INDICE

A/A PROGRAMA
A HOJA MATRIZ
A1 CAJA Y BANCOS
A11 ARQUEO DE CAJA
A12 ASIENTOS DE AJUSTE
EMPRESA INDUSTRIAL ABC

PROGRAMA DE AUDITORIA

1 PRIMERAMENTE SE PROCEDERA A ELABORAR LA HOJA MATRIZ

2 SE REALIZARA EL ARQUEEO DE CAJA
3 SE REALIZARA LOS ASIENTOS DE AJUSTES
 A
A11
A12
COFASA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
HOJA DE TRABAJO
HOJA MATRIZ O SUMARIA HOJA MATRIZ

NOMBRE DE LA CTA INDICE SALDOS FINALES

AÑO SALDO
Nº DESCRIPCION P/T
ANTERIOR ACTUAL

101 CAJA A1 22,000.00 22,000.00

104 BANCOS A2 3,000.00 3,000.00

25,000 25,000

DEACUERDO CON EL TRABAJO MOSTRADO LAS CIFRAS SE ENCUENTRAN RAZONABLEMT

DEACUERDO CON PCGA .
JA MATRIZ

AJUSTES ASIENTOS RECLASIFICACION

SALDOS
Nº AJUSTADOS
DEBE HABER D<H> DEBE HABER

2,000 A/A1 20,000

3,000

2,000 23,000

ENTRAN RAZONABLEMTENTE PRESENTADAS Y

FECHA
HECHO POR REVISADO REF

A1
 SALDO FINAL

2008 2007

20,000 22,000.00

3,000 3,000.00

23,000 25,000
COFASA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
CAJA
HOJA AUXILIAR

REFERENCIA SALDOS
Nº CUENTA
P/T 12/31/2007

FONDO FIJO COMPRAS A11 22,000.00

FONDO FIJO ADMINISTRAC A12 3,000.00

25,000.00

TRABAJO REALIZADO

1 LA EMPRESA CTA CON DOS FONDOS FIJOS Y CORRESPONDEN A AL DIRECCION

RESPONSABLES LAS SECRETARIAS DE LOS DTOS INDICADOS.

2 DE ACUERDO A LA INFORMACION PROPORCIONADA: EL FONDO FIJO DIRECCIO

TENIENDO EN CTA NUESTRO PROGRAMA GRAL CONSIDERAMOS Q VAMOS A P
DEL TOTAL DEL FONDO FIJO.
 SALDOS ASIENTO AJUSTE Y/O RECLASIFICACION SALDO FINAL
12/31/2008 DEBE HABER 2008 2007

22,000.00

3,000.00 4,000.00

25,000.00 (A)

ESPONDEN A AL DIRECCION GRAL Y AL DTO DE COMPRAS; AMBOS FONDOS FIJOS SON

NDICADOS.

A: EL FONDO FIJO DIRECCION GRAL S/ 2,000 (10 %); FONDO FIJO DTO COMPRAS S/ 18,000 (90 %)
NSIDERAMOS Q VAMOS A PROCEDER A REVISAR EL FONDO FIJO DE COMPRAS, REPRESENTA EL 90 %

FECHA
HECHO POR REVISADO REF
AS S/ 18,000 (90 %)
REPRESENTA EL 90 %
SULLCA AUDITORES ASOCIADOS SAC

ACTA DE ANTREGA

SIENDO LA 9.30 AM EN LA MEPRESA DE COFASA SA SE PROCEDIO A LA ENTREGA DEL DINERO CORRE

PARA EL EFECTIVOI ARQUEO DE CAJA; ASIMISMO LOS VALES Y OTROS DOCUMENTOS QUE FORMABAN

TACNA 6 ENERO 2009

LOS ABAJO FIRMANTES

ALMA BLANCA MARTIN SULLCA HUSIA

ENCARGADA FONDO FIJO AUDITOR

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
CONTADOR GENERAL DE LA EMPRESA
NTREGA DEL DINERO CORRESPONDIENTE QUE SE NOS PROPORCIONO
CUMENTOS QUE FORMABAN PORTE DEL FONDO FIJO.

FECHA
HECHO POR REVISADO REF
A11
3/3
SULLCA AUDITORES ASOCIADOS SAC

ARQUEO DE CAJA

EMPRESA: COFASA
FECHA: 1/8/2008
HORA INICIO: 9:16 AM
ENCARGADO CAJA:
SRTA ALMA BLANCA

1. FONDOS EN EFECTIVO
CANTIDAD IMPORTE
BILLETES DE 1,000.00 5 5,000.00
BILLETES DE 500.00 20 10,000.00
BILLETES DE 100.00 30 3,000.00
BILLETES DE 50.00 20 1,000.00
BILLETES DE 20.00
BILLETES DE 10.00 70 700.00

MONEDA DE 10.00 20 200.00

MONEDA DE 5.00 15 75.00
MONEDA DE 2.00 0.00
MONEDA DE 1.00 25 25.00
MONEDA DE 0.50
MONEDA DE 0.20
MONEDA DE 0.10
MONEDA DE 0.05
S/ 20,000.00

SUB TOTAL DE EFECTIVO

2. CHEQUES BANCARIOS
DETALLE AL REVERSO
3. VALES
DETALLES AL REVERSO 2,000.00
4. GASTOS EFECTUADOS CON EFECTIVO
DETALLES AL REVERSO

TOTAL GENERAL ARQUEADO 18,000.00

DETALLE DE VALES
FECHA RAZON SOCIAL CONCEPTO IMPOTRE OBSERVACIONES

12/20/2008 ARTURO MEZA COMPRAS 100.00 GERENTE DE COMPRAS

12/20/2008 ARTURO MEZA COMPRAS 100.00 TESORERO

12/20/2008 ARTURO MEZA PESTAMO 600.00 TESORERO
12/20/2008 ARTURO MEZA COMPRAS 500.00 GERENTE DE COMPRAS
12/10/2008 JORGE CAMINO GASTOS VIAJE 700.00 GERENTE DE COMPRAS

2,000.00

1 HEMOS OBSERVADO QUE LOS VALES PROVISIONALES NO TIENEN UNA NUERACION COR
VALES TENGAN UNA NUMERACION PREIMPRESA

2 DEACUERDO AL MANUAL DE FUNCIONES LA SRTA BLANCA NO ESTÁ AUTORIZADA PARA

DE FONDOS FIJOS PROPORCIOONADO POR LA EMPRES INDICA EXPRESAMENTE QUE EST
Y OTROS QUE SEAN PARA NECESIDAD DEL SERVICIO

4 RECOMENDAMOS QUE SE ERALICEN LOS ASIENTOS DE REAJUSTE Y RECLASIFICACION CO

AÑO AUDITADO 2008
MONEDA SOLES

FECHA
HECHO POR REVISADO REF
A11
1/3
 OBSERVACIONES

E DE COMPRAS

E DE COMPRAS
E DE COMPRAS

TIENEN UNA NUERACION CORRELATIVA. RECOMENDAMOS QUE ESTOS VALES QUE ESTOS

NO ESTÁ AUTORIZADA PARA SAR PRESTAMOS AL PERSONAL; IGUALMANERA EL REGLAMENTO

ICA EXPRESAMENTE QUE ESTE FONDO FIJO ES PARA COMPRAS DE REPUESTOS, UTILES ESCRITORIOS,

AJUSTE Y RECLASIFICACION CORRESPONDIENTES

FECHA
HECHO POR REVISADO REF
A11
2/3
COFASA
PERIODO
ASIENTO DE AJUSTE

RESUMEN ASIENTO DE AJUSTE

REF DETALLE

A/A1
Gastos de Administración
* Utiles escritorio
Cuentas por cobrar a personal
*Arturo Meza
Cargas diferidas
* Entrega a rendir cuentas
Jorge camino
(A) Caja
Para registrar adecuadamente los gastos y las otras
cuentas por cobrar que formaban del fondo fijo de
caja al cierre del ejercicio
 HECO POR:
REVISADO POR

DE AJUSTE

PARCIAL DEBE HABER

200.00
200.00
1,100.00
1,100.00
700.00

700.00
2,000.00

FECHA
HECHO POR REVISADO REF