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Le nantissement de crances

Le nantissement de crances est une garantie prise par la banque sur une crance dtenue par lassociation au titre dun contrat, dune prestation de service ou dune subvention.
Objet Il sagit donc dune cession de crances (la banque devient propritaire de la crance) traditionnellement appele Loi Dailly. Cet outil permet de garantir des crdits court terme accords dans lattente du rglement de ces crances. Procdures Pas de passage devant un notaire, la simple signature dune convention cadre entre la banque et lassociation suffit. Elle fixera les engagements de chacun. Pour chaque crance, lassociation signe un bordereau de cession, au terme duquel elle prend acte du transfert de proprit de la crance la banque. Tous les documents lis la crance (convention, march, contrat, attestation de service fait, factures) sont joindre au bordereau. Avec ces pices, le dbiteur ne doit plus rgler sa dette lassociation, mais la banque, qui peut en exiger le paiement. Le fait que la banque devienne propritaire des crances ne dresponsabilise pas lassociation qui doit veiller ce que le dbiteur paie bien sa dette. Si la crance cde nest pas rgle par le dbiteur, lassociation sera en effet tenue de rembourser la banque le crdit court terme obtenu sur la base de cette cession de crance. Critres dvaluation Le banquier value la qualit de la garantie propose 2 niveaux :

Caractre certain et exigible de la crance Sil sagit dun relais sur subvention, la convention doit tre signe par la collectivit, lEtat ou lorganisme public. Si elle prvoit un acompte de 50 % la signature, le premier relais ne pourra avoir lieu que sur la base de ces 50 % (seul le 1er acompte est exigible la signature). Sil sagit dun relais sur facture relative une prestation, le relais ne pourra avoir lieu que lorsque la prestation aura t excute (exigible). Qualit du dbiteur cd La question ne se pose pas lorsquil sagit dune cession de crance relative une subvention ou un march public. En revanche, dans le cadre de cessions de crances lies la facturation de personnes morales prives, le banquier dispose de quelques moyens, comme laccs aux fichiers Banque de France, pour valuer la fiabilit et la solvabilit du dbiteur cd. Il sera ainsi trs difficile pour une association dobtenir un relais sur une facture adresse une autre association ou une entreprise fiche "interdit bancaire" ou dclare en dpt de bilan.

En fonction du caractre certain ou non de la crance, de son exigibilit et de la qualit du dbiteur cd, le banquier pourra :

refuser la cession de crance ; naccorder quun relais partiel sur la crance (crdit associ la cession de crance limit X % du montant de la crance) ; accorder un relais sur la crance (partiel ou total) mais pratiquer une retenue de garantie. La retenue de garantie seffectue par prlvement sur les relais accords (gnralement 10 20 % des crances). Elle est plafonne en fonction de la ligne de crdit autoris. Ces sommes sont bloques sur un compte spcial au nom du client et constituent une garantie complmentaire pour la banque en cas dimpays ou de rglement partiel des crances.

Produits bancaires garantis Crdits court terme : relais sur les marchs, contrats et subventions dans lattente des versements. Le crdit peut intervenir sous forme davance sur les crances ou sous forme de dcouvert autoris du montant de tout ou partie de la crance. Cot Le cot de la cession de crance elle-mme nest jamais trs lev (15 50 euros par bordereau selon les banques). En revanche, les cots lis au crdit court terme associ la cession de crance sont multiples et peuvent tre levs

La cession de crances professionnelles


2. La cession l'aide d'un bordereau Dailly La cession Dailly est rgie par les articles L. 313-23 et suivants du code montaire et financier. Il s'agit de cder une ou plusieurs crances, en change d'un financement. Elle est rserve aux personnes morales, ou aux personnes physiques agissant dans le cadre de leur activit professionnelle, le cessionnaire devant obligatoirement tre un tablissement de crdit, c'est--dire, une personne morale qui reoit des fonds du public, effectue des oprations de crdit, gre et met disposition des moyens de paiement. . Ce type de cession a donc un champ plus restreint, qui est compens par un formalisme plus lger, mais par des consquences quasiment identiques. 2. 1. Conditions d'efficacit de la cession de crance Dailly Il est ncessaire de distinguer les conditions de forme, des conditions de fond. Le non respect des conditions de forme prvues par le code montaire et financier entrane la requalification de l'acte en cession de droit commun (donc, soumise aux dispositions du code civil vues plus haut). Conditions de fond L'article L.313-23 du code montaire et financier dispose que ce rgime de cession de crances professionnelles ne s'applique que si le cdant est une personne morale de droit public, ou priv, ou une personne physique agissant dans le cadre de son activit professionnelle. Le cessionnaire, quand lui doit tre un tablissement de crdit. Concernant la crance, elle doit tre liquide (c'est--dire qu'on peut en dterminer le montant, ou au moins l'valuer). Mais elle peut tre exigible, ou terme (c'est--dire qu'elle n'est pas due immdiatement ; on peut mme ignorer quand le terme interviendra). Le dbiteur doit tre une personne morale de droit public, ou priv, ou une personne physique agissant en sa qualit de professionnel. Conditions de forme L'article L.313-23 du code montaire et financier nonce des mentions obligatoires devant figurer dans l'acte. Il faudra y ajouter la signature du cdant, qui sera manuscrite ou lectronique. La date sera quand elle appose par le cessionnaire. Le premier lment est le titre : ce sera forcment Acte de cession de crances professionnelles . Il faudra y ajouter la mention suivante : acte soumis aux dispositions des articles L. 313-23 L. 313-34 du code montaire et financier . Le nom, ou la dnomination sociale de l'tablissement de crdit, cessionnaire de la crance doit tre appos sur le bordereau Dailly. Le dernier lment est la dsignation, ou l'individualisation des crances cdes. En fait il s'agit ici de permettre aux parties d'tre certaines qu'il n'y a pas de malentendu entre elles. Devront donc figurer au moins les lments suivants : le nom du dbiteur, le lieu de paiement, le montant (ou l'valuation du montant) des crances ; leur exigibilit, ou leur chance. On peut envisager d'y ajouter le numro de la facture concerne Si le bordereau est mis en place par un procd informatique, qui permet d'identifier les crances, la dsignation prcise des factures n'a plus lieu d'tre : on ne prcisera alors que le nombre de crances, et leur montant global.

La cession de crances professionnelles


Sommaire 2. La cession l'aide d'un bordereau Dailly 2. 2. Effets de la cession de crance Dailly Une fois la crance cde, les problmes majeurs rencontrs sont ceux de l'opposabilit de la cession aux tiers (notamment au dbiteur), et sur les crances cdes. Effets de la cession l'gard du dbiteur Lorsque la cession n'est pas notifie au dbiteur cd, il pourra payer valablement sa dette entre les mains de son crancier originel, qui remettra les fonds au banquier cessionnaire. Si son nouveau crancier (ou son ancien) lui notifie ce changement, il ne pourra se librer qu'entre les mains du nouveau crancier ; sans quoi, il s'expose devoir payer une seconde fois. Cette notification doit revtir les formes suivantes, prvues par l'article R.313-15 du code montaire et financier qui dispose : La notification au dbiteur d'une crance cde ou nantie, en application des articles L. 313-23 L. 313-35, comporte les mentions obligatoires suivantes : 1) Dans les conditions prvues par les articles L. 313-23 L. 313-35 du code montaire et financier, le nom du cdant ou de la personne qui consent le nantissement, comme suit : "Nous a cd/nanti la/les crance(s)" ; 2) La dsignation de la (ou les) crance(s) cde(s) ou nantie(s), comme suit : "Dont vous tes dbiteur envers lui/elle. Conformment aux dispositions de l'article L. 313-28, nous vous demandons de cesser, compter de la prsente notification, tout paiement au titre de cette/ces crance(s) ..." ; 3) Le mode de rglement et l'indication de la personne l'ordre de laquelle ce rglement doit tre effectu, comme suit : "En consquence, le rglement de votre dette (indication du mode de rglement) devra tre effectu l'ordre de... (indication de la personne l'ordre de laquelle le rglement doit tre effectu)." Le dbiteur cd pourra nanmoins soulever les exceptions qu'il aurait pu faire valoir avec son ancien crancier (c'est l'exemple de la non-rception des marchandises, ou de leur mauvaise qualit ). Pour se protger contre ce type d'exceptions, qui sont susceptibles de diminuer la valeur de la crance, au mieux, et au pire, de l'annuler, l'tablissement de crdit a la possibilit de demander au dbiteur d'accepter la cession. Aucune disposition lgislative ne contraint le dbiteur accepter la cession, cette acceptation ne lui confrant aucun avantage. Ce seront traditionnellement les rapports de force entre les parties qui feront que le dbiteur cd acceptera ou non de payer. L'acte d'acceptation du dbiteur est soumis un formalisme : l'acte d'acceptation sera obligatoirement intitul : Acte d'acceptation de la cession d'une crance professionnelle . Ce qui semble impliquer qu'un acte par crance est ncessaire, peine de nullit de l'acceptation. Si le dbiteur accepte la cession dans les formes prescrites par l'article L. 313-29 du code montaire et financier, il ne sera plus en mesure d'opposer au bnficiaire de la cession les exceptions fondes sur les rapports qu'il entretenait avec le cdant (comme l'a rappel un arrt rendu le 1er avril 2008 par la chambre commerciale de la cour de Cassation) ; sauf s'il parvient prouver que l'tablissement de crdit, en achetant la crance, a volontairement agi dans le but de lui nuire. (Par exemple, en rachetant la crance litigieuse de son client, et en faisant accepter cette cession par le dbiteur, la banque a agit dans le but de sauvegarder la crance du cdant, qui autrement aurait t annule, car les marchandises livres sont contrefaites.). Enfin, l'acceptation peut tre conditionnelle (par exemple, sous rserve de l'excution de ses obligations par l'ancien crancier).

Effets de la cession Dailly dans les rapports entre cdant et bnficiaire Le premier effet de cette convention est videmment le transfert des crances du cdant vers le cessionnaire. Les garanties, les srets sont transfres l'tablissement de crdit bnficiaire ; et le cdant ne pourra plus modifier l'tendue des droits affrents ces crances. Ces garanties et srets sont opposables aux tiers dans la mme mesure qu'elles l'taient antrieurement la cession. En outre, le paiement de ces crances est garanti par le cdant, sauf clause contraire figurant dans le bordereau. Si les crances ont t mal dsignes, et en cas de contestation sur la transmission d'une crance, l'tablissement de crdit cessionnaire pourra prouver par tout moyen que la crance litigieuse est bien comprise dans le montant global des crances : par exemple en dmontrant que le montant global de la cession ne peut tre atteint que grce cette facture, ou en cas de trace crite de la ngociation La compensation ne pourra plus tre souleve entre le dbiteur et le crancier originel, sauf si elle est intervenue lgalement antrieurement. La compensation lgale intervient lorsque deux personnes sont dbitrices l'une de l'autre, et dont les dettes sont exigibles en mme temps. L'article 1290 du code civil dispose que La compensation s'opre de plein droit par la seule force de la loi, mme l'insu des dbiteurs ; les deux dettes s'teignent rciproquement, l'instant o elles se trouvent exister la fois, jusqu' concurrence de leurs quotits respectives . En ce cas, la crance cde n'existe plus, ou de manire moindre, et l'tablissement de crdit cessionnaire pourra engager la responsabilit contractuelle du crancier cdant. Concours de cranciers On peut envisager les situations dans lesquelles les crances ont t cdes deux tablissements de crdit. En ce cas, la date note sur le bordereau sera vrifie. Le bordereau Dailly le plus ancien triomphera ; sauf s'il y a eu notification au dbiteur : ce sera alors la date de notification la plus ancienne qui fera triompher le bnficiaire. L'tablissement de crdit qui dtient le bordereau le plus rcent, ou qui n'a pas notifi avant l'autre cessionnaire, pourra engager la responsabilit civile, et pnale du cdant indlicat. En cas de concurrence avec d'autres mcanismes de crdit, ou de paiement, il en sera de mme, la date de notification de l'acte au dbiteur fera foi.

Deuxime volet : Les nantissements Dans quel cas peut-on recourir un nantissement ?que peut-on nantir et quoi cela nous engage til ? Outre les nantissements professionnels sur fonds de commerce ou les nantissements de parts sociales, nous sommes le plus souvent confronts des prises de garantie sur contrats dassurance vie. La mise en garantie dun contrat dassurance vie est prvue par larticle L 132-10 du Code des Assurances qui dispose que la police dassurance peut tre donne en gage, soit par avenant, soit par endossement titre de garantie, si elle est ordre, soit par acte soumis aux formalits de larticle 2075 du code civil Nantissement : Si la mise en garantie seffectue par un nantissement, celui-ci est soumis au formalisme de larticle 2075 du Code Civil (signification du nantissement par voie dhuissier). Par ailleurs, son excution est soumise la procdure de larticle 2078 du Code Civil et tombe donc sous linterdiction du pacte commissoire, cest dire quune intervention judiciaire sera ncessaire si le crancier gagiste souhaite raliser son gage en cas de dfaillance de son dbiteur. Dlgation de crance La dlgation de crance est une technique de mise en garantie du contrat par avenant. Prvue larticle 1275 du Code Civil, la dlgation de crance est une opration juridique 3 personnes, par laquelle une personne (le dlgu) accepte la demande dune autre (le dlguant) de sengager envers une troisime (le dlgataire). En matire de prise en garantie du contrat dassurance vie, le dlguant (souscripteur du contrat et par ailleurs emprunteur) est la fois le crancier du dlgu (assureur) et dbiteur du dlgataire (son prteur). Contrairement au nantissement o lassureur est passif (lacte lui est simplement signifi), dans la dlgation de crance, lassureur intervient lacte pour marquer son consentement. La dlgation de crance nest pas soumise au formalisme de larticle 2075 du Code Civil et peut donc tre ralis par acte sous seing priv. De mme, sauf contestation, lexcution de la dlgation ne ncessite pas dintervention judiciaire. Lorsque la dlgation ou le nantissement du contrat dassurance vie sont postrieurs sa souscription, il est prfrable de faire intervenir les bnficiaires afin quils marquent leur accord lacte. A dfaut, la garantie risquerait de se trouver sans effet si les bnficiaires pouvaient prouver quils ont accept, mme tacitement, avant la mise en place de la sret Les garanties sur contrat dassurance vie sont majoritairement mises en place suite des montages en crdit In Fine o le remboursement intervient la fin du prt et doit tre cet effet prvu pralablement. On les rencontre aussi sur les dossiers de prt visant palier un dfaut dassurance de prt. Elles sont aussi fortement prises pour les acquisitions immobilires ltranger o les surets relles classiques ne peuvent pas tre mises en place