Bilaga 5.

3 till revisionsinstruktion fr partnerorganisation /Giltig sedan 1 januari 2005 (reviderad i juni 2007)

Checklista vid bedmning av partnerorganisations ekonomihantering

Denna checklista r en hjlp vid bedmning av partnerorganisationens ekonomihantering. Den ska ses som ett hjlpmedel och r inte heltckande. 1. Lpande bokfring 1.1 r bokfringen systematiskt ordnad huvudbok 1.2 r bokfringen kronologiskt ordnad dagbok 1.3 Utfrs avstmningar regelbundet, vilka avstmningar, r det tillrckligt 1.4 verensstmmer den externa rapporteringen (resultat- och balansrapporter, projektrapporter, bokslut) med rapporter uttagna ur ekonomisystemet 1.5 r bokfringen -jour 1.6 Gr det lpande att flja verksamhetens frlopp, resultat och stllning 1.7 r verifikationsnummerserien obruten 1.8 Uppfyller verifikationerna de krav som stlls betrffande, vad avses, vem r motpart (leverantr etc), datum, vilket belopp, 1.9 Frekommer egenskrivna verifikationer, i vilken omfattning 1.10 Frvaras rkenskapsmaterial p ett betryggande stt 2. Ekonomisystem 2.1 r ekonomisystemet tillfrlitligt 2.2 Anvnds ett standardiserat ekonomisystem 2.3 Ger ekonomisystemet rtt information 2.4 Klarar ekonomisystemet att rapportera p projektniv, det vill sga srredovisas projekt finansierade av Sida 3. Intern kontroll och frvaltning 3.1 Kontrollera vilka rutiner som finns, bedmning av riktighet och fullstndighet 3.2 r arbetsfrdelningen genomtnkt (till exempel ansvarsfrdelning bokfring utanordning av medel) 3.3 Finns attestordning upprttad, fljs den 3.4 Finns delegationsordning upprttad, fljs den 3.5 Kontrollera fullmakter, har en person ensam eller tv i frening rtt att teckna organisationens bankkonto 3.6 Organisationsschema 3.7 Hur r styrelsens/ledningens styrning och kontroll, p vilka underlag fattas beslut 4. Juridisk person 4.1 r organisationen registrerad i landet 4.2 Ta del av rsredovisning, revisionsberttelse och revisionsrapport 5. Personal 5.1 Vilken utbildning och erfarenhet har personalen som arbetar med ekonomihantering 5.2 Finns attesterad lnelista

1 (1)