Appendices 5.

3 to audit instruction for partner organisations /Valid since 1 January 2005 (Revised in June 2007)

Lista de controlo para a avaliao da gesto financeira da organizao afiliada

Esta lista de controlo uma ajuda para a avaliao da gesto financeira da organizao afiliada. Deve ser considerada uma ajuda e no tem um carcter exaustivo. 1 Registo actual 1.1 1.2 1.3 1.3.1 1.4 1.5 1.6 1.6.1 1.7 1.8 A contabilidade est organizada de forma sistemtica? Razo Geral. A contabilidade est organizada cronologicamente? Livro-dirio. Realizam-se conciliaes periodicamente? De que tipo? So adequadas? A divulgao externa (relatrios de receitas e balanos, relatrios de projectos, contas anuais) ajusta-se aos relatrios elaborados pelo sistema financeiro? A contabilidade est actualizada? possvel seguir o curso das operaes, os resultados e a situao? As sries numricas de verificao sucedem-se sem interrupo? As verificaes ajustam-se aos requisitos sobre o propsito, quem a contraparte (fornecedor, etc.), a data, o montante? Redigem-se auto-verificaes e em que medida? O material contabilstico armazenado de forma segura?

2. Sistema contabilstico. 2.1 O sistema financeiro fivel? 2.2 Utiliza-se um sistema de contabilidade standard? 2.3 O sistema contabilstico proporciona a informao adequada? 2.4 O sistema contabilstico capaz de assimilar relatrios sobre projectos? Ou seja, contabilizam-se separadamente os projectos financiados pela ASDI? 3. Controlo interno e administrao. 3.1 3.2 Comprovar se se dispe de rotinas, a avaliao da exactido e o encerramento. A diviso do trabalho est bem organizada (por exemplo, diviso de responsabilidades / instrues de pagamento de fundos)?

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3.3 3.4 3.4.1 3.5 3.5.1

Foi estabelecida uma ordem para efeitos de concesso de autorizaes? cumprida? Foi estabelecida uma ordem para efeitos de delegao de funes? cumprida? Comprovar os direitos de subscrio. Podem duas pessoas assinar conjuntamente em relao conta bancria da organizao? Calendrio da organizao. Como o controlo e a liderana do Conselho de Direco? Que base se utiliza para a tomada de decises?

4. Pessoa colectiva. 4.1 4.2 5 5.1 5.2 A organizao est inscrita no pas? Prestar ateno ao relatrio anual, ao relatrio de auditoria e ao memorando de auditoria. Pessoal. Que formao e experincia tem o pessoal que trabalha em gesto financeira? Existe uma folha de salrios aprovada?

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