ciclo de vida de un bien o servicio 
 
 
Introducción  
 
En  esta  etapa  el  producto  exige  una  alta  intensidad  en  promoción  y  publicidad,  un  precio  de 
lanzamiento  o  penetración  relativamente  bajo,  su  volumen  de  ventas  es  bajo  y  normalmente  se 
presentan pérdidas. 
 
Crecimiento  
 
Es el período de consolidación del producto en el mercado, caracterizado por la necesidad de conocer 
la  reacción  de  la  competencia  y  de  efectuar  ajustes  a  los  precios,  mejoras  al  producto  y  campañas 
efectivas  de  publicidad.  En  esta  etapa  se  disminuyen  los  gastos  totales  de  mercadeo  y  se  hace 
indispensable revisar los canales de distribución; las ventas son más rápidas. 
 
Madurez y saturación 
 
Es  esta  etapa,  el  producto  tiene  una  alta  aceptación  y  excelente  nivel  de  consumo,  se  reducen  las 
utilidades, se incrementa la competencia y se estabilizan el crecimiento del mercado y las ventas. 
 
Declinación  
 
Se  caracteriza  esta  etapa  por  la  disminución  en  las  ventas  y  utilidades,  como  consecuencia  de  una 
baja  en  los  precios,  seguida  de  una  estabilización  y  posterior  incremento;  la  demanda  es  baja  y  la 
competencia, aunque se reduce, es más fuerte y se presenta con innovaciones que hacen obsoleto el 
producto. 
 
 
Investigación del producto 
 
La  investigación  del  producto  es  “el  proceso  por  el  cual  se  valoran  las  condiciones  que  rodean  a  un 
producto”.  Como  consecuencia,  debe  proporcionar  al  ingeniero  de  diseño  las  respuestas  a  los 
siguientes interrogantes: 
 
¿Cuáles serán las nuevas características o mejoras importantes? 
¿Con las ventajas de la patente o de la licencia se cubren los costos de desarrollo e inversión que se 
requieren para poder fabricar el producto? 
¿Cuál es la potencialidad del mercado?, esto es, ¿Cuál es su duración y saturación?; ¿Cuáles son las 
peculiaridades geográficas?; ¿cuándo será el mejor momento par su lanzamiento?, etc. 
¿Con qué precio se asegura un volumen dado de ventas? 
¿Cuáles son los costos y los beneficios estimados sobre fabricación y desarrollo? 
 
Avance  técnico:  ¿Se  ha  valorado  el  riesgo  que  encierran  los  nuevos  materiales  y  procesos, 
comprobándose  incluso  en  campos  extraños  al  producto?  ¿Cuál  será  el  efecto  sobre  las  líneas  de 
productos actuales? 
¿Cuánto  tardará  la  competencia  en  comenzar  a  sentir  nuevas  ventajas  y  a  prepararse,  en 
consecuencia, para el mercado con un producto parecido? 
¿Cuál es el método más adecuado de distribución? 
 
Distribución del producto 
 
Es  indiscutible  la  importancia  que  tiene  la  distribución  en  el  éxito  que  tenga  el  producto  en  el 
mercado. El canal de distribución puede ser uno de los siguientes: 
 
 Directo al fabricante 
 Directo al usuario industrial 
 Directo al usuario comercial 
 A través de distribuidores 
 A través de minoristas 
 Directo al público 
 
Independientemente  de  la  forma  como  se  acometa  la  distribución,  el  mismo  productor  u  otra 
compañía diferente, la estructura de una compañía de distribución debe analizarse con respecto a:  
 
 Su distribución dentro de la cadena de ventas 
 Su tamaño y área del mercado de influencia 
 Su distribución regional 
 La variedad de su oferta 
 Sus sistemas de venta y su comportamiento 
 Sus sistemas y su participación en los precios de venta 
 
 
 
LA DEMANDA 
 
La demanda es la expresión de la forma en la cual una comunidad desea utilizar sus recursos con el 
objeto de satisfacer sus necesidades, buscando maximizar su utilidad, bienestar y satisfacción. 
 
Clasificación de la demanda y del consumo 
 
La demanda se clasifica de acuerdo con su probabilidad y de acuerdo con los consumidores o usuarios 
inmediatos. 
 
De acuerdo a su probabilidad 
 
 Demanda efectiva o real: es la demanda totalmente cierta. 
 Demanda aparente: es aquella demanda probable en la cual no se conocen las pérdidas y/o 
mermas por comercialización, etc. 
 Demanda potencial: es la demanda probable que al satisfacer determinadas condiciones se le 
puede volver real. 
 
De acuerdo con los consumidores o usuarios inmediatos 
 
 Demanda básica: cuando el uso o consumo es final.  
 Demanda  derivada:  cuando  los  usuarios  o  consumidores  son  intermediarios.  Por  ejemplo,  la 
demanda de harina deriva de la demanda de pan. 
 
Clasificación del consumo 
 
El  consumo  puede  ser  aparente  o  real.  El  conocer  su  magnitud  facilita  la  labor  de  estimación  de  la 
demanda.  Los  consumos  aparente  y  real  de  un  bien  o  servicio,  durante  un  período  determinado, 
están dados por las siguientes expresiones: 
 
CA = P + I – E + (So – Sc) 
Donde 
CA  :   Consumo aparente durante el período en consideración; 
P  :  producción 
I  :   importaciones 
E  :  exportaciones del bien o del servicio durante el período 
So  :  nivel de las existencias al comienzo del período 
Sc  :   nivel de las existencias al final del período. 
 
CR = CA + A + PC 
Donde: 
CR  :  consumo real durante el período; 
CA  :  consumo aparente; 
A  :  incremento en los almacenamientos; 
PC  :  pérdidas durante la comercialización del producto en dicho período. 
 
La demanda en el estudio del mercado 
 
La demanda en el estudio del mercado puede ser: 
 
 Demanda insatisfecha: cuando la demanda total no está debidamente satisfecha. 
 Demanda por sustitución: cuando la producción o el servicio nuevo no amplía el volumen del 
mercado existente, sino que desplaza a otros proveedores de dicho mercado. 
 
Los servicios “gratuitos” 
 
Algunas unidades productoras de bienes o servicios, por el hecho de que no sean materia de mercado 
(escuelas, hospitales, carreteras, centros recreacionales, comedor comunitario, etc.) no son gratuitos, 
la colectividad paga por ellos en términos reales.  
 
 
LA OFERTA 
 
El estudio de la oferta se refiere al comportamiento de la misma y a la definición de las cantidades 
que  ofrecen  o  pueden  proporcionar  quienes  tienen  dentro  de  sus  actividades  proveer  de  bienes  o 
servicios similares al del proyecto.. incluye lo siguiente: 
 
Análisis de la oferta actual 
 
Con este análisis se busca caracterizar la evolución de la oferta. Para lograrlo se requiere:  
 
 Obtener series estadísticas básicas de producción e importación. 
 Cuantificación de la oferta total existente. 
 Inventario crítico de los principales proveedores. 
 
Por  cada  empresa  proveedora  es  importante  conocer:  volumen  producido;  participación  en  el 
mercado;  capacidad  instalada  y  utilizada;  capacidad  técnica  y  administrativa  para  respaldar 
ampliaciones  de  las  empresas;  localización  con  respecto  al  área  de  consumo;  igualmente, 
características tales como precio, estructura de costo de producción actual, calidad y presentación de 
los  productos;  sistemas  de  comercialización  en  cuanto  a  políticas  de  ventas;  crédito  y  asistencia  al 
usuario,  descuentos,  red  de  distribución  y  publicidad;  existencia  o  no  de  regimenes  especiales  de 
protección. 
 
 
Caracterización del mercado  
 
Consiste en recopilar, procesar y analizar la información que permita aclarar el régimen de mercado y 
lo caracterice en su estructura como de competencia perfecta o monopólica o en una posición entre 
ambas. 
 
 
Pronóstico de la oferta 
 
Consiste en tratar de identificar con la ayuda de distintas hipótesis, la probable evolución futura de la 
oferta. Para ello se requiere conocer: 
 
 La  probable  utilización  de  la  capacidad  ociosa  que  presenta  cada  uno  de  los  actuales 
proveedores. 
 Los planes y proyectos de ampliación de la capacidad instalada. 
 Un  análisis  detallado  de  los  factores  que  determinan  la  evolución  futura  de  la  oferta.  Entre 
estos  están  la  evolución  estructural  y  coyuntural  del  sistema  económico;  los  cambios 
probables  del  mercado  proveedor;  las  medidas  económicas  que  tengan  un  impacto  sobre  la 
producción,  los  precios,  los  tipos  de  cambio  y  las  divisas;  algunos  factores  aleatorios  y 
naturales. 
 El pronóstico de la oferta, basado en los factores antes descritos. 
 
 
EL PRECIO 
 
El precio es el calor, expresado en dinero, de un bien o servicio ofrecido en el mercado. Es uno de los 
elementos fundamentales de la estrategia comercial en la definición de la rentabilidad del proyecto, 
pues es el que define en última instancia el nivel de ingresos. 
 
La  fijación  del  precio  es  una  labor  extremadamente  difícil,  por  lo  que  se  recomienda  fijar  un  rango 
dentro del cual puede estar y examinar el efecto que distintos valores de dicho rango tienen sobre la 
cuantía de la demanda futura, empleando para ello el concepto de elasticidad precio de la demanda. 
 
 
Mecanismos de formación de los precios del producto 
 
En el estudio de la formación del precio del producto se requiere tener un conocimiento amplio de los 
siguientes factores: 
 
 Precio de la competencia: precios de catálogo de la competencia, descuentos por ventas al por 
mayor, promedio de los márgenes de utilidad con los cuales cuentan los distribuidores, datos 
publicados sobre la tendencia de desarrollo de precios, precios del mercado mundial. 
 Precios de productos sucedáneos o sustitutivos. 
 Precios de productos complementarios. 
 Costos de producción y distribución. 
 Características de la propensión al ahorro por parte de los consumidores. 
 Reacciones de los intermediarios. 
 Reacciones del consumidos. 
 Legislación comercial. 
 
En  teoría  se  manifiesta  que  como  punto  de  partida  para  la  fijación  del  precio  se  deben  tomar  los 
costos de operación y de financiación, complementados con la estimación y el análisis de la demanda 
del producto. Esta metodología es poco utilizada en la práctica por lo dispendioso. Generalmente la 
fijación del precio se hace con base en el conocimiento que el empresario o empresarios tienen sobre 
el mercado. 
 
El precio se puede fijar de acuerdo a cualquiera de las siguientes posibilidades: 
 
 Precio existente en el mercado interno. Si se adopta, se denominan precio imitativo. 
 Precio asignado a bienes y servicios similares importados. Si se adopta también es un precio 
imitativo. 
 Precios fijados por el gobierno o precios estables. 
 Precio  definido  mediante  la  aplicación  de  un  cierto  porcentaje  a  los  costos  unitarios  totales, 
denominado precio por encima del costo. 
 Precio estimado en función de la demanda (mediante aplicación de coeficientes de elasticidad, 
por ejemplo) 
 Precios  del  mercado  internacional,  en  el  caso  de  bienes  o  servicios  de  exportación.  Sería  un 
precio imitativo. 
 Precios  experimentales.  Esta  posibilidad  consiste  en  una  serie  de  ensayos  o  experimentos, 
llevados  a  cabo  sobre  una  muestra,  con  los  cuales  se  busca  el  precio  que  maximice  las 
utilidades. 
 Precios bajo costeo marginal.  Bajo el sistema se buscan ingresos adicionales que sirvan para 
cubrir los costos fijos. Para fijarlos se requiere conocer el costo marginal. El precio debe estar 
por encima de dicho costo. 
 Precio con base en una tasa determinada de retorno sobre inversiones en que se incurre y los 
costos  de  operación  y  de  financiación.  Es  aplicable  al  caso  de  productos  nuevos,  para  los 
cuales no existe precio en el mercado. 
 
 
COMERCIALIZACIÓN O CANALES DE DISTRIBUCIÓN 
 
Definición 
 
La comercialización es lo relativo al movimiento de bienes y servicios entre productores y usuarios. 
 
Una estrategia de comercialización adecuada debe comprender los siguientes aspectos del mercado: 
 
 Fijación de precios 
 Medidas de promoción, incluidos organización de ventas, canales de distribución, comisiones y 
descuentos, así como el costo de distribución. 
 
Canales básicos de distribución 
 
La  figura  presenta  los  canales  básicos  de  distribución  para  productos  de  consumo  y  para  productos 
intermediarios  y  de  capital,  respectivamente.  En  ella  se  puede  apreciar  que  el  canal  conduce 
directamente al consumidor desde el productor, canal directo, o en algunos casos se da la existencia 
de agentes que se interponen entre el productor y el consumidor, canales indirectos; dichos agentes 
se denominan intermediarios. Estos se pueden definir en tres grupos: 
 

C
Directo O
P N
R S
Minorista U
O
M
D I
U D
C Mayorista Minorista O
T R
O
R Representante Minorista F
I
N
Representante Mayorista Minorista A
L

 
 
 
 Representantes  o  agentes.  No  son  dueños  de  los  productos  que  distribuyen.  Ofrecen  sus 
servicios a los productores, por lo cual reciben un pago o una comisión. 
 Mayoristas. Son comerciantes que compran los productos y los venden a los minoristas, a los 
consumidores  industriales  e  institucionales  y  en  escasas  oportunidades  al  consumidor 
doméstico. 
 Minoristas.    Son  comerciantes  dedicados  a  vender  los  productos  al  consumidor  doméstico 
final. 
 
 
 
TAMAÑO DE LOS PROYECTOS 
 
El  tamaño  de  un  proyecto  es  su  capacidad  de  producción  durante  un  periodo  de  tiempo  de 
funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo de proyecto de que se trata. El 
tamaño de un proyecto es una función de la capacidad de producción, del tiempo y de la operación en 
conjunto. 
 
Las variables determinantes del tamaño de un proyecto son: 
 
 La dimensión y características del mercado. 
 La tecnología del proceso productivo. 
 La disponibilidad de insumos y materia prima. 
 La localización. 
 Los costos de inversión y de operación. 
 El financiamiento del proyecto. 
 
El tamaño como una función de la capacidad de producción  
 
Al  considerar  el  tamaño  como  una  función  de  la  capacidad  de  producción  se  debe  distinguir  entre 
capacidad teórica, capacidad normal viable y capacidad nominal máxima. 
 
 Capacidad  teórica.    Es  aquel  volumen  de  producción  que,  con  técnicas  óptimas,  permite 
operar al mínimo costo unitario. 
 Capacidad  nominal  máxima.  Esta  es  la  capacidad  técnicamente  viable  y  a  menudo 
corresponde a la capacidad instalada, según las garantías proporcionadas por el abastecedor. 
Para  alcanzar  las  cifras  de  producción  máximas  se  necesitarían  horas  extraordinarias  de 
trabajo, así como un consumo excesivo de suministros de fábrica, servicios, repuestos y partes 
de desgaste rápido, lo cual aumentaría el nivel normal de los costos de operación. 
 Capacidad normal viable. Esta capacidad es la que se logra en condiciones normales de trabajo 
teniendo en cuenta no  sólo el equipo instalado y las condiciones técnicas de la planta, tales 
como paros normales, disminuciones de la productividad, feriados, mantenimiento, cambio de 
herramientas,  estructura  de  turnos  deseada,  y  capacidades  indivisibles  de  las  principales 
máquinas, sino también el sistema de gestión  aplicado. Así, la capacidad normal viable es el 
número de unidades producidas por período en las condiciones arriba mencionadas. 
 
Esta  capacidad  debe  responder  a  la  demanda  derivada  del  estudio  del  mercado.  Cuando  se 
expresa el tamaño del proyecto se emplea el concepto de capacidad normal viable. 
 
 
El tamaño como una función del tiempo 
 
Al  considerar  el  tamaño  como  una  función  del  tiempo  es  importante  tener  en  cuenta  que  la 
estacionalidad  en  la  disponibilidad  y  suministro  de  ciertas  materias  primas  e  insumos  determina  la 
utilización de la capacidad instalada. Es para estos períodos para los cuales se estima la capacidad de 
la planta y se espera que su operación sea máxima. 
 
 
El tamaño como una función de la operación en conjunto 
 
Al considerar la operación en conjunto es posible detectar aquellos puntos críticos que conlleven a la 
necesidad de establecer dos o más turnos en determinadas unidades de producción. 
 
 
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LA DIMENSIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO 
 
El elemento más importante para determinar el tamaño del proyecto es generalmente la cuantía de la 
demanda actual y futura que ha de atenderse. 
 
Existen tres situaciones básicas para la cuantía de la demanda: 
 
 No presenta limitaciones prácticas en cuanto a escala de producción. 
 Es tan pequeña que no alcanza a justificar el tamaño mínimo. 
 Es del mismo orden de magnitud que el tamaño mínimo posible. 
 
Lo  ideal  es  que  el  tamaño  no  sea  mayor  que  la  demanda  actual  y  esperada  del  mercado  y  que  la 
cantidad demandada sea superior al tamaño mínimo económico del proyecto. 
 
Si  el  proyecto  en  estudio  se  enfrenta  con  la  situación  de  estacionalidad  en  las  ventas,  dos  son  las 
posibilidades: definir un tamaño en función de la estacionalidad; o determinar un promedio mensual 
de la demanda y producir según este promedio, lo que implica el manejo de grandes inventarios en 
temporadas bajas. La primera posibilidad es la menos ventajosa desde el punto de vista social debido 
a la frecuencia en el despido de personal. 
 
 
Carácter dinámico de la demanda 
 
Toda  unidad  empresarial  tiene  su  propia  curva  de  costos  de  operación  en  función  del  tamaño.  Al 
confrontar dicha operación de costos con la curva de variación de la demanda en función de uno o 
más de los factores que se acaban de mencionar, es posible, en muchos casos, llegar a la conclusión 
de que es conveniente instalar un tamaño superior que el correspondiente a la demanda actual. 
 
Por  ejemplo,  si  se  considera  el  precio,  un  tamaño  mayor  puede  tener  razón  porque  los  menores 
costos pueden permitir menores precios de venta y, si se tiene un valor alto de elasticidad‐precio, se 
tendrá como resultado incremento en la demanda. La consideración del crecimiento de la demandad  
puede  justificar  el  montaje  actual  de  un  instalación  con  capacidad  excesiva,  aunque  opere  con 
mayores  costos    durante  varios  años,  toda  vez  que  las  menores  utilidades,  e  inclusive  perdidas, 
iniciales, pueden verse más que compensadas en los años siguientes por el menor costo resultante de 
la mayor escala de la producción. 
 
Desde  todo  punta  de  vista,  lo  anterior  solo  se  justifica  considerarlo  si  se  trata  de  una  industria 
difícilmente divisible en unidades parciales de producción de iqueña capacidad cada una. Si este no es 
el caso, lo conveniente es ir añadiendo nuevas unidades a medida que crece la demanda, lo que evita 
tener capacidad ociosa durante algunos años. 
 
Para  un  tamaño  dado  de  planta,  los  costos  unitarios  decrecen  a  medida  que  se  utilice  un  mayor 
porcentaje de la capacidad instalada. 
 
En  conclusión,  cuando  se  considere  el  carácter  dinámico  de  la  demanda,  para  la  determinación  del 
tamaño del proyecto se puede operar como sigue: 
 
 Se  determinan  los  dos  tipos  de  curvas  de  costos  de  operación  en  función  de  las  cantidades 
producidas.  En  uno  de    ellos  se  presentan  los  costos  unitarios  de  una  serie  de  plantas  de 
diverso tamaño, funcionando cada una ala cien por ciento (100%) de capacidad; en el otro se 
representan  los  costos  unitarios  que  resultan  cuando  una  plata  de  tamaño  dado  se  opera  a 
diferentes porcentajes de aprovechamiento de su capacidad. 
 En  el  gráfico  que  muestre  las  curvas  anteriores  se  señalan  la  demanda  actual  y  las 
proyectadas. 
 El  estudio  del  tamaño  más  conveniente  se  efectúa  mediante  el  análisis  combinado  de  las 
demandas y las curvas de costos en función  del tamaño. El tamaño de planta adecuado será el 
que conduzca al  mínimo costo unitario, para atender la demanda actual, a la vez que tenga 
capacidad disponible para atender la futura demanda. 
 
 
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LA TECNOLOGÍA DEL PROCESO PRODUCTIVO 
 
 
Cuando se analiza la tecnología asociada con cada una de las alternativas de procesos productivos, el 
resultado es que cada proceso exige una escala mínima de producción para ser aplicable y que por 
debajo de ciertos niveles mínimos de producción los costos son de tal magnitud que hacen imposible 
considerar cualquier posibilidad de operación. Tal es el caso de las formas automáticas de producción, 
aplicables solo a cierta escala mínima, y las de muchos  procesos industriales. 
 
Los proveedores de equipos solo ofrecen ciertos tamaños a los cuales hay que adaptar la solución, y 
ello establece límite a lo que es imperativo atenerse en la práctica. 
 
Una  planta  de  cemento  con  capacidad  inferior  a  300  toneladas  diarias  no  suele  considerarse 
económica ya que puede requerir hornos de solera vertical, y la producción que se obtiene con este 
equipo  no  puede  competir  con  la  de  hornos  rotatorios.  Las  plantas  de  amoniaco  deben  tener  un 
cierto  tamaño  mínimo  a  fin  de  que  el  precio  del  producto  no  sea  excesivamente  elevado  en 
comparación con los precios de otros abastecedores. Esto también se aplica a una gran variedad de 
industrias  químicas,  incluidas  las  industrias  petroquímicas  primarias  y  secundarias,  cuyo  tamaño 
económico está aumentando rápidamente respecto de la mayoría de los productos. 
 
 
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LA DISPONIBILIDAD DE INSULOS Y MATERIA PRIMA 
 
En  muchos  países,  y  en  especial  en  los  países  en  vía  de  desarrollo,  la  no  disposición  de  insumos  y 
materia prima puede ser la causa fundamental para que el proyecto no pueda operar. 
Como  se  dijo  antes,  la  tecnología  impone  una  escala  de  producción  mínima.  Algo  similar  ocurre 
cuando los insumos y materias primas no están en cantidad deseada. En este caso la capacidad de uso 
de  proyecto  se  limita  a  la  disponibilidad  del  insumo  o  materia  prima.  Es  por  esto  que  se  deben 
estudiar  y  analizar  los  niveles  actuales  y  futuros  que  presentan  los  insumos  que  pueda  requerir  el 
proyecto.  Además,  es  importante  tener  un  buen  conocimiento  sobre  las  reservas  de  recursos 
renovables, sobre la existencia de insumos sustitutos y sobre los problemas de orden político. 
 
 
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y SU LOCALIZACIÓN 
 
Las relaciones fundamentales entre tamaño del proyecto y localización del proyecto surgen por una 
parte de la distribución geográfica del mercado  y por otra el impacto que la localización tiene en los 
costos de operación y de distribución. 
Si el problema es definir la localización de una planta pasteurizadota de leche, el potencial productivo 
de la zona lechera abastecedora establecerá un límite practico al tamaño más grande que se puede 
instalar. A su vez, los límites de la zona con respecto a la planta serán determinados por los costos de 
transporte de la leche de las fincas hasta la planta. Por lo tanto, dados los costos de transporte y los 
precios de la leche, la capacidad de la zona para abastecer una planta lechera queda determinada y 
con ella el tamaño máximo de la propia industria. Algo similar ocurre con los ingenieros azucareros 
que  procesan  caña  y  remolacha,  así  como  las  industrias  de  celulosa  y  papel  que  usan  madera  y  en 
general,  con  todas  aquellas  que  dependen  de  materias  primas  que  no  son  transportables  a  largas 
distancias por ser perecederas, demasiado voluminosas, pesadas, o debido a otras razones. 
 
 
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LOS COSTOS DE INVERSIÓN Y DE OPERARACIÓN 
 
Si no existen limitaciones importantes en cuanto a recursos materiales e insumos puede suceder que 
un  factor  determinante  del  tamaño  del  proyecto  sea  la  magnitud  de  los  costos  de  inversión  y  de 
operación. 
La cuantía de las inversiones tiende a disminuir a medida que aumenta el tamaño del proyecto. 
 
 
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y EL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO 
 
 Es  indiscutible  que  si  los  recursos  financieros  que  se  necesitan  para  satisfacer  las  necesidades  de 
capital de la planta de tamaño mínimo son insuficientes, el proyecto debe rechazarse de plana. Por 
otra parte, si la disponibilidad de recursos financieros permite escoger entre varios tamaños, para los 
cuales  la  evaluación  financiera  no  muestra  grandes  diferencias,    el  criterio  de  prudencia  financiera  
aconseja  escoger  aquel  tamaño  que,  dando  lugar  a  una  evaluación  satisfactoria‐aunque  no 
necesariamente la óptima‐pueda financiarse con la mayor seguridad y comodidad posibles. 
Los  inconvenientes  que  presentan  las  limitaciones  financieras  se  pueden  resolver  con  soluciones 
satisfactorias de transición cuando existe la posibilidad de desarrollar el proyecto por etapas. El grado 
en  que  ello  puede  lograrse  depende,  entre  otras  cosas,  del  mercado  y  de  las  modalidades  de 
producción, especialmente en cuanto a la indivisibilidad de los equipos. 
 
Con frecuencia es posible encontrar alguna solución, sino perfecta, por  lo menos aceptable, para el 
desarrollo  gradual  de  la  empresa  en  función  del  problema  financiero,  a  fin  de  evitar  que  una 
limitación  de  fondos  haga  inútil  toda  la  iniciativa  en  un  momento  dado.  Si  se  prevén  dificultades 
financieras, lo deseable es programar el trabajo de construcción de etapas, de manera que cada una 
de ellas de lugar a una producción parcial, integrable con las de las etapas sucesivas. De esta manera, 
al aparecer aquellas limitaciones, se podrá aprovechar por lo menos gran parte de lo invertido hasta 
entonces. No todos los proyectos tienes un grado de elasticidad que permita este desarrollo gradual. 
Cuando existe esa elasticidad junto con problemas financieros, el problema del tamaño inicial es de 
orden secundario. La prudencia aconsejará por lo general construir una empresa de tamaño mínimo, 
ampliándola  a  medida  que  se  normalice  la  puesta  en  marcha  y  existan  recursos  financieros 
suficientes. 
 
 
ECONOMÍAS DE ESCALA 
 
El costo unitario de operación de una empresa o industria es más pequeño en plantas de gran escala o 
tamaño, debido fundamentalmente a que los costos do construcción, de quipos y de la mano de obra 
no son directamente proporcionales al tamaño o capacidad de la planta. 
 
En  los  países  desarrollados  la  elaboración  de  productos  industriales,  y  la  prestación  de  servicios,  se 
lleva a cabo, casi siempre, en plantas de gran escala que permiten garantizar costos bajos. 
 
En los países en vía de desarrollo  la falta d e mercados regionales suficientemente desarrollándose, 
entre  otras  causas,  la  razón  para  que  no  se  puedan  dar  lo  grandes  proyectos  que  se  benefician  la 
economía de escala, con lo cual se lograría que los costos de operación se ubiquen en un nivel similar 
a los que se dan en países desarrollados. 
 
Si la situación anterior se mantiene no será posible el establecimiento de nuevas industrias en países 
en  vía  de  desarrollo  con  las  cuales  se  busque  sustituir  importaciones,  todo  en  gran  parte  por  la 
diferencia de costos que imponen las economías de escala de los países desarrollados. 
 
Las principales causas que motivan economías de escala son: 
 
 La posibilidad de tener mejores precios por la compra al por mayor de materia prima. 
 El poder distribuirse entre un mayor volumen de productos los gastos fijos de administración, 
comercialización y supervisión. 
 La especialización del trabajo. 
 El movimiento continua de materiales, etc. 
 
No siempre las economías de escala se obtienen con tamaños mayores. Algunas economías de escala 
son solo aplicables hasta un cierto punto, a partir del cual la capacidad de administración, la mano de 
obra , los recursos, los insumos, la penetración del mercado y otros componentes pueden pasar a ser 
críticos. 
 
Las tecnologías de escala pueden ser de naturaleza tecnológica y pecuniaria. 
 
Economía de escala de naturaleza tecnológica. 
 
Se presenta cuando la escala de producción facilita una economía de insumos por unidad producida 
en términos físicos. Las razones pueden ser: 
 
 Una  mejor  utilización  de  los  factores  individuales:  equipos  de  gran  capacidad,  personal 
técnico, etc. 
 Disminución  de  los  desperdicios  debido  a  una  mayor  uniformidad  de  los  insumos,  mejor 
aplicación  de  los  controles  de  calidad  y  un  mejor  aprovechamiento  o  integración  de  los 
subproductos. 
 Incremento en la productividad de la mano de obra como consecuencia del aprovechamiento 
de la especialización. 
 
 
Economía de escala de naturaleza pecuniaria 
 
Se presenta cuando el operar en una mayor escala trae consigo una reducción en los precios de los 
factores de producción o insumos y en los costos de comercialización. Las razones pueden ser:  
 
 Las  compras  de  materias  primasen  insumos  en  grandes  volúmenes  dan  lugar  costos  de 
adquisición y de transporte más bajos. 
 Por ser empresas de mayor magnitud se les facilita el acceso al crédito bancario y con ello un 
menor costo del capital que utilizan. 
 Una menos inversión de capital por unidad de capacidad instalada. 
  
 
TAMAÑO OPTIMO 
 
La solución óptima en cuanto a tamaño es aquella que dé lugar al resultado económico más favorable 
para el proyecto en conjunto. Es por eso   que  si  se  tiene  distintas  alternativas  de  tamaño  para  el 
proyecto,  cada  tamaño  obliga  a  un  formulación  y  evaluación  completa  del  mismo,  que  permita 
conocer los indicadores que habrán de ayudar en la decisión final.  
 
La decisión final depende del punto de vista con que se mire el problema. Al inversionista privado le 
interesa  maximizar  la  cuantía  total  de  las  actividades;  es  decir,  su  tamaño  optimo  es  el  que 
corresponde  al  mayor  valor  presente  neto.  Al  gobierno  o  entidades  que  busquen  con  el  proyecto 
solucionar un problema de la comunidad, les interesa que el costo unitario de la producción del bien o 
de la prestación de servicio sea mínimo; si el precio de venta es el mismo, el tamaño que lo logra es el 
mismo que maximiza el cociente ventas a costos. 
 
No es posible dar una formula concreta para determinar con precisión el tamaño del proyecto. Según 
la empresa que se trate, los diferentes componentes del estudio de viabilidad ejercer distintos grados 
de influencia. A pesar de esto, es conveniente identificar en el estudio de viabilidad los componentes 
que  tiene  matos  incidencia,  de  tal  forma  que  el  tamaño  inicial  que  se  adopte,  y  cualquier 
escalonamiento posterior, se ajusten a la realidad y correspondan a la importancia relativa de tales 
componentes. 
 
 
RELACION CUANTITATIVA ENTRE VOLÚMENENS DE VENTAS, TAMAÑO DEL  PROYECTO E INSUMOS 
MATERIALES 
 
La relación cuantitativa entre el volumen de ventas, la capacidad de la planta o tamaño del proyecto y 
los insumos materiales se determina mediante aplicación de la ecuación básica que dice que la suma 
de los insumos que requiere una fabrica debe corresponder a la suma de los productos:  
 
Q insumos = Q productos 
 
La  corriente  de  materiales  en  la  fabrica;  es  decir,  la  entrada  de  insumos,  su  transformación  en 
productos, subproductos y materiales de desecho, y la distribución de los productos y subproductos 
en  el  mercado.  Durante  todas  las  fases  se  pueden  producir  perdida  de  insumos,  productos  y 
subproductos.  Tales  perdidas  pueden  tener  su  origen  en  manutención,  tratamiento  y 
almacenamiento no apropiados, roturas, obsolescencia, robo, etc. Cuando se formula un proyecto se 
deben  hacer  estimaciones  realistas  de  las  perdidas,  especialmente  para  los  primeros  años  de 
operación    de  la  planta,  que  permita  una  apropiada  cuantificación  de  los  insumos  que  requiere  el 
programa de abastecimiento. 
 
 
La relación cuantitativa de los distintos programas es la siguiente. 
 
 
Q programa de ventas     =Q ventas + Q perdidas de productos por defectos 
cubiertos por garantías. 
 
Q Capacidad de la planta  =Q ventas + Q perdidas de productos por defectos por garantías + 
Q pérdida de productos en plantas de producción + Q perdida de 
productos  durante  su  almacenamiento    y  el  transporte  al 
mercado. 
 
Q programa de producción              = Q ventas + Q pérdidas por garantías, en planta de producción y 
durante  almacenamiento  y  transporte  +  Q  subproductos  +  Q 
deshechos de producción. 
 
Q programa de abastecimiento       =  Q  insumos  de  fabrica  +    Q  pérdidas  de  insumos  durante 
manutención,  almacenamiento  y  transporte  +  Q  pérdida  de 
insumos en la planta de producción. 
 
 
 
 
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 
 
La localización es otro tema del estudio técnico de proyecto.  El estudio de la localización consiste en 
identificar y analizar las variables denominadas fuerzas locacionales con el fin de buscar la localización 
en que la resultante de estas fuerzas produzca la máxima  ganancia o el mínimo costo unitario. 
 
Este estudio  normalmente se constituye en un proceso detallado y crítico debido a lo marcado de sus 
efectos sobre el éxito financiero y económico del nuevo proyecto. 
 
El problema de la localización se suele abordar en dos etapas: 
 
 Primera etapa:  macro localización.  Decidir la zona general en donde se instalará la empresa o 
negocio. 
 Segunda etapa:  micro localización.  Elegir el punto preciso, dentro de la macro zona, en donde 
se ubicará definitivamente la empresa o negocio. 
 
Normalmente son distintos los factores que se emplean para seleccionar la macro zona y los que se 
emplean en la selección del emplazamiento o micro localización.  Es tema de este capítulo la forma de 
analizar cada uno de los distintos factores. 
 
1. FUERZAS LOCACIONALES 
 
2. FACTORES QUE SE DEBEN ESTUDIAR PARA DEFINIR LA MACROLOCALIZACION DEL PROYECTO 
 
Transporte    Condiciones de vida 
Mano de obra   Leyes y reglamentos 
Materia primas    Clima 
Energía  eléctrica  Acciones para evitar la contaminación del medio 
    Combustibles    ambiente 
    Agua      Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas 
    Mercado    de apoyo 
    Terrenos    Actitud de la comunidad 
    Facilidades de  
    Distribución    Zonas francas 
    Comunicaciones  Condiciones sociales y culturales 
 
3. FACTORES QUE SE DEBEN ESTUDIAR PARA DEFINIR LA  
MACROLOCALIZACION  DEL PROYECTO 
 
  localización urbana,  suburbana o rural 
  Transporte del personal 
  Policía y bomberos 
  Costo de los terrenos 
  Cercanía al aeropuerto 
  Cercanía  a carreteras 
  Disponibilidad de vías férreas 
  Cercanía la centro de la ciudad 
  Disponibilidad de servicios 
  Tipo de drenajes 
  Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras 
  Disponibilidad  de restaurantes 
  Recolección de basuras y residuos 
  Restricciones locales 
  Impuestos 
  Tamaño del sitio 
  Forma del sitio 
  Características topográficas del sitio 
  Condiciones del suelo en el sitio 
 
4. CUADRO RESUMEN 
5. METODOS PARA LA EVALUACION DE OPCIONES DE LOCALIZACION 
 
Métodos de evaluación mediante factores no cuantificables 
Método del análisis dimensional 
Método de la suma de costos 
Método de la medida de preferencia de localización,  MPL 
Método de la calificación de metas u objetivos  
Método francés Electra 
 
6. LOCALIZACION DE UNA EMPRESA DETALLISTA O NEGOCIO COMERCIAL 
 
Selección de una zona Geográfica del país 
Selección de una ciudad dentro de la zona geográfica escogida 
Selección del barrio o sector para ubicar el negocio 
Selección del sitio dentro del barrio o sector 
 
7. LOCALIZACION DE NEGOCIOS MAYORISTAS 
8. LOCALIZACION DE EMPRESAS DE SERVICIOS 
 
 
1. FUERZAS LOCACIONALES 
 
 
Son  los  factores  que  influyen  en  la  decisión  de  la  localización  de  un  proyecto.    En  forma  global  se 
pueden reunir en los siguientes tres grupos: 
 
 La suma de los costos de transporte de insumos y productos 
 La disponibilidad y costos relativos de la mano de obra y de los insumos. 
 Los  factores  ambientales  de  Dervitiotis  20,  a  saber:  posición  con  respecto  a  factores  como 
terrenos y edificios; condiciones generales de vida;  clima; facilidades administrativas; política  
de descentralización o de los centralización;  disposición de aguas residuales, olores y ruidos 
molestos, etc.; disponibilidad y confiabilidad  de los sistemas de apoyo (agua, luz , teléfonos, 
vías  de  comunicación  ,  bomberos  y  otros);  condiciones  sociales  y  culturales  (población, 
distribución,  edad,  actitud  hacia  la  nueva  empresa  o  negocio,  calidad  y  confiabilidad  en  el 
personal  potencial  de  la  empresa,    tradiciones,  costumbres,  etc);  consideraciones  legales  y 
políticas  (tributación,  legislación  con  respecto  a  la  contaminación  del  medio  ambiente, 
especificaciones  de  construcción,    rapidez  en  los  tramites  relacionados  con  permisos  del 
gobierno,  exenciones aduaneras). 
 
Los  tres  grupos  anteriores  resumen  los  factores  básicos  o  fuerzas  locacionales  que  gobiernan 
corrientemente el análisis para la localización de una empresa o negocio,  los cuales son: 
 
 Para la localización con respecto a la región y a la comunidad  (macro localización) 28 
 
Facilidades y costos del transporte 
Disponibilidad  y  costo  de  la  mano  de  obra  e  insumos  –materias  primas,  energía  eléctrica, 
combustibles, agua, etc. 
localización del mercado 
Disponibilidad,  características topográficas y costo de los terrenos 
Facilidades de distribución 
Comunicaciones 
Condiciones de vida 
Leyes y reglamentos 
Clima 
Acciones  para evitar la contaminación del medio ambiente 
Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo 
Actitud de la comunidad 
Zonas francas 
Condiciones sociales y culturales 
 
 Para la localización del sitio especifico (microlocalización) 28 
 
localización urbana, o suburbana o rural 
Transporte del personal 
Policía y bomberos 
Costo de los terrenos 
Cercanía a carreteras 
Cercanía al aeropuerto 
Disponibilidad de vías férreas 
Cercanía al centrote la ciudad 
Disponibilidad de servicios  (agua,  energía eléctrica,  gas, servicio telefónico) 
Tipo de drenajes 
Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras 
Disponibilidad de restaurantes 
Recolección de basuras y residuos 
Restricciones locales 
Impuestos 
Tamaño del sitio 
Forma del sitio 
Características topográficas del sitio 
Condiciones del suelo en el sitio 
 
Si  en  la  macro  localización  se  cometen  errores,    éstos  no  serán  corregidos  por  el  análisis  de  micro 
localización. 
 
Después de definir la localización de un proyecto,  es posible: 
 
 
2. FACTORES QUE SE DEBEN ESTUDIAR PARA DEFINIR LA    MACROLOCALIZAICON DEL PROYECTO 
 
Transporte 
 
El  análisis  de  la  localización  se  complica  cuando  se  presentan  fuentes  alternativas  de  insumos,  o 
mercados geográficamente distintas, o bien ambos. 
 
En ultima instancia, el problema se reduce a saber si la empresa quedará cerca de las materias primas 
o  cerca  del  mercado  en  que  venderá  sus  productos.    Es  por  esto  que  se  suele  hablar  de  proyectos 
orientados hacia los insumos y de proyectos orientados hacia los mercados. 
 
El peso de las materias primas que se han de elaborar puede ser mayor o menor que el peso de los 
productos elaborados, los que proporciona una indicación clara en uno y otro sentido,  respecto a la 
localización.   Así, por ejemplo para fabricar 100 kilogramos de ácido sulfúrico,  utilizando azufre como 
materia  prima,    se  requieren  32  kilogramos  de  azufre;    si,    además,  las  tarifas  de  transporte  son 
superiores para el ácido,  lo lógico es que la industria se ubique próxima al mercado de ácido sulfúrico 
y no próxima a la mina de azufre.  Por el contrario, si el peso de los materiales es mayor que el de los 
productos, la tendencia general será el emplazamiento may cercano a las materias primas )así ocurre, 
por ejemplo, en la industria siderurgia). 
 
Desde el punto de vista del transporte interesan los pesos de los materiales y los  volúmenes y tarifas 
de los productos terminados.  La comparación se debe hacer considerando pesos,  distancias y tarifas 
vigentes.    Si  el  proyecto  es  orientado  hacia  los  insumos,  y  existen    varios  materiales  que  son 
importantes,    el  problema  es  cual  de  ellos  deberá  viajar  hacia  el  otro  ò  los  otros.    En  el  caso  de  la 
industria  siderurgia  que emplea carbón  y  mineral  de  hierro,  el  peso  total  de  las  materias  primas  es 
superior al del producto terminado,  lo que lleva a instalar la industria cerca de las materias primas,  
pero  el  costo  unitario  de  transporte  y  el  peso  del  mineral  de  hierro  pueden  ser  aproximadamente 
iguales a los del carbón, y se planteara el problema de localización con respecto a uno y otro.  Por lo 
tanto,    el  análisis  debe  hacerse  en  función  de  las  demás  fuerzas  locacionales  y  considerando,  por 
ejemplo, la futura utilización de los subproductos de la empresa. 
 
En relación con el transporte marítimo, se debe saber en detalle sobre las instalaciones portuarias, la  
profundidad de la dársena correspondiente,  la capacidad de las gras,  el tamaño de los buques que 
pueden  utilizar  el  puerto,  y  las  instalaciones  portuarias  de  almacenamiento  y  sus  correspondientes 
tarifas. 
 
En  el  caso  de  transporte  por  carretera  a  grandes  distancias    es  necesario  definir  el  ancho  de  vías  y 
puentes,    la  altura  de  paso  (galito)  y  la  carga  admisible  de  los  puentes,    el  tipo  de  carretera  y  las 
obligaciones en cuanto a mantenimiento que puedan corresponder al proyecto,  así como el costo de 
dicho transporte. 
 
Si  el  proyecto  requiere  la  construcción  de  una  carretera  a  un  lugar  determinado,    se  tendrán  que 
preparar los cálculos correspondientes y se deberán tener en cuenta los detalles de construcción. 
 
Respecto del transporte por ferrocarril a grandes distancias  es necesario efectuar una evaluación  de 
la  capacidad  del  material  rodante,    de  las  instalaciones  de  cargue  y  descargue,    de  los  galpones  y 
almacenes y de todos los puntos de estrangulamiento estacional o de otro tipo que pudieran ocurrir,  
además  del  costo  del  transporte  por  ferrocarril  hasta  los  principales  puntos  de  conexión  desde  las 
posibles localizaciones de la empresa. 
 
En cuanto al transporte fluvial, de ser factible, se deben considerar al ancho y pro fundible,  de los ríos 
y  canales,  la  capacidad  de  las  barcazas  y  otras  embarcaciones  que  puedan  utilizarse  y  los  demás 
aspectos  conexos.    En  cada  caso  se  deberá  calcular,  entre  otras  cosas,  el  costo  probable  de 
transporte. 
 
En  los  últimos  años,    tanto  en  Latinoamérica  como  en  el  resto  del  mundo,  ha  sido  acelerado  el 
desarrollo  de  los  sistemas  de  transporte.    Debido  a  su  topografía  montañosa,    los  latinoamericanos 
deben afrontar problemas de transporte muy  por encima de los normales. 
 
En  un  comienzo  el  transporte  se  hacia  por  el  mar  y  por  los  ríos,    en  cuyas  orillas  se  asentaron  la 
mayoría de las primeras  ciudades. Posteriormente, ante la necesidad de transportar materias primas 
y productos hacia el interior de los países se impulsaron los sistemas ferroviario, carretero y aéreo. 
Los ferrocarriles son pocos flexibles,  no pueden  transportar cargas a las zonas montañosas y exigen 
tiempos de operación largos; sin embargo, permiten el manejo fácil de grandes volúmenes de carga,  
a  precios  unitarios  relativamente  bajos.    El  sistema  de  transporte  aéreo  desempeña  un  papel  muy 
importante en países donde la existencia de grandes montañas recomienda,  a pesar de su alto costo,  
el transporte pro vía aérea de productos especiales,  sujetos a rápido deterioro. 
 
Es muy común hoy en dic,  en la totalidad de países desarrollados y en algunos del tercer mundo,  el 
empleo  del  sistema  intermodal    transporte  camión  –  ferrocarril  –  camión:    los  camiones  llevan  los 
contenedores hasta los patios de los ferrocarriles donde son depositados sobre la plataforma de los 
ferrocarriles,  debidamente  adaptadas para recibirlos.  Posteriormente,  en el sitio de destino de la 
carga,  otro camión recibe al contenedor y lo transporta hasta su sitio final.  Mediante este sistema se 
logran  ahorros  e  combustibles,    ahorros  en  costos  de  operación  de  los  camiones  y  grandes 
disminuciones en el numero de accidentes en carreteras de montaña. 
 
Existen grandes diferencias en los costos de transporte de los tres sistemas mencionados. 
 
La  figura  5.1    ilustra,    en  términos muy  generales,    los  costos  relativos  entre  los  sistemas  de  barco,  
ferroviario y de camiones.  La figura se ha elaborado únicamente para fines explicativos y en ella se 
puede apreciar 28. 
 
 Para viajes de may de 780 kilómetros el transporte may económico es por barco. 
 Para distancias entre 100 y 780 kilómetros el may económico es el transporte férreo. 
 El  transporte  en  camión  es  may  económico  para  viajes  cuya  distancia  sea  inferior  a  100 
kilómetros. 
 
 
Algunas  veces,    dentro  del  análisis  de  la  localización,    es  necesario  aplicar  el  llamado  Problema  del 
Transporte,    modelo  matemático  que  permite  identificar,  entre  varias  alternativas  de  ubicación,  la 
que da lugar a los menores costos del transporte de materias primas y de productos terminados. 
 
 
Mano de Obra 
 
El análisis de la fuerza locacional de la mano de obra,  si se suponen constantes los demás factores,  
puede hacerse como sigue: 
 
 Estimar  la  incidencia  de  los  diversos  tipos  de  mano  de  obra  requeridos  en  el  costo  total  de 
operación de la empresa de que se trata. 
 Investigar la disponibilidad de los diversos tipos de mano de obra en las distintas alternativas 
de  localización.    La  cantidad  disponible  debe  ser  tres  o  cuatro  veces  lo  requerido  por  el 
proyecto. 
 Investigar  cuales  son  los  niveles  de  sueldos  y  salarios  en  las  localizaciones  en  que  hay 
disponibilidad,  y las actividades y  productividad de la mano de obra en cada una de ellas. 
 Estimar finalmente la incidencia de la mano de obra en el costo total de operación en distintas 
localizaciones y determinar si las diferencias son importantes o no. 
Para cada una de las alternativas de localización se debe conocer: 
 Disponibilidad de personal  calificado y semicalificado y el tipo  de calificaciones. 
 Necesidades de mano de obra y salarios correspondientes a las diversas categorías. 
 Condiciones  generales  de  vida:    vivienda,  bienestar  social  y  servicios  e  instalaciones  de 
recreación. 
 Evolución  del  mercado  de  mano  de  obra,  junto  con  todas  las  disposiciones  legislativas 
especiales,  y las condiciones y actitudes respecto de este factor. 
 Competencia de otras empresas 
 Educación 
 Restricciones en las horas de trabajo 
 Asociaciones sindicales y actitudes con respecto a las mismas 
 Confiabilidad en el personal potencial de la empresa o negocio. 
 Estadísticas  relacionadas  con  la  mano  de  obra  en  el  área:    tasa  de  ausentismo,  tasa  de 
movilidad en el empleo, etc. 
 
En algunos países,  además del salario básico se deben considerar los costos de las presentaciones 
sociales, los cuales están entre un 50% y un 80% del salario básico. 
 
Materias Primas 
 
Las materias primas se pueden clasificar en tres clases: 
 
 Materias primas que se incorporan al producto sin perdidas significativas de peso, tal como el 
agua en el caso de las gaseosas. 
 Materias primas que pierden peso; es decir, cierto porcentaje del peso de la materia prima no 
interviene en el producto elaborado.  Esto ocurre con el hierro, la madera, etc. 
 Materias primas generales; es decir, aquellas que siempre están disponibles en todas partes y 
por lo tanto no son factores de la localización.  Como ejemplo se tienen los artículos comunes 
de ferretería. 
 
Existen algunas materias primas que no se pueden transportar con facilidad debido a su naturaleza 
física  o  a  dificultades  de  cualquier  otro  orden.    Si  son  parte  importante  de  los  insumos,    hay  que 
descartar la posibilidad de transportarlas a muy larga distancia y, por lo tanto,  decidir la localización 
cerca  de  su  origen,    Este  puede  ser  el  caso  de  empresas  cuyas  materias  primas  son  productos 
agrícolas perecederos.  Algo similar se presenta cuando el elemento,  un combustible de mala calidad 
o un mineral de baja ley. 
 
La instalación de la industria puede fomentar la producción de determinados bienes y muchas veces 
se decide la localización de la industria en una zona precisamente para fomentar dicha producción.  
Como ejemplos se pueden mencionar la industria lechera y la industria de conservas (pescado, frutas 
y  hortalizas).    Como  principios  generales,    al  considerar  solo  los  costos  de  transporte,    se  pueden 
adoptar los siguientes: 
 
 
 Si  se  trata  de  materias  primas  puras,  la  empresa  se  puede  ubicar  en  la  fuente  de  materia 
prima, o en la zona del mercado o en un punto intermedio. 
 
Cuando la materia prima no pierde peso y el producto aumenta de peso,  lo mejor es localizar 
la  empresa  cerca  al  mercado.    Un  ejemplo  típico  es  elucido  sulfúrico:    es  mayor  el  costo  de 
transporte,  en dólares por tonelada  
 
- kilómetro,    del  ácido  que  del  azufre.    Esta  es  la  explicación  para  que  el  azufre  se 
transporte desde las minas hasta las ciudades en las cuales se procesa. 
 
 Si la materia pierde peso, la empresa se debe ubicar cerca de la fuente  de la materia prima;  
de todas formas, la decisión final depende del porcentaje de peso perdido.  Un ejemplo es la 
industria del acero. 
 
 Si  por  todas  partes  se  dispone    de  materias  primas  generales,  la  empresa  se  debe  ubicar  lo 
may cerca posible del mercado y así aprovechar la reducción en los costos  de transporte. 
 
 
Las empresas de recursos naturales,  tales como empresas mineras (carbón) y de madera, se deben 
analizar con localización en la fuente de las materias primas.  Algo similar corre con las empresas de 
pescado,  debido a la rapidez con que se descompone. 
 
Si los recursos naturales no son renovables de pronto lo indicado es no ubicar la empresa en la zona 
de  la  fuente  del  recurso  porque  se  puede  correr  el  riesgo  de  dejar  una  empresa  completamente 
estructurada, en términos físicos,  en un lugar completamente inútil. 
 
Un ejemplo de agotamiento de materia prima es una empresa de champiñones, la cual utilizaba como 
una de sus materias primas el bagazo de la caña de azúcar,  materia sobrante y de fácil adquisición en 
la región,  A los cinco años de estar operando la empresa,  los dueños de las fincas de caña de azúcar 
dejaron  de  regalar  el  bagazo  porque  se  dieron  cuenta  de  su  uso  como  abono,    con  lo  cual  tienen 
grandes  ahorros.    Como  consecuencia,  los  dueños  de  la  empresa  de  champiñones  no  volvieron  a 
recibir gratuitamente el bagazo de la caña y tuvieron que adquirirlo al precio relativamente alto.  Al 
no poder reubicar la empresa,  tuvieron que incrementar el precio del producto. 
 
Energía eléctrica 
 
En algunos casos,  la disponibilidad de energía eléctrica puede ser un factor decisivo en la localización 
de la empresa,  a pesar de que otros factores indiquen localizaciones distintas.  La energía eléctrica es 
transportable  a  grandes  distancias  pero  la  inversión  necesaria  puede  ser  de  tal  manera  que  en  
muchos casos no pueda justificarse para una sola industria,  empresa o  negocio.  Si la conexión no es 
posible  ó  la  tarifa  es  muy  alta  en  la  localidad  dada,    se  puede  plantear  como  alternativa  instalar  la 
propia central  de fuerza en esa localidad, ó ubicar la empresa cerca de la energía que esté disponible 
a bajo precio. 
 
 
Con respecto a la energía eléctrica,  se debe saber: 
 
  La cantidad de energía disponible 
 El tipo de tensión (alta o baja tensión) 
 La estabilidad del suministro (necesidad de plantas de emergencia) 
 El punto de conexión para  una zona determinada y distancia al emplazamiento 
 El precio a niveles de consumo diferentes 
 Empresas existentes en el área que comparten la electricidad disponible 
 
Combustibles 
 
Las  alternativas  técnicas  en  cuanto  al  uso  y  transporte  de  un  tipo  de  combustible  u  otro  (carbón,  
petróleo, aceite, bagazo o gas)  también pueden afectar a la localización. 
 
Las  facilidades  de  transporte  a  que  se  prestan  los  diferentes  tipos  de  combustibles,    según  sean 
sólidos, líquidos o gaseosos, influirán en los costos y en las distancias de los respectivos orígenes al 
lugar  en  que  se  puede  instalar  la  empresa.    En  resumen,  las  distintas  fuentes  de  los  combustibles 
podrán influir en la localización de la empresa en función de: 
 
 Sus costos 
 Sus características técnicas 
 Sus condiciones de transporte 
 Sus disponibilidades 
 
Agua 
 
La  influencia  del  agua  como  factor  locacional  depende  esencialmente  de  su  disponibilidad.    Será 
mínima si hay agua en la cantidad y de la calidad requeridas en todas las vecindades de las distintas 
localizaciones posibles a que conducen las demás fuerzas locacionales.  Si la hay en algunas,  pero no 
en otras,  puede convertirse en un elemento de gran peso para determinar la localización. 
 
En relación con el recurso agua,  y para cada alternativa de localización,  se deben conocer: 
 
 Las  cantidades  que  se  puedan  obtener  de  las  empresas  públicas,    junto  con  las  condiciones  de 
abastecimiento y el precio. 
 Los  servicios  independientes  que  tendrían  que  suministrar  el  proyecto  utilizando  fuentes 
superficiales (por ejemplo un río) o subterráneas, y el costo correspondiente 
 Evaluación  de  la  calidad  de  agua  en  distintos  lugares  para  aplicaciones  diferentes,    tales  como 
agua  para  beber,    para  refrigeración  o  para  generación  de  vapor.    Las  aguas  duras  pueden 
deteriorar  y  volver  ineficientes  cierto  tipo  de  equipos,  por  ejemplo  calderas,    debido  a  la 
formación de depósitos y por sus propiedades corrosivas.  Las aguas con contaminantes biológicos 
no se pueden emplear en procesos de alimentos. 
 La estabilidad del suministro 
 La existencia de obras de drenaje y alcantarillado. 
 
 
Mercado 
 
Las razones principales para ubicar una empresa en la zona geográfica donde se concentra el mercado 
son: 
 
 Bajos costos de transporte 
 Rapidez de distribución 
 Mejor comunicación con los clientes por la cercanía a ellos 
 El producto es deteriorable (panaderías, lecherías, etc) 
 El  producto  es  frágil  y  solo  soporta  un  embarque  y  un  descargue  (productos  avícolas, 
artesanías) 
 
Las empresas de servicios como hoteles, restaurantes, hospitales, colegios, etc, tienen que estar cerca 
de sus usuarios. 
 
Las  empresas  que  elaboran  productos  bajo  ordenes  para  otras  empresas  se  deben  ubicar  cerca  de 
ellas para que puedan tener acceso a la información y puedan recibir la supervisión o inspección del 
cliente, quien debe preocuparse porque se cumplan las especificaciones.  Ciertas empresas, como las 
de confecciones, no se ven muy afectadas si no se ubican cerca del mercado. 
 
Terrenos 
 
En cada una de las posibles localizaciones de la empresa se debe identificar la disponibilidad y costo 
de terrenos. 
 
Cuando en cada alternativa de localización se tenga un sitio may o menos seleccionado es aconsejable 
examinar las características de la zona y sus vecindades, plasmándolas en un plano topográfico que 
muestre los distintos accidentes,  los ríos, etc. 
 
Un  ejemplo,  interesante  de  mencionar,  es  una  gran  empresa  de  acero  de  los  Estados  Unidos  que 
adquirió un terreno adyacente a un río con el  propósito de utiliza transporte fluvial para el recibo de 
materia prima.  Cuando el proyecto estaba terminado, y era demasiado tarde,  se dieron cuenta que 
la  profundidad  del  río  no  era  suficiente  para  permitir  el  paso  de  las  embarcaciones.  Tuvieron  que 
adoptar como solución un proyecto costoso para dragar el río. 
 
Dadas  las  características  montañosas  de  los  terrenos,  en  los  países    latinoamericanos  es  necesario 
tener  en  consideración  la  erosión,    para  evitar  asentar  la  empresa  en  terrenos  que  puedan 
constituirse  en  problemas  serios  y  que  exijan  gastos  elevados  en  trabajos  de  estabilización  de  los 
mismos. 
 
Algunas veces se piensa,  erróneamente, que el costo de los terrenos es un elemento muy importante 
dentro  de  los  costos  del  proyecto.    A  menos  que  se  trate  de  un  proyecto  agrícola,    el  costo  de  los 
terrenos representa un porcentaje muy bajo en la cuantía total de las inversiones en el proyecto y en 
los posteriores costos de operación del mismo. 
 
Facilidades de distribución 
 
Si  la  empresa  tiene  en  mente  un  producto  que  exige  una  apropiada  distribución  y  esta  no  la 
acometerá directamente, es importante efectuar un análisis de los canales de distribución disponibles 
en cada una de las distintas localizaciones,  teniendo en cuenta el tipo y naturaleza del producto,  las 
características  de  los  clientes  (numero,  localización,    frecuencia  de  compra,  cantidad  promedio  que 
compra, composición de clases sociales, estilo de vida que los caracteriza) y las características de la 
empresa (capacidad financiera, fundamentalmente). 
 
Comunicaciones 
 
Un factor importante lo constituye las comunicaciones. Pueden afectar las necesidades de inversión, 
la magnitud de los inventarios y,  en general, las dimensiones de cada una de las distintas partes del 
proyecto. 
 
La operación se puede simplificar significativamente si se poseen adecuados canales de información 
oral o equivalentes, tales como el teléfono, el telefax y el correo electrónico. 
 
Condiciones de vida 
 
Al  igual  que  los  otros  factores,    este  puede  ser  un  factor  importante  en  la  determinación  de  la 
ubicación definitiva de la empresa. 
 
Es importante conocer: 
 
 Tipo y calidad de la vivienda 
 Calidad de las escuelas, colegios y universidades 
 Disponibilidad de educación para adultos 
 Policía y bomberos 
 Actividades culturales 
 Entidades financieras 
 Facilidades recreacionales 
 Iglesias 
 Facilidades medicas 
 Civismo 
 Transporte público adecuado 
 Transporte de materiales y productos 
 Facilidades de manejo de residuos 
 Energía y agua en cantidades suficientes 
 Sistemas de comunicación (teléfonos, telefax y correo electrónico) 
 Disponibilidad de sitios 
 
 
Leyes y Reglamentos 
 
Se  deben  examinar  los  reglamentos  y  procedimientos  fiscales  y  judiciales  aplicables  en  distintos 
lugares; también es necesario preparar una lista de las diversas entidades locales o nacionales con las 
que se debe entrar en contacto respecto del suministro de energía,  el abastecimiento de agua, las 
reglamentaciones de construcción, las cuestiones fiscales, las necesidades de seguridad , etc.  Se debe 
averiguar con respecto a los diferentes lugares,  los impuestos sobre la renta de las empresas y de los 
particulares,  las  contribuciones  indirectas,  los  impuestos  comerciales  y  demás    locales  y  nacionales, 
junto con los incentivos y concesiones que se ofrecen a las empresas nuevas.  Estos factores pueden 
variar considerablemente según las regiones y, en algunos casos, se pueden constituir en elementos 
determinantes muy importantes en cuanto a la ubicación. 
 
En este aspecto también es importante conocer las políticas de descentralización las cuales pueden 
ser: 
 
 Promover  la  instalación  de  empresas  o  negocios  en  determinadas  zonas,  mediante  la 
concesión de incentivos tributarios o de otro orden. 
 Ofrecer facilidades de crédito:  créditos bancarios de inversión a plazo adecuado y baja tasa de 
interés, supeditados a la instalación en determinadas zonas. 
 
En muchos países se ejerce una considerable presión para la descentralización de las industrias.  En 
los  países  desarrollados  esta  dispersión  está  motivada  por  razones  ambientales  a  fin  de  reducir  la 
contaminación  industrial    en  zonas  de  gran  concentración  de  industrias.    Cada  dic  es  mayor  la 
importancia que en los países en desarrollo se da a las consideraciones ambientales. 
 
Una diferencia entre distintas localizaciones es la relativa a la Planeaciòn.  En algunas comunidades es 
obligación reservar ciertas zonas verdes o como sitios de acceso,  en otras zonas se limita la altura de 
los  edificios,    por  ejemplo  cerca  de  los  aeropuertos,    en  algunas  la  ubicación  de  la  industria.    En 
muchos países,  por ejemplo, existe una norma que define como publica la zona a diez metros de la 
orilla de los ríos y prohíbe cortar árboles a menos de veinte metros del río. 
 
Clima 
 
El clima puede ser un factor importante en la determinación del lugar.  Aparte del efecto directo que 
factores tales como la deshumidificaciòn, el acondicionamiento del aire, la refrigeración o el drenaje 
especial tienen sobre los costos del proyecto, las repercusiones ambientales pueden ser importantes. 
 
Se  debe  reunir  información  sobre  temperatura,  régimen  de  lluvias,  inundaciones,  polvo,  vapores, 
frecuencia de terremotos y otros factores. 
 
Acciones para evitar la contaminación del medio ambiente 
 
La  eliminación  de  deshechos  puede  ser  un  factor  crítico.    La  mayoría  de  las  plantas  industriales 
produce  materiales  de  desecho  o  descargas  que  pueden  tener  consecuencias  importantes.    Las 
descargas pueden ser: 
 
 Gaseosas (humos, valores, etc).  Normalmente se tratan hasta cuando la concentración quede 
reducida a proporciones seguras. 
 Físicas (ruido, calor, vibraciones, etc). Se reducen a niveles tolerables, con frecuencia mediante 
el empleo de equipo especial. 
 Liquidas o sólidas.  Se viertes mediante sistemas de bombas y alcantarillas en lugares alejados, 
se  recogen  en  tranques  o  conos,  se  incineran,  o  se  someten  a  tratamiento  especial  para  su 
ulterior utilización o eliminación. 
 
Algunos efluentes nocivos, desagradables o incluso peligrosos, requieren  tratamiento especial.  En el 
estudio de localización del proyecto se debe determinar,  para las diferentes opciones de ubicación, la 
cantidad  de  efluentes  y  los  posibles  medio  de  eliminación.  Es  importante  tener  en  cuenta  las 
disposiciones municipales sobre tratamiento de descargas,  en las que se estipulen los pasos y niveles 
concretos de tratamiento y eliminación.  En estos casos se debe considerar el costo del tratamiento y 
mantenimiento,  de las bombas y tuberías, o del establecimiento  y mantenimiento de vertederos de 
efluentes. 
 
También  es  recomendable  tener  presente  las  disposiciones  del  código  de  los  recursos  naturales 
renovables y protección al medio ambiente propio de cada país, cuyo objeto  
“es  prevenir  y  controlar  la  contaminación  del  medio  ambiente  y  buscar  el  mejoramiento, 
conservación  y  restauración  de  los  recursos  naturales  renovables  para  defender  la  salud  y  el 
bienestar de todos los habitantes del territorio nacional” 
 
En casi todos los casos es cierto que el equipo de tratamiento es costoso, pero será may costoso si de 
da la necesidad de instalarlo después de entrar en operación el proyecto.  Es fundamental pensar en 
el valor del ambiente del país y de sus animales, entre ellos los peces. 
 
Un ejemplo de problema de residuos líquidos es el de una planta de productos forestales, localizada 
cerca de un río costero, a unos 30 kilómetros del Litoral Pacifico.  Al disponer los desechos en el río 
ocasionaba la muerte de una gran multitud de peces, los cuales iban a para a las playas de un lugar de 
recreo  a  la  orilla  del  mar,  cercano  a  la  desembocadura  del  río,  dando  lugar  a  malos  olores  por  la 
descomposición de los mismos.  En respuesta al pronunciamiento de la comunidad la compañía tuvo 
que construir una línea de descarga a través de las montañas hasta el mar; posteriormente tuvo que 
prolongarla kilómetro y medio may adentro,  para corregir el problema. 
 
Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo 
 
Se debe conocer, con cierto nivel de confianza,  hasta que punto se dispone y se cuenta con sistemas 
de  apoyo  tales  como  agua,  luz,    teléfonos,  vías  de  comunicación,  policía,  bomberos,  centros  
educativos, etc. 
 
Es importante recordar que la energía en general no se puede transportar en camiones;  es decir, su 
accesibilidad no es muy flexible,  lo que requiere de líneas de transmisión con todos sus elementos 
como torres, etc. Por esto, su disponibilidad es un elemento primordial en la localización. 
 
La disponibilidad de agua en cantidades adecuadas, y lo confiable de esta disponibilidad, son factores 
fundamentales en la decisión de la localización de la empresa. 
 
Actitud de la comunidad 
 
Este es un aspecto que casi siempre se olvida  y que puede ser la causa del fracaso rotundo de todo 
proyecto  y  del  trabajo  de  los  estudios  de  la  localización.    Es  importante  conocer  la  respuesta  a  la 
siguiente pregunta:  ¿desea la comunidad esta empresa o negocio? Si la respuesta  es negativa,  los 
problemas  posteriores  pueden  dar  lugar  a  grandes  dificultades.    Como  razones  para  las  actitudes 
negativas se pueden tener el ruido, la polución, quizás el pueblo quiera seguir siendo pequeño, etc.  Si 
la gente no desea la empresa en su territorio y ésta insiste en su construcción, may tarde podrán venir 
momentos de lamentación para todos.  De pronto lo may conveniente y seguro sea buscar otro sito 
may amable. En consecuencia,  se debe tener como regla investigar la comunidad acerca del proyecto 
y tal vez, a través de conversaciones amplias y sinceras, la empresa logre superar varios problemas  y 
hacer atractiva la empresa para la comunidad. 
 
¿La comunidad desea crecer y progresar?  ¿Es una comunidad tranquila que quiere permanecer en el 
nivel donde se encuentre?  Los responsables del proyecto deben ser muy cuidadosos con respecto a 
los  incentivos  ofrecidos  por  la  comunidad  o  por  el  gobierno,    para  que  se  ubique  la  empresa  en 
determinada área.  En algunas ocasiones el gobierno desea desarrollar una área del país y para tratar 
de lograrlo ofrece prestamos sin interés ò reducción de impuestos.  A pesar  de esto, la empresa debe 
efectuar su propio estudio acerca del área;  puede ser posible que se tengan dificultades en conseguir 
mano de obra,  o materia prima,  etc. 
 
Se  debe  ser  cauteloso  cuando  es  mucho  lo  que  las  comunidades  ofrecen  en  materia  de  garantías,  
regalos y reducciones.  La primera pregunta por hacer es:  ¿por qué lo hacen?  Cuando algo se da en 
forma gratuita algo debe haber.  Dos buenos ejemplos aparecen en el libro de Richard J. Hopeman,  
Producción – Conceptos,  Análisis y Control,  así: 
 
Un pequeño poblado de Texas ofrecía a una compañía un aeropuerto por un dólar. 
 
Una ciudad pequeña de Missisipi ofrecía:  nivelar, urbanizar y acondicionar el sito, sin ningún  costo 
para  la  compañía;    proporcionar  una  acceso  pavimentado  y  un  lote  pavimentado  para 
estacionamiento,  sin ningún costo;  proporcionar una variante del ferrocarril desde la línea troncal de 
éste,    que  servía  a  la  comunidad,    sin  costo  alguno;    suministrar  electricidad,    gas  natural,    agua  y 
drenaje, sin ningún costo;  construir un tanque elevado del 100.000 galones de capacidad;  efectuar 
una emisión de por lo menos millón y medio de dólares en bonos industriales para la construcción de 
la  empresa;    proporcionar  una  edificio  nuevo  de  1.000  metros  cuadrados,  libre  de  arrendamiento,  
mientras de construye la planta física de la empresa;  conceder la exención de impuestos municipales 
y del condado por diez años. 
 
Zonas Francas 
 
En  el  caso  de  empresas  orientadas  a  actividades  de  exportación  es  factible  el  empleo  de  una  zona 
franca  con  grandes  ventajas.    En  muchas  ocasiones  la  cercanía  de  zonas  francas  proporciona  la 
facilidad de acceso a ciertos insumos. 
 
El propósito fundamental de las zonas francas es generar empleo.  A ellas entran las materias primas y 
los productos en ellas elaborados se destinan en su totalidad para exportación. 
 
 
Condiciones sociales y culturales 
 
Se refiere esencialmente a tener información sobre las características demográficas de la comunidad,  
su nivel de escolaridad,  sus tradiciones y sus costumbres.  El análisis de este factor está íntimamente 
relacionado con el que tiene que ver con la actitud de la comunidad. 
 
 
3. FACTORES  QUE  SE  DEBEN  ESTUDIAR  PARA  DEFINIR  LA  MICROLOCALIZACION  DEL 
PROYECTO 
 
 
Localización urbana,  o suburbana,  o rural 
 
Localización urbana 
 
La ubicación es un área urbana permite contar con:   
 
 Mejores  sistemas  de  transporte,  tanto  de  materiales  y  productos  como  de  empleados  y 
operarios 
 Mejor mercado laboral 
 Proximidad a empresas o negocios afines 
 Mayor mercado local 
 Mayores facilidades de mantenimiento 
 Servicios municipales establecidos 
 Empresas de servicios de toda índole 
 
La  tendencia  de  las  empresas  de  transporte  es  situarse  cerca  de  las  ciudades,  donde  es  mayor  la 
demanda de sus servicios. 
 
Entre may grande sea la ciudad, mejor será el mercado laboral y mayores las posibilidades de obtener 
la mano de obra especializada que requiera la empresa. 
 
En  las  ciudades  se  encuentran  las  empresas  de  servicios  que  sirven  de  soporte  a  empresas  afines.  
Normalmente, cuando muchas empresas se ubican en una misma área,  allí mismo también se ubican 
las empresas de soporte,  tales como talleres de maquinas, pinturas, etc. 
 
También es en las ciudades donde se localizan las entidades financieras,  hecho que facilita,  hecho 
que facilita la obtención de recursos financieros para la empresa. 
 
La  existencia  de  servicios  municipales,    agua,  luz,    teléfono,  recolección  de  basuras,  alumbrado 
público, etc,  en muchas ocasiones se constituye en determinante de la ubicación de una empresa. 
 
Las empresas de servicios, y en particular las de profesionales independientes,  se ubican en las área 
urbanas,  en las cuales es fácil contar con empresas de ingenieros, de arquitectos,  de abogados,  de 
contadores,  agencias de empleo, entidades para el procesamiento electrónico de datos,  consultores 
legales,  tributarios,  contables, etc. 
 
Localización rural 
 
Ofrece las siguientes ventajas: 
 
 Paz y quietud 
 Mayor disponibilidad de agua 
 Tierra abundante y barata 
 Menores restricciones de toda clase 
 
Al estar en una zona rural permite ofrecer condiciones de trabajo en un medio tranquilo.  El  factor 
agua  es  esencial  para  la  localización  de  la  casi  totalidad  de  proyectos.    Algunas    veces  puede  ser 
conveniente que la empresa se ubique lejos del área urbana, donde exista una buena fuente de agua,  
generalmente no contaminada, si el punto seleccionado está aguas arriba del núcleo urbano. 
 
En la zona rural hay may disponibilidad de terrenos y,  por ende, la tierra es may barata.  Son mayores 
las posibilidades de escoger áreas grandes, de buenas formas y con buenas condiciones de suelos. 
 
Los impuestos son menores, pero al mismo tiempo son may reducidos los servicios disponibles. En la 
actualidad  existen  menores  restricciones  de  toda  clase,  en  particular  las  relacionadas  con 
contaminantes  del  aire  (humos,    polvos,  gases,    etc)  y  del  agua,    debido  a  que  la  concentración  de 
personas es may baja;  sin embargo, esto cambiará con el tiempo porque cada dic son mayores las 
acciones de protección del medio ambiente. 
 
Localización Suburbana 
 
Puede ser una posición intermedia entre las dos anteriores. 
 
Las áreas suburbanas ofrecen sitios de mayor extensión que los ofrecidos por las áreas urbanas,  con 
impuestos  may  bajos  y  menores  restricciones.    Muchas  veces  poseen  sistemas  adecuados  de 
transporte, cuentan con los mercados locales para los bienes o servicios. 
 
Nunca  debe  perderse  de  vista  que  en  pocos  años,    como  consecuencia  de  la  expansión  de  las 
ciudades,    las  zonas  suburbanas  se  integran  a  las  ciudades.  Por  esto,  si  la  empresa  requiere  una 
localización  suburbana,  se  debe  pensar  en  un  sitio  un  poco  may  alejado  de  la  ciudad  que  aquel 
correspondiente al suburbano. 
 
Transporte del personal 
 
Se  deben  tener  plenamente  identificadas  las  facilidades  existentes  para  el  transporte  del  personal 
hasta  y  desde  el  posible  sitio  de  ubicación  de  la  empresa.    Si  éstas  no  existen,  deben  considerarse 
dentro  del  estudio  del  proyecto  y  cuantificarse  las  inversiones  por  este  concepto  y  los 
correspondientes costos de operarlas y mantenerlas. 
 
Policía y bomberos 
 
Por efecto  de seguridad,  en todo sentido, es conveniente que en las cercanías del emplazamiento de 
la  empresa  exista  una  estación  de  policía  y  una  de  bomberos.    Para  algunas  empresas  esto  es  tan 
importante que,  de no contar  con ellas en la zona de localización de la empresa,  deben contemplar 
dentro de su estructura organizacional algunas instancias que las puedan reemplazar, aunque sólo sea 
parcialmente. 
 
Costo de los terrenos 
 
El costo de los terrenos tiene especial importancia cuando es mucha el área de terreno que necesita 
la empresa para poder formar su planta física. Muchas veces empresas pequeñas se ven sometidas a 
tomar en arrendamiento oficinas y locales para sus centros de producción porque es casi imposible 
obtener terrenos a costos razonables. 
 
 
Cercanía a carreteras 
 
Este  factor  puede  ser  de  importancia  para  las  empresas  que  requieran  rapidez  en  sus  entregas  de 
materiales  y/o  productos.    El  estar  cerca  de  carreteras  evita  que  cargas  pesadas  tengan  que  cruzar 
áreas urbanas,  con los consecuentes riesgos de accidentes y pérdidas de tiempo.  Facilita la llegada 
de  clientes,  visitantes  y  empleados.    A  lado  y  lado  de  la  carretera  se  pueden  ubicar  avisos  de  los 
productos.  La empresa se debe localizar de tal forma que su presencia se convierta en propaganda y 
vitrina para el negocio. 
 
Cercanía al aeropuerto 
 
Es un factor que aplica únicamente a las empresas que demanden mucho este servicio, en especial el 
transporte aéreo de carga, como lo es el caso de las compañías de flores, o cuando la actividad exige 
que  sean  bastante  los  viajes  del  personal  de  la  empresa  o  de  los  asesores  de  la  misma  y  se  tenga 
como política la mínima pérdida de tiempo. No se debe olvidar que estos sitios tienen el problema del 
ruido y normalmente son suburbanos. 
 
Disponibilidad de vías férreas 
 
Es una factor trascendental para empresas que planean recibir o despachar por vía férrea, hecho que 
las  obliga  a  buscar  sitios  a  donde  tenga  acceso  directo  el  ferrocarril.  El  tener  esta  necesidad  limita 
sobremanera no sólo el sitio sino también su forma y la orientación de las edificaciones que forma la 
empresa, debido a los radios de giro que requiere la línea férrea para poder accionar con facilidad. 
 
Cercanía al centro de la ciudad 
 
Es un factor de mucha importancia y, como en el caso de la cercanía al aeropuerto depende del tipo 
de la empresa. Se vuelve relevante cuando los viajes de los altos ejecutivos a las distintas instituciones 
que  operan  en  el  centro  (instituciones  financieras,  juzgados,  oficinas  gubernamentales,  etc) 
representan altos costos para la empresa. 
 
Disponibilidad de servicios 
 
Es indiscutible la importancia de la disponibilidad de servicios tales como agua, energía eléctrica, gas, 
servicio  telefónico  y  aseo.  La  zona  que  mejor  los  ofrezca  garantiza  un  proceso  productivo  sin 
limitaciones. 
 
Tipo de drenajes 
 
Puede ser drenaje de aguas lluvias y drenaje de aguas negras. A pesar de tener el mismo destino: un 
río, un lago o el mar, la tendencia actual es manejar por diferentes sistemas los dos tipos de aguas, 
porque no tardará en imponerse la costumbre de tratar las aguas negras antes de depositarlas en los 
ríos o en el mar. También, cada día, las entidades encargadas del cuidado del medio ambiente están 
dictando  normas  de  control  a  las  empresas,  en  relación  con  las  aguas  industriales  y  las  aguas 
residuales. 
 
Al sistema de aguas lluvias sólo deben llegar aguas lluvias y no más. Debe diseñarse de tal manera que 
se  garantice  que  no  habrá  inundaciones  en  el  área.  De  ser  necesario,  en  su  diseño  se  debe  incluir 
áreas vecinas.  
 
Al  sistema  de  aguas  negras  se  debe  llevar  todas  las  aguas  distintas  a  las  lluvias:  de  lavamanos,  de 
baños,  procesos,  etc.  Las  aguas  de  los  procesos  industriales  se  deben  tratar  antes  de  entregarlas  al 
sistema, de tal manera que se garantice que son inofensivas para la vida animal y vegetal que habita 
en los ríos o lagos en que son descargadas. 
 
 
 
Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras 
 
Los costos de operación de los vehículos, y por lo tanto los costos de transporte, son función directa 
de  las  condiciones  de  las  vías  urbanas  y  de  las  carreteras.  Si  estas  están  pavimentadas  y  en  buen 
estado, los costos serán más bajos; si están en afirmado y en mal estado, los costos serán altos. 
 
Disponibilidad de restaurantes 
 
Si no existen y se requiere trabajar en jornada continua, el proyecto debe contemplar la construcción 
de la cafetería. 
 
Recolección de basuras y residuos 
 
Si  la  empresa  es  generadora  de  mucha  basura,  como  papel  y  desperdicios  de  oficinas,  comida  y 
residuos de cafetería, o residuos de proceso industrial, de alguna manera tendrá que deshacerse de 
ella.  En  muchas  localidades  y  en  especial  en  la  zona  urbana  se  tiene  el  servicio  de  recolección  de 
basuras. De no ser así, la empresa deberá acarrear con un costo adicional.  
 
En algunas ocasiones el tratamiento de residuos especiales puede exigir la adecuación de lagunas de 
oxidación,  o  de  depósitos  subterráneos,  o  de  sitios  para  formación  de  rellenos  sanitarios.  Si  estas 
facilidades no están cerca, se presentará un incremento en los costos de transporte. 
 
Restricciones Locales 
 
Algunas  localidades  tienen  restricciones  en  cuanto  al  tamaño  de  las  construcciones,  al  tipo  de 
empresas que permiten se establezcan, a los niveles tolerables de contaminación del aire, de aguas 
superficiales, de ruido, etc. 
 
Impuestos 
 
Es importante revisar la estructura de impuestos de cada una de las posibles zonas donde se puede 
ubicar  la  empresa.  Existen  localidades  bastante  atractivas  por  los  bajos  niveles  de  impuestos  que 
responden a políticas de atracción de inversionistas. 
 
Todos  los  factores  anteriores  son  aplicables  a  varios  sitios.  Un  error  en  la  ubicación,  según  estos 
factores, trae como consecuencia costos más altos y tener que soportar algunos inconvenientes. 
 
 
 
 
Tamaño del sitio 
 
Debe ser diseñado por la ingeniería del proyecto. Si el tamaño del sitio no es de la magnitud requerida 
no tiene sentido analizarlo. Para estimar sus dimensiones se debe tener en consideración: 
 
 Tamaño  actual  y  proyectado  de  la  empresa,  a  10  ó  15  años,  por  ejemplo,  y  tiempo  que  se 
tenga planeado estar en el sitio. Esto requiere un adecuado pronóstico de las ventas. 
 Necesidades de zonas de acceso, parqueos, etc. 
 Vías de circulación interna y de emergencia. 
 Disposición y localización de la vía férrea interna 
 Patios de almacenamiento, por fuera de las edificaciones de la empresa. 
 Zonas verdes y jardines 
 Disposición y localización de edificios auxiliares (bodegas, cafeterías, etc) 
 Separación entre los límites del lote y el parámetro de las edificaciones. 
 Leyes nacionales y locales relacionadas con restricciones sobre usos de suelo (código urbano y 
rural) 
 
Existen  muchos  ejemplos  de  proyectos  muy  bien  ubicados  con  respecto  a  todos  los  factores 
menos con el tamaño. Uno muy mencionado es de esta empresa de papel localizado en una isla 
de  un  río.  Al  comienzo  la  ubicación  parecía  razonable:  la  madera  se  transportaba  por  el  río,  el 
proceso utilizaba una gran cantidad de agua, el producto terminado (papel) se embarcaba por el 
río  y  se  tenían  caídas  de  agua  que  permitían  la  generación  de  energía.  Hoy  en  día  la  compañía 
tiene la necesidad de ampliarse pero ya se coparon las capacidades de expansión en la Isla  y ésta 
no se puede ampliar porque el río es muy turbulento. Son muchas las razones para continuar en la 
isla, en especial la inversión alta ya ejecutada. 
 
Continuar en este sitio implica costos de operación más elevados que los que se tendrán en otro 
sitio, imposibilidad de seguir adelante con el programa de expansión de la empresa y, por lo tanto, 
dejar de satisfacer el incremento de la demanda. 
 
Forma del sitio 
 
En este aspecto se debe ser flexible. A nivel del estudio del proyecto sólo se tiene un bosquejo de 
las  necesidades  y  no  se  puede  ser  muy  específico  en  la  forma  del  sitio.  De  todas  maneras,  si 
únicamente hay disponibilidad de lotes pequeños, se debe tener mucha claridad en cuanto al tipo 
de proceso o al plan de expansiones, ya que estos dos elementos pueden orientar en cuanto a la 
mejor forma: si el proceso es largo y estrecho, puede ser un terreno alargado y de poca anchura; 
si se piensa en una futura expansión en dos o tres direcciones, lo ideal sería un terreno cuadrado. 
 
Si  la  forma  del  único  sitio  que  se  tiene  no  es  conveniente,  queda  a  la  capacidad  del  grupo  de 
ingeniería el lograr su mejor uso posible. También es importante tener en mente la magnitud del 
frente del lote, y hace que algunos impuestos o contribuciones ( valorización como ejemplo) sean 
altos.  
 
Características topográficas del sitio 
 
Ayudan a definir la adecuada localización de los edificios, de las zonas de expansión futuras y, lo 
más importante de todo, si el lote sirve o no. 
 
Lo  más  conveniente  es  tener  un  plano  del  levantamiento  topográfico  del  terreno,  en  el  cual  se 
muestren las curvas de nivel, en escala apropiada, que sirva de ayuda para estimar la magnitud del 
movimiento de tierra que exige la adecuación del terreno: cortes o exploraciones si el terreno es 
pendiente, o rellenos si el terreno tiene depresiones y, en el caso de rellenos que permita saber si 
estos se pueden hacer con el material proveniente de los cortes o se requiere traer material de 
otra parte. El plano topográfico también permite conocer las características del drenaje; si el sitio 
o lote se encuentra en el nivel inferior de la zona y no se adopta un sistema apropiado de drenaje, 
se puede correr el riesgo de permanecer inundados. 
 
Condiciones del suelo en el sitio  
 
Este factor tiene la misma importancia que las características topográficas del sitio. Estas, al menos, 
se  pueden  apreciar  mediante  una  vista  directa  al  sitio  con  la  ayuda  de  un  plano  topográfico;  para 
tener  un  conocimiento  claro  de  las  condiciones  del  suelo  es  indispensable  adelantar  un  estudio  de 
suelos,  el  cual  comprende  dos  etapas:  toma  de  muestras  del  suelo  en  el  terreno,  con  la  ayuda  de 
barrenos  o  equipos  especiales,  y  ensayos  de  laboratorio  que  permitan  conocer  las  características 
físicas  y  la  resistencia  del  suelo  que  servirá  de  apoyo  a  la  cimentación  de  las  edificaciones.  La 
profundidad  de  las  perforaciones  depende  de  las  características  de  los  edificios  que  se  vayan  a 
construir: tamaño, peso, altura, etc. 
 
El trabajo de campo y los ensayos de laboratorio permite conocer: 
 
 Tipo de suelo 
 Nivel freático 
 Profundidad a la cual se encuentra suelo rocoso 
 Peso específico del suelo en el sitio 
 Capacidad de soporte del suelo 
 
El conocimiento de los puntos anteriores sirve de base para aceptar o rechazar un sitio y para definir 
en el caso de aceptarlo, los trabajos de adecuación necesarios; así por ejemplo: 
 
 En  el  sitio  hay  materia  orgánica.  Este  se  debe  remover  porque  de  no  hacerlo  se  tendrá 
asentamientos como consecuencia de su descomposición, los cuales pueden ocasionar daños 
a la estructura de las edificaciones. 
 En  el  sitio  existe  un  relleno  porque  era  un  botadero  de  escombros.  Se  debe  remover  este 
material; de lo contrario, ocurrirá lo mencionado en el caso de presencia orgánica. 
 Nivel  freático  esta  muy  cerca  de  superficie  del  terreno.  Los  trabajos  correspondientes  a  la 
construcción  de  la  cimentación  de  los  edificios  serán  muy  difíciles,  exigirán  métodos 
constructivos especiales y costosos y, de pronto, pueden ser muy altos para el proyecto. 
 La  capacidad  de  soporte  del  suelo  es  muy  baja.  Se  tendrá  que  pensar  en  alcanzar  el  nivel 
rocoso  u  otro  que  presente  mejores  características  de  resistencia  del  suelo,  el  caso  de  roca 
profunda.  Esta  situación  puede  llevar  a  la  utilización  de  pilotes  o  de  sistemas  especiales  de 
cimentación. 
 
LOCALIZACIÓN DE UNA EMPRESA DETALLISTA O NEGOCIO COMERCIAL 
 
Los factores que se deben estudiar para seleccionar el lugar adecuado para una empresa detallista o 
negocio comercial no difieren en esencia de los de una empresa industrial. De todas maneras, existen 
algunas particularidades que se detallarán más adelante. Si el negocio comercial está mal localizado, 
su  probabilidad  de  fracaso  es  muy  grande.  Son  pocos  los  negocios  mal  localizados  que  pueden 
subsistir. Como ejemplo, se pueden mencionar: las compañías de contadores, los talleres de equipos 
eléctricos, etc. 
 
Ha sido característica común que el típico dueño de la empresa no efectúe un análisis detallado del 
sitio donde ubica su empresa. Normalmente los factores que toma como base para hacerlo son:  
 
 La existencia de un local vacío 
 La cercanía del local a su residencia 
 La familiaridad con el vecindario y la disponibilidad de un negocio que está en venta 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
El  estudio  de  localización  de  un  negocio  comercial  exige  las  decisiones  secuenciales  que  muestra  la 
figura: 
 
 
  Selección de una zona geográfica
  del país
 
 
  Selección de una ciudad dentro
  de la zona geográfica del país
 
 
 
  Seleccionar un barrio dentro de
la ciudad
 
 
 
  Selección de un sitio óptimo para
  establecer el negocio dentro del
barrio o sector
 
 
 
LOCALIZACIÓN DE NEGOCIOS MAYORISTAS 
 
En el caso de negocios mayoristas, el estudio de la localización no es tan exigente como en el caso de 
los  negocios  detallistas.  Sin  embargo,  en  la  definición  de  su  localización,  se  deben  examinar 
cuidadosamente los siguientes factores: 
 
 Cercanía a vías de comunicación importantes: autopistas, carreteras y vías férreas. 
 Posibilidad  de  ubicarse  en  las  zonas  industriales  y  comerciales  mas  antiguas.  En  muchas  de 
estas zonas es bajo el valor de los locales, tanto de venta como de arrendamiento. 
 Cercanía a las vías principales y secundarias del área urbana donde tiene su mayor mercado. 
 
LOCALIZACIÓN DE EMPRESAS DE SERVICIOS 
 
 No necesariamente se deben ubicar en edificaciones adyacentes a áreas principales. 
 No tienen que estar situadas en los edificios de oficinas más importantes. 
 La ubicación en edificaciones adyacentes a vías secundarias o paralelas a las de los centros o 
focos  comerciales,  proporciona  una  cercanía  relativa  a  las  empresas  que  se  desea  servir;  al 
mismo tiempo, se evitará el pago de altos alquileres. 
 
Siempre  deben  tenerse  en  cuenta  que  en  las  empresas  de  servicios  es  el  profesional  que  ofrece  el 
servicio quien visita la empresa comercial o industrial y no al contrario. 
 
INGENIERIA DEL PROYECTO 
 
EL PRODUCTO  
 
El  producto  es  el  resultado  de  la  combinación  de  materiales  y  procesos  definidos  y  establecidos  de 
acuerdo con el diseño previo del mismo. El producto de un proyecto puede ser un bien o servicio. 
 
El producto del proyecto debe cumplir con las características de un  buen diseño, a saber:  
 
 Estética 
 Funcionalidad 
 Durabilidad 
 
El estudio de todo proyecto debe hacerse sobre la base de un producto plenamente definido. Desde 
el punto de vista procedimental, primero se defina el producto y luego se establecen los recursos  y 
servicios  que  exige,  para  lo  cual  es  necesario  adelantar  un  análisis  del  producto;  es  decir,  una 
descomposición del bien o servicio final en cada una de sus piezas. 
El análisis consta de dos pasos: 
 
 Descomposición del bien o servicio 
 Determinación de los materiales o insumos requeridos 
 
 
Descomposición del producto 
 
Se  parte  del  bien  acabado  o  del  servicio  prestado  hasta  las  piezas  o  elementos  individuales  que  lo 
forman. El resultado se puede presentar mediante gráficos y mediante una lista de elementos. 
 
Determinación de los materiales e insumos requeridos 
 
La lista de los elementos permite elaborar una lista de materiales e insumos. 
Los materiales se clasifican en productivos e improductivos, y todos ellos deben aparecer en la lista. 
Son productivos los que se incorporan directamente al bien o servicio e improductivos los elementos 
tales como papelería, iluminación, combustibles, elementos de aseo, servicios de energía, etc.   
 
 
 
PROCEDIMIENTO PARA EL ESTUDIO DE LA INGEIERIA DEL PROYECTO 
 
La  secuencia  procedimental  recomendada  para  el  estudio  de  la  ingeniería  del  proyecto  se  los 
siguientes ítems. 
 
Definir el ámbito del proyecto 
 
El  ámbito  del  proyecto comprende no  solo  el  emplazamiento  de  la  empresa  sino  también  todas  las 
actividades  necesarias  para  abastecer  de  insumos,  entregar  productos  y  proporcionar  inversiones 
para infraestructura auxiliar. Los planes y diagramas funcionales y físicos propios de cada proyecto se 
constituyen  en  las  principales  herramientas  para  definir  el  ámbito  del  proyecto  y  demás  aspectos 
relacionados  con  la  ingeniería  del  mismo  (tecnología,  procesos,  maquinaria  y  equipos,  recursos 
humanos, edificaciones, etc.)  
 
Conocer el tamaño del proyecto 
 
Es decir, su capacidad de producción de bienes o de prestación de servicios. 
 
Seleccionar la tecnología  
 
Sobre  la  base  del  ámbito  del  proyecto  y  el  tamaño  del  mismo  se  definen  los  procesos  tecnológicos 
apropiados, con indicación de su costo. 
 
Determinar la maquinaria y equipos requeridos. 
 
El  tipo  y  cantidad  de  maquinaria  y  quipos  requeridos  se  pueden  conocer  a  partir  de  la  información 
que se tenga sobre el ámbito y tamaño del proyecto y el proceso tecnológico seleccionado. También, 
como resultado de esta actividad, se debe establecer el tipo y cantidad de personal técnico y mano de 
obra necesaria para operar las maquinas y equipos y para planear y controlar el proceso productivo, 
lo mismo que los costos unitarios  y totales correspondientes a maquinaria, equipos, personal técnico 
y mano de obra. 
 
Definir los edificios, las estructuras y obras de ingeniería civil. 
 
Después  de  conocer  la  cantidad    y  características  de  los  equipos  y  maquinaria  y  la  cantidad  de 
personas que a un mismo tiempo estará trabajando con ellos, es posible estimar las necesidades de 
espacios  y  estructuras  y,  por  ende,  definir  las  instalaciones  y  obras  de  ingeniería  requeridas,  con 
indicación  de  costos  correspondientes,  estimados  con  base  en  la  información  contenida  en  planos 
elaborados a nivel de bosquejo o anteproyecto. 
 
 
 
 
 
DIAGRAMAS Y PLANES DEL PROYECTO 
 
 Los  diagramas  y  planes  definen  el  ámbito  de  todo  el  proyecto  y  sirven  de  base  para  la  labor  de 
ingeniería  detallada,  necesaria  para  cuantificar  las  inversiones  en  el  proyecto  y  los  costos  de 
operación. Para poder prepararlos, se requiere la siguiente información: 
 
 Tamaño del mercado  
 Tamaño del proyecto 
 Infraestructura de abastecimiento del proyecto 
 Condiciones imperantes en el emplazamiento de la empresa 
 Tecnología seleccionada 
 El equipo y las obras de ingeniería asociados con la tecnología 
 
 
Algunos ejemplos de diagramas y planes funcionales son: 
 
 Plan general funcional 
 Diagrama de bloques 
 Diagrama de flujo el proceso 
 Diagrama de corriente de materiales  
 Diagrama de corriente cuantitativo 
 Diagrama de líneas de producción  
 Plan de transporte 
 Plan de consumo de servicios 
 Plan de comunicaciones 
 Plan de necesidades de mano de obra 
 Plan de organización  
 Plan gráfico de distribución física 
 
 
Plan funcional general 
 
En  él  se  indica  la  interrelación  entre  el  equipo,  los  edificios  y  las  obras  de  ingeniería  civil.  Es 
fundamental  que  en  este  plan  se  prevea  la  posible  expansión  de  las  instalaciones  de  producción, 
almacenamiento, transporte, etc. 
 
Diagrama de bloques 
 
Se  constituye  en  una  representación  sencilla  del  proceso  que  lleva  a  la  producción  del  bien  o  a  la 
prestación  del  servicio.  Mediante  rectángulos  se  representa  cada  operación  unitaria  aplicada  a  la 
materia prima. Los rectángulos o bloques se unen entre si mediante flechas que indican la secuencia 
de las operaciones.  
 
 
 
Diagrama y flujo del proceso 
 
Posee más detalles que el diagrama de bloques. Es una representación gráfica de los puntos en que 
los  materiales  entran  en  el  proceso  y  de  la  forma  como  se  suceden  las  diferentes  acciones.  En  su 
elaboración  se  utilizan  cinco  símbolos  internacionalmente  aceptados  para  representar  las  acciones 
efectuadas,  a  saber:  operación,  transporte,  inspección,  espera  y  almacenaje.  Sus  correspondientes 
definiciones son: 
 
Operación.  Significa  que  se  está  efectuando  un  cambio  o  transformación  en  algún  componente  del 
producto, aplicando medios mecánicos, físicos o químicos, o en una combinación de ellos. En general, 
se dice que ocurre una operación cuando: 
 
 A  propósito  se  cambian  las  características  físicas  o  químicas  de  algún  componente  del 
producto en proceso. 
 Se le aísla o un a otro objeto 
 Se le dispone para otra manipulación, transporte, inspección o almacenaje 
 Se da o recibe información  
 
Transporte.    Es  la  acción  de  desplazar  un  objeto  de  un  lugar  a  otro,  excepto  cuando  tales 
desplazamientos hacen parte de una operación o los realiza el operario en el sitio de trabajo durante 
una operación o inspección.  
 
Inspección.    Es  la  acción  de  examinar  un  objeto  para  identificarlo  o  verificar  su  calidad,  o 
características, o cantidad. 
 
Espera.  Ocurre cuando las condiciones no permiten o no exigen la realización inmediata de la acción 
que se tiene planeada como siguiente. Generalmente se presenta en los cuellos de botella. El retraso 
se asimila a un espera. 
 
Almacenaje. Puede ser de materia prima, de productos en proceso, de subproductos, de residuos o 
de productos terminados. 
 
Actividad  combinada.  Se  presenta  cuando  al  mismo  tiempo  se  realizan  dos  o  más  acciones  de  las 
antes mencionadas. Su presentación se hace mediante la combinación de símbolos.  
 
 
Diagrama de corriente de materiales 
 
Por lo general se refiere a las corrientes de todos los materiales y los servicios, así como los productas 
finales e intermedios, subproductos y emisiones de la planta. Con frecuencia se indican también las 
principales piezas de equipo y/o las estructuras  y edificios principales. 
 
 
Diagrama de corriente cuantitativa 
 
Se  refiere  a  las  cantidades  que  entran  o  salen  de  la  línea  de  elaboración;  con  frecuencia,  las 
magnitudes se indican mediante variaciones del grosor dela línea de la corriente. 
 
Diagrama de corrientes de producción  
 
En el se muestra detalladamente el progreso de la producción a través de cada sección, incluyendo 
ubicación,  espacio  requerido,  descripción  y  dimensiones  del  equipo  principal  y  distancia  hasta  la 
próxima  sección,  necesidades  de  mano  de  obra  y  deservicios,  y  dimensiones  de  los  cimientos  y 
aparatos de montaje. 
 
Plan de transporte 
 
En el se indican las distancias y los medios de transporte fuera de la línea de producción. Se utiliza en 
los casos en que los insumos y los productos deben recorrer grandes distancias. 
 
Plan de consumo de servicios 
 
En él se indican los principales puntos de consumo de energía eléctrica, agua, gas, aire comprimido, 
etc., así como la calidad y las cantidades de los servicios requeridos y el consumo diario. 
Este  plan  sirve  de  base  para  determinar  las  dimensiones  de  las  instalaciones  de  servicios,  para 
celebrar  arreglos  contractuales  con  los  proveedores  y  para  calcular  los  costos  de  inversión  y  de 
operación. 
 
Plan de comunicaciones 
 
En  el  se  indican  las  redes  comunicaciones  entre  todas  las  partes  del  proyecto,  mediante  teléfonos, 
telefax, intercomunicadores, telefax, intercomunicadores, correo electrónico, Internet, etc. 
 
Plan de necesidades de mano de obra 
 
En él se indica el número y las calificaciones de los operarios requeridos. 
 
 
Plan de organización (organigramas) 
 
En  él    se  indica  la  estructura  de  todo  el  proyecto.  Estos  planes  suelen  ir  apoyados  de  cuadros  de 
necesidades de organización, en los que se indica la ubicación y las necesidades de personal de cada 
departamento y su relación funcional. 
 
 
 
Plan geográfico de distribución física 
 
Se prepara ajustando los planes funcionales a las condiciones reales imperantes en el aplazamiento. 
 
Este plan suele indicar la distribución y las dimensiones principales de: 
 
 Principales piezas de equipo. 
 Estructuras y edificios, obras de ingeniería civil. 
 Caminos, vías férreas y otras instalaciones de transporte hasta el punto de conexión con la red 
pública. 
 Las  diversas  conexiones  de  servicios  (electricidad,  agua,  gas,  teléfono,  alcantarillado)  dentro 
del recinto de la empresa y fuera de él hasta los puntos de conexión con las redes públicas o 
privadas. 
 Posibles ampliaciones. 
 
Este  plan  se  debe  basar  en  mapas  en  los  que  figuren  los  resultados  de  estudios  geodésicos, 
geológicos, hidrológicos, de suelos, mecánicos y de otro tipo. 
 
En particular, como producto de este plan, se debe tener una adecuada distribución de planta, con las 
siguientes características: 
 
 Proporciona bienestar a los trabajadores y fomenta el incremento de la productividad. 
 Es  óptima  la  utilización  del  espacio  para  la  operación  de  los  equipos  y  maquinaria  y  ara  el 
proceso de producción propiamente dicho. 
 Es directa la relación entre la distribución de planta y el proceso de fabricación 
 Hay minimización de riesgos 
 Facilita el desplazamiento tanto de personas como de materiales y equipos. 
 Facilita las actividades de mantenimiento de equipos 
 Facilita las actividades de supervisión. 
 
 
TECNOLOGÍA 
 
Respecto  de  cualquier  proyecto,  el  primer  paso  consiste  en  identificar  la  tecnología;  es  decir,  el 
conjunto de conocimientos técnicos, equipos y procesos que se emplean para obtener el bien o para 
prestar el servicio. En los estudios de preinversión se debe: 
 
 Definir la tecnología requerida 
 Evaluar variantes tecnológicas. 
 Seleccionar  la  tecnología  apropiada  en  términos  de  la  combinación  óptima  de  componentes 
de proyectos. 
 Evaluar  las  diversas  consecuencias  de  la  adquisición  de  tal  tecnología,  incluido  los  aspectos 
contractuales de las licencias de tecnología, cuando fuere necesario. 
 Definir  y  separar  del  conjunto  tecnológico  general  los  servicios  técnicos  y  de  ingeniería 
concretos vinculados con la tecnología en el caso de las licencias de tecnología. 
 Identificar los organismos encargados de prestar tales servicios. 
 Combinar la selección y adquisición de tecnología con la selección de maquinaria y equipos. 
 
En relación con los procesos, es necesario analizar los siguientes aspectos generales de cada uno de 
ellos: 
 
 Flexibilidad, no solo en la operación sino también en el manejo de las materias primas. 
 Capacidad y calidad. Capacidad de operación de los equipos y maquinaria y calidad expresada 
en  :  seguridad  de  los  equipos  y  operarios;  sistemas  de  control  sencillos,  efectivos  y  de  fácil 
lectura. 
 Servicios  especiales  en  cuanto  a  mantenimiento,  mano  de  obra  y  recursos.  Es  conveniente 
visitar empresas donde la tecnología se encuentre en funcionamiento. 
 
Selección de la tecnología 
 
En la selección de la mejor tecnología para el proyecto se debe tener en cuenta los siguientes puntos: 
 
 El tamaño del proyecto 
 
 La evaluación cuantitativa de la producción, el aumento progresivo de la misma y el periodo 
de gestación. 
 
 La evaluación de la calidad del producto y su comerciabilidad. 
 
 El impacto sobre las inversiones y los costos de operación. 
 
 Que  tan  probada,  satisfactoriamente,  es  la  tecnología  en  cuestión.  Lo  recomendable  es 
trabajar con procesos tradicionales, ya probados y lejos de la obsolescencia. 
 
 Los  insumos  principales  disponibles  para  el  proyecto,  pues  a  ellos  debe  estar  vinculada  la 
tecnología.  
 
 Es preferible un proceso basado en materias primas e insumos nacionales a uno que se base 
en artículos importados. 
 
 El grado de intensidad de capital. En países con excedentes de mano de obra, una tecnología 
que ahorre mano de obra puede resultar innecesariamente costosa. 
 
 La tecnología puede ser efectivamente absorbida por el país. 
 
 
SELECCIÓN DEL EQUIPO 
 
La  selección  del  equipo  y  la  selección  de  la  tecnología  son  interdependientes.  En  los  estudios  de 
preinversión las necesidades de maquinaria y equipos se deben identificar sobre la base del tamaño 
del proyecto y de la tecnología seleccionada. 
 
Se  debe  seleccionar  el equipo  básico  (el  relacionado  con  el  proceso  objeto  del  proyecto),  el equipo 
auxiliar  (de  transporte,  de  suministro  de  servicios,  plantas,  equipo  de  emergencia,  de  taller,  de 
comunicaciones, de tratamiento de aguas, de eliminación de desechos, etc.), el equipo para servicios 
(equipo  de  oficina,  equipo  de  cafetería,  de  servicios  médicos,  equipos  de  seguridad  de  la  empresa, 
equipo de limpieza, etc.), los repuestos y las herramientas.  
 
 
Cálculo de la maquinaria y equipos 
 
Equipo básico 
La  cantidad de  equipo  y  maquinaria  requerida,  la  cual  siempre  es  un  número  entero  (no  es  posible 
comprar una fracción de máquina), depende de: 
 
 La capacidad operativa propia de la máquina. 
 El número de horas de trabajo por día. 
 El tiempo requerido para su puesta en marcha. 
 El  número  de  máquinas  que  puede  controlar  una  misma  persona  (o  el  número  de  personas 
por máquina). 
 El número y duración de las paradas por fallas, mantenimiento y reparaciones. 
 Los precios de punta. 
 La política de manejo de inventarios. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cuadro de costo de los equipos 
 
                                                                        ________Costos________         
Descripción                 Cantidad                             Unitario                            Total 
1. Equipo básico 
 
 
Valor equipo básico 
2. Equipo auxiliar  
 
 
Valor equipo auxiliar 
3. Equipo para servicios 
 
 
Valor equipo para servicios 
4. Herramientas  
 
 
 
Valor herramientas 
5. Repuestos  
 
 
 
Valor Repuestos 
 
VALOR TOTAL EQUIPOS 
 
 
Equipo auxiliar 
 
El equipo básico se debe complementar con otros equipos necesarios para llevar a cabo la operación 
asociada con el bien o el servicio propio del proyecto. Dentro del equipo auxiliar se consideran: 
 
 Equipo de transporte 
 Equipo para el suministro de servicio 
 Equipo de laboratorio 
 Equipos de depósito y almacenes 
 Equipo para el tratamiento y eliminación de aguas servidas 
 Equipo de emergencia 
 Equipo de comunicaciones 
 
Equipos para servicios 
 
Dentro de estos equipos se debe considerar: 
 
Equipos de oficina 
Equipos de cafetería 
Equipos de servicios médicos 
Equipos de seguridad de la empresa 
 
 
RECURSOS HUMANOS 
 
En esta etapa del estudio del proyecto y después de conocer la tecnología del proceso productivo, la 
cantidad  y  tipo  de  maquinaria  y  equipos,  y  el  número  de  turnos  a  trabajar,  es  posible  definir  las 
necesidades de operarios, tanto especializados como no especializados. 
 
El cálculo de las necesidades de personal técnico (mano de obra) debe comprender la mano de obra 
directa  (aquella  que  se  puede  identificar  con  facilidad  en  el  bien  o  servicio)  y  la  mano  de  obra 
indirecta (la que no es fácil identificar en el bien e incluye algunas actividades auxiliares: personal de 
limpieza, vigilantes, personal de mantenimiento, electricistas, auxiliares, etc.). 
 
El producto final del estudio de los recursos humanos relacionados con la parte técnica del proyecto 
es el contenido del diligenciamiento de dos cuadros similares a los que se detallan a continuación. 
 
NECESIDADES DE PERSONAL TÉCNICO – DESCRIPCIÓN DE CARGOS 
 
Nombre del cargo  Funciones  Herramientas  Requisitos 
MANO DE OBRA DIRECTA       
Operario máquina A  1  1  1 
  2  2  2 
  3    3 
  4    4 
Operario máquina B  1  1  1 
  2  2  2 
  3    3 

MANO DE OBRA INDIRECTA       
Supervisor de Producción  1  1  1 
  2  2  2 
  3    3 
Electricista   1  1  1 
  2  2  2 
  3    3 
Vigilante   1  1  1 
  2  2  2 
  3    3 
 
 
COSTO ANUAL DE PERSONAL TÉCNICO 
 
Nombre del cargo  No. de personas  Asignación  Valor anual 
mensual1/ 
MANO DE OBRA DIRECTA 
Operario máquina A 
Operario máquina B 
 
 
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 
 
MANO DE OBRA INDIRECTA 
Electricistas 
Vigilantes 
 
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 
 
 
1/
 La asignación mensual debe incluir el sueldo y la totalidad de las prestaciones sociales 
 
 
EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y OBRAS DE INGENIERÍA CIVIL 
 
Estimación de costos 
 
Se  deben  preparar  las  estimaciones  de  costo  respecto  de  las  obras  de  ingeniería civil  y  los  edificios 
teniendo en cuenta el emplazamiento seleccionado y las condiciones en que se encuentra, así como la 
tecnología y el equipo seleccionado. El programa de construcciones se puede dividir en tres partes: 
 
Preparación y acondicionamiento del emplazamiento. 
 
Involucra movimientos de tierra, adecuación de vías de acceso, conexión a las redes municipales de 
servicios públicos, mejoramiento de la capacidad de soporte del suelo, etc. 
 
 
 
 
Edificios y estructuras 
 
 Edificio principal. Desde el punto de vista del proyecto es el destinado a su objetivo: edificio de 
aulas,  en  un  proyecto  educativo;  edificio  de  habitaciones,  consultorios  y  laboratorios,  en  un 
proyecto  hospitalario;  edificación  de  la  fábrica  o  plata  de  elaboración,  en  un  proyecto 
industrial; edificio para bodegas y centro de ventas, en un proyecto comercial. 
 Edificios  auxiliares,  tales  como  edificio  para  mantenimiento,  garajes,  cafeterías,  laboratorios 
de investigación y control, servicios médicos, etc. 
 Depósitos  de  almacenes  para  suministro,  productos  terminados  y  sem.  terminados, 
herramientas, repuestos, etc. 
 Edificios para administración. 
 Edificios para recreación y bienestar del personal. 
 Edificios de vivienda. 
 Varios. 
 
 
Obras exteriores 
 
Todos los edificios y las obras de ingeniería civil deben considerar unas estimaciones, como preparar 
los  esquemas  detallados  o  planos  a  nivel  del  anteproyecto  para  suplementar  los  esquemas  de 
distribución y poder calcular con buena aproximación todas las cantidades de obra.  
 
Se debe especificar la calidad de los materiales de construcción y las calificaciones de los operarios. 
Estos dos factores son fundamentales para el calculo de los costos de inversión. 
 
Seguidamente,  se  deben  realizar  estudios  cuantitativos  basados  en  dibujos  a  nivel  de  bosquejos  o 
anteproyectos y especificaciones. Las cantidades deben corresponder a los precios utilizados para las 
estimaciones de costos. 
 
El cálculo del valor de los edificios, las estructuras y las obras de ingeniería civil se deben de apoyar en 
parámetros  de  unidades  y  o  costos  tales  como  metros  cuadrados  para  superficies  construidas  o 
metros cúbicos para espacios cerrados. 
 
 
Edificios auxiliares 
 
En los estudios de preinversión se deben determinar las construcciones auxiliares y el programa para 
su  desarrollo.  A  veces,  los  edificios  para  administración  se  deben  construir  antes  de  iniciar  la 
construcción de edificios principales dedicados a los procesos propios del proyecto. Por otra parte, se 
debe proveer desde el principio instalaciones adecuadas para el personal de la empresa; una buena 
cafetería y buenas instalaciones de recreación las cuales pueden contribuir a una mayor productividad 
y buenas relaciones entre la administración y el personal. 
 
 
Programas de vivienda 
 
En  proyectos  de  cierta  magnitud  es  preciso  determinar  si  se  han  de  construir  o  no  viviendas.  En 
general,  se  deben  suministrar  solo  sobre  una  base  limitada;  es  decir,  para  personal  profesional  y 
supervisores de turno; a este respecto, las condiciones en que se encuentran los terrenos podrían ser 
un factor determinante. Si el proyecto esta ubicado a cierta distancia de los centros urbanos podría 
haber problema para obtener mano de obra calificada, de modo que habría que proporcionar servicio 
de  transporte  para  dicho  personal.  En  zonas  más  distantes,  sin  embargo,  o  podría  haber  otra 
posibilidad que construir un barrio de viviendas e instalaciones.  
 
 
 
IMPORTACIA DEL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN DE PROYECTOS 
 
 
 
1. INTRODUCCIÒN 
 
 
Los  aspectos  de  la  organización  que  se  encargará  de  la  ejecución  del  proyecto  y  de  la  puesta  en 
marcha y del futuro manejo de la empresa se abordan en la fase de formulación del proyecto con el 
fin de resolver o plantear algunas cuestiones importantes para el éxito de las fases posteriores.  Los 
problemas más generales o de detalle que se presentan en las fases de inversión y operación son de 
naturaleza  diferente  y  requieren  enfoques  diferentes,  muchas  veces  confiados  a  personal 
especializado. 
 
 
En términos generales puede establecerse que todo proyecto, durante su ciclo de desarrollo presenta 
tres (3) estructuras diferentes de administración y organización, correspondientes respectivamente a 
las fases de preinversión, inversión y operacional, tal como se ilustra en la figura 7.1. 
 
En  el  estudio  de  la  viabilidad  del  proyecto  deben  quedar  claramente  descritos  los  sistemas  de 
organización que deben darse durante las fases de inversión y operacional, con el máximo grado de 
detalle en cuanto a tipo de empresas procedimientos administrativos, organigramas, descripción de 
cargos, costos del personal y demás costos asociados con la forma de organización que se adopte. 
 
Fase de Preinversión Fase de Inversión Fase Operacional

ORGANIZACION DE ORGANIZACION DE LA ORGANIZACION DE


LA FASE DE FASE DE INVERSION LA FASE
PREINVERSION OPERACIONAL
 
 
 
2. IMPORTANCIA DEL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN DE PROYECTOS 
 
 
Es importante resaltar, casi como principios, los siguientes cuatro (4) puntos los cuales proporcionan 
una buena idea de la importancia que tiene el estudio de la organización del proyecto: 
 
 Para lograr los objetivos que se propone el proyecto es fundamental orientar los esfuerzos y 
administrar los recursos disponibles de  la manera mas adecuada a dichos objetivos 
 La totalidad de actividades que implica la ejecución del proyecto y su posterior operación debe 
ser programada, coordinada y controlada por alguna instancia que el proyecto debe prever, lo 
cual no es mas que el tipo de organización administrativa que posee el proyecto en cada una 
de sus fases. 
 Indiscutiblemente,  la  estructura  organizacional  final  la  darán  quienes  en  la  última  instancia 
sean los responsables del proyecto. Por esto, la estructura organizativa que se conciba durante 
el estudio del proyecto se debe caracterizar por su alto grado de flexibilidad. 
 El estudio de la organización no se debe tomar como una unidad aislada de los otros aspectos 
del  proyecto.    A  los  cuatro  puntos  anteriores  vale  la  pena  agregar  que  si  el  estudio  de  la 
organización  no  es  lo  suficientemente  detallado  y  analítico,  no  se  podrá  efectuar  un  calculo 
correcto  de  las  inversiones  y  de  los  costos  de  la  operación  causados  por  la  estructura 
organizacional del proyecto, durante su periodo de ejecución como su fase operacional. 
 Tamaño  físico  de  las  oficinas  y  magnitudes  del  equipamiento  que  requieren,  con  esto  se 
definen inversiones en construcción, en equipos de oficina y en muebles y en enseres. 
 Nivel de cargos ejecutivos, define escala de salarios y, por ende, cierta parte de los gastos de 
administración en la fase de inversión del proyecto, y de los costos de operación del proyecto 
y en su fase operacional. 
 Métodos  administrativos,  su  definición  permite  una  adecuada  cuantificación  de  los  gastos 
indirectos. 
 
 
3. FACTORES ORGANIZACIONALES 
 
Los factores organizacionales, que se deben analizar durante la formulación del proyecto son: 
 Participación de unidades externas al proyecto 
 Relaciones operativas con proveedores y clientes en general 
 Participación de entidades externas: Auditoria externa, contratistas de obras, agencias de 
publicidad,  agencias  financieras,  empresas  de  distribución,  empresas  consultoras  y  otras 
que faciliten una estructura operativa fija mejor. 
 Tamaño de la estructura organizativa. 
 Tecnología administrativa. 
 Complejidad de las tareas administrativas. 
 
 
4. SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS 
 
Un proyecto de inversión puede requerir la aplicación de diversos procedimientos administrativos: 
Procedimientos  contables,  procedimientos  computacionales,  procedimientos  de  auditoria, 
procedimientos legales, etc. 
 
La costumbre ha sido expresar el costo de los procesos administrativos como un  porcentaje fijo 
del costo total del proyecto; es decir, que cualquier opción de procedimiento administrativo que 
se adopte siempre tendrá el mismo costo.   
 
Estrictamente hablando lo que se debe hacer es definir las distintas opciones de procedimientos 
administrativos que se puede tener el proyecto y simular el funcionamiento de este,  con cada una 
de  dichas  opciones,  con  el  fin  de  poder  identificar  su  incidencia  sobre  los  demás  aspectos  del 
proyecto  (tamaño,  localización,  ingeniería,  etc.)  y  de  cuantificar  su  costo.    Al  final  se  habrá  de 
escoger  el  procedimiento  administrativo  que  proporcione  las  mejores  ventajas  financieras  al 
proyecto considerado como un todo. 
 
Para  que  sirva  como  orientadora  en  la  definición  de  las  distintas  opciones  de  procedimientos 
administrativos se presenta una lista con ejemplos de aspectos que se deben considerar: 
­ Estudios técnicos detallados, construcción de edificios y obras de ingeniería civil, supervisión o 
Interventoría de la construcción de las obras.  Puede ocurrir que:  
 Sean elaborados directamente por la organización dueña del proyecto, o  
 Sean  realizados  por  compañías  consultoras  o  empresas  de  construcción, 
seleccionadas  mediante  licitaciones  o  solicitud  de  propuestas,  las  cuales  se 
comprometen a entregar los estudios y las obras completamente terminados. 
­ Instalación  de  equipos,  ensayos,  pruebas  de  funcionamiento,  puestas  en  marcha  de  la 
empresa puede ser: 
 Llevadas a cabo directamente por la organización dueña del proyecto, o  
 Encomendadas  a  entidades  externas  que  se  comprometan  a  realizarlas  en  su 
totalidad, hasta dejar la empresa perfectamente funcionando. 
­ La  publicidad  para  la  venta  del  bien  o  del  servicio  puede  ser  contratada  por  una  agencia  de 
publicidad que se seleccione mediante procedimientos que deben establecerse. 
­ Distribución  del  bien,  puede  hacerse  directamente  o  a  través  de  entidades  externas 
especializadas en distribución de mercancías. 
­ Los aspectos legales que se deben manejar durante la ejecución del proyecto en la posterior 
operación  de  la  empresa,  se  pueden  contratar  con  una  oficina  de  abogados  o  dentro  de  la 
organización  se  pueden  tener  una  sección  encargada  de  todas  las  tareas  relacionadas  con 
aspectos legales: Contratos, etc. 
­ El departamento de sistemas puede operar con equipos propios o con equipos arrendados. 
­ El  transporte  terrestre  se  puede  ejecutar  con  una  flota  propia  de  camiones  o  con  vehículos 
arrendados. 
­ El almacenamiento de productos elaborados puede hacerse en bodegas propias o en bodegas 
alquiladas. 
­ La investigación relativa al producto se puede llevar a cabo en el interior de la empresa o se 
puede contratar con entidades externas ajenas a ella. 
 
 
 
5. FORMAS DE ORGANIZACION LEGAL DE LAS EMPRESAS 
 
En la etapa de formulación del proyecto se debe definir la forma de organización legal que permita un 
adecuado desarrollo del proyecto, para ello se deben tener en cuenta: 
 Las características propias del proyecto 
 El volumen de operaciones 
 La magnitud de la inversión requerida 
 El numero de socios 
 Los aspectos legales, tributarios y laborales vigentes en la zona de ubicación del proyecto, etc. 
La elección de una forma jurídica de la empresa constituye un acto importante  
 
“….ya  que  define  la  arquitectura  financiera,  fiscal,  social  en  cuyo  seno  se  va  a  inscribir  la 
responsabilidad del empresario y que va a condicionar en gran medida su estrategia financiera”. 
 
Las  formas  de  organización  legal  de  las  empresas  cada  país  las  tiene  bien  definidas,  y  cada  región, 
tiene establecidas normas tributarias, laborales, administrativas, contables, de fiscalización y control, 
las cuales afectan de distinto grado las diferentes formas de organización legal de las empresas.  Estos 
son  aspectos  que  deben  conocer  quienes  estudian  el  proyecto  y  es  por  eso  que  en  esta  parte  del 
presente capítulo se tratan con cierto detalle aspectos como definición de sociedad o empresa, tipos 
de sociedades, constitución y prueba de la empresa comercial y clasificación de las sociedades, a la luz 
del código civil y del código del comercio. 
 
 
 
 
Definición de Sociedad o Empresa 
 
En casi todos los códigos civiles de los países Latinoamericanos se establece: 
 
“La  sociedad  o  compañía  es  un  contrato  por  el  que  dos  o  más  personas  estipulan  poner  un 
capital y otros efectos en común, con el objeto de repartirse entre sí las ganancias o pérdidas 
que resulten de la especulación”. 
 
 
Tipos de sociedades 
 
Los cuatro tipos tradicionales de sociedades o empresas son: 
 Sociedad colectiva 
 Sociedad de responsabilidad limitada 
 Sociedad anónima  
 Sociedad comanditaria 
 
A continuación se expone una noción sintética de cada uno de dos  tipos de sociedades, basada en las 
descripciones que presenta los códigos de comercio. 
 
 
Sociedad Colectiva 
 
Es el prototipo de las sociedades personalistas. 
Debido a su naturaleza estrictamente personal, concretamente humana, el capital adquiere los rasgos 
de  medio  para  la  consecución  de  la  finalidad  social,  pero  no  es  el  pilar  fundamental  del  vínculo 
asociativo, como sí ocurre en la sociedad anónima. 
 
Las peculiaridades, más sobresalientes, de la sociedad colectiva son: 
 
 Los socios responden solidaria e ilimitadamente por las operaciones sociales. 
 La  razón  social  se  forma  con  el  nombre  completo  o  el  solo  apellido  de  alguno  de  los  socios 
seguido  de  las  expresiones  ‘y  compañía’,  ‘hermanos’,  ‘e  hijos’,  u  otras  análogas,  sino  se 
incluyen los nombres completos o los apellidos de todos lo socios. 
 Los socios administran los de negocios sociales de manera conjunta, simultánea o activa, pero 
pueden delegar esta facultad en  alguno o algunos de ellos o en extraños. 
 El  interés  social  de  su  propiedad  no  se  divide  en  cuotas  ni  esta  representado  en  títulos 
negociables. 
 Los socios no pueden ceder libremente las partes de interés. 
 
 
Sociedad de responsabilidad limitada 
 
Se origino  en Alemania, en 1982, debido a que las formas asociativas tradicionales de la época eran 
insuficientes  para    satisfacer  las  exigencias  del  tráfico  mercantil.  La  colectiva  implica  un  riesgo 
extraordinario con la responsabilidad personal e ilimitada de los socios;  y las sociedades por acciones 
tienen un mecanismo de  funcionamiento un poco ágil y están sometidas a un régimen exigente. 
 
Las características esenciales de las sociedades de responsabilidad limitada son: 
 
 Los socios solo responden hasta el monto de sus aportes 
 Los  derechos  de  los  socios  se  dividen  en  cuotas  de  valor  uniforme  que  no  están  en  títulos 
negociables,  como  las  acciones,  pero  que  sí  pueden  cederse  dado  cumplimiento  a  los 
requisitos propios de las reformas estatutarias. 
 Aun  cuando  la  gestión  y  representación  corresponden,  en  principio,  a  todos  los    asociados, 
estos pueden delegarlas, y de hecho lo hacen con mucha frecuencia, especialmente cuando la 
empresa o su actividad alcanza cierto grado de amplitud e importancia. 
 El régimen permite que sean los estatutos los que le den una configuración que la aproxima a 
la colectiva o a la anónima. 
En efecto, se puede constituir una sociedad de responsabilidad  limitada con un capital muy 
cuantioso (no hay límite en la ley) y prever varios administradores que no tenga la calidad de 
socios,  junta  directiva,  revisor  fiscal  y  sin  restricciones  para  a  revisión  de  cuotas  a  terceros, 
distinta de la aprobación por la junta de socios. Y también es posible constituir una sociedad  
de  responsabilidad  limitada  con  muy  pocos  socios,  capital  social  modesto,  administración  a 
cargo de los socios y con cláusulas que hagan imposible el ingreso de un extraño a la sociedad, 
salvo que la unanimidad de los socios consienta. 
 La  especificación  de  ser  limitada  se  critica  con  mucha  razón,  porque  la  responsabilidad  es 
limitada para los socios mas no para la sociedad, y a que ésta responde con su patrimonio en 
forma ilimitada por las obligaciones sociales y por cualquier otra que eventualmente asuma. 
 No puede ser constituida con más de veinticinco (25) socios. 
 La  denominación  o  razón  social  debe  de  estar  seguida  de  la  palabra  ‘limitada’  o  de  su 
abreviatura  ‘Ltda’,  que  no  aparecer  en  los  estatutos,  hará  responsables  a  los  asociados 
solidaria e ilimitadamente frente a terceros. 
 
 
Sociedad anónima 
 
Sus características esenciales son: 
 El capital de la sociedad anónima se divide en acciones de igual valor que se representan en 
títulos negociables. 
 La responsabilidad de los accionistas está limitada a la cuantía de sus respectivas aportaciones. 
 La denominación de la sociedad debe estar seguida de las palabras ‘sociedad anónima’ o de 
las letras ‘S.A.’. 
 No pueden constituirse ni funcionar con menos de cinco (5) accionistas  
 Los socios carecen de la facultad de intervenir directa y colectivamente en la administración 
de  la  empresa  o  actividad  social,  la  cual  se  debe  confiar  a  juntas  directivas  y  gerentes  o 
presidentes, cuyo nombramiento es, por esencia, temporal y revocable. 
 
Las  características  anteriores  facilitan  y  estimulan  el  acceso  a  la  sociedad  de  multitud  de  pequeños 
accionistas cuyos ahorros, agregados a los de los grandes capitalistas, públicos o privados, dan lugar a 
la  formación  de  cuantiosos  recursos  económicos  cuya  disponibilidad  es  esencial  para  el 
funcionamiento de las empresas modernas de considerable magnitud. 
 
 
Sociedad comanditaria 
 
Hay  dos  modalidades  de  sociedad  comanditaría:  la  simple  y  la  por  acciones.  Sus  características 
esenciales son: 
 Presenta  la  existencia  de  dos  clases  de  socios,  unos  colectivos  o  gestores,  encargados 
exclusivamente  de  la  administración  de  los  negocios  sociales  y  responsables  de  las 
obligaciones sociales en forma personal, solidaria e ilimitada; y otros llamados comanditarios o 
capitalistas,  quienes  aportan  el  capital,  no  responden  sino  con  el  por  las  operaciones  de  la 
empresa, y carecen de la facultad de intervenir en su administración y de representarla frente 
a terceros. 
 La razón de la sociedad comanditaria se forma con el nombre completo o el solo apellido de 
uno o más socios colectivos, al cual se debe agregar la expresión ‘y compañía’  o la abreviatura 
‘& Cía.’, seguida con todo caso de la indicación abreviada ‘S en C’ o de las palabras ‘Sociedad 
Comanditaria por Acciones’ o su abreviatura ‘S.A.C’, si es por acciones, so pena para todos los 
efectos legales se presuma de derecho que la sociedad es colectiva. 
 La  administración  de  la  sociedad  esta  a  cargo  de  los  socios  colectivos,  quienes  pueden 
ejercerla directamente o por sus delegados, con sujeción a lo previsto para sociedad colectiva. 
 La sociedad comanditaria simple, adecuada a la pequeña y mediana empresa, los aportes de 
los socios capitalistas, aunque se dividen en cuotas de igual valor, principalmente para efectos 
del derecho al voto, no están representados en títulos negociables y sólo pueden cederse con 
el cumplimiento de las exigencias de fondo y forma relativas a las reformas estatutarias 
 En la sociedad comanditaria por acciones, destinada a la organización de empresas de mayor 
magnitud,  su  capital  está  representado  en  acciones  libremente  negociables,  cuyo  régimen 
jurídico es igual al de la compañía anónima. 
 
Se  dice  que  la  sociedad  comanditaria  por  acciones  es  una  sociedad  anónima  en  la  que  los 
administradores son inamovibles.  
En la figura 7.2  se resume la pluralidad mínima y máxima de asociados en sociedades.  

No tiene límite máximo


Dos socios como mínimo Colectiva de socios

25 socios como límite


De responsabilidad máximo
Dos socios como mínimo
limitada

Un socio gestor No tiene límite máximo


Un socio comanditario En comandita de socios
simple

Un socio gestor No tiene límite máximo


Cinco socios En comandita por de socios
comanditarios acciones

No tiene límite máximo


Cinco accionistas como Anónima de socios
mínimo
 
Constitución y prueba de la empresa comercial 
 
La empresa comercial se constituye por escritura pública en la cual, de acuerdo con la mayoría de los 
códigos de comercio, se debe expresar: 
 
 El nombre y el domicilio de las personas que intervengan como otorgantes. Con el nombre de 
las  personas  naturales  se  debe  indicar  su  nacionalidad  y  documento  de  identificación  legal; 
con el nombre de  las personas jurídicas, la ley, decreto o escritura de que deriva su existencia. 
 La  clase  o  tipo  de  sociedad  que  se  constituye  y  el  nombre  de  la  misma,  formado  como  se 
dispone  para  cada  uno  de  los  tipos  de  sociedad  que  regula  el  correspondiente  código  de 
comercio. 
 El domicilio de la sociedad y de las distintas sucursales que se establezcan en el mismo acto de 
constitución  
 El objeto social, esto es, la empresa o negocio de la sociedad, haciendo una enunciación clara y 
completa  de  las  actividades  principales.  Es  ineficaz    la  estipulación  en  virtud  de  la  cual  el 
objeto social se extienda a actividades enunciadas en forma indeterminada o que no tengan 
una relación directa con aquél. 
 El capital social. La parte del mismo que se suscribe y la que se paga por cada asociado en el 
acto  de  la  constitución.  En  las  sociedades  por  acciones  se  debe  expresar,  además,  el  capital 
suscrito  y  el  pagado,  la  clase  y  valor  nominal  de  las  acciones  representativas  del  capital,  la 
forma y términos en que se debe cancelar las cuotas debidas, cuyo plazo no puede exceda de 
un año. 
 La forma de administrar los negocios sociales, con indicación de las atribuciones y facultades 
de los administradores, y de las que se reserven los asociados, las asambleas y las juntas de 
socios, conforme a la regulación legal de cada tipo de sociedad. 
 La  época  y  forma  de  convocar  y  constituir  la  asamblea  o  la  junta  de  socios,    en  sesiones 
ordinarias o extraordinarias, y la manera de deliberar y tomar los acuerdos en los asuntos de 
su competencia. 
 Las fechas en que se deben hacer  inventarios y balances generales, y la forma en que han de 
distribuirse los beneficios o utilidades de cada ejercicio social, con indicación de las reservas 
que deben hacerse. 
 La duración precisa de la sociedad y las causales de disolución anticipada de la misma. 
 La forma de hacer la liquidación, una vez disuelta la sociedad, con indicación e los bienes que 
hayan de ser restituidos o distribuidos en especie, o de las condiciones en que a falta de dicha 
indicación, puedan hacerse distribuciones en especie. 
 Si  las  decisiones  que  ocurran  a  los  asociados    entre  sí  o  con  la  sociedad,  con  motivo  del 
contrato  social,  han  de  someterse  a  decisión  arbitraria  o  de  amigables  componedores  y,  en 
caso afirmativo, la forma de hacer la designación de los árbitros o amigables componedores. 
 El  nombre  y  domicilio  de  la  persona  o  personas  que  han  de  representar  legalmente  a  la 
sociedad,  precisando  sus  facultades  y  obligaciones,  cuando  esta  función  corresponda,  por  la 
ley o por el contrato, a todos o algunos de los asociados. 
 Las facultades y obligaciones del revisor fiscal, cuando el cargo esté previsto en la Ley o en los 
estatutos. 
 Los demás pactos que, siendo compatibles con la índole de cada tipo de sociedad, estipulen 
los asociados para regular las relaciones a que da origen el contrato. 
 
Copia de la escritura social se debe inscribir en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio 
con  Jurisdicción  en  el  lugar  en  donde  la  sociedad  establezca  su  domicilio  principal.    Si  esto  no 
ocurre,  será  inoponible  el  contrato  a  terceros,  aunque  se  haya  consumado  la  entrega  de  los 
aportes de los socios. 
 
La existencia de la sociedad y las cláusulas del contrato se prueban con certificación de la Cámara 
de  Comercio  del  domicilio  principal,  en  la  consta  el  número,  fecha  y  notaria  de  la  escritura  de 
constitución  y  de  las  reformas  del  contrato,  el  certificado  también  debe  expresar  la  fecha  y  el 
número de la providencia por la cual se le concedió permiso de funcionamiento y, en todo caso, la 
constancia de que la sociedad no se halla disuelta. 
 
La  representación  de  una  sociedad  se  prueba  con  una  Certificación  de  la  Cámara  de  Comercio 
respectiva, con indicación del nombre de los representantes, de las facultades conferidas a cada 
uno de ellos en el contrato y de las limitaciones acordadas a dichas facultades, en su caso. 
 
 
Clasificación de las sociedades 
 
Existen diferentes criterios para clasificar las sociedades: 
 
De acuerdo con el régimen de la responsabilidad de los socios 
 
 Sociedades de personas: Sociedad colectiva 
 Sociedades de capital: Sociedad anónima, sociedad de responsabilidad limitada. 
 Sociedades Mixtas: Sociedad comanditaria simple, Sociedad comanditaria por acciones. 
 
 
De acuerdo con la división y representación del capital 
 
 Sociedades por parte de interés: Sociedad colectiva 
 Sociedades por cuotas: Sociedad de responsabilidad Limitada. 
 Sociedades por acciones: Sociedad anónima. 
 Sociedades  Mixtas:  Sociedad  comanditaria  simple:  es  por  interés  en  lo  relativo  a  sus  socios 
gestores y por cuotas en cuanto a los comanditarios. Sociedad comanditaria por acciones: es 
por interés en lo relativo a sus socios gestores y por acciones en cuanto a sus comanditarias. 
 
 
De acuerdo con la nacionalidad 
 
 Sociedades nacionales 
 Sociedades extranjeras 
 
Son extranjeras las sociedades constituidas conforme a la ley de otro país y con domicilio principal 
en el exterior. Si falta uno de los dos (2) factores anteriores, la sociedad es nacional. 
 
Para  que  una  sociedad  extranjera  pueda  emprender  negocios  permanentes  en  algunos  países, 
debe establecer una sociedad con domicilio en el territorio nacional, para lo cual debe cumplir los 
siguientes requisitos: 
 
 Protocolizar en una notaría del lugar elegido para su domicilio en el país, copias auténticas 
del  documento  de  su  fundación,  de  sus  estatutos,  la  resolución  o  acto  que  acordó  su 
establecimiento en el país escogido y de los que acrediten le existencia de la sociedad y la 
personería se sus representantes , y 
 Obtener  de  la  Superintendencia  de  Sociedades  o  de  la  Bancaria,  según  el  caso,  permiso 
para funcionar en el país.  
 
 
De acuerdo con la subordinación económica, financiera o administrativa de una sociedad respecto a 
otra. 
 
 Sociedades matrices. 
 Sociedades  subordinadas: subsidiarias, filiales 
 Sucursales 
 Agencias 
 
Se  considera  filial  la  sociedad  que  está  dirigida  o  controlada  económica,  financiera  o 
administrativamente por otra, que será la matriz. 
 
Es  subsidiaria  la  compañía  cuyo  control  o  dirección  lo  ejerza  la  matriz  por  intermedio  o  con  el 
concurso de una o varias filiales suyas, o de sociedades vinculadas a la matriz o a las filiales de ésta. 
 
Son  sucursales  los  establecimientos  de  comercio  abiertos  por  una  sociedad,  dentro  o  fuera  de  su 
domicilio,  para  el  desarrollo  de  los  negocios  sociales  o  de  parte  de  ellos,  administrados  por 
mandatarios con facultades para representar a la sociedad. 
 
Son agencias de una sociedad sus establecimientos de comercio cuyos administradores carezcan de 
poder para representarla. 
 
 
De acuerdo con la procedencia de los aportes 
 
 Sociedades privadas: si los efectúan personas particulares. 
 Sociedades  de economía mixta: Si concurren el capital privado y el oficial o público. 
 Sociedades entre entidades públicas: Si participan exclusivamente entes públicos. 
 
 
De acuerdo con el cumplimiento de las solemnidades prescritas en la ley. 
 
 Sociedad regular 
 Sociedad irregular 
 Sociedad de hecho  
 Sociedad atípica 
 Sociedad nula 
 Sociedad inoponible 
 
La sociedad es regular si cuando se constituye se cumple la plenitud de las solemnidades prescritas en 
la ley. 
 
La  sociedad  irregular es  aquella  que,  aunque    constituida  por  escritura  pública  registrada,  actúa  sin 
permiso de funcionamiento, a pesar de estar obligada a obtenerlo. 
 
La sociedad es de hecho cuando no se constituya por escritura pública. 
 
Una sociedad atípica es aquella que, no obstante reunir las condiciones generales de fondo y forma, 
necesarias  parea  la  existencia  y  validez,  no  puede  ubicarse  en  alguno  de  los  cuatro  (4)  tipos 
tradicionales de sociedad por no cumplir los requisitos esenciales de ninguno de ellos. Dentro de esta 
clase se encuentran los fondos de empleados, los fondos mutuos de inversión, etc. 
 
La sociedad nula es aquella que, no obstante haber cumplido con los requisitos de existencia, adolece 
de  algún  vicio  de  fondo    que  afecta,  no  solamente  el  vínculo  de  algún  socio,  sino  la  totalidad  del 
contrato. 
 
La sociedad inoponible es a aquella perfectamente válida y regular en su constitución por  disponer de 
escritura pública y aún de permiso de funcionamiento, si éste le es legalmente obligatorio. Empero, su 
existencia es inoponible a terceros; es decir, no produce efectos respecto de ellos, por  haber omitido 
el registro de la escritura constitutiva en la Cámara de Comercio competente. 
 
 
De acuerdo con el control oficial 
 
 Sociedades controladas 
 Sociedades no controladas 
 
En  muchos  países,  para  el  cumplimiento  del  deber  constitucional  de  inspección  y  vigilancia  de  las 
sociedades existen dos superintendencias a saber: 
 
 La  Superintendencia  Bancaria,  encargada  del  control  de  todas  las  entidades  del  sector 
financiero  bajo  su  jurisdicción  se  encuentran,  los  bancos,  corporaciones  financieras, 
corporaciones  de  ahorro  y  vivienda,  compañías  de  seguro  y  de  capitalización,  compañías  de 
financiamiento  comercial,  y  las  demás  expresamente  sometidas  a  ella  por  disposiciones 
especiales. 
 La  Superintendencia  de  Sociedades,    a  la  cual  corresponde  en  general,  la  vigilancia  de  las 
compañías cuya inspección no compete a la Superintendencia Bancaria. 
 
 
De acuerdo con su régimen 
 
 Sociedades de régimen común 
 Sociedades de regímenes especiales 
 
Muchas  sociedades  están  reguladas  por  estatutos  especiales,  circunscritos  a  disciplinar  ciertos 
aspectos de su organización y desarrollo. Entre ellas están las pertenecientes al sector financiero, o 
sea las que, casi en su totalidad, están bajo el control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria; En 
consecuencia,  cada  vez  que  se  hable  de  bancos,  compañías  de  seguro  o  de  capitalización, 
corporaciones financieras o de ahorro y vivienda, compañías de financiamiento comercial, almacenes 
generales de depósito, sociedades administradoras de inversiones, bolsas de valor, comisionistas de 
bolsa, etc. Será preciso consultar los respectivos estatutos especiales que las rigen, antes de acudir al  
de orden general del código de comercio. 
 
También dentro de las sociedades de régimen especial se encuentran las compañías extranjeras, las 
de economiza mixta, las de transporte y las de comercialización internacional. 
 
 
 
6. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y DISPOSICIONES LEGALES 
 
Tal como se menciono en el numeral anterior, en el proyecto se debe estipular el tipo de empresa que 
se  piensa  establecer  (Colectiva,  de  responsabilidad  limitada,  anónima,  etc.)  acompañado  de  las 
disposiciones legales y de un bosquejo de los estatutos, el cual debe cubrir: 
 
 Nombre o razón social que tendrá la sociedad 
 Domicilio 
 Duración  
 Objetivo de la sociedad 
 Tipo de administración y representación legal, etc. 
 
En  la  actualidad  es  prácticamente  inconcebible  una  empresa  privada  que  este  totalmente 
desconectada  del  sector  público.  Siempre  existirá  algún  tipo  de  relación  con  las  autoridades  
gubernamentales  o  locales  en  forma  de  permisos  municipales,  autorizaciones  de  constitución, 
permisos de importación, etc. 
 
 
 
7. CICLO DE DESARROLLO DE LAS ORGANIZACIONES 
 
Las organizaciones, en forma similar a lo que sucede con todo sistema orgánico, pasan por distintos 
ciclos  vitales:  nacen,  crecen,  se  diferencian,  y  se  reproducen  y  alguna  mueren.  A  cada  edad  de  la 
empresa  le  corresponde    un  tamaño;  un  tipo  de  estructura;  unas  funciones;  un  sistema  de 
administración, de recompensa, de comunicación y de control; y unas medidas de desempeño.  En la 
figura 7.3 se esquematizan las cinco fases del ciclo de vida de una organización. 
 
Las  decisiones  estratégicas  se  deben  tomar  con  base  en  enfoques  de  mercado  y/o  financieros 
enmarcados  dentro  de  un  análisis  de  la  estructura  organizacional  que  incluya  su  ciclo  de  vida,  sus 
características y su evaluación. Esta consideración organizacional ayuda sobre manera en la selección 
de planes estratégicos y en la definición de métodos apropiados de trabajo. 
 
 
Fase 1: Fase emprendedora 
 
Se caracteriza por: 
 
 Estructura organizacional simple, informal y de pocos niveles 
 La gerencia es emprendedora, flexible y lucha por la sobre vivencia de la empresa. 
 Concentra sus esfuerzos en crear tanto un producto como un mercado. 
 Con frecuencia los fundadores de la empresa no desean responsabilidades administrativas. 
 
La  crisis  de esta  fase  facilita el  cambio  hacia  la fase  dos  y  se  caracteriza  por  la  necesidad  de mayor 
dirección y formalización de responsabilidades. 
 
 
 
 
 
 
Fase 2: Fase burocrática 
 
Se caracteriza por: 
 
 Incremento de la eficiencia en las operaciones. 
 Gerencia centralizada y autocrática 
 Organización más estable y formal pero más grande y compleja. 
 La delegación es cada vez más formal. 
 El propósito principal del sistema de información y comunicación es el planteamiento. 
 El sistema de control y evaluación se enfoca a mercadeo y manufactura. 
 Los niveles ejecutivos más bajos encuentran restricciones por parte de la jerarquía centralizada. 
 
La  crisis  de  esta  fase  se  da  cuando  los  gerentes  medios,  quienes  son  los  que  poseen  mayor 
conocimiento  de  sus  operaciones  y  mercados  que  los  gerentes  de  nivel  superior,  demandan  mayor 
libertad en sus decisiones.  La alternativa que les queda a los gerentes superiores es delegar parte de 
sus responsabilidades o deshacerse de los gerentes medios creativos. 
 
 
Fase 3: Fase divisional. 
 
Se caracteriza por: 
 Es una etapa de expansión 
 La organización es grande, estable y rígida, con responsabilidades claramente definidas. 
 La organización es compleja: multifuncional, multidivisional y multinivel. 
 La mayor responsabilidad se asigna a los gerentes de producción y mercadeo 
 
En  esta  fase  la  crisis  se  origina  cuando  la  gerencia  superior  siente  que  está  perdiendo  control 
sobre las operaciones diversificadas y trata de recuperar el control sobre el total de la empresa. 
 
 
Fase 4: Fase de grupo de producto 
 
 
Se caracteriza por: 
 
 Enfoque de grupo negocio‐proyecto o producto, el cual ofrece un potencial para incrementar 
la eficiencia y la efectividad, ya que no se crean más posiciones administrativas.  El director o 
gerente, junto con colegas de otras áreas, en un enfoque interdisciplinario, integran el grupo 
del proyecto o negocio, con la responsabilidad y funciones expresas de dirigir el negocio o el 
proyecto.    Al  comienzo  enfoca  su  actividad  en  la  solución  de  los  problemas  cotidianos  que 
surgen guante el proceso de comercialización, operación y distribución.  En oras ocasiones el 
grupo  es  responsable  de  la  dirección  de  un  subproceso  del  proceso  total.    La  formación  y 
permanencia  de  estos  grupos  permiten  la  especialización  alrededor  del  negocio  o  del 
proyecto. 
 La estructura de la organización es divisional, en donde la áreas mantienen el control de sus 
funciones y los grupos el de sus negocios. 
 Alto grado de control centralizado y de toma de decisiones descentralizadas. 
 El  sistema  de  comunicación  e  información  enfocado  hacia  la  coordinación  y  el  control,  se 
caracteriza por ser formal, uniforme y cuantitativo. 
 El sistema de control y de evaluación busca el mejoramiento de la calidad de las decisiones y 
se enfoca hacia las áreas manufacturera y financiera. 
 Lo indicadores empleados son múltiples y ajustables. 
 
La crisis de esta fase la originan los cambios e incertidumbres externos y la necesidad de adaptar las 
formas de trabajo para dar respuesta a las presiones externas del mercado. 
 
 
Fase 5: Fase de organización matricial 
 
Está caracterizada por: 
 
 Una administración participativa o administración matricial. 
 Un trabajo de alta participación y compromiso. 
 Un sistema de planeamiento por negocio o por proyecto o por planta. 
 Una  organización  grande,  menos  estable  pero  flexible.    Las  interrelaciones  entre  grupos, 
productos y áreas funcionales son moderadas. 
 Un control por resultados. 
 Gerentes con habilidades de tipo general. 
 Un  sistema  de  información  y  comunicación  propuesto  para  el  control  y  enfocado  hacia  el 
desempeño financiero. 
 
 
 
8. EL MEDIO AMBIENTE EXTERNO DE LAS ORGANIZACIONES 
 
 
Al estudiar el tipo de organizaciones que requiere el proyecto en cada una de sus fases, es importante 
tratar de caracterizar los distintos elementos del medio ambiente externo que puedan afectar el clima 
en  que  operará  la  organización  propia  de  la  empresa  en  estudio,  tanto  en  forma  directa  como 
indirecta. 
 
 
Elementos del medio ambiente externo que actúan en forma directa 
Son elementos que actúan en forma continua.  Los más importantes son: 
 
 Los clientes 
 Los abastecedores 
 Las instituciones financieras 
 Los accionistas 
 Los competidores 
 La fuerza laboral 
 Las dependencias gubernamentales, etc. 
 
 
Elementos del medio ambiente externo que actúan en forma indirecta. 
 
 
Están  constituidos  por  las  variables  tecnológicas,  económicas,  socio‐culturales,  jurídico‐legales, 
ecológicas, etc., que puedan afectar a la organización ocasional o regularmente. 
 
 Variables tecnológicas. Se refieren a los procesos, es especial a los nuevos, para transformar 
recursos en bienes o servicios. La tecnología es un factor de competencia. 
 Variables económicas. Comprenden: el sistema económico básico, dentro del cual prevalecerá 
la  empresa  privada  o  pública,  la  política  fiscal  de  los  gastos  del  gobierno,  la  magnitud  del 
mercado,  la  capacidad  de  compra  de  la  población  y  la  estructura  organizacional  de  los 
mercados de capital. 
 Variables  socio‐culturales.  Abarcan:  el  nivel  social  otorgado  a  los  distintos  núcleos  de  la 
comunidad, la opinión dominante con respecto a la riqueza y al grado de riesgo, las opiniones 
imperantes con respecto al empleo de la autoridad, la capacidad de movilización, ascendente 
o descendente de las clases sociales, y la forma de vida y normas de comportamiento de los 
individuos, las familias, las organizaciones y la sociedad. 
 Variables Jurídico‐legales. Están constituidas por las normas o estatutos legales que afectan a 
las  organizaciones.    Cubren  el  clima  político  pertinente,  la  política  de  impuestos  y  su 
obligatoriedad,  la  estabilidad  política,  la  efectividad  de  los  grupos  de  presión,  la  protección 
política y la flexibilidad de la ley. 
 Variables  ecológicas.  Hacen  relación  a  todos  los  elementos  naturales,  renovables  y  no 
renovables, que rodean a la organización y son afectados por ella y viceversa. 
 
9.   EL ANALISIS ORGANIZACIONAL Y LA INGENIERÍIA DEL PROYECTO 
 
 
La  ingeniería  del  proyecto  y  el  análisis  organizacional  están  estrechamente  relacionados  entre  sí,  y, 
por lo tanto, deben ser considerados en forma conjunta en una serie de operaciones de intercambio 
de  información.    El  tamaño  de  los  talleres,  el  lugar  que  ocupan  en  el  proceso  de  producción,  y  su 
vinculación  orgánica,  así  como  el  número,  el  tamaño  y  la  organización  de  las  dependencias  de 
servicios,  administración  y  ventas,  dependen  en  gran  parte  de  la  capacidad  y  de  la  ingeniería  del 
proyecto para alcanzar el programa de producción establecido. 
En  el  análisis  de  la  estructura  orgánica  para  un  proyecto  nuevo,  se  debe  dar  especial  atención  a  la 
planificación de los gastos generales relacionados con las operaciones de la fábrica, la administración 
y los servicios de venta y distribución. 
 
Es  importante  destacar  que  en  cualquier  tipo  de  organización  se  pueden  identificar  diez  grupos  o 
áreas funcionales, de las cuales ocho son de funcionamiento interno y dos establecen la relación entre 
la organización y su medio, tal como se muestra en la figura 7.4, las cuales están en correspondencia 
con los centros de costos. 
 
La  organización  toma  del  medio  lo  que  necesita  y  le  entrega  lo  que  produce.    Toma  del  medio: 
materia  prima,  insumos,  servicios,  créditos,  información  tecnológica,  información  de  mercados, 
condiciones y disponibilidad de créditos y, lo que es más importante, mano de obra o fuerza laboral. 
 
Entrega  al  medio:  productos  (bienes  y/o  servicios),  información  respecto  del  medio  y  de  la 
organización. 
 
 
 
 
ORGANIZACIÓN  Área de gestión

Área de administración y
registro Área de prospección

Área de formación Área de organización

Área de Área de Área de Área de Área de


servicios producción administra- aprovisio- comercia-
operativos ción namiento lización
y sociales financiera

   
Figura: Áreas funcionales típicas de toda organización 
 
 
Lista  guía de centros de costo 
 
A continuación se proporciona una lista‐guía de centros de costo que pueden darse en cualquier tipo 
de empresa. 
 
 Centros de costo de producción. Corresponden  a los puntos donde se realizan las principales 
operaciones relacionadas con el objeto propio del  proyecto;  por ejemplo, en una fábrica de 
elaboración  de  aceites  vegetales,  estos  centros  son:  ensacado,  neutralización,  blanqueado, 
desodorización, extracción de estearina, llenado y envasado. 
 Centros  de  costos  de  servicios:  Corresponden  al  ámbito  de  actividades  de  servicios 
complementarios  que  se  deben  realizar  para  que  el  centreo  de  producción  pueda  operar 
normalmente, tales como: 
 
 Servicios  sociales,  incluido  viviendas,  servicios  médicos,  cafetería,  transporte, 
almacenes de alimentos, etc. 
 Gestión de planta: cursos prácticos sobre producción. 
 Transporte exterior: todas las actividades de transporte no directamente relacionadas 
con el proceso de producción. 
 Adquisición  de  materias  primas,  piezas  de  recambio,  materiales  de  embalaje, 
suministros y equipo. 
 Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo, edificios, vehículos, etc. 
 Electricidad para el proceso de producción  y para usos generales. 
 Vapor para el proceso de producción. 
 Abastecimiento de agua (Cuando la propia empresa no cuenta con  su propia fuente de 
abastecimiento). 
 Laboratorios: Control de procesos. 
 Eliminación de Efluentes. 
Esta  estructura  orgánica    se  puede  modificar  para  adaptarla  a  la  empresa  de  que  se 
trate. 
 
 Centros  de  costos  de  administración    y  financieros.  Comprenden  todas  las  actividades 
relacionadas con la planificación  de la gestión, el control y la evaluación  de las actividades. En 
la práctica, el número de centros en que se agrupan estas actividades varía. Las empresas más 
grandes  tienen  centros  especializados  para    la  planificación,  presupuestación,  estimación  de 
costos,  estadísticas,  capacitación  del  personal,  contabilidad  y  finanzas.  En  las  empresas  más 
pequeñas el número de centros es mucho menor. Por lo tanto, todos los gastos relacionados 
con  administración  y  finanzas  se  deben  agrupar  en  un  solo  centro  bajo  el  nombre  de 
administración y finanzas. 
 Centros de ventas y distribución. Comprende la totalidad de actividades relacionadas con las 
ventas  propiamente  dichas,  la  publicidad  y  la  propaganda,  los  servicios  postventas  y  la 
distribución. 
 
 
 
10. MODALIDAES DE ESTRUCTURAS ADMINISTRATIVAS 
 
 
Las modalidades de estructuras administrativas son las diversas combinaciones estables de la división 
de funciones y la autoridad, a través de las cuales se realiza la organización. Se expresan mediante los 
denominados  organigramas, los cuales se completan con la descripción de cargos. 
 
Cuando  se  está  en  la  etapa  de  definición  de  la  organización  más  apropiada  para  una  empresa,  lo 
primero que debe tenerse en claro son los objetivos de la empresa y saber si la empresa realmente da 
respuesta  a  las  “exigencias  de  los  clientes  o  usurarios,  a  los  avances  tecnológicos,  a  los  aspectos 
ambientales y sociales, a los recursos con que se cuente, a los factores humano, etc.” 
Después  de  haber  identificado  con  buena  precisión  los  anteriores  aspectos  de  la  empresa  ya  se 
pueden comenzar a tratar los aspectos relacionados con la estructura de la empresa. 
 Según  Peter    Drucker,  para  poder  identificar  el  tipo  de  estructura  que  requiere  una  empresa  es 
necesario efectuar un análisis profundo de las actividades, de las decisiones y de las relaciones de la 
empresa. 
 
 
Principio de la especialización 
 
Cuando más se divide el trabajo, dedicando cada empleado a una actividad más limitada y concreta, 
se obtiene mayor eficiencia, precisión y destreza. 
El  principio  de  la  especialización  o  división    del  trabajo  se  logra  mediante  la  denominada 
‘departamentalización’; es decir,  la organización  de la empresa en sectores distintos, a cada uno de 
los  cuales  se  le  asigna  una  parte  específica  del  trabajo  total.  Esto  es  lo  que  ha  dado  origen  a  las 
divisiones, a los departamentos o a las secciones en que se divide la empresa. 
 
Existen varios criterios para departamentalizar: 
 
 El  criterio  de  la  función:  departamento  de  ventas,  departamento  de  producción, 
departamento de personal, departamento financiero, etc. 
 El  criterio  del  producto:  departamento  de  neveras,  departamento  de  calentadores  de  agua, 
departamento de estufas, departamento de hornos, etc. 
 El criterio geográfico: división norte, división suroccidental, división oriental, división central, 
etc. 
 El criterio de cliente: sección para mujeres, sección para hombres, sección para niños, etc. 
 
Principio de la unidad de mando 
 
Para cada función debe existir un solo jefe. 
 
Principio del equilibrio de autoridad‐responsabilidad 
 
Debe  precisarse  el  grado  de  responsabilidad  que  corresponde  al  jefe  de  cada  nivel  jerárquico, 
estableciéndose al mismo tiempo la autoridad correspondiente aquella. 
 
Principio de equilibrio de dirección‐control. 
 
A cada grado de delegación debe corresponder el establecimiento de los controles adecuados, para 
asegurar la unidad de mando. 
 
Principio del tramo de control 
 
Existe un número límite de subordinados directos que pueden tener un superior, el cual depende de 
la  dificultad  que  tenga  el  trabajo  que  hay  que  efectuar,  el  número  de  operarios  nuevos  con  poca 
experiencia, del grado de delegación y de centralización que exista en la empresa, de la claridad de las 
políticas de la empresa, de la existencia de buenos manuales de procedimientos y de funciones, y de 
la frecuencia como se sucedan los cambios en la empresa. 
 
 
Principio escalar o jerárquico 
 
“En  una  empresa,  mientras  más  definida  sea  la  línea  de  autoridad,  desde  la  autoridad  final  (la  más 
alta)  de  la  administración  hasta  cada  una  de  las  posiciones  subordinadas,  más  efectiva  será  la 
estructuración de las decisiones responsables y la comunicación en la organización.” 
 
 
Principio de excepción 
 
Las decisiones que se deben tomar en forma rutinaria y frecuente deben dejarse a los subordinados y 
deben ser del resorte de los superiores las decisiones más importantes y excepcionales. 
 
 
Principios de centralización y descentralización 
 
Los términos en los que la expuso Farol son: la centralización es un hecho de orden natural; consiste 
en que en todo organismo, animal o social, las sensaciones convergen hacia el cerebro o dirección, o 
que  del  cerebro  o  dirección  parten  las  órdenes  que  ponen  en  movimiento  todas  las  partes  del 
organismo. 
 
 
 
Modalidades de estructuras administrativas para la ejecución del proyecto – organización de la fase 
de inversión. 
 
 
Dentro  de  una  organización  existente,  las  modalidades  de  estructuras  administrativas  para  la 
ejecución del proyecto son: 
 
 
Modalidad de extensión 
 
La  organización  para  la ejecución  del  proyecto  se  ubica en el  mismo  nivel  jerárquico  que  tienen  las 
divisiones  operativas  formales,  independiente  de  que  la  organización  existe  sea  lineal,  funcional  o 
divisional,  tal  como  se  muestra  en  la  figura  7.5.  Su  carácter  es  temporal  y  desaparece  cuando  el 
proyecto entra a su fase operacional. 
 
 
 
Estructura formal
existente
 
 
Sección 2
Departamento A Departamento B Departamento C Temporal  
 
 
Sección 1
 
 
Modalidad de integración 
 
 
Con esta modalidad la estructura administrativa para la ejecución del proyecto permanece en la fase 
operacional, como parte constituyente de la estructura organizacional existente, tal como se muestra 
en la figura (7.6). 
 
 
 
  Estructura formal
  existente
 
Sección 2
Departamento A Sección 2
Departamento B Sección 2
Departamento C Sección 2
Proyecto
 
permanente
 
  Sección 1 Sección 1 Sección 1 Sección 1
 
 
 
 
 
Modalidad de coordinación 
 
 
Según esta modalidad, la estructura administrativa encargada de la ejecución del proyecto depende 
directamente  del  nivel  máximo  de  autoridad,  con  estructura  propia,  la  cual  puede  ser  temporal,  y 
desaparecer cuando termina la fase de inversión, o adquirir un carácter permanente cuando se inicia 
la fase operacional. En la figura (7.7) se esquematiza esta modalidad. 
 
 
 
  Estructura formal
  existente
 
Proyecto
 
 
  Temporal Permanente
 
  Departamento A Departamento B Departamento C
 
  Sección 1 Sección 1 Sección 1

  Sección 2 Sección 2 Sección 2


 
 
 
 
 
 
INVERSIONES 
 
INVERSIONES FIJAS 
 
Dentro de las inversiones fijas se incluyen las siguientes: 
 
 Valor de los terrenos para la instalación 
 Valor de la preparación y acondicionamiento del emplazamiento 
 Valor de los edificios y obras de ingeniería civil 
 Valor  de  los  recursos  naturales  que  se  compran  una  vez  (yacimientos  mineros,  bosques  u 
otros) 
 Valor de la maquinaria y equipo de la planta, incluido el equipo auxiliar 
 Valor de la instalación de los equipos 
 Valor de los vehículos 
 Valor de los muebles y enceres 
 Valor de ciertos activos fijos incorporados, tales como patentes, derechos de autor y similares 
 
GASTOS  DE  CAPITAL  PREVIOS  A  LA  PRODUCCIÓN  O  GASTOS  PREPARATIVOS  (INVERSIÓN 
AMORTIZABLE) 
 
 Gastos preliminares y de emisión de acciones de capital. Están incluidos por:  
o Gastos de constitución y registro de la empresa, incluidos los honorarios de abogados. 
o La preparación y publicación de prospectos 
o Los gastos de propaganda y anuncios  
o El  costo  del  análisis  de  las  solicitudes  de  compra  de  acciones  y  asignación  de  las 
mismas. 
o Los  honorarios  de  abogados  y  otros  profesionales  relativos  a  las  solicitudes  de 
préstamos, de contratos de compra venta de terrenos, etc. 
 
 Gastos por concepto de estudios preparatorios. A saber: 
o Estudio de oportunidad, prefactibilidad, defectibilidad y de apoyo o funcionales. 
o Honorarios  de  consultores  para  la  preparación  de  estudios,  actividades  técnicas  y 
supervisión de las actividades de montaje y construcción. 
 
 Gastos previos a la producción. A saber: 
o Sueldos,  beneficios  marginales  y  contribuciones  de  personal  por  concepto  d 
prestaciones sociales durante el periodo previo a la producción. 
o Gastos de viaje 
o Instalaciones provisionales 
o Costos de promoción de productos, previa a la producción, creación de la red de ventas 
y propaganda promocional 
o Costos  de  capacitación,  incluidos  gastos  de  viajes,  dietas,  sueldos  y  expendios  de  los 
participantes, honorarios pagaderos a instituciones externas 
o Intereses  sobre  los  préstamos  que  se  paguen  durante  las  fases  de  preinversión  e 
inversión 
 
 Gastos de ensayo de funcionamiento, iniciación y puesta en marcha 
 
 Imprevistos.    Son  rubros  dispersos  de  menor  importancia  (seguros  de  incendio  u  otros 
correspondientes  al  periodo  de  montaje)  y  una  suma  global  para  cubrir  contingencias  no 
previstas al formular  el proyecto, la cual se puede estimar en un 10% de la suma de todos los 
rubros anteriores. 
 
CAPITAL DE TRABAJO 
 
El  capital  de  trabajo  requerido  por  un  proyecto  es  la  diferencia  entre  los  activos  corrientes  y  los 
pasivos corrientes: 
 
Capital de trabajo = Activo corriente – Pasivo corriente 
 
Para calcularlo se debe definir las necesidades mínimas que requiere el negocio o empresa en cuanto 
a activos corrientes y pasivos corrientes se refiere. Además, se debe conocer, para cada uno de los 
periodos de análisis del proyecto el valor total de las siguientes partidas: 
 
Activos corrientes 
 
 Dinero en efectivo en caja y en bancos 
 Cuentas por cobrar 
 Existencias o inventarios 
o Materiales e insumos 
o Productos en procesos 
o Productos terminados  
o Repuestos  
 
Pasivos corrientes 
 
 Cuentas por pagar 
 
 
CONTENIDO DE ALGUNAS DE LAS PARTIDAS DE LAS INVERSIONES FIJAS 
 
 Terrenos: Incluye valor del terreno, impuestos, gastos notariales, pago único por servidumbre 
o derecho de paso, etc.  
 Preparación  y  acondicionamiento  del  emplazamiento  o  terreno:  Incluye  el  estudio  de  suelos, 
liberación del terreno o movimiento de tierra, obras de drenaje, perforación de pozos, vías de 
acceso,  terminales  ferroviarios,  obras  de  urbanismo  dentro  del  terreno  (calles,  acueducto  y 
alcantarillado,  otros  servicios  públicos),  sistemas  para  el  tratamiento  de  efluentes  o  aguas 
contaminadas. 
 Edificios, estructuras y obras de ingeniería civil: Incluye, además de los edificios de la planta o 
centros de producción, los edificios para oficina y los servicios auxiliares. 
 Maquinaria y equipo: comprende equipo básico, equipo auxiliar, equipo para servicios, entre 
ellos laboratorio, planta de energía, taller de mantenimiento, herramientas.  
 Instalación  de  los  equipos:  los  gastos  para  la  instalación  de  la  maquinaria  y  los  equipos,  así 
como  su  transporte  a  la  planta,  hacen  parte  de  las  inversiones  en  el  proyecto.  Comprende: 
gastos de transporte y seguro marítimo, la descarga y bodegaje en el puerto, el transporte y 
seguro terrestre, los costos de instalación que se refieran a salarios, la energía y el alquiler de 
equipo especial como grúas, soldadores, plantas portátiles de energía, etc. 
 Activos  fijos  incorporados:  Incluye  los  pagos  de  sumas  globales  por  patentes  y  mercancías 
comerciales, por concesiones, por derechos especiales. El pago anual de regalías se contabiliza 
como un costo de operación dentro de la partida gastos generales de administración. 
 
 
 
 
 
 
 
COSTOS DE OPERACIÓN Y DE FINANCIACIÓN TOTALES 
 
Los  costos  de  operación  y  de  financiación  se  deben  calcular  como  costos  totales  y  como  costos 
unitarios.  En  la  mayoría  de  los  estudios  de  preinversión  se  consideran  únicamente  los  costos  de 
operación y de financiación totales. 
 
Todos los elementos de costos que forman parte de los costos de operación y de financiación han sido 
descritos anteriormente. Lo que se debe hacer ahora es reunirlos, con el fin de conseguir los costos de 
operación totales, estos costos se dividen entres categorías principales. 
 
Costo de ventas (o de producción vendida) 
 
 Materiales e insumos (costos variables) 
o Material primas (no elaboradas y/o semielaboradas) 
o Materiales y componentes industriales elaborados 
o Materiales auxiliares y suministros de fábrica 
o Servicios (agua, luz, gas, etc.) 
 
 Materiales  de  obra  directa  (en  general,  costos  variables).  Debe  incluir  la  remuneración,  las 
prestaciones sociales, las indemnizaciones, bonificaciones y otros desembolsos relacionados con 
un sueldo o salario. 
 
 Gastos generales de fabricación (en general, costos fijos) 
o Mano de obra indirecta 
o Material auxiliar: combustibles, lubricantes, útiles de aseo, etc. 
o Suministros de oficina 
o Servicios: energía, comunicaciones 
o Repuestos 
o Reparación y mantenimiento 
o Seguros 
o Arriendos 
o Eliminación de efluentes 
 
 Depreciación 
o De edificios 
o De maquinaria y equipos 
o De vehículos 
o De herramientas 
o De muebles y enseres 
 
 
 
 
Gastos operativos 
 Gastos generales de administración  
o Sueldos y salarios 
o Suministros de oficina 
o Servicios 
o Comunicaciones 
o Gastos de ingeniería 
o Alquileres 
o Seguros (inmobiliarios) 
o Impuestos (inmobiliarios) 
 
 Gastos generales de ventas 
o Capacitación de vendedores y comerciantes 
o Propaganda 
o Gastos de viaje 
o Servicios post ventas 
 
 Gastos generales de distribución 
o Contenedores y embalajes 
o Fletes y transporte 
o Comisiones 
 
 Amortización  de  diferidos.  Estos  gastos  corresponden  a  la  amortización  de  los  gastos 
preoperativos o inversiones amortizables. 
 
Costos financieros 
 
 Interese sobre créditos de los abastecedores 
 Intereses sobre préstamos bancarios 
 
Punto de equilibrio 
 
Definido como aquel en el cual el precio de venta, es igual al costo unitario. Este punto expresado en 
términos de unidades producidas es: 
 
P = v +  f/x. es decir, 
 
x = f/p – v 
 
Costos fijos 
 
Son aquellos cuya magnitud no dependen del volumen total de producción ni del nivel de utilización 
de un proceso o servicio dado. 
 
 
Costos variables 
 
Son aquellos que dependen del nivel de producción, y no necesariamente en forma proporcional. 
 
Es  muy  común  considerar  en  forma  errónea,  que  los  costos  variables  son  los  que  varían 
proporcionalmente  con  el  nivel  de  producción,  pero  no  siempre  es  así.  Existen  costos  que  se 
mantienen constantes  para  volúmenes  de  producción  entre  límites  dados  y  otros  que  varían  con  el 
volumen de producción; es decir, dependen del total de unidades que se produzcan.  
 
 
 
DEPRECIACIÓN   
 
La depreciación se define como el desgaste, el deterioro, el envejecimiento y la falta de adecuación u 
obsolescencia que sufren los bienes tangibles a medida que pasa el tiempo. 
 
Aspectos legales 
 
La depreciación de un activo esta estrechamente relacionada, por un lado, con la calidad y durabilidad 
del activo según el uso al que s ele destina y, por otro, con la intensidad de trabajo y los obreros que 
lo  emplean  en  el  proceso  de  trabajo.  No  obstante,  ante  la  dificultad  de  establecer  tablas  de 
depreciación rigurosamente concordantes con estas situaciones, la ley señala:  
 
 Vida útil probable de los activos tangibles:  
o Si son inmuebles (excluidos los terrenos): 20 años 
o Si son muebles: 10 años 
o Aviones o automotores: 5 años 
 
El  contribuyente  tiene  la  posibilidad  de  solicitar  al  director  general  de  impuestos  de  su  país  la 
autorización de una vida útil diferente. 
 
 Métodos generales de depreciación 
o De línea recta (cuota fija anual según la vida útil del activo sobre una base también fija 
o costo histórico) 
o La  reducción  de  saldos  (cuota  fija  según  la  vida  útil,  sobre  el  saldo  depreciable  del 
activo. 
o Otros  método  de  reconocido  valor  técnico  autorizado  por  el  director  de  impuestos 
nacionales del correspondiente país. 
 
 El incremento de la depreciación en un 25% por cada turno adicional a los normales de trabajo 
(8horas  diarias);  si  la  vida  útil  resulta  ser  menor  que  la  utilización  por  razones  de 
obsolescencia, se puede aumentar la depreciación por el término de la vida útil que le queda 
al activo. 
 
 En algunos países se tiene establecido que los activos adquiridos durante determinado año y 
posteriores  que  al  momento  de  ser  adquiridos  no  hubieren  tenido  uso  en  el  país,  pueden 
depreciarse por cuotas anuales iguales o desiguales durante su vida útil, siempre que ninguna 
exceda el 40% del costo. 
 
 
AMORTIZACIÓN 
 
De acuerdo con el derecho con el derecho tributario, la amortización es una deducción a que tienen 
derecho “los contribuyentes que al fundar, instalar o ampliar una empresa industrial o agropecuaria, 
efectúan gastos directos o indirectos constitutivos de inversiones necesarias con fines de ganancias” 
 
Los gastos amortizables, o inversiones amortizables, son los denominados gastos de capital previos a 
la  producción  o  gastos  preoperativos.  La  amortización  de  los  gastos  preoperativos  se  hace  en  un 
término  mínimo  de  5  años,  a  no  ser  que  se  demuestra  que  dada  la  índole  de  la  actividad  o  su 
duración, la amortización debe hacerse en un plazo inferior. 
 
ADj = Gastos preoperativos 
    5 
 
ADj: amortización de diferidos en el período j 
j: 1, 2, …., 5 
 
 
 
FINANCIACIÒN DEL PROYECTO 
 
 
Necesidades financieras del proyecto en la fase de inversión  
 
A parte de ciertos casos en que las restricciones financieras constituyen un factor limitativo principal 
en  la  consideración  de  las  posibilidades  y  la  magnitud  del  proyecto,  las  necesidades  financieras 
detalladas  solo  se  pueden  evaluar  adecuadamente  cuando  se  conocen  los  parámetros  técnico  – 
financieros básicos del proyecto. 
 
Por  lo  tanto  en  el  estudio  de  viabilidad  los  desembolsos  de  capital  se  pueden  determinar 
adecuadamente solo después de que se hayan adoptado decisiones sobre capacidad y ubicación del 
proyecto, junto con la estimación de los costos de acondicionamiento de terrenos, edificios y obras de 
ingeniería civil, tecnología y equipos. 
 
 
Necesidades financieras del proyecto en la fase operacional 
 
También  es  necesario  definir  las  necesidades  financieras  del  proyecto  en  la  fase  operacional,  en 
términos  de  capital  de  trabajo.  Esto  solo  se  puede  hacer  después  de  tener  las  estimaciones  de  los 
costos  de  operación,  por  una  parte,  y  de  las  ventas  y  los  ingresos  por  la  otra.  Estas  estimaciones 
deben abarcar un periodo determinado y se deben reflejar en el análisis de fuentes y usos de fondo. A 
menos que se disponga de estas dos estimaciones, y de que se cuente con fondos adecuados para las 
necesidades,  tanto  en  términos  de  capital  de  inversión  inicial  como  de  capital  de  trabajo,  por  un 
período determinado, no es prudente pasar a la etapa de la ejecución de l proyecto.  
 
 
FUENTES DE FINACIACIÓN 
 
Existen dos fuentes de financiación como son: fuentes internas y fuentes externas. 
 
Fuentes internas 
 
 Utilidades no repartidas 
 Depreciación  
 Ventas de activos 
 
Fuentes externas 
 
 Acciones y bonos 
 Financiación a corto plazo 
o Servicios bancarios y corporaciones 
 Sobregiro bancario  
 Cartera ordinaria 
 Cartas de crédito 
 Carta de crédito internacional 
 Aceptaciones bancarias 
 Descuento de bonos de prenda 
 Descuento de títulos valores 
 Descuento de actas 
o Titulación de activos 
o Anticipos sobre contratos 
 
 Financiación a mediano plazo 
o Créditos de fomento 
o Leasing 
o Factoring 
o Crédito internacional 
o Crédito de proveedores 
 Financiación a largo plazo 
 
 
 
 
 
Ventajas del financiamiento con crédito 
 
 Mantenimiento del control de la empresa por parte de uno o más empresarios o del estado 
 Algunas  veces,  por  razones  reglamentarias  o  legales,  a  las  entidades  de  inversión  (bancos  o 
compañías  de  seguro)  no  les  esta  permitido  asociarse  con  otras  empresas,  y  solo  pueden 
financiarlas en forma de bonos o posiciones acreedoras. 
 Los bonos obligan al pago periódico de intereses y a la amortización periódica del capital en 
fechas claramente estipuladas.  
 El  financiamiento  con  crédito  puede  dar  lugar  a  ventajas  tributarias.  Los  intereses  que  se 
pagan  se  pueden  deducir  de  la  renta  imponible,  mientras  que  los  dividendos  pagados  no  se 
pueden deducir.  
 
Desventajas del financiamiento con crédito 
 
 Algunas empresas prefieren mantener intacta su capacidad de endeudamiento  como recurso 
de  emergencia  para  las  épocas  difíciles.  Si  dicha  capacidad  esta  saturada,  será  más  fácil 
superar estas época. 
 El  interés  se  constituye  en  una  carga  fija  que  hay  que  pagar  independientemente  de  la 
magnitud de las utilidades. Si una empresa paga por un período de déficit en sus actividades, 
este déficit se agravará con la obligación de pagar intereses. Si en ves de bonos se hubieran 
colocado acciones, no se pagarían dividendos y no aumentaría el déficit. El servicio de cargas 
financiera,  intereses  y  amortizaciones,  a  fecha  fija,  puede  debilitar  significativamente  la 
posición financiera de la empresa 
 
 
 
EVALUACIÓN FINANCIERA DE PROYECTOS 
 
El  objetivo  de  esta  evaluación  es  determinar  lo  atractivo  o  viable  que  el  proyecto  es  a  la  luz  de 
diferentes  criterios,  los  cuales  determinan  diversos  tipos  de  evaluación,  a  saber:  evaluación 
institucional,  evaluación  técnica,  evaluación  financiera,  evaluación  económica,  evaluación  social  y 
evaluación ambiental. 
 
 
 
 
Evaluación institucional 
 
Examina  la  función  administrativa  –  institucional  del  proyecto  para  verificar  que  su  organización  y 
manejo  permitirán  su  normal  desarrollo,  tanto  en  la  fase  de  inversión  como  en  la  operacional.  En 
particular, mira la estructura interna del proyecto, el personal que tendrá a su cargo el proyecto y las 
relaciones dentro de la institución y por fuera de ella que afectan su funcionamiento. 
 
 
Evaluación técnica 
 
Debe ser realizada por los ingenieros y personal técnico asociado con el estudio del proyecto. Busca 
definir  la  viabilidad  de  las  distintas  alternativas  de  producir  el  bien  o  de  prestar  el  servicio, 
manteniendo  fijas  las  condiciones  propias  de  la  localización  del  proyecto,  para  lo  cual  examina  la 
tecnología propuesta, los procesos productivos o de prestación del servicio y la compatibilidad con la 
disponibilidad de recursos e insumos en el área del proyecto. 
 
Evaluación financiera 
 
Define,  desde  el  punto  de  vista  de  un  inversionista,  si  los  ingresos  que  recibe  son  superiores  a  los 
dineros  que  aporta.  Se  basa  en  las  sumas  de  dinero  que  el  inversionista  recibe,  entrega  o  deja  de 
recibir y emplea precios del mercado o precios financieros para estimar las inversiones, los costos de 
operación y de financiación y los ingresos que genera el proyecto. 
 
 
Evaluación económica 
 
Examina, en términos de bienestar y desde el punto de vista de la nación como un todo, hasta qué 
punto  los  beneficios  económicos  generados  por  el  proyecto  son  superiores  a  los  costos  incurridos. 
Utiliza los precios económicos, también llamados precios de eficiencia o precios sombra o precios de 
cuenta. 
 
 
Evaluación social 
 
Trata  de  identificar  quiénes  reciben  los  beneficios  económicos  del  proyecto  y  quiénes  asumen  sus 
costos, desde el punto de vista de la nación como un todo. Parte de la evaluación económica, a la cual 
se hacen ajustes basados en el objetivo nacional de redistribución a los sectores de la población de 
menos riesgos. 
 
 
 
 
 
Evaluación ambiental 
 
Busca asegurar que el proyecto no traerá consigo impactos negativos sobre el medio ambiente, tales 
como contaminación del aire, contaminación de corrientes de aguas naturales, ruido, destrucción del 
paisaje, separación de comunidades que operan como unidades, etc. 
 
 
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL DE PROYECTOS 
 
Evaluación económica 
Es  una  herramienta  para  analizar  la  contribución  de  un  proyecto  al  bienestar  nacional,  teniendo  en 
cuenta  el  objetivo  de  eficiencia.  Busca  medir  el  aporte  neto  de  un  proyecto  al  bienestar  de  toda  la 
colectividad nacional; es decir, teniendo en cuenta la economía nacional en su conjunto. El objetivo 
de eficiencia está asociado al mayor nivel de bienestar posible dados los recursos disponibles en un 
determinado momento. 
 
 
Evaluación social 
 
Contempla no sólo un análisis de eficiencia de los impactos de un proyecto sino que también analiza 
aspectos  de  equidad;  es  decir,  los  efectos  que  el  proyecto  tiene  sobre  la  distribución  de  ingresos  y 
riquezas. 
 
Papel del gobierno 
 
El  gobierno,  además  de  la  autoridad  que  tiene  para  controlar  las  inversiones  nuevas,  tiene  la 
responsabilidad de fijar políticas orientadas al interés nacional, las cuales, junto con sus  objetivos y 
metas, sintetiza en un plan de desarrollo. 
 
Dentro de los objetivos deben considerarse, entre otros, los siguientes: 
 
 Redistribución del ingreso 
 Mejoramiento del bienestar de la comunidad 
 Estabilidad de precios 
 Pleno empleo 
 Mayor eficiencia en el empleo de los recursos 
 Equilibrio en la balanza de pagos 
 
Consecuentemente con los anteriores, los proyectos deben formularse y evaluarse de tal forma que 
sea posible seleccionar aquellos que más contribuyan a los objetivos últimos del país. 
 
 
Precios económicos, o precios sombra, o precios de eficiencia, o precios de cuenta 
 
En última instancia, lo que se busca es tener precios teóricos, o precios económicos, para utilizar en 
lugar de los mercados, o precios financieros. Los precios económicos se denominan “precios sombra” 
o    “precios  de  cuenta”,    tales  precios  económicos,  no  solo  dependen  de  la  tecnología  con  que  se 
enfrenta  una  economía  sino  también  de  los  objetivos  del  poder  público  y  de  la  variedad  de 
instrumentos de política que éste posee y la forma en que los maneje, en especial los impuestos, la 
regulación de precios, los aranceles, las cuotas, las licencias y la inversión pública. 
 
 
Fin primordial de la evaluación económica y social de proyectos 
 
La elección de un proyecto sobre otros tiene consecuencias que influyen en el empleo, la producción, 
el  consumo,  el  ahorro,  los  ingresos  de  divisas,  la  distribución  del  ingreso  y  otros  aspectos  que 
interesan  a  los  objetivos  nacionales.  La  evaluación  económica  y  social  tiene  como  fin  primordial 
definir si esas consecuencias, consideradas en conjunto, valen la pena o no a la luz de los objetivos de 
la planificación nacional. 
 
 
MARCO INSTITUCIONAL 
 
En  el  proceso  de  evaluación  económica  y  social  de  proyectos  se  debe  contar  con  corrientes  de 
información en diferentes direcciones, como se señala en la Figura 
 
Flujo de información entre los factores de la evaluación económica y social 
 

AUTORIDADES POLÍTICAS

Proyectos óptimos dentro Proyectos seleccionados


de varias gamas de
parámetros nacionales.

SISTEMA NACIONAL DE PLANEACIÓN

Proyectos escogidos Gama de Parámetros fácticos


dentro de varias gamas parámetros de
de parámetros nacionales valor (factores
nacionales de
ponderación)

FORMULADORES Y EVALUACIONES DE PROYECTOS

 
 
 
Para poder evaluar los proyectos el evaluador requiere: 
 
 Información concreta sobre los mismos 
 Información sobre los parámetros nacionales, los cuales comprenden: 
 
o Parámetros de valor, llamados también factores nacionales de ponderación: 
 
­ Tasa social de actualización 
­ Factores de distribución regional 
­ Qué proporción de los salarios se consume y qué proporción se ahorra 
­ De  dónde  puede  ofrecer  mano  de  obra  no  calificada  sin  tener  que  reducir  el 
empleo en otros lugares 
­ Precios económicos (de: mano de obra calificada, mano de obra no calificada, 
divisas, gastos del gobierno, inversión, etc.) 
 
o Parámetros fácticos: 
 
­ Propensión  del  sector  público  a  reinvertir,  propensión  marginal  del  sector 
privado a invertir. 
 
En principio cada uno de los parámetros anteriores e suna función y, por lo tanto, sus valores pueden 
variar según el año en que se cuantifican los beneficios y los costos. Sin embargo, normalmente, para 
simplificar los cálculos, se supone que el valor de cada parámetro permanece constante a los largo de 
toda la vida del proyecto. 
 
Se  espera  que  en  un  plazo  prudencial  el  Sistema  Nacional  de  Planeación  de  cada  país  pueda 
suministrar a los formuladotes y evaluadores de proyectos los valores de los parámetros nacionales 
seleccionados por los organismos rectores de la economía. 
 
 
EVALUACION AMBIENTAL DE PROYECTOS 
 
Por  impacto  ambiental    se  entiende  cualquier  modificación  de  las  condiciones  ambientales  o  la 
generación  de  un  nuevo  conjunto  de  condiciones  ambientales,  negativas  o  positivas,  como 
consecuencia de las acciones propias del proyecto en consideración. 
 
Las  condiciones  ambientales  están  constituidas  por  el  conjunto  de  elementos  naturales  o  inducidos 
por  el  hombre  que  interactúan  en  un  espacio  y  tiempo  determinado;  es  decir,  las  condiciones  del 
medio ambiente natural y las condiciones del medio ambiente social que afectan al ser humano. 
 
Normalmente la evaluación de impacto ambiental de un proyecto se adelanta en dos etapas: 
 
 Diagnóstico ambiental de soluciones alternativas. 
 Estudio de impacto ambiental de la solución alternativa seleccionada. 
 
 
Diagnóstico ambiental de soluciones alternativas 
 
La evaluación de impacto ambiental de un proyecto debe iniciarse con el diagnóstico ambiental de sus 
soluciones  alternativas,  con  el  fin  de  poder  entregar  a  la  autoridad  ambiental  la  información  que 
requiere  para  establecer  desde  el  punto  de  vista  ambiental  cuál  de  las  soluciones  alternativas  es  la 
mejor y debe someter a un estudio de impacto ambiental. 
 
El diagnóstico ambiental de soluciones alternativas comprende los siguientes aspectos: 
 
 Objetivos del estudio. 
 Descripción ambiental del área de influencia del proyecto. 
o Descripción del medio ambiente natural. 
o Descripción del medio ambiente social. 
 Descripción de las soluciones alternativas. 
 Identificación de efectos, por solución alternativa, sobre el medio ambiental natural y sobre el 
medio ambiente social. 
 Cuantificaciones de impactos ambientales, correspondientes a cada solución alternativa. 
 Descripción, por solución alternativa, del posible escenario modificado. 
 Elaboración del plan de manejo ambiental propio de cada solución alternativa. 
 Cálculo  del  presupuesto  correspondiente  al  plan  de  manejo  ambiental  de  cada  solución 
alternativa. 
 Valoración de soluciones alternativas y definición de la mejor solución alternativa. 
 
 
Estudio de impacto ambiental 
 
Este  estudio  se  debe  adelantar  para  la  solución  alternativa con  mejor  valoración  desde  el  punto  de 
vista  ambiental,  recomendada  por    la  autoridad  ambiental,  según  el  diagnóstico  ambiental  de 
soluciones alternativas. 
 
Comprende  el  análisis,  con  mucha  más  profundidad,  de  los  aspectos  que  contempla  el  diagnóstico 
ambiental  de  soluciones  alternativas.  De  acuerdo  con  el  tipo  de  proyecto  se  deben  describir  los 
procesos  y  operaciones,  identificar  y  estimar  los  insumos,  productos,  subproductos,  desechos, 
residuos, emisiones, vertimientos y riesgos tecnológicos, en fuentes y sistemas de control. 
 
En  este  plan  de  prevención  y  mitigación  debe  incluir  el  plan  de  seguimiento,  monitoreo  y 
contingencia. 
 
 
Objetivos de la Evaluación Ambiental 
 
Los objetivos de la evaluación ambiental de un proyecto son de tres tipos: 
 
 Objetivos generales 
 Objetivos específicos 
 Objetivos legales 
 
 
Objetivos generales 
 
 Describir,  caracterizar  y  analizar  el  medio  ambiental  (medio  ambiental  natural  y  medio 
ambiental social) de la zona de influencia del proyecto. 
 Identificar  los  impactos  y  efectos  del  proyecto  sobre  los  componentes  del  ambiente, 
establecer la magnitud e importancia de los mismos y formular el plan de manejo ambiental 
del proyecto, con indicación de costos y de las actividades para la supervisión de la ejecución 
del plan. 
 
 
Objetivos específicos 
 
 Describir en detalle cada una de las soluciones alternativas del proyecto. 
 Identificar y definir el área de influencia del proyecto. 
 Efectuar una descripción ambiental del área de influencia del proyecto, con indicación de los 
conflictos y restricciones ambientales y potenciales, sin proyecto. 
 Identificar  los  impactos  y  efectos  que  ocasionarán  el  proyecto  sobre  el  medio  ambiente 
natural y sobre el medio ambiente social. 
 Evaluar los impactos y efectos del proyecto sobre el medio ambiental de su área de influencia. 
 Describir el posible escenario ambiental modificado. 
 Formular el plan de manejo ambiental del proyecto. 
 Elaborar el programa para la ejecución del plan de manejo ambiental. 
 Cuantificar el costo de la ejecución del plan de manejo ambiental del proyecto. 
 Elaborar  el  programa  para  la  supervisión  ambiental  del  proyecto,  durante  su  etapa  de 
preparación del sitio y construcción y en su posterior fase operacional. 
 
 
Objetivos legales 
 
Generalmente,  con  la  evaluación  ambiental  de  un  proyecto  se  busca  satisfacer  los  requerimientos 
legales establecidos en: 
 
 Las normas nacionales de recursos naturales renovables y de protección al medio ambiente. 
 Las normas sanitarias nacionales. 
 El  estatuto  de  usos  del  suelo  y  normas  urbanísticas  y  arquitectónicas  para  el  municipio  en 
donde se localiza el proyecto. 
 Las leyes y decretos que crean las autoridades ambientales a nivel nacional, regional y local. 
 La reglamentación relacionada con la expedición de licencias ambientales. 
 
 
DESCRIPCIÓN AMBIENTAL DEL ÁREA DE INFLUENCIA DEL PROYECTO 
 
Se refiere a la descripción detallada del área de influencia del proyecto, tanto directa como indirecta, 
la cual permite establecer su situación ambiental actual, sin la existencia del proyecto, y la posterior 
identificación  de  los  impactos  del  proyecto,  con  la  correspondiente  evaluación  ambiental.  Dicha 
descripción se hace en relación con: 
 
 Ubicación  geográfica  del  área  de  influencia,  con  indicación  de  razones  y  criterios  empleados 
para su delimitación. 
 Desarrollo histórico. 
 Población:  tamaño  de  población,  densidad  y  datos  socioeconómicos  (principal  actividad 
económica, tipo de industria, etc.) 
 Condiciones del medio ambiente natural. 
 Paisaje natural. 
 Usos del suelo. 
 Estructura urbana. 
 Red vial. 
 Parque automotor. 
 Sistema de control del tránsito. 
 Facilidades de transporte. 
 Equipamiento  y  servicios  colectivos:  escuelas,  hospitales,  parques,  centros  culturales, 
iluminación, señalización vial, mobiliario urbano, arborización y otros. 
 Legislación,  reglamentos,  planes  y  programas  relacionados  con  el  estudio  integral  al  cual 
pertenece el proyecto. 
 Sistemas de circulación. 
 
 
Medio ambiente natural 
 
Está constituido por los siguientes componentes ambientales: 
 
 Medio biótico: 
o Recurso flora: terrestre, acuático 
o Recurso fauna: terrestre, acuático 
 
 
 Medio abiótico: 
o Recurso aire 
o Recurso agua 
o Recurso suelo 
o Recurso clima 
 
Medio ambiente social 
 
La descripción del medio ambiente social está relacionada con aspectos tales como: 
 
 Poblacionales:  número  de  habitantes,  tasa  de  crecimiento  de  la  población,  tendencias  de 
crecimiento,  distribución  de  la  población  según  edades  y  sexo,  grupos  étnicos,  movimiento 
migratorio, ubicación densidad. 
 Condiciones económicas: salario mínimo vigente, población económicamente activa, nivel del 
ingreso familiar, distribución de la población según edades y sexo, grupos étnicos, movimiento 
migratorio, ubicación, densidad. 
  Productivos:  características  del  sector  primario,  actividades  industriales,  actividades 
agropecuarias,  actividades  de  subsistencia,  producto  interno  bruto  regional,  patrones  de 
crecimiento. 
 
 
DESCRIPCION DEL PROYECTO 
 
Si el proyecto tiene varias soluciones alternativas, de cada una de ellas se debe hacer una descripción 
que contemple aspectos tales como: 
 
 naturaleza, objetivos y justificación del proyecto. 
 Tamaño. 
 Localización:  coordenadas  geográficas,  superficie  del  predio,  criterios  considerados  para  la 
selección  del  sitio,  uso  actual  del  suelo,  usos  que  le  han  destinado  de  acuerdo  con  los 
diferentes estatutos, normas y regulaciones que se han dictado al respecto. 
 Aspectos  técnicos:  urbanísticos,  arquitectónicos,  paisajísticos,  estructurales,  viales,  servicios 
públicos, arborización, etc. 
 Obras a realizar, incluyendo las provisionales (almacenamiento de materiales, vías de acceso, 
puentes provisionales, campamentos, etc.) y las obras de desvío. 
 Cronograma par la ejecución del proyecto, según solución alternativa en consideración. 
 Evaluación técnica y funcional. 
 Cuerpos de agua que serán afectados por el proyecto. 
 
 
En relación con la etapa de preparación del sitio y construcción: 
 
 Actividades de preparación del sitio previas a la construcción (desmonte, nivelaciones, relleno, 
etc.) 
 Actividades relacionadas con la construcción de la obra. 
 Trabajos  previstos  para  el  mejoramiento  y  continuidad  de  la  imagen  urbana  existente  en  el 
área de influencia del proyecto. 
 Zona  de  disposición  de  sobrantes,  con  indicación  de  volúmenes  provenientes  de  la  zona  del 
proyecto. 
 Tipo  de  equipo  que  se  utilizará  (grúas,  explanadoras,  tractores,  volquetas,  etc.).  Especificar 
cantidad, traslado a la zona y tiempo de uso estimado. 
 Lista de materiales que se utilizarán. Especificar tipo, volumen y forma de traslado. 
 Características de las zonas de explotación de materiales con destino a las obras del proyecto, 
con  indicación  de  la  naturaleza  del  depósito,  volumen  explotable  y  a  explotar,  métodos  de 
extracción, distancia de acarreo, presencia del nivel freático, registro fotográfico del estado de 
las zonas de explotación previo al inicio de las actividades de extracción. 
 Uso de explosivos, con indicación de tipo y cantidad, lugares en que serán empleados, horarios 
de detonación. 
 Personal a utilizar, cantidad, especialidad de los trabajadores que serán empleados. 
 Requerimientos  de  energía:  electricidad  (indicar  origen,  fuente  de  suministro,  potencia  y 
voltaje),  combustible  (indicar  origen,  fuente  de  suministro,  cantidad  que  será  almacenada  y 
forma de almacenamiento). 
 Requerimientos  de  agua:  especificar  si  se  trata  de  agua  cruda  o  potable,  fuete  de 
abastecimiento,  volumen,  traslado  y  fuente  de  abastecimiento  tanto  para  el  consumo  en 
campamento como para la obra misma. 
 Medidas de seguridad que se pondrán en marcha durante el desarrollo de los trabajos. 
 Estimativo  de  la  generación  de  emisiones  atmosféricas  (humos,  polvo,  nivel  de  ruido, 
emisiones provenientes de la maquinaria y del equipo, etc.) descargas de aguas residuales y 
residuos  sólidos,  con  indicación  de  cantidad  y  disposición  final  o  tratamiento  de  los  mismos 
(aceites usados de los motores, solventes, etc.) 
 Desmantelamiento de la infraestructura de apoyo, con indicación del destino final de las obras 
y servicios de apoyo que se emplearán en la etapa de preparación del sitio y construcción. 
 
 
En relación con la operación y mantenimiento de la facilidad producto de la ejecución del proyecto: 
 
 Lista de actividades durante esta fase del proyecto. 
 Programa  de  operaciones,  incluyendo  un  diagrama  de  flujo,  recursos  humanos  que  se 
emplearán y su nivel de especialización, política de contratación. 
 Requerimientos de energía y agua. 
 Estimación  cualitativa  y  cuantitativa  de  los  residuos  sólidos,  de  las  aguas  residuales  y  de  las 
emisiones  a  la  atmósfera.  Además,  especificar  la  suposición  final  de  los  residuos  y  las 
características del cuerpo receptor. 
 Descripción  general  del  programa  de  mantenimiento:  programa  de  mantenimiento, 
periodicidad con la que se efectuará el servicio general, recursos humanos que se necesitarán 
para la realización de tal tarea, indicando el nivel de especialización, lista de materiales para el 
mantenimiento, especificando la localización de los sitios de almacenamiento y las medidas de 
seguridad que se implementarán. 
 Estimativo  de  la  generación  de  emisiones  atmosféricas  (humos,  polvos,  nivel  del  ruido, 
emisiones  provenientes  de  la  maquinaria  y  equipo,  etc.),  descargas  de  aguas  residuales  y 
residuos sólidos, con indicación de cantidad y disposición final o tratamiento de los mismos. 
 Medidas de seguridad y planes de emergencia que se tengan contemplados. 
 
 
 
CONTROL DE PROYECTOS 
 
Para asegurar la calidad de los proyectos es importante que las entidades o grupos responsables del 
desarrollo  de  cada  una  de  sus  fases  y  etapas  contemplen  dentro  de  sus  estructuras  funcionales  un 
sistema de calidad. 
 
Modelo elemental del desarrollo de un proyecto y su control 
 
 
INVERSIONISTA CONSUMIDOR

DIRECTOR
INVERSIONISTA PROMOTOR GENERAL DEL
Operación Promoción
PROYECTO

ADMINISTRADOR

EJECUTOR PROYECTISTA
Ejecución Proyecto

FABRICANTE

 
 
 
CONTROL DE CALIDAD 
 
 Control de recepción
 
Control de producción
 
 
Todo  se  inicia  con  el  consumidor  (el  objetivo  es  satisfacer  una  necesidad  suya  y  la  labor  de 
identificarla  corresponde  al  promotor)  y  termina  en  el  consumidor,  a  quien  se  entrega  el  producto 
(bien o servicio) del proyecto. 
 
Para  poder  tener  un  verdadero  aseguramiento  de  la  calidad,    debe  asociarse  a  cada  actividad  dos 
tipos de controles: el control de producción y el control de recepción. El control de producción (CP), 
por  tratarse  de  un  control  interno,  lo  realiza  el  responsable  de  la  actividad.  El  control  de  recepción 
(CR), caracterizado como un control externo y ejercido en los vértices del pentágono; es decir, en el 
paso de una actividad a otra, sonde hay un traspaso de responsabilidades, debe ser realizado por el 
receptos. 
 
En el centro del proceso de desarrollo del proyecto se manifiesta la inspección de las diferentes fases 
del mismo, realizada por una autoridad o administración.   
 
 
APLICACIÓN DE LOS COMPUTADORES EN EL ANÁLISIS DE PROYECTOS 
 
El acelerado desarrollo tecnológico de los equipos de computación, en especial de los computadores 
personales, les ha convertido en instrumentos muy útiles par el manejo y análisis de la información 
cuantitativa relacionada con el estudio de los proyectos. 
 
El empleo de los computadores personales exige cierto tiempo en la etapa de diseño y formulación 
del  proyecto,  pero,  después  de  terminada  esta  etapa,  el  proceso  de  evaluación  y  el  análisis  d 
sensibilidad  del  proyecto  ante  cambios  de  una  o  varias  de  sus  variables,  se  convierten  en  tareas 
supremamente sencillas. 
 
Empleo de la Hoja de Cálculo Electrónica 
 
El  empleo  del  programa  de  computador  correspondiente  a  una  hoja  de  cálculo  electrónica  en  el 
análisis de un proyecto exige el desarrollo de las siguientes etapas: 
 
 Definición de las variables del proyecto y de sus valores iniciales. 
 Elaboración de los cuadros correspondientes a la evaluación del proyecto. 
 Cálculo de los indicadores correspondientes a la evaluación del proyecto. 
 Análisis de sensibilidad. 

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