DESCUENTO DE LETRAS

DIPLOMADO DE FINANZAS
MARZO, 2009

INTEGRANTES:
CALIZAYA, JEANNETTE CORREA, BEATRIZ CRUZ, CATHERINE LAZARO, ELENA MECHATO, GUILLERMO

CONTENIDO
LETRA DE CAMBIO
CONCEPTOS BASICOS

REQUISITOS
TIPO DE VENCIMIENTO

CONCEPTO

DESCUENTO DE LETRA

BENEFICIOS DESVENTAJAS

SIST. FINANCIERO PERUANO

PROCEDIMIENTO REQUISITOS INFORMACION INTERES DE

CONCEPTOS BASICOS

Titulo Valor o documento mercantil por el cual una persona, girador, ordena a otra, girado, el pago de una determinada cantidad de dinero, en un plazo determinado. El pago de la letra de cambio se puede realizar al girador o a un tercero llamado beneficiario, tomador o tenedor, a quien el girador ha transmitido o endosado la letra de cambio.

Participantes:
El Girador / Librador: Persona o empresa con la cual se contrae la obligacin del pago de la deuda. Girado o librado: Persona o empresa que contrae la obligacin de pago del titulo valor. El tomador, portador, tenedor o beneficiario: Es la persona que tiene en su poder la letra de cambio y a quien se le debe abonar, no necesariamente es el girador.

CONCEPTOS BASICOS

El endoso es la declaracin contenida en la letra por la que el librador transmite a otra persona o endosatario, los derechos de cobro derivados de la letra de cambio. El aval es la declaracin contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de la letra de cambio. El avalista asume junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio. El protesto es un acto notarial que sirve para acreditar que se ha producido la falta de aceptacin o de pago de la letra de cambio. El protesto notarial puede ser sustituido por una declaracin firmada por el librado en la que conste su negativa a aceptar o pagar la letra.

REQUISITOS

La denominacin de "Letra de Cambio" inserta en el mismo texto del Ttulo y expresado en el mismo idioma empleado en la redaccin del documento. La orden de pagar una suma determinada.

Nombre, apellido y direccin del que debe pagar o librado.

Lugar donde el pago debe efectuarse. Si no se indica, deber realizarse en el domicilio del librado.

REQUISITOS

La fecha de vencimiento. Si el vencimiento no est indicado, se entender que la letra de cambio es pagadera a la vista, esto es, a su presentacin. Nombre y apellidos de la persona a quien debe hacerse el pago o a cuya orden debe realizarse, beneficiario o tomador. Lugar y fecha en la que se emiti la letra. La firma del que gira o emite la letra.

TIPO DE VENCIMIENTO
Dependiendo de su vencimiento, la letra puede emitirse:

A fecha fija (el da del vencimiento ser el que conste en la letra de cambio) A un plazo desde la fecha: El vencimiento tendr lugar transcurrido un determinado plazo contado desde la fecha que se indica en la letra y en su cmputo no se tendrn en cuenta los das inhbiles (domingos y festivos) Si el plazo se establece por meses stos se computarn de fecha a fecha. A un plazo desde la vista: La letra ser pagadera cuando transcurra el plazo establecido desde el momento que se acepta o del levantamiento del protesto.

DESCUENTO DE LETRAS

El descuento de letras es una de las operaciones ms tpicas de financiacin a corto plazo de las empresas. Es un contrato mediante el cual, el girador entrega al Banco o Entidad Financiera una letra de cambio de un desembolso en efectivo, el Banco acepta el descuento de las letras segn la capacidad crediticia del girador y del aceptante; al vencimiento del titulo valor, el aceptante paga directamente al banco.

DESCUENTO DE LETRAS
El servicio de Letras en Descuento le ofrece la oportunidad de recibir anticipadamente el pago de cada una de las letras aprobadas por su Funcionario de Negocios. El importe abonado de la letra considera el descuento correspondiente a la tasa de inters asignada para este tipo de operaciones. La ganancia del banco se produce dado que el monto que entrega al girador de la letra es inferior al valor nominal de la misma.

DESCUENTO DE LETRAS

El banco no asume ningn riesgo: en caso de que el aceptante no pague, el banco cargara en la cuenta corriente, el importe de la letra ms los gastos de protesto e intereses que se generen. Asimismo, el banco devolver la letra al girador y este se encargar de su posterior cobranza. El girador tendr aqu dos posibilidades: realizar el protesto de la letra e intentar el cobro de la misma a travs de medios judiciales y negociar de alguna forma el cobro: aplazamiento, renovacin de la letra, etc.

BENEFICIOS

Liquidez Permite acceder a un financiamiento rpido garantizado por la cobranza de sus letras. Convierte en dinero al contado las ventas al crdito. Eficiencia Permite delegar al Banco la cobranza y administracin fsica de sus letras. Flexibilidad La tasa de financiamiento puede ser definida en base al riesgo del Aceptante de la letra.

BENEFICIOS

Informacin En cualquier momento puede obtener informacin completa sobre el estado de su cartera de letras a travs de su Banco. Adems, se enva diariamente los dietarios con la informacin de los movimientos de su cartera de letras. Cobertura Dispone de toda la red de oficinas a nivel nacional para la presentacin de sus letras y en el caso de sus clientes, para el pago de las mismas.

DESVENTAJAS

Se debe tener previamente aprobado una lnea de crdito de descuento de letras antes del envo de las mismas al banco. No todas las letras son aceptadas para el descuento; en caso el aceptante tenga algn antecedente de incumplimiento financiero, ste ser devuelto. El banco en ningn caso pierde porque no asume ningn riesgo crediticio. El costo financiero por lo general es el mismo de un pagar.

DESCUENTO DE LETRAS SISTEMA FINANCIERO PERUANO

SISTEMA FINANCIERO PERUANO

PROCEDIMIENTO

Deber firmar un contrato

Llenar y entregar, junto con sus letras, la Planilla de Letras y Facturas a travs de su Funcionario de Negocios. Finalmente, deber dejar la planilla y sus letras en cualquier oficina del Banco, de preferencia en la que se encuentra su Funcionario de Negocios.

LINK

REQUISITOS

Es necesario tener una cuenta corriente. Para cada descuento se requiere la calificacin previa de los Aceptantes de las letras. Se requiere la asignacin de una lnea de crdito. Las letras endosadas a favor del banco son calificadas por el Funcionario de Negocios. La calificacin de los Aceptantes de las letras se realiza de manera muy rpida y el adelanto de dinero se abona directamente en la Cuenta Corriente del cliente, neto de intereses, beneficindolo as en el pago del ITF.

INFORMACION DE INTERES

El aviso de vencimiento se enva a los Aceptantes aproximadamente 10 das antes de la fecha de vencimiento. La letra debe venir firmada por el Aceptante y no debe contener borrones ni enmendaduras as como tampoco debe estar daado el papel . Asimismo, esta debe ser legible. Las Letras vencidas se pueden pagar en el Banco hasta el octavo da pasada la fecha de vencimiento. Pasada esta fecha ya no se podr efectuar el pago dado que se inicia la gestin del protesto del ttulo valor.

INFORMACION DE INTERES

Una vez cancelado el ttulo valor, este se devolver al Aceptante, va courier. Este proceso puede tardar unos das dependiendo de la localidad a la que haya que enviar el documento. Si la Letra no es cancelada, el Banco se la devolver al Cedente independientemente de que haya sido protestada o no. El pago del documento pasada la fecha de vencimiento incluir adicionalmente intereses moratorios y compensatorios .

INFORMACION DE INTERES
CUADRO COMPARATIVO
TASAS E INTERESES LETRAS EN DESCUENTO BANCOS LOCALES TASA DE DESCUENTO BANCO DE CREDITO SCOTIABANK INTERBANK MN 22% 24%-29% 44.92% ME 24% 18%-21% 22%

TASA DE INTERES COMPENSATORIO BANCO DE CREDITO SCOTIABANK INTERBANK

MN 25% 0.47 44.92%

ME 20% 0.26 22%

TASA DE INTERES MORATORIO BANCO DE CREDITO SCOTIABANK INTERBANK COMISION POR LA GESTION DEL PROTESTO BANCO DE CREDITO SCOTIABANK INTERBANK

MN 10% 0.1525 19.56%

ME 5% 0.1 1%

MN ME 2% por letra 2% por letra S/.58-115 US$25-50 2% por letra 2% por letra S/.45-175 US$15-55 2% por letra 2% por letra S/.50-120 US$17.5-50

CASO PRACTICO MITSUI MAQUINARIAS S.A.

Descuento de Letras: Procedimiento

Cliente: Adquiere motor (acepta letra)

MITSUI Gira Letra (Descuento de Letra)