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Accord de Ble I: ratio de Cooke, engagements de crdits http://blog.wikimemoires.

com/2011/02/accord-de-bale-1-ratio-de-cooke-engagements-de-credits/ Dispositifs Bloises et rglementations internationales Chapitre II :

La complexit, et tous les risques encourus dans le systme financier voqu prcdemment et avec les crises et l instabilit qu avait connu le capitalisme, il tait indispensable pour les autorits comptentes de se soucier de la rglementation de ce systme.

Ainsi le comit de Ble, une institution cre en 1974 par les gouverneurs des banques centrales du G10, aura pour mission de s assurer du renforcement de la scurit et de la fiabilit du systme financier et aussi la promotion de la coopration internationale en matire de contrle prudentiel. Jusqu ce jour, deux principaux accords ont t tablis par ce comit savoir l accord de Ble I et l accord de Ble II. Nous prsenterons plus explicitement ces deux accords dans la suite de notre rdaction.

Section 1: Ble I (premier accord de Ble) I- Prsentation de Ble I : ratio de Cooke, fonds propres rglementaires et engagements de crdits Ble I fait rfrence un ensemble de recommandations formules en 1988 par le comit de Ble. Ces recommandations visaient assurer la stabilit du systme bancaire international en fixant une limite minimale la quantit de fonds propres des banques. L Accord de Ble I a plac au centre de son dispositif le ratio Cooke. Ce dernier implique que le rapport entre les fonds propres rglementaires (au sens large) d un tablissement financier et l ensemble des engagements de crdit de cet tablissement ne pouvait pas tre infrieur 8% (ce que l on peut traduire par le fait que la banque doit financer chaque 100 units montaires de crdit par un minimum de 8 units en fonds propres et un maximum de 92 units au moyen de ses autres sources de financement tels que les dpts, les emprunts, le financement interbancaire..).

Le ratio Cooke, qui tient le nom de Peter William Cooke (un directeur de la banque d Angleterre et prsident du comit de Ble a l poque), est un ratio de solvabilit bancaire, qui fixe une limite l encours pondr des prts accords par un tablissement financier en fonction des capitaux propres de la banque. Ce ratio permet de subordonner les concours bancaires au respect d une norme de rentabilit financire, dans la mesure o la banque doit respecter un rapport minimum entre ses fonds propres et le niveau de ses engagements. De ce fait, les tablissements de crdit sont tenus de respecter en permanence un ratio de solvabilit au moins gal 8%. La bonne application de ce ratio permet aux banques de faire face aux impondrables tels que le retournement de la conjoncture et l augmentation des impays de la part de mnages moins solvables et les retraits

soudains aux guichets de la banque. L une des raisons de besoins d adquation du capital en matire de gestion du bilan.

Ratio de Cooke= fonds propres nets/ risque encourus

L accord dfinissait par ailleurs ce qu il fallait considrer comme fonds propres rglementaires et ce qu il fallait considrer comme l ensemble des engagements de crdits :

fonds propres rglementaires : Ces fonds se composent de 3 catgories : fonds propres de base ou noyau dur : ils comprennent le capital et les rserves et doivent reprsenter au moins 4% des risques pondrs de la banque ;

fonds propres complmentaires : ils regroupent les quasi-fonds propres comme les titres assimils, les dettes subordonnes et certaines provisions ;

les fonds propres sur-complmentaires : c est un concept de fonds propres qui a t cre par le Comit de Ble en 1996, afin de permettre aux banques de faire face certains risques de march en mettant des dettes court terme dont l chance doit tre au moins gale deux ans. Ces fonds qui sont dsigns par l Accord de Ble comme fonds propres de catgorie 3 ne sont autoriss que pour couvrir les risques de march lis aux titres et moyens de financement ngociables gnrateurs d intrt, ainsi que les devises et les marchandises ;

Engagements de crdit L ensemble des engagements de crdit de la banque tait vis, avec toutefois certains amnagements consistant en la pondration des valeurs infrieures 100% de certains crdits, selon la qualit du crdit ou de la contrepartie. Ainsi, certains crdits taient pondrs 50% (crdits garantis par une hypothque), d autres 20% (contrepartie bancaire, organisme international ou Etat non OCDE) et d autres 0% (contrepartie = Etat OCDE).

Certains engagements, tels que les engagements moins d un an, n taient pas repris dans les engagements de crdit.

II- Limites de Ble I

Depuis 1988, ce dispositif d adquation des fonds propres est mis en place progressivement non seulement dans les pays membres, mais galement dans plusieurs autres pays o les banques sont actives sur les marchs internationaux. En septembre 1993, une dclaration confirmait que toutes les banques des pays du G10 ayant des activits bancaires internationales importantes se conformaient aux exigences minimales de l Accord de 1988.

Mais pour utiles qu elles aient t ces dispositions ont vieillies. On a fait valoir que la rglementation du capital devait volue avec l industrie bancaire, afin d assurer la scurit et la solidarit des institutions. De nombreuses critiques se sont alors leves contre l accord de 1988.

En effet :

les pondrations de risques arbitrairement dfinis ne tenaient pas compte de la qualit relle des actifs du bilan ou des crdits ; les nouvelles techniques de diminution des risques n taient pas prises en compte (drivs de crdits, titrisation de crdits ) ; les dures et la diversification des portefeuilles n taient pas intgres. Les risques oprationnels taient ignors. Pour Arnaud de Servigny, toutes les rgles issues du comit de Ble ne s appliquent qu au seul secteur bancaire et aussi d tre trop nationale. Or de plus en plus on assiste l mergence de grands groupes financiers, de conglomrats dont les activits couvrent les secteurs des assurances des services d investissement sur les marchs et les banques commerciales.

Pour renforcer la stabilit financire, la mission de la directive qui suivra (Ble II) est de mieux prendre en compte la complexit accrue de l activit bancaire, les nouvelles techniques de gestion de risques et de faire dpendre les exigences en fonds propres des risques conomiques (risque de crdit, de march et oprationnels). Crise Financire et dfaillances rglementaires