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La trsorerie (d'une entreprise, d'associations, etc.) est constitue par l'argent disponible en caisse ou en banque.

On peut la calculer en totalisant le solde de la caisse et des comptes banques et chques postaux.

Sommaire
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1 Enjeux de la trsorerie 2 Caractristiques de la trsorerie o 2.1 Caractristiques de la gestion de trsorerie o 2.2 Rle du trsorier o 2.3 Les tableaux de financement o 2.4 Le budget de trsorerie 3 Voir aussi o 3.1 Articles connexes o 3.2 Liens externes 4 Notes 5 Rfrences

Enjeux de la trsorerie[modifier]
La bonne gestion de trsorerie permet de :
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contrler les entres et sorties de fonds ; optimiser la gestion de trsorerie, dans un sens de scurit et de rentabilit ; s'assurer de la bonne application des conditions bancaires : jours de valeur, frais appliqus sur flux de trsorerie.

De faon gnrale, la trsorerie s'assure de l'quilibre financier de l'entreprise.

Caractristiques de la trsorerie[modifier]
Caractristiques de la gestion de trsorerie[modifier]
A l'origine, la gestion de trsorerie consistait veiller maintenir une liquidit suffisante pour faire face aux chances, tout en optimisant la rentabilit des fonds. La fonction a accru son primtre d'activit. Elle consiste galement couvrir les risques de taux d'intrt et de change et scuriser les paiements.

Rle du trsorier[modifier]
En charge de la gestion de la trsorerie et des risques y affrant, le Trsorier groupe peut, en fonction de lexposition internationale de son entreprise et de son degr de maturit, avoir des comptences dominantes en matire de placements, de ngociation de financements, doprations de couverture. Les principales missions sont1 :

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la supervision et le suivi quotidien des positions de trsorerie du groupe et ventuellement des filiales (positions bancaires, exposition au risque de change, cash pooling), ltablissement du prvisionnel de trsorerie, le rapprochement avec le ralis enregistr par le service comptable, dont il peut superviser la partie recouvrement, la participation active llaboration des stratgies financires du groupe (financements court, moyen ou long termes, leve de capitaux, optimisation du rendement du portefeuille), le suivi et la veille du respect des grands ratios financiers du groupe : endettement, solvabilit, fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, dgagement de cashflow, la participation au montage des oprations dacquisition pour la partie financements, en collaboration avec le Responsable fusions/acquisitions si cette fonction existe, la gestion de lensemble des relations du groupe avec ses partenaires bancaires en collaboration avec son Directeur financier le cas chant (ngociation des conditions, choix des partenaires, intgration croissante des relations informatiques, veille).

Les tableaux de financement[modifier]


Article dtaill : tableau de financement.

Le budget de trsorerie[modifier]
C'est l'argent dont dispose l'entreprise pour produire de l'auto-financement. Elle se refinance auprs des banques ou auprs des actionnaires

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