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LA MODERNA S.A. DE C.V.

FECHA CONCEPTO CARGO ABONO

-1-
1/1/2011 BANCOS 800,000.00
ALMACEN 380,000.00
CLIENTES 1,200,000.00
IVA POR ACREDITAR 360,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 400,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 1,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 540,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 400,000.00
COSTO DE VENTAS 450,000.00
GASTOS DE VENTA 25,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 10,000.00
GASTOS FINANCIEROS 5,000.00
PROVEEDORES 2,800,000.00
DOC X PAGAR 60,000.00
IVA POR TRASLADAR 240,000.00
CAPITAL SOCIAL 1,300,000.00
RESERVA LEGAL 190,000.00
VENTAS 980,000.00

ASIENTO DE APERTURA
2-Jan-11 -2-
BANCOS 17,400.00
CLIENTES 17,400.00
VENTAS 30,000.00
IVAX TRASLADAR 2,400.00
IVA TRASLADADO 2,400.00

VENTA DEL 50% A CREDITO, LA OTRA PARTE EN EFECTIVO

2-Jan-11 2A
COSTO DE VENTAS 15,000.00
ALMACEN 15,000.00

COSTO DE LO VENDIDO
6-Jan-11 -3-
GASTOS DE ADMINISTRACION 10,000.00
IVA ACREDITABLE 1,600.00
BANCOS 11,600.00

PAGO RECIBO DE TELEFONO CH. 16

9-Jan-11 -4-
BANCOS 17,400.00
CLIENTES 17,400.00

PAGO CLIENTE P 50%RESTANTE

9-Jan-11 -4A-
IVA X TRASLADAR 2,400.00
IVA TRASLADADO 2,400.00

TRASPASO DE IVA

15-Jan-11 -5-
EQUIPO DE COMPUTO 20,000.00
IVA X ACREDITAR 3,200.00
ACREEDORES DIVERSOS 23,200.00

COMPRA COMPUTADORAS A CREDITO


21-Jan-11 -6-
ALMACEN 50,000.00
IVA X ACREDITAR 8,000.00
PROVEEDORES
LA ROSA SA 58,000.00

COMPRA MERCANCIAS LA ROSA S.A.


25-Jan-11 -7-
BANCOS 34,800.00
VENTAS 30,000.00
IVA TRASLADADO 4,800.00

VENTA EMPRESA Y

25-Jan-11 -7A-
COSTO DE VENTAS 15,000.00
ALMACEN 15,000.00

COSTO DE LO VENDIDO
29-Jan-11 -8-
VENTAS 15,000.00
IVA TRASLADADO 2,400.00
BANCOS 17,400.00

DEVOLUCION DE MERCANCIA EMPRESA H


29-Jan-11 -8A-
ALMACEN 7,500.00
COSTO DE VENTAS 7,500.00

DEVOLUCION DE MERCANCIA EMPRESA H

SUMAS IGUALES ### ###


BANCOS EQ DE TRANSPORTE CAPITAL SOCIAL GASTOS ADMON
1) 800,000 11,600 (3 5) (1 2)
2) 17,400 17,400 (8 4)
4) 17,400 6)
7) 34,800 11)
14)

MD) 100,528 86,434 (MA MD) 52,000 - (MA MD) - 112,000 (MA MD) 8,600 - (MA
SD) 14,094 SD) 52,000 112,000 (SA SD) 8,600

IVA ACRED EQ COMPUTO IVA X ACRED ACREEDORES


2) 10) 5) (12 23,200 (5
4) 10)
5) 13)
6)
10)
11)
12)

MD) 10,864 - (MA MD) 82,000 - (MA MD) 16,352 4,160 (MA MD) - 88,392 (MA
SD) 10,864 SD) 82,000 SD) 12,192 88,392 (SA

ALMACEN PROVEEDORES GASTOS DE VENTA DOCS X COBRAR


1) 380,000 15,000 (2A 4) 3)
6) 50,000 15,000 (7A 13)
8a) 7,500 14)

MD) 24,000 11,000 (MA MD) - - (MA MD) 8,900 - (MA MD) 6,264 - (MA
SD) 13,000 - (SA SD) 8,900 SD) 6,264

VENTAS IVA X TRASL IVA TRASLADADO COSTO DE VENTAS


(3 7) (3 (3 3a)
(7

MD) - 18,000 (MA MD) 288 1,440 (MA MD) - 1,728 (MA MD) 11,000 - (MA
18,000 (SA 1,152 (SA 1,728 (SA SD) 11,000

DEUDORES DIVERSOS DOCS X PAGAR CLIENTES


8) 12) (5 3) (7
9)

MD) 270 - (MA MD) 30,160 30,160 (MA MD) 4,176 2,088 (MA
SD) 270 - (SA SD) 2,088