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V
CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CUENTA INDICE D-1 D-1 D-1 D-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO SUMAS SALDOS 12/31/2009 $22,815.00 $32,320.00 $70,000.00 $108,400.00 $233,535.00
DE DE DE DE
DE: MARCAS:
SALDOS 12/31/2010 DEBE $30,335.00 D-2-1 $41,320.00 D-2-1 $255,000.00 D-2-2 $108,400.00 D-2-2 $435,055.00
AJUSTES HABER
RECLASIFICACION DEBE
$5,000.00 $2,710.00
$76,875.00 $78,590.00
D
RECLASIFICACION HABER SALDOS FINALES DEUDOR ACREEDOR $30,335.00 $41,320.00 $255,000.00 $108,400.00 $435,055.00 OBSERVACIONES
NES
DE: MARCA:
MOVIMIENTOS DEBE HABER $7,520.00 D-1-1-1 $9,000.00 D-1-2-1 $185,000.00 D-1-3-1 $$201,520.00
AJUSTES SALDO 3112-10 DEUDOR ACREEDOR $30,335.00 $41,320.00 $255,000.00 $108,400.00 $435,055.00
SALDOS AJUSTADOS
D-1
RECLASIFICACION DEBE HABER SALDOS FINALES OBSERVACIONES
NES
RUBRO: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ( MATERIAL DE LECTURA) SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIN
1.- Para llevar a cabo la revisin de activo fijo y su depreciacin acumulada recurre ust iniciales de dichas cuentas. 2.- Posteriormente consulta los auxiliares de la compaa y procede a hacer la revisin plizas respectivas. 3.- Obtiene fotocopia de las adquisiciones de activo fijo hechas durante el ejercicio par 4.- La compaa deprecia sus activos por el mtodo de lnea recta, utilizando los porce 5.- La empresa tiene como poltica empezar a depreciar los bienes adquiridos del da 1 posterioridad a ese da, a partir del mes siguiente. 6.- La aplicacin a resultados de la depreciacin de activos, se hace conforme a los sig COSTO DE SERVICIO ADMINISTRACION Mob y equipo de almacen 100% Equipo de oficina 50% 50% Equipo de transporte 100% Equipo de computo 30% 70%
IN
acin acumulada recurre usted a los papeles de trabajo del ejercicio anterior, para revisar los saldos
y procede a hacer la revisin de las adiciones del ejercicio. La documentacin la encuentra anexa a las
ea recta, utilizando los porcentajes establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
s bienes adquiridos del da 1 al da 5 del mes, en el mismo mes de adquisicin y los adquiridos con
nta.
s adquiridos con
INDICE
$22,815.00 $30,335.00
DE ALMACEN
D-1-1
OBSERVACIONES
D-1-1-1
CALLE No. 6 COL. RUSTICA XALOSTOC C.P. 55340 ECATEPEC EDO DE MEX TEL. 54728200 Y 51648792
R.F.C. DMN-851107-OR2
NOMBRE LA PRACTICA, S.A. DE C.V. LPR-WW0712-Q39 PATRICIO SANZ 1609 COL. DEL VALLE No. Socio 54548812 ENTREGA EN OTRA DIRECCION
OBSERVACIONES
ENTREGAR DE 4:00 A 6:00 PM
CANTIDAD
CODIGO/MOD 2 0-6713
fecha y hora de recibido 06/06/YY Quedo satisfecho por la entrega? X SI Recibi la mercancia de conformidad NO
EMILIO TESSA K
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES
R.F.C. JED 951207 JEISON ESTAR DE MEXICO S.A. DE C.V. AV. REFINERIA AZCAPOTZALCO No. 3625-A COL. STA INES CP 54780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON OR DE LOS FOLIOS 66000 AL 67000 IMPRESOS EN JULIO DE WW CON VIGENCIA A JULIO YY.
S.A."
FACTURA
No 66545
VENDEDOR
11 FECHA 06-JUN-YY PEDIDO No. 4583
ON
TOTAL 7,520.00
BANTE CONSTITUYE
780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON ORIGINAL Y UNA COPIA ON VIGENCIA A JULIO YY.
INDICE
D-1-2
SUB- TOTAL IVA TOTAL OBSERVACIONES $9,000.00 $1,350.00 $10,350.00 A $9,000.00 $1,350.00 $10,350.00
$32,320.00 $41,320.00
D-1-2-1
R. DE LA CRUZ No. 854 COL. JAMAICA C.P. 15800 Mxico, D.F. Tels.57405248
R.F.C. MOF-920331-HFT
LA PRACTICA, S.A. DE C.V. PATRICIO SANZ 1609 MEXICO, D.F. DEL. BENITO JUAREZ C.P.03100 R.F.C. COL. DEL VALLE DESCRIPCION 1 ESCRITORIO EJECUTIVO MOD AS-2541252 LPR WW0712 Q39
CANTIDAD
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOCIONES FISCALES
IMPRESO EN FUENTES Y VEGA IMPRESORES S.A DE C.V AUTORIZACION OFICIAL 03/SEP/1992 TEL. 54368712 AV. TEPOZANES No.3458 COL. LA PERLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORI DEL FOLIO 3000 AL FOLIO 6000 IMPRESOS EN ENERO DE YY CON VIGENCIA PARA UTILIZARLOS EN ENERO DE AA.
. "
FACTURA
TOTAL 9,000.00
INDICE
D-1-3
SUB- TOTAL IVA TOTAL $185,000.00 $27,750.00 $212,750.00 $185,000.00 $27,750.00 $212,750.00
OBSERVACIONES
$70,000.00 $255,000.00
D-1-3-1
Av. Observatoio No. 400 Col. 16 de Septiembre C.P. 11810 Mxico, D.F. Del. Milpa Alta Tels. 5271-0600 Fax: 52724771
R.F.C. NIS-950510-LP2
VENDIDO A: LA PRACTICA, S.A. DE C.V. LPR WW0712 Q39 PATRICIO SANZ 1609 BENITO JUAREZ NUEVO O MARCA SENTRA AO YY USADO NUEVO CARACTERISTICAS COL. DEL VALLE C.P.03100
RNV 320045
EL PRECIO DESCRITO EN ESTA FACTURA INCLUYE EL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS DE ACUERDO AL ARTICULO 11 DE LA LEY EN MATERIA.
0
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES
YOLANDA ISLAS BOUCHAN R.F.C. IABY 350809 VA9 D.O.F.26/10/92 TEL. 54876325CANTIDAD IMPRESA 5000 JUEGOS EN ORIGINAL Y DOS COPIAS FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS EN SEPT UTILIZACION SEPTIEMBRE ZZ
INVENTARIO 0
PREC. UNIT
IMPORTE 185,000.00
__________________________
S DISPOSICIONES FISCALES
INDICE D-2-1
D-2-1
D-2-2
D-2-2
1 GASTOS DE ADMON
AJUSTE DEP EQUIPO DE TRANS
$5,000.00
$813.00
$1,897.00
MESES DE 2010 12 6 18
10% 10%
12 11 23
25% 25%
12 12 24
$108,400.00 $108,400.00
30%
$2,710.00 $2,710.00
11 11
$29,810.00 $29,810.00
$75,880.00 $75,880.00
$5,000.00
$2,710.00
D-2
DEP ACUM 31-12-09 $3,042.00 $$3,042.00 MESES DE DEP ANT 16 0 16 DEP ACUM $760.50 $$760.50 OBSERVACIONES
$4,040.00 $$4,040.00
15 0 15
$808.00 $$808.00
$13,125.00 $$13,125.00
9 0 9
$$$-
$46,070.00 $46,070.00
17 17
$13,550.00 $13,550.00
FECHA DE ADQ
MOI
TASA DE DEP
DEP MENSUAL
MESES DE DEP YY
EQUIPO DE TRANSPORTE
25% 25%
12 12 24
IMPORTES EN LIBROS
EQUIPO DE COMPUTO 02/08/WW 108,400.00 108,400.00 30% 2,710.00 2,710.00 IMPORTES EN LIBROS 11 11
D-2-1
DEP HIST YY DEP ACUM 31/12/YY DEP ACUM 31/12/XX MESES DE DEP ANT DEP ACUM 31/12/WW
16 0 16.00
D-2-1
DEP HIST YY DEP ACUM 31/12/YY DEP ACUM 31/12/XX MESES DE DEP ANT DEP ACUM 31/12/WW
15 0 15.00
D-2-2
DEP HIST YY
9 0 9
0.00 0.00 0
D-2-2
DEP HIST YY DEP ACUM 31/12/YY DEP ACUM 31/12/XX MESES DE DEP ANT DEP ACUM 31/12/WW
17 17.00
13,550.00 13,550.00
D-3
% DEPRECIACION VALOR DE DESECHO