Universidad Alejandro De Humboldt

ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA

CATEDRA DE EVALUACION DE PROYECTO
PROYECTO: CACAO & CAFÉ
INTEGRANTES:
BOLIVAR YOHANNA
HERNANDEZ CATERIN
ESPINOZA NOEMI
GALINDO JONATHAN
SECCION 995CP

Cuadro Nº 1

CAPACIDAD INSTALADA

Producto Capacidad Instalada Unidad de Medida

Cacao 900000 Kg

Cuadro Nº 2

CAPACIDAD UTILIZADA

Producto Año 1 Año 2 Año n

Cacao Criollo 200000 300000
Cacao Forastero 300000 400000

Cuadro Nº 3

Programa de Produccion

Producción Unidades por año

Producto Año
1 2 3 4 5 Total
Cacao Criollo 200000 260000 338000 439400 571220 742586
Cacao Forastero 300000 390000 507000 659100 856830 1113879

Cuadro Nº 4

Programa de Venta

PROYECCION DE VENTAS BOLIVARES AÑO

Producto Precio Año 1 Precio 2 Año 2 Precio 3 Año 3 Precio 4

Cacao Criollo 30 5990000 37.438 9733750 46.797 15817343.75 58.496
Cacao Forastero 32 9600000 40 15600000 50 25350000 62.5
Total 15,590,000.00 25,333,750.00 41,167,343.75

Cuadro Nº 5

Maquinaria , Equipos y Herramientas existentes

Maquinarias, Equipos
Cantidad Vida Util Valor Actual
Herramientas
Botas 5 - 1100
Tapa boca 5 - 90

Cuadro Nº 6

Maquinaria , Equipos y Herramientas a adquirir

Maquinarias, Equipos
Cantidad Vida Util Precio bs Procedencia Total Bs
Herramientas
Secadora 1 5 20000 Galpon 20000
Monta Carga 1 5 15000 Galpon 15000
Botas 5 - 1200 Galpon 6000
Tapa boca 5 - 150 Galpon 750
Computadoras 11 5 5000 Oficina 55000
Equipos de oficina 11 5 7600 Oficina 83600
Equipos de laboatoios 1 5 15000 Galpon 15000
Vehiculo 1 5 120000 Oficina 120000
Aticulos de escitoios - 15000 Oficina 0
Total 315350

Cuadro Nº 7

Mano de obra directa fija

Sueldo Anual bs-

Cantidad Sueldo bs-mes Beneficios Total anual
año
M. de obra directa 2 9200 110400 22120 129120
Especializada 1 5200 62400 12420 81920
Semi-especializada - - - - -
No especializada - - - - -
Total 3 10000 172800 34540 211040

Cuadro Nº 8

Mano de obra directa a destajo

Sueldo Anual bs-

Cantidad Sueldo bs-mes Total anual
año
M. de obra directa 3 15600 187200 187200
Especializada - - - -
Semi-especializada - - - -
No especializada - - - -
Total 3 10000 187200 187200

Cuadro Nº 9

Mano de obra indirecta fija

 Sueldo Anual bs-
Sueldo bs-mes Beneficios Total anual
Cantidad año
Tecnicos 4 16480 197760 40800 267200
Supervisores 2 10400 124800 24840 202880
Capataces - - - - -
Inspectores - - - -
Obreros 6 26880 322560 65640 470080
Total 940160

Cuadro Nº 10

Mano de obra indirecta a destajo

Sueldo Anual bs-

Cantidad Sueldo bs-mes Total anual
año
Tecnicos - - - -
Supervisores - - - -
Capataces - - - -
Inspectores - - - -
Obreros - - - -

Cuadro Nº 11

Mano de Obra de Administracion ventas

Sueldo Anual Bs-

Cargo Cantidad Sueldo Bs-Mes Beneficios Total Anual
Año
Presidente 1 12000 144000 24000 168000
Directores - - - - -
Gerente General - - - - -
Gerente Administrativo 2 12000 144000 25520 169520
Gerente Tecnico 1 5000 60000 10760 70760
Empleados 4 10200 122400 43840 166240
Secretarias 1 4600 55200 9960 65160
Vendedores - - - - -
Obreros 2 9200 110400 22120 129120
Total 11 53000 636000 136200 768800

Cuadro Nº 12

Mano de Obra de Administracion ventas a destajos

Sueldo Anual Bs-

Cantidad Sueldo Bs-Mes Beneficios Total Anual
Cargo Año
Presidente - - - - -
Directores - - - - -
Gerente General - - - - -
Gerente Administrativo - - - - -
Gerente Tecnico - - - - -
Empleados - - - - -
Secretarias - - - - -
Vendedores - - - - -
Obreros - - - - -

Cuadro Nº 13

requirimiento Total de activos

Concepto Inversion Porcentaje

Activos Fijos tangibles 307750 45.41
Activos Fijos intangibles 210000 30.98
Capital de trabajo 160000 23.61
Total 677750 100

Cuadro Nº 14
Activos fijos Tangibles

Concepto Inversion Porcentaje

Terreno 100000 23.09
Infraestructura 100000 23.09
Construccion 70000 16.17
Equipos maquina 20000 4.62
Instrumentos de Medicion 2000 0.46
Herramientas 20000 4.62
Equipos de laboratorios 15000 3.46
Equipos de Transporte Interno 0 0
Vehiculo de carga 15000 3.46
Vehiculo para Oficina 15000 3.46
Equipos para oficina 76000 17.55
Total 433000 100

Cuadro Nº 15
Activos fijos Intangibles

Concepto Inversion Porcentaje

Estudio proyecto 50,000.00 25
Investigacion 20,000.00 10
Patente marca 100,000.00 50
Otros 30,000.00 15
Total 200,000.00 100

Cuadro Nº 16

Capital de Trabajo

Concepto Monto Bs. Tiempo Porcentaje

Materia Prima 450000 6 meses 48.91
Otros Materiales 52995 6 meses 5.76
Mano de obra 398240 4 meses 43.29
Gastos de Operaciones 18760 6 meses 2.04
Total 919995 100

Cuadro Nº 17

Capital de Trabajo
Concepto Aporte Propio Financiamiento Total
Terreno 40000.00 60,000.00 100,000.00
Infraestructura 40000.00 60,000.00 100,000.00
Construccion 28000.00 42,000.00 70,000.00
Equipos y maquinas 8000.00 12,000.00 20,000.00
Herramientas 8000.00 12,000.00 20,000.00
Equipos de Transporte Interno 0.00 0.00 0.00
Estudio proyecto 20000.00 30,000.00 50,000.00
Investigacion 8000.00 12,000.00 20,000.00
Patente marca 40000.00 60,000.00 100,000.00
Equipo deoficina 30400.00 45,600.00 76,000.00
Etc. 0.00 0.00
Capital de trabajo 367998.00 551,997.00 919,995.00
Total 590398.00 885,597.00 1,475,995.00
Porcentaje 40 60.00 100.00

Cuadro Nº 18
Amortizacion de la deuda

calculo de la cuota la cual va ser

Periodo Cuota Intereses Amortizacion Saldo
Constante
0 1,475,995.00 datos
1 251,802.98 250,919.15 883.83 1,475,111.17 P valor de la deuda 1,475,995.00
2 251,802.98 250,768.90 1034.08 1,474,077.09 A Cuota 251,802.98
3 251,802.98 250,593.11 1209.87 1,472,867.21 n Numero de cuotas 36
4 251,802.98 250,387.43 1415.55 1,471,451.66 I Interes 17%
5 251,802.98 250,146.78 1656.20 1,469,795.46
6 251,802.98 249,865.23 1937.75 1,467,857.71
7 251,802.98 249,535.81 2267.17 1,465,590.54
8 251,802.98 249,150.39 2652.59 1,462,937.95
9 251,802.98 248,699.45 3103.53 1,459,834.43
10 251,802.98 248,171.85 3631.13 1,456,203.30
11 251,802.98 247,554.56 4248.42 1,451,954.88
 12 251,802.98 246,832.33 4970.65 1,446,984.23
13 251,802.98 245,987.32 5815.66 1,441,168.57 A= 1,475,995.00 0,17(1+0,17)36
14 251,802.98 244,998.66 6804.32 1,434,364.25 (1+0,17)36 -1
15 251,802.98 243,841.92 7961.06 1,426,403.19
16 251,802.98 242,488.54 9314.44 1,417,088.75 A= 1,475,995.00 48.43
17 251,802.98 240,905.09 10897.89 1,406,190.86 283.9
18 251,802.98 239,052.45 12750.53 1,393,440.32
19 251,802.98 236,884.85 14918.13 1,378,522.20 A= 1,475,995.00 0.17
20 251,802.98 234,348.77 17454.21 1,361,067.99
21 251,802.98 231,381.56 20421.42 1,340,646.57 A= 251,802.98
22 251,802.98 227,909.92 23893.06 1,316,753.50
23 251,802.98 223,848.10 27954.88 1,288,798.62
24 251,802.98 219,095.77 32707.21 1,256,091.41
25 251,802.98 213,535.54 38267.44 1,217,823.97
26 251,802.98 207,030.07 44772.91 1,173,051.06
27 251,802.98 199,418.68 52384.30 1,120,666.76
28 251,802.98 190,513.35 61289.63 1,059,377.13
29 251,802.98 180,094.11 71708.87 987,668.26
30 251,802.98 167,903.60 83899.38 903,768.88
31 251,802.98 153,640.71 98162.27 805,606.61
32 251,802.98 136,953.12 114849.86 690,756.76
33 251,802.98 117,428.65 134374.33 556,382.43
34 251,802.98 94,585.01 157217.97 399,164.46
35 251,802.98 67,857.96 183945.02 215,219.44
36 251,802.98 36,587.30 215219.44 0.00

Cuadro Nº 19

Inversion Anual durante la vida del Proyecto

Años
Concepto
1 2 3 4 5
Infraestructura 14279 18562.7 24131.51 31370.96 40782.25
Construccion 9743 12665.38 16464.99 21404.49 27825.84
Equipos maquina 6999 9098.7 11828.31 15376.8 19989.84
Herramientas 2469 3209.96 4172.95 5424.83 7052.28
Equipos de oficina 1899 2468.91 3209.58 4172.45 5424.19
Equipos de laboratorios 3000 3900 5070 6591 8568.3
Equipos de Transporte Interno 0 0 0 0
Instrumentos de Medicion 4000 5200 6760 8788 11424.4
Vehiculo para Oficina 15200 19760 25688 33394.4 43412.72
Total 57,588.96 74,867.65 97,328.34 126,526.95 164,485.03

Cuadro Nº 20
Depreciacion - Amortizacion de la Inversion

1 2 3 4 5 Total
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Infraestructura 20000 20000 20000 20000 20000 100000
Equipos maquina 5000 5000 5000 5000 5000 25000 Costo total
Herramientas 5000 5000 5000 5000 5000 25000 años
Equipos de Transporte Interno
Total activo Fijo tangible 150000
ACTIVOS FIJOS
INTANGIBLES
Estudio proecto 10000 10000 10000 10000 10000 50000
Investigacion 5000 5000 5000 5000 5000 25000
Patente marca 20000 20000 20000 20000 20000 100000
registro de la Empresa 1200 1200 1200 1200 1200 6000
Capital de Trabajo 15200 15200 15200 15200 15200 76000
Otros 1240 1240 1240 1240 1240 6200
Total activo fijo intangible 263200

Cuadro Nº 21
Otros gastos de Fabricacion

Gastos
Gastos Anual
Descripcion Mensuales
Bs-Año
bs.-mes
respuesto 1200 14400
Mantenimiento 3000 36000
Alquiler 0
Electricidad 240 2880
Combustible 120 1440
Lubricantes 0
Tecnologia 5000 60000
Investigacion 0
Transporte 3000 36000
Agua 200 2400
Gas 520 6240
Total 13280 159360

Cuadro Nº 22
Otros Gastos de Administracion-Ventas

Gastos
Gastos Anual
Descripción Mensuales
Bs-Año
bs.-mes
Seguro 1025 12,300.00
Papeleria 1520 18,240.00
Fletes 3200 38,400.00
Publicidad 720 8,640.00
Comercializacion 2240 26,880.00
Telefono 120 1,440.00
Total 8825 105,900.00

Cuadro Nº 23
Estructura de Costo

Años
Concepto 1 2 3 4 5
Costo Primo 10,000.00 13,000.00 16,900.00 21,970.00 28,561.00
Materia Prima 450,000.00 585,000.00 760,500.00 988,650.00 1,285,245.00
Otros Materiales 52,995.00 68,893.50 89,561.55 116,430.02 151,359.02
Mano de obra directa 940,160.00 1,222,208.00 1,588,870.40 2,065,531.52 2,685,190.98
Gastos de fabricacion 18,760.00 24,388.00 31,704.40 41,215.72 53,580.44
Mano de obra indirecta 502,995.00 653,893.50 850,061.55 1,105,080.02 1,436,604.02
Otros Gastos de fabricacion 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciacion 119,640.00 155,532.00 202,191.60 262,849.08 341,703.80
Total 2,094,550.00 2,722,915.00 3,539,789.50 4,601,726.35 5,982,244.26

Cuadro Nº 24
Estados de ganancias- Perdidas con Financiamiento

años
Concepto 1 2 3 4 5
Ingreso 15590000 25,333,750.00 41,167,343.75 66,896,937.59 108,707,522.09
Egreso 105900 137,670.00 178,971.00 232,662.30 302,460.99
Costo Primo 10000 12,500.00 15,625.00 19,531.25 24,414.06
Gasto de Fabricación 18760 23,450.00 29,312.50 36,640.63 45,800.78
Gasto de Administracion 105900 137,670.00 178,971.00 232,662.30 302,460.99
Intereses del Credito
Utilidad Neta
Impuesto sobre la renta

Cuadro 25
Flujo de caja con Financiamiento

Años
Concepto
1 2 3 4 5
Inversiones
Capital de Trabajo
Otros Egresos
Materia Prima
Otros Materiales
Mano de obra
Otros Costos de Fabricacion
Otros Costos de admon
Otros Impuesto
Comision Vendedores
Impuesto sobre la renta
Total Egresos
Ingresos
Aporte propio
Saldo
Saldo Acumulado

Cuadro 26
Ingresos totales anuales

1 2 3 4 5
Ingreso por venta 15,590,000.00 25,333,750.00 41,167,343.75 66,896,937.59 108,707,522.09
Aporte Propio 590,398.00 767,517.40 997,772.62 1,297,104.41 1,686,235.73
credito 885,597.00
Total 17,065,996.00

Cuadro Nº 27
Capacidad de pago

Concepto Años
Fuentes
Usos
Impuesto
Amortizacion del credito
Total

Analisis de sensabilidad
Variable porcentaje de aumento o disminucion
Ingresos
Materia Prima
Mano de obra
Otros gastos de fabricación
Otros Gastos de admon-ventas
Otros impuesto
Otros egresos
Impuesto sobre la renta
Gastos financieros
 4 Precio 5 5
25703183.59 73.120 41767673.34
41193750 78.13 66939843.75
66,896,937.59 108,707,522.09
 Calculo depreciacion

100000 20000 76000 15200

5 5

25000 5000 6200 1240

5 5

50000 10000
5

6000 1200
5