PRECIO DE VENTA TASA FISCAL COSTOS VARIABLES

4,000,000 34.00% 10.94% 10.00% 5.75% 0.89% 1.63% 9.75% 10.00% 0.00%
437,500 400,000 230,000 35,500 65,000 390,000 400,000

pao marmol bandas tornillos calefaccion estructura madera mano de obra

TOTAL COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS

48.95%

1,958,000

mano de obra arrendamiento

20,000,000 7,000,000

TOTAL COSTOS FIJOS GASTOS FINANCIEROS

27,000,000 18,000,000

GASTOS VARIABLES

ICA COMISION EN VENTAS

1.1450% 5.00%

45,800 200,000

TOTAL GASTOS VARIABLES

6.145%

245,800

GASTOS FIJOS

vigilancia nomina

3,000,000 25,000,000

TOTAL GASTOS FIJOS

28,000,000

PESOS

256,000,000
Estado Base Aumento % 10.00% 10.00% 10.00%

VENTAS COSTO VENTAS VARIABLES COSTO DE VENTAS FIJOS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS VARIABLES GASTOS FIJOS UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PROVISION DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA
GRADO DE APALANCAMIENTO OPERATIVO GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO GRADO DE APALANCAMIENTO TOTAL

256,000,000 125,312,000 27,000,000 103,688,000 15,731,200 28,000,000 59,956,800 18,000,000 41,956,800 14,265,312 27,691,488 1.92 1.43 2.74

10.00% 19.17% 27.40% 27.40%

Aumento Absoluto

Total

25,600,000 12,531,200

1,573,120 11,495,680 11,495,680 7,587,149

281,600,000 137,843,200 27,000,000 116,756,800 17,304,320 28,000,000 71,452,480 18,000,000 53,452,480 18,173,843 35,278,637

UNIDADES
Estado Base

64
Aumento % 10.00%

VENTAS COSTO VENTAS VARIABLES COSTO DE VENTAS FIJOS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS VARIABLES GASTOS FIJOS UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PROVISION DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA
GRADO DE APALANCAMIENTO OPERATIVO GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO GRADO DE APALANCAMIENTO TOTAL

256,000,000 125,312,000 27,000,000

10.00% 10.00%

103,688,000
15,731,200 28,000,000 10.00%

59,956,800
18,000,000

19.17% 27.40% 27.40%

41,956,800

14,265,312
27,691,488
1.92 1.43 2.74

Aumento Absoluto

Total

25,600,000 12,531,200

281,600,000 137,843,200 27,000,000

116,756,800
1,573,120 11,495,680 11,495,680 7,587,149 17,304,320 28,000,000

71,452,480
18,000,000

53,452,480

18,173,843
35,278,637

VENTAS COSTOS VARIABLES GASTOS VARIABLES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS UTILIDAD NETA

100.00% 48.950% 6.145% 44.905% MARGEN DE CONTRIBUC 15.268% 29.637%

ARGEN DE CONTRIBUCION

UNIDADES

PROYECTADO

VENTAS COSTO VENTAS VARIABLES COSTO DE VENTAS FIJOS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS VARIABLES GASTOS FIJOS UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PROVISION DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA

0 0 27,000,000 -27,000,000 0 28,000,000 -55,000,000 18,000,000 -73,000,000 0 -73,000,000

PESOS A VENDER

196,000,000

PROYECTADO

VENTAS COSTO VENTAS VARIABLES COSTO DE VENTAS FIJOS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS VARIABLES GASTOS FIJOS UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PROVISION DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA

196,000,000 95,942,000 27,000,000 73,058,000 12,044,200 28,000,000 33,013,800 18,000,000 15,013,800 5,104,692 9,909,108

Margen de Contribucion $ Margen de Contribucion Porcentual Gastos Fijos Costos Fijos Gastos Financieros Tasa Fiscal PUNTO DE EQUILIBRIO OPERACIONAL UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO OPERACIONAL PESOS PUNTO DE EQUILIBRIO TOTAL UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO TOTAL PESOS SI SE DESEA UNA UTILIDAD OPERACIONAL DE SI SE DESEA UNA UTILIDAD ANTES DE IMP SI SE DESEA UNA UTILIDAD NETA DE DE

1,796,200 44.91%

28,000,000 27,000,000 18,000,000 34.00%

31 122,480,793 41 162,565,416 26,000,000 LOS INGRESOS ESPERADOS 13,000,000 LOS INGRESOS ESPERADOS 18,000,000 LOS INGRESOS ESPERADOS 16.00% LOS INGRESOS ESPERADOS 34.00% LOS INGRESOS ESPERADOS 5.00% LOS INGRESOS ESPERADOS

SI SE DESEA UNA UTILIDAD OPERACIONAL DE % SI SE DESEA UNA UTILIDAD ANTES DE IMP. DE % SI SE DESEA UNA UTILIDAD NETA DE %

SI SE TIENEN UNOS INGRESOS ESPERADOS DE $

386,000,000 LA UTILIDAD OPERACIONAL E LA UTILIDAD ANTES DE IMP. LA UTILIDAD NETA ES DE

LOS INGRESOS ESPERADOS SON

PESOS UNIDADES 180,380,804 45 191,515,421 223,299,693 190,278,499 669,417,698 195,557,143 118,333,300 100,333,300 66,219,978 48 56 48 167 49 97 97 97

LOS INGRESOS ESPERADOS SON

LOS INGRESOS ESPERADOS SON

LOS INGRESOS ESPERADOS SON

LOS INGRESOS ESPERADOS SON

LOS INGRESOS ESPERADOS SON

LA UTILIDAD OPERACIONAL ES DE LA UTILIDAD ANTES DE IMP. ES DE LA UTILIDAD NETA ES DE

1. La compaa Orient Billard produ presenta los siguientes datos: 7 metros de pao para 250.000. 1 plancha de mrmol c cada plancha $ 1.200.00 4 bandas de caucho por juego de tornillos de tr juego $ 35.500. 1 equipo de calefaccin estructura de madera p mano de obra por mesa mano de obra indirecta Arrendamientos de la pla Vigilancia de las oficinas Nomina mensual de Adm Comisin de ventas por ICA 11.45 por mil Gastos financieros $ 18 Precio de venta de cada Produccin y venta men Tasa fiscal 3 4 % Con los an teriores datos se pide:

Gastos Fijos Costos Fijos Gastos Financieros Tasa Fiscal

28,000,000 27,000,000 18,000,000 34.00%

SI VENDO ?

SI DESEO UTILIDAD OPERACIONAL DE ? SI DESEO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ? SI DESEO UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS ?

0 0 0

LA UTILIDAD OPERACIONAL ES LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ES LA UTILIDAD NETA ES SE TIENEN QUE VENDER SE TIENEN QUE VENDER SE TIENEN QUE VENDER

-55,000,000 -73,000,000 -48,180,000 122,480,793 162,565,416 162,565,416

PRODUCCION CUENTAS POR COBRAR PROVEEDORES NOMINA MATERIALES POR UNIDAD MANO DE OBRA POR UNIDAD COSTO UNIDAD PRECIO DE VENTA UNIDAD UTILIDAD POR UNIDAD PRODUCCION UNIDADES DIA VALOR INVENTARIOS DIA VALOR VENTAS DIA VALOR COMPRAS DIA VALOR NOMINA DIA VALOR UTILIDADES DIA VALOR DE CADA NOMINA VALOR MAXIMO INVENTARIOS VALOR MAXIMO CLIENTES VALOR MAXIMO PROVEEDORES KAPITAL TRABAJO PTE KAPITAL NETO TRABAJO PTE

3 40 25 15 13,000 6,000 19,000 27,000 8,000 222 4,218,000 5,994,000 2,886,000 1,332,000 1,776,000 19,980,000 8,436,000 233,766,000 69,264,000 242,202,000 172,938,000

BALANCE AL DIA
BANCOS RECAUDO CLIENTES PAGO PROVEEDORES PAGO NOMINA

CLIENTES INVENTARIOS

TOTAL ACTIVO

DIAS DE VENTA DIAS RECAUDO CLI

DIAS EN QUE SE HACEN PERMANENTES ACTIVOS Y PASIVOS

41

41
-89,022,000 PROVEEDORES 0 SALARIOS POR PAGAR 49,062,000 39,960,000
TOTAL PASIVO

69,264,000 14,652,000

83,916,000

233,766,000 8,436,000
UTILIDADES TOTAL PATRIMONIO

69,264,000

153,180,000 TOTAL PASIVO + PATRI

DIFERENCIA

69,264,000 153,180,000
-

39 0

NOMINAS PAGADAS