PLAN ESTRATEGICO Y

PRESUPUESTO PUBLICO

Eduardo Delle Ville

Secretario Ejecutivo
Asociación Internacional
de Presupuesto Público
ASIP
La presente disertación tiene como base
conceptos obtenidos del libro “Los 6 pasos
del Planeamiento Estratégico” de Juan
Gandolfo Gaham y otros conceptos recogidos de
distintas presentaciones hechas por la
Asociación Argentina de Presupuesto y
Administración Financiera Público – ASAP.
El Conferencista se ha limitado a
sistematizarlos para una mayor claridad de
la exposición.
¿Cómo sería una propuesta de Plan
General de trabajo, para lograr
Un Presupuesto Público basado en
Un Plan Estratégico?
 PROPUESTA Y DEFINICIONES

Un Ministerio X, desea implementar

un Proceso de Plan Estratégico
INTEGRADO al Presupuesto Público.
Razón
Optimizar su capacidad de Gestión
en el corto, mediano y largo plazo.
 PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
El Planeamiento Estratégico es una herramienta
para conducir todo tipo de organizaciones
públicas o privadas, con o sin fines de lucro,
grandes, medianas o pequeñas, incluye los
siguientes aspectos:
1) Analizar escenarios
2) Definir Visión
3) Seleccionar Estrategias
4) Asignar una Misión
5) Diseñar una estructura
6) Ejecutar un Plan de Acción (Operativo
Anual)
 Analizar ESCENARIOS

Definir VISION

PLAN
ESTRATEGICO Seleccionar ESTRATEGIAS

Asignar una MISION

Ejecutar un
PLAN DE ACCION
ANALIZAR ESCENARIOS: Internos y Externos

Estudiar las circunstancias que rodean a una

organización para detectar oportunidades y
anticipar riesgos.
La vida es cambio y hay que interpretarlos y
conocer su sentido.

DEFINIR UNA VISION

Se trata de saber “hacia donde vamos”,

Establecer el destino al cual queremos
dirigirnos.
SELECCIONAR ESTRATEGIAS

• Las Estrategias son “Caminos” para

alcanzar, nuestra Visión.
• El “Mapa de Estrategias” identifica las
posibles.
• Elegir en función de la Visiones y el
tiempo disponible, los recursos necesarios
y las oportunidades y riesgos de cada
una.
ASIGNAR UNA MISION

Responde a las preguntas:

¿Qué haremos?
¿Dónde lo haremos?

La MISIÓN es el resultado de una VISIÓN

previa y de la elección de determinadas
Estrategias, para alcanzar esos objetivos.
DISEÑAR UNA ESTRUCTURA ADECUADA

Cada Organización debe tener una

estructura que se adecue a la MISION
asignada y a los objetivos que se prevén
para alcanzarla.

Hay distintas formas de estructuras:

- Funcionales,
- Departamentales,
- Por proyectos, etc.
 PREPARAR PLAN DE ACCION

• Se definen los OBJETIVOS asignados a

cada persona y a cada área.
• Se diseña el Presupuesto Público
• Se obtienen y asignan los distintos
recursos humanos, materiales,
tecnológicos y económicos.
• Se ponen en marcha las actividades
diarias
• Se siguen y monitorean los resultados.
 FUNDAMENTAL

Las organizaciones más prestigiosas

lo son por la calidad y capacidad de
las personas que las componen.

Volvamos ahora al
Ministerio X.
 Definir Objetivos Asignados a cada
Persona y a cada área
de la Estructura

Obtener y Asignar los distintos

Recursos Humanos, Materiales,
Tecnológicos y Económicos

PLAN DE ACCION
Diseñar el
Presupuesto Público

Poner en marcha
Actividades Diarias

Seguimiento, Monitoreo y
Evaluación de los
Resultados
 DETERMINACION DEL PLAN ESTRATÉGICO
PLAN DE TRABAJO

1.- Diagnóstico de la Situación

- Es Subjetivo y Valorativo.
- Tantas situaciones como actores
sociales hay.
- por eso “no es por una sola vez y
para siempre”.
- Es dinámico
- No es hecho “Desde Afuera”.

- Es realizado desde el lugar de un

actor social.

- Es hecho por quienes tienen el poder

de actuar sobre la realidad y
modificarla.
2.- Formular el Plan Estratégico

• Revisar la actual estructura del

Presupuesto por Programas
vigente.

• Formular al Plan de Acción General

a tres años.
5. Formular el Proyecto de Presupuesto Año
2009 del Ministerio X y el Anteproyecto
2010 y 2011.

6. Formular el Plan de Acción definitivo para

el año 2009 (ajustes).

7. Formular un Sistema de Monitoreo

(tablero) y Evaluación.
 PROCESO
LA MISIÓN Y LA VISIÓN DAN LÓGICA:

• Al Plan Estratégico

• Al Plan Operativo ó Acción Anual

• Al Presupuesto
LAS HERRAMIENTAS MENCIONADAS
PERMITEN:
PERMITEN
1) Establecen PRIORIDADES

2) Refieren a los Programas

Presupuestarios y
Proyectos dentro de éstas.

3) Reformulan objetivos y

4) Los articulan entre sí.

 OBJETIVOS

• El OBJETIVO expresa una de las

definiciones y especificaciones del futuro
pretendido de la Organización.

• Es el “BLANCO DE LA ACCIÓN”

• Es el “PUNTO DE LLEGADA” fijado en el

tiempo.
 PROBLEMAS

EN EL MEDIO
HAY
PROBLEMAS
que resolver

- Rutinarios
- Definición ambigua
ÁRBOL DE OBJETIVOS

Es el VÍNCULO entre:

-La ORGANIZACIÓN

-Los PROBLEMAS
 ORDENAR LA CAUSALIDAD

Los objetivos son las respuestas idealizadas

en estado positivo de un PROBLEMA.

- Problema (-)

- Objetivo (+)

Son antitéticos.
 REVISIÓN PxP EN BASE AL PLAN
ESTRATÉGICO

Los OBJETIVOS ESTRATÉGICOS se

logran a través de:

• OBJETIVOS INTERMEDIOS

• OBJETIVOS OPERATIVOS (METAS)

 RESUMEN

El Plan Estratégico como RESULTADO DE

LA REVISIÓN implica :

- MISION

- VISIÓN

- OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
 OBJETIVOS I
1. Tienen que ser precisos y no ambiguos.

2. Deben definirse correctamente

- Qué presencia se busca incrementar
- A quién apunta
- Su ubicación geográfica
- Porcentaje participación actual y
Porcentaje deseado futuro.
 OBJETIVOS II
1. Definir los objetivos.
2. Confeccionar cronograma de cumplimiento.
3. Se establecen roles a los Directivos para
alcanzarlos.
4. Se establecen facultades y Recursos para el
mismo fin.
5. Los Recursos necesarios son de 4 categorías:
humanos, tecnológicos, materiales y
económicos.
 OBJETIVOS III
1. El conjunto de recursos necesarios para
materializar los Objetivos se consignan en el
Presupuesto Público.
2. Se recomienda utilizar una técnica que permita
la obtención especializada de Productos y
Servicios, en línea con los OBJETIVOS
planteados para apreciar su Impacto. Este es
el RESULTADO.
3. Las técnicas aceptables son la del P.B.C. y P x
P.
4. Los resultados se pueden medir.
 MEDICIÓN

MEDIANTE:

- INDICADORES REPRESENTATIVOS DE
CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS
(RESULTADOS)
 INDICADORES

- IMPACTO

- EFICIENCIA

- EFICACIA

- RELEVANCIA

- ETC.
RESULTADOS

• ESTRATÉGICOS

• INTERMEDIOS

• OPERATIVOS
 OBJETIVOS Y RESULTADOS

SON LA CONSECUENCIA DE LOS

SERVICIOS (PRODUCTOS) OFRECIDOS

POR EL MINISTERIO X
PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS:
– Programas

– Sub-programa
– Actividades
– Proyectos de inversión física
- PROGRAMAS Y SUBPROGRAMAS:
generan Productos Terminales.

- ACTIVIDADES: Productos
Intermedios.
 FORMULACIÓN A TRES AÑOS DEL PLAN
OPERATIVO Y PRESUPUESTO PRELIMINAR

• Definir categorías programáticas

• Formular Plan Operativo provisorio y
sintético (debe cumplir con los Objetivos y
Resultados del Plan Estratégico)
• Por último, formular el Presupuesto
Preliminar (tres ejercicios). Gastos e
Ingresos.
Nota: Preliminar, porque se lo debe encuadrar en los
techos asignados.
 CONTENIDO
• Cálculo Plurianual (2009-2011) por año
para alcanzar Objetivos.
• Medidas correctivas de la organización
(conceptos eficiencia y eficacia del
programa, etc.)
• Tabla de cuantificación de indicadores
para medir objetivos, productos y
eficiencia.
• Seguimiento y evaluación.
 FORMULAR ANTEPROYECTOS DE
PRESUPUESTO PARA 2009, 2010 Y 2011
• Anteproyecto de Presupuesto 2009
• Anteproyecto de Presupuesto Plurianual
2010-2011
• Cotejo con Presupuesto Preliminar
elaborado con Plan Estratégico y Plan
Operativo Anual.
• Ajuste Objetivos y Valores Indicadores
• Reclamos a autoridad presupuestaria
 FORMULACIÓN DEFINITIVA DEL PLAN
OPERATIVO 2009 EN FUNCIÓN DE LOS
CRÉDITOS ASIGNADOS

• Revisión del Plan Operativo Anual y del

Plan Estratégico hasta el nivel que sea
necesario.

///
2) El Plan Operativo consiste en diseñar los
principales procesos de trabajo y
operaciones que se deben articular y
organizar para el logro del Plan Estratégico
2009.

3) El Plan Operativo debe ser diseñado por los

responsables de las categorías
programáticas.

4) Formar un Comité de Planificación y

Programación Presupuestaria.
 COMITÉ DE PLANIFICACIÓN Y
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

• Es conveniente crearlo a nivel del

Ministerio X

///
• Funciones:
– Compatibilizar la tarea de los
responsables de las categorías
programáticas.
– Sistematizar el proceso.
– Detectar inconsistencias.
– Realizar el Análisis de sensibilidad para
reaccionar ante imprevistos.
– Elevar sus conclusiones al Gabinete
Ministerial.
 PROTOCOLOS
• Firma de un Protocolo de compromisos
entre la conducción superior del Ministerio
y los responsables de las categorías
programáticas.
• Contenido del Protocolo:
• Objetivos a cumplir
• Condiciones de cumplimiento
• Distribución en el tiempo para
compatibilizar la programación con cuotas
de compromiso.
 SISTEMA DE MONITOREO Y
EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN

• Para evaluar las acciones en relación con

los objetivos definidos:

–Efectividad (objetivos y resultados)

–Eficacia (productos)
–Eficiencia (procesos)
 COMENTARIO ADICIONAL
METODOLOGIA EN USO PARA ASIGNAR RECURSOS

Personal (OIT), especialmente aplicada a la

producción de bienes y servicios, tanto para
funciones de línea como de dirección.
1) Análisis del método
2) Determinación de estandares de recursos
(personal, materiales indirectos, tiempos de
proceso, etc.)
3) Asignación de recursos
 ANALISIS DEL METODO

1) Definir el proceso a analizar.

2) Definir el producto.
3) Definir el estandar de aceptación del
producto.
4) Para cada operación del proceso, definir
el método más eficiente.
5) Protocolizar el proceso.
 DETERMINACION DE ESTANDARES
1) Definir el nivel de capacitación necesario para la
operación.
2) Verificar la idoneidad del personal.
3) Verificar que se cumpla el método prescripto.
4) Realizar el estudio de tiempos insumidos
(medición directa y técnicas estadísticas).
5) Realizar el estudio integral de otros recursos que
necesita el proceso.
6) Prever suplementos por contingencias
(situaciones fuera de los estandares).
7) Determinar los estandares de presupuestación.
 ASIGNACION DE RECURSOS
1) Determinación de los objetivos.
2) Explosión de los niveles de actividad para
cada programa.
3) Determinación de los recursos necesarios
para el programa.
4) Asignación de los recursos.
5) Cálculo de los niveles de saturación de los
recursos.
6) Análisis de recursos no utilizados y de los
márgenes de operación del sistema.