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Affac tura g e

10 questions/10 rponses

Sommaire

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Quest-ce que laffacturage ? A qui sadresse laffacturage ? Pourquoi choisir laffacturage ? Quand avoir recours laffacturage ? Comment a marche ? Comment sinscrit laffacturage dans les relations avec les partenaires ? Quelles sont les formes daffacturage ? Affacturage et exportation ? Quels sont les principes de tarification ? Comment mettre en place laffacturage ?

7. 8. 9. 10.

10 questions 10 rponses/Affacturage

1. Quest-ce que laffacturage ?

Laffacturage est une solution de gestion du poste clients des entreprises, permettant celles-ci de bnficier de financements venant se substituer aux crdits bancaires classiques ou complter ceux-ci. Laffacturage est fond sur la cession des crances clients un tablissement spcialis, le factor, qui permet lentreprise de faire face ses besoins de trsorerie et dtre accompagne dans toutes ses phases de dveloppement. Ainsi laffacturage comprend la garantie des clients, le recouvrement et la gestion des rglements. Il vient asseoir le dispositif dinformation et dassurance crdit dans la gestion du poste clients : une solution souple au travers dun apport de trsorerie qui suit lvolution des besoins de lentreprise.

2. A qui sadresse laffacturage ?

Laffacturage sadresse toutes les entreprises qui travaillent elles-mmes avec des entreprises ou des organismes publics, quels que soient leur taille et leur secteur dactivit, quelles soient exportatrices ou pas. De plus en plus, lexigence croissante de comptitivit souligne les avantages dune externalisation de la gestion du poste clients permettant une meilleure concentration sur le cur de mtier, levant la qualit des services proposs aux clients et rpondant mieux aux objectifs commerciaux. Dans le mme temps, lefficacit de lentreprise augmente et les cots de gestion ou de production sont rduits ou stabiliss. Grce au factor, les crances chance sont transformes en apport de trsorerie et les cots sont matriss.

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3. Pourquoi choisir laffacturage ?

La scurisation et le financement du poste clients figurent parmi les proccupations principales du chef dentreprise. Une gestion efficace de ce poste est donc primordiale afin de : permettre le dveloppement des ventes, tout en rduisant les cots et les risques lis aux dlais de recouvrement et aux impays. Laffacturage est une solution prenne de financement court terme : prvention des risques, financement rapide des crances, suivi, relances et gestion comptable. En externalisant la gestion du poste clients, lentreprise se donne trois atouts : transformer les charges fixes en charges variables, optimiser la gestion administrative, scuriser la gestion financire.

Le poids du poste clients dans une entreprise reprsente en moyenne 40 % de ses actifs.

4. Quand avoir recours laffacturage ?

Lentreprise a un intrt recourir laffacturage chaque tape de son dveloppement. En phase de dmarrage, le financement de ses crances par un factor peut pallier une insuffisance de trsorerie ou de crdits bancaires. En phase de maturit et de dveloppement du chiffre daffaires, il y a de multiples raisons de sadresser un factor : pour se prmunir contre les dfaillances des clients, pour se librer des tches administratives ou encore pour financer la croissance. Enfin lexport, le factor accompagne lentreprise en mettant sa disposition les mmes services que sur le march national.

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5. Comment a marche ?

Vous signez un contrat avec votre socit daffacturage (factor)

1. Votre client vous passe une commande. 2. Vous interrogez votre factor, qui, aprs analyse, vous attribue une ligne de garantie et vous couvre contre le risque dinsolvabilit de votre client. Votre client est gnralement notifi, par vous mme et par le factor, quil devra rgler ses factures auprs de la socit daffacturage. 3. Vous effectuez la livraison ou la prestation de service. 4. Vous facturez votre acheteur. 5. Vous transmettez vos crances la socit daffacturage. Cette cession peut tre dmatrialise. 6. Votre factor vous avance gnralement jusqu 90 % du montant TTC des crances cdes, sous 48 heures. La partie non disponible est affecte la constitution dun fonds de garantie. 7. Votre factor procde aux relances et au recouvrement jusqu rception du rglement de la crance.

6. Comment sinscrit laffacturage dans les relations avec les partenaires ?

Avec les clients Lentreprise conserve lexclusivit de sa relation commerciale avec ses clients. Libre du recouvrement, elle renforce ses liens avec ses clients et se concentre sur son dveloppement. Avec lassureur crdit Si lentreprise a dj souscrit une assurance crdit, le factor travaille en partenariat avec lassureur. Avec les banquiers Laffacturage largit les sources de financement court terme au-del des offres de financement traditionnelles. Une partie du financement propos par le factor peut tre effectue sous forme de billets ordre. Lentreprise a ainsi la possibilit de maintenir son encours descompte auprs de ses partenaires bancaires qui acceptent volontiers de mobiliser, des conditions attractives, la signature du factor, papier de premire qualit. Les relations avec la banque sont de ce fait maintenues, voire renforces. Les mtiers savrent complmentaires tout en conservant leurs spcificits propres. Dans bien des cas, le banquier joue un rle de conseil en dirigeant lui-mme son client vers un factor pour lui permettre de bnficier de lensemble des services proposs en matire de garantie et de gestion.
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7. Quelles sont les formes daffacturage ?

Pour sadapter aux spcificits de lentreprise, de son activit et de ses clients, le contrat daffacturage peut revtir diffrentes formes. Les plus courantes, outre laffacturage classique, dcrit prcdemment, sont : Laffacturage non notifi en gestion dlgue dit Affacturage confidentiel Cette technique daffacturage est destine des entreprises ralisant un chiffre daffaires important, et bnficiant : dune structure financire solide, de comptences techniques et administratives avres, et dun systme dinformation performant. Lentreprise conserve la matrise totale de la gestion du poste clients et ces derniers ne sont pas informs de lexistence du contrat daffacturage. Les rglements lui sont adresss. Ils sont domicilis sur un compte ouvert dans les livres dune de ses banques. Le factor apporte la trsorerie et la garantie. Laffacturage invers : reverse factoring Lentreprise (le donneur dordre), mandate par anticipation le factor pour payer ses fournisseurs, ds que leurs factures sont bonnes payer. Les fournisseurs signent un accord autorisant par anticipation le factor payer en ses lieu et place. Lentreprise peut bnficier dun escompte commercial auprs de son fournisseur. Les fournisseurs facturent lentreprise (sous forme papier ou lectronique). Lentreprise transfre son factor les factures et les bons payer inhrents. Elle rembourse le factor lchance normale des factures. Laffacturage lexport (voir question 8)

8. Affacturage et exportation ?

Laffacturage export permet lentreprise de dlguer la gestion du poste clients export. Le factor dispose soit dtablissements ou de correspondants locaux, soit doprateurs polyglottes, qui matrisent parfaitement les particularits du commerce international. Lentreprise est garantie sur ses crances export contre un risque ventuel dimpay dun client. Elle bnficie : dun suivi par pays, par client et par facture, de la gestion et du rapatriement des encaissements, du recouvrement des crances export, voire dune couverture du risque de change. Le factor lui assure un financement souple, volutif et immdiat de ses crances internationales. Quelle que soit la devise de facturation, elle dispose dun financement en euros ou en devises.

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9. Quels sont les principes de tarification ?

Les services du factor sont rmunrs travers deux composantes principales, dfinies dans le contrat avec lentreprise : La commission daffacturage (ou de service) rmunre les oprations de gestion : enregistrement et suivi des factures, relance des dbiteurs et traitement des litiges, lettrage des paiements et leur remise en banque, restitution des lments de comptabilit clients. Le cot de la garantie contre linsolvabilit, si celle-ci est prise en charge par le factor, est inclus dans la commission daffacturage. La commission de financement, base sur un taux de rfrence bancaire, est calcule daprs le montant et la priode de financement demands.

Ces deux composantes peuvent faire lobjet de facturations annexes, en fonction des services proposs par chaque factor.

Laffacturage comporte essentiellement la commission de service, qui rmunre les oprations de gestion, et la commission de financement, qui rmunre lavance de trsorerie.

10. Comment mettre en place laffacturage ?

Aprs signature du contrat, lentreprise transmet rgulirement au factor un double de ses factures, par exemple chaque semaine. Ces remises peuvent tre faites par transfert lectronique ou par courrier. Sauf en cas daffacturage confidentiel , une mention de subrogation fournie par le factor doit figurer sur les factures de lentreprise et ses clients sont informs quils doivent les rgler auprs du factor. Pour chaque nouveau client, elle ouvre un compte acheteur auprs du factor et lui demande la limite dans laquelle ses transactions commerciales seront garanties sur ce client. La plupart des factors proposent des services en ligne grce auxquels lentreprise peut suivre toutes ses oprations : garanties accordes, paiements reus ou litiges dtects par le factor, montant finanable mis disposition, etc. Enfin, elle bnficie dun interlocuteur ddi pour toutes ses oprations daffacturage. Pour bnficier de laffacturage, lentreprise appose une mention de subrogation sur ses factures et transmet une copie de celles-ci au factor. Des services en ligne lui permettent ensuite de demander des financements et de suivre ltat des rglements de ses clients.
10 questions 10 rponses/Affacturage

Les socits daffacturage, comme les banques, sont des tablissements de crdit rgis par la loi bancaire du 24 janvier 1984. A ce titre, elles doivent tre agres et sont soumises au contrle du superviseur national bancaire. Elles doivent ainsi respecter la rglementation bancaire qui leur impose notamment des ratios de couverture et de division des risques. La quasi-totalit des tablissements daffacturage font partie de groupes de premire importance. Cette communication a t mene linitiative des membres de la Section Affacturage de lAssociation Franaise des Socits Financires, lorganisme professionnel des spcialiss de la finance, qui regroupe notamment toutes les socits daffacturage.

La liste des socits daffacturage est rgulirement mise jour sur le site ASF : www.asf-france.com

Impression - Reliure : Imprimerie Chirat - 42540 Saint-Just-la-Pendue Dpt lgal : fvrier 2010 - N 200912.0223 Cration : JCh Moreau Consultants

24, avenue de la Grande Arme 75854 Paris cedex 17 Tl. : 01 53 81 51 51 Fax : 01 53 81 51 50 Site : www.asf-france.com E-mail : asf@asf-france.com Bruxelles : Rue du Luxembourg 19-21 B 1000 Tl. : 32 2 506 88 20 Fax : 32 2 506 88 25 europe@asf-france.com