UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO. FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLAN.

CONCILIACION BANCARIA. OBJETIVOS. VENTAJAS Y DESVENTAJAS. LIMITACIONES.

Nombre: Polenciano Nonigo Ricardo No. de Cta.: 409044339 Materia: Contabilidad de Sociedades. Profesor: Trujillo Albarran Verenice Profesor con que se esta tomando: Cano Razo Rafael. Grupo: 2434

CONCILIACION BANCARIA.
La conciliacin bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

OBJETIVOS.
El proceso de verificacin y confrontacin, es el que conocemos como conciliacin bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cual es la causa de la diferencia.

Ventajas para la empresa Se trata de un cuaderno o norma bancaria muy til para la empresa puesto que elimina o ayuda a realizar algunas de las labores ms tediosas en la gestin de una empresa como es la realizacin de la conciliacin bancaria. La conciliacin bancaria no es ms que verificar que las operaciones realizadas en las distintas cuentas bancarias de la empresa son las que se corresponden con su actividad. sta labor puede agilizarse enormemente con la utilizacin de extractos bancarios normalizados en formato digital. Desventajas para la empresa Estas las podemos encontrar dentro de tres frentes distintos: - Formacin del personal interno, es evidente que la utilizacin de ficheros informticos facilita enormemente el tratamiento de la informacin as como facilita los procesos de archivo, bsqueda y organizacin de los apuntes bancarios. Sin embargo el cambio de un procedimiento de trabajo requerir de un proceso de adaptacin y formacin del personal implicado. - Implantacin de nuevas herramientas informticas, disponer de toda la informacin digitalizada y normaliza nos permite tratarla de forma automtica por lo que es evidente que acabaremos implantando nuevas herramientas que nos permitan gestionar dicha informacin de forma eficaz. - Desconocimiento por parte de los empleados de la sucursal, todas las entidades estn tratando de reducir sus costes, siendo evidente que cuando una empresa obtiene de forma autnoma sus extractos bancarios la entidad se acerca una poquito ms a dicho objetivo. Sin embargo lo anterior no es bice para que los procedimientos de activacin de dicho servicio en ocasiones sean lentos y farragosos. As se dan casos en los que el empleado de la sucursal desconoce la existencia del cuaderno o cmo se activa el servicio al cliente.

LIMITACIONES.
De no encontrar los ajustes de los errores asentados en los libros y/o estado de cuenta bancario (actuales) estas se deben tomar en cuenta para la conciliacin actual o si estuviesen pero con diferencia en cantidad o mal ubicados, de igual forma se tomar en cuenta para su correspondiente ajuste en la conciliacin actual de darse el caso contrario en que SI se encuentren tales partidas ya registradas en los libros y/o estado de cuenta bancario (actuales) con y con montos compatibles las mismas no se toman en cuenta para ningn tipo de ajuste.

CONCLUSION. En el mundo empresarial el efectivo es visto como la parte ms importante y delicada en cuanto a la manipulacin, uso y preservacin del mismo, es por ello que en toda empresa nunca debe faltar buenas directrices que garanticen el buen aprovechamiento del este activo.