Hallazgo y componentes en auditora ambiental

Comunicacin de hallazgos Comunicacin de hallazgos

Reportes peridicos del avance del trabajo Reportes peridicos del avance del trabajo

Carta de Representacin

trabajo de auditora, y comprende:

Elaboracin de la cdula que contenga la relacin de los funcionarios y ex funcionarios involucrados Preparacin de los documentos de comunicacin de hallazgos y sus respectivos anexos Exposicin y argumentacin de los hallazgos ante los funcionarios y servidores de la entidad Para el caso de los ex funcionarios y/o ex servidores se sugiere efectuar la entrega de los hallazgos en su domicilio Se deber establecer la periodicidad de los reportes a emitir sobre los avances del trabajo con la finalidad de que los niveles gerenciales de Contralora General se informen oportunamente de los resultados y facilite su supervisin. Se coordina para la entrega al titular del modelo y obtencin de la carta de representacin con la finalidad de revelar que la entidad ha entregado la informacin requerida

Revisin de la ejecucin del programa y del cronograma con la finalidad de informar sobre el avance del trabajo de campo Celebracin de reuniones de coordinacin diarias a fin de facilitar el trabajo de supervisin.

Entrega y Difusin de la Normativa Ambiental Entrega y Difusin de la Normativa Ambiental

Hallazgo y componentes en auditora ambiental

COMPONENTE O REA A AUDITAR Carta de representacin
De comprobarse la falta de conocimiento sobre la normativa ambiental en los funcionarios de las entidades involucradas se entregarn las normas pertinentes contribuyendo a la difusin de stas.

COMPONENTE O REA A AUDITAR

Informes de especialistas; Informe

los

Conclusiones, observaciones y recomendaciones

borrador

(diferentes versiones, especificando la hora y fecha)

Organizacin y elaboracin de los papeles de trabajo

Pruebas de auditora

Informe final
COMPONENTE O REA A AUDITAR

Descripcin del procedimiento

Sntesis gerencial Tareas realizadas

Se emitir cdulas por cada procedimiento las cuales contiene lo sigui

Conclusiones, observaciones y recomendaciones Modelo de Estructura de Archivo de Papeles de Trabajo

Conclusin del procedimiento

Pruebas de auditora

Concordancia con el hallazgo obtenido ARCHIVO PERMANENTE