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Registro
7. Reconciliaciones y revisiones: a. Se mantienen subsidiarios detallados de la propiedad, planta y equipo (costo, depreciacin acumulada y gasto de depreciacin) y se reconcilian con las cuentas control del mayor general?
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Procedimientos de Control Interno b. Los subsidiarios de propiedad, planta y equipo son revisados peridicamente por algn supervisor u oficial de la cooperativa?
No
N/A
Comentarios
c. Se realizan reconciliaciones entre el inventario fsico y los subsidiarios de propiedad, planta y equipo?
d. Las reconciliaciones entre el inventario fsico y los subsidiarios de propiedad, planta y equipo son revisadas por algn supervisor u oficial de la cooperativa? e. Los expedientes y subsidiarios de activos fijos son revisados peridicamente por algn miembro de la gerencia de la cooperativa? 8. Otras rutinas de revisin y/o cotejo: a. Existen procedimientos y polticas escritas de adquisicin, capitalizacin, disposicin y depreciacin de activos? b. La adquisicin o disposicin de activos fijos es aprobada por un oficial de la cooperativa que no es quien mantiene los subsidiarios y registros de estos? c. Las adquisiciones sustanciales son aprobadas por la Junta de Directores? d. El detalle y cmputo de la depreciacin es revisado peridicamente por un supervisor u oficial de la cooperativa? e. La adquisicin de activos fijos se documenta mediante cotizacin, factura y conduce antes de ser registrada en sistema? f. En la disposicin de activos fijos se requiere documentacin de sustente la transaccin? g. Existen controles adecuados sobre los activos completamente depreciados, pero que se encuentran todava en uso? h. La disposicin de activos es aprobada por la Junta de Directores?
Fecha:_________________________
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