Aplicarea formulei dobanzii simple

Dobânda activă = Dobânda câștigată de bancă ca urmare a operațiunilor ei active: acordare de credite, plasamente în depozite și în diferite
categorii de titluri.
Dobânda pasivă = Dobânda pe care o plătește banca pentru resursele atrase sub formă de depozite și credite
Dobânda activă - Dobânda pasivă = Spread, Ecart, Marjă
Rata dobânzii pe termen lung = Rata dobânzii pe termen scurt + Prima de risc
Scadentarul
Formular tipizat fara regim special. Format X4, tiparit pe ambele fete, in foi volante. Serveste ca: - document de esalonare a cheltuielilor ce
se efectueaza in perioada curenta si privesc perioadele viitoare si care urmeaza a se repartiza lunar asupra cheltuielilor; - document
justificativ de inregistrare in contabilitate. Se intocmeste intr-un exemplar, pe baza documentelor de plata anexate la extrasul de cont,
primit prin banca, registrul de casa sau pe baza altor documente de inregistrare a unor cheltuieli care privesc perioadele viitoare, intocmite
in acest scop. Cheltuielile care raman nerepartizate la sfarsitul anului se reporteaza in formularul anului viitor. Numai dupa inscrierea
tuturor sumelor reportate se inregistreaza cheltuielile de esalonat in perioada curenta. Formularul poate fi utilizat si pentru esalonarea
valorii neamortizate a mijloacelor fixe scoase din functiune, inainte de expirarea duratei de serviciu normate, care se inregistreaza in contul
in afara bilantului. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. Vezi si Normele
Metodologice 0/21 din 3 martie 1998 la Ordinul nr. 425 din 3 martie 1998 pentru aprobarea Normelor metodologice de intocmire si
utilizare a formularelor tipizate, comune pe economie, care nu au regim special, privind activitatea financiara si contabila, precum si a
modelelor acestora.
Extrasul de cont
Formular tipizat fara regim special . Document intocmit de banca ce ofera clientului detalii privind platile efectuate (valoarea sumelor
virate, beneficiarii platilor, documente in baza carora s-a efectuat plata), sumele intrate in cont (provenienta, documentele justificative) si
soldul la zi. Toate operatiunile efectuate prin conturile curente la banci sunt inscrise in extrasul de cont, emis de fiecare banca, pentru
fiecare cont in parte; el poate fi emis zilnic sau periodic (lunar, decadal sau saptamanal). Formular contabil fara regim special. Format A5,
tiparit pe ambele fete, in blocuri a 100 de file. Serveste la comunicarea si solicitarea. de la debitor a sumelor pretinse, ramase neachitate,
provenite din relatii economico-financiare si ca instrument de conciliere prearbitrala. Se intocmeste in trei exemplare, de compartimentul
financiar-contabil al unitatii beneficiare, pe baza datelor din contabilitatea analitica. Circula: - la conducatorul compartimentului financiar-
contabil si conducatorul unitatii emitente, pentru semnare (toate exemplarele); - la unitatea debitoare (exemplarele 1 si 2), care restituie
unitatii emitente exemplarul 2 semnat pe verso de conducatorul unitatii si conducatorul compartimentului financiar-contabil, pentru
confirmarea debitului, in vederea decontarii prin posta sau prin banca, atunci cand se depune ordinul de plata. Eventualele obiectii asupra
sumelor prevazute in extrasul de cont se consemneaza intr-o nota explicativa semnata de conducatorul unitatii si conducatorul
compartimentului financiar-contabil, care se anexeaza la exemplarul 2 al extrasului de cont. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-
contabil al unitatii emitente (exemplarul 3), precum si exemplarul 2, cand unitatea debitoare achita suma cu ordin de plata sau mandat
postal; - la compartimentul financiar-contabil al unitatii debitoare (exemplarul 1).