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CASO PRACTICO:CONSTRUCTORA EL SOL S.A ENUNCIADO La empresa Constructora El SolSol S.A se dedica a la actividad de construcciones civiles, durante el A.A.

ao 2011 ha firmado un contrato para la construccion de departamentos en un edificio,no es duea del terreno,solo se dedicara a la construccion de los departamentos,ella asumira todos los costos necesarios para la respectiva construccion Tal como lo dispone la NIC 11 la empresa aplicara para su Contabilizacion el Metodo del Porcentaje de Realizacion. A) El estado de Situacion Financiera al 31/12/2010 es el siguiente: CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 31-12-2010 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Filiales(oprincipal) y afiliados Existencias Serv. Y otros contratos por anticipado TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE PASIVO PASIVO CORRIENTE Tributos,contraprest. Y aportes al sist. De compensaciones y salud x pagar Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Filiales (o principal) y afiliadas TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE

2,987,500,00 1,115,969,00 865,19,00 63,200,00 5,031,859,00

224,579,00 1,308,300,00 2,846,200,00 0.00 0.00 4,379,079,00

ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones en valores Inmueble maq. y equipo(Neto) Otros activos TOTAL DEL ACTIVO NO CTE.

0 PASIVO NO CORRIENTE 112,600,00 Obligaciones financieras 3564,760,00 pasivo diferido 0.00 TOTAL DEL PASIVO NO CTE. 3,677,360,00 PATRIMONIO Capital Reservas Utilidades o perdidas acumuladas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

236,800,00 0.00 236,800,00

TOTAL ACTIVO

8,709,219,00

3,518,340,00 355,000,00 220,000,00 4,093,340,00 8,709,219,00

B) Las operaciones realizadas por la empresa durante el ao 2011 fueron las siguientes: 1) Se cobraron facturas pendientes al 31-12-2010 por s/ 669,581,40 2)La empresa constructora el 2 de enero del 2011 obtiene un contrato de construccion por un monto de s/. 50,000,000. De acuerdo a lo convenido la empresa recibio un anticipo de un 25% el que fue garantizado por una carta fianza, cuyo costo financiero fue imputado a su cuenta corriente por un valor de s/.560,000.

Los departamentos a construir tienen las siguientes caracteristicas: Analisis por Departamento Planta baja Unidades de 2 ambientes/1 dormitorio Unidades duplex Costo total de construccion Cantidad 85.00 148.00 10.00 m2 por Total m2 unidad 100.00 8500.00 90.00 13320.00 125.00 1250.00 23070.00

3)La empresa se obliga a un contrato por obra terminada, por un tiempo de 12 meses. 4) el 5 de febrero la empresa adquiere materiales por un monto de s/. 4000,000 5) Paga remuneraciones afines de febrero por s/. 2000.000 6) El 30 de marzo presenta un estado de avance de obra por un 40% del monto del contrato. 7) En el mes de abril, compro materiales por un valor de s/.6,000,000 y pago remuneraciones por un valor de s/ 3,000,000 8)En el mes de junio presento un segundo estado de pago por un pago por un avance de un 40% (acumula 80%) 9) A fines de junio paga remuneraciones por s/. 3,000,000 10) En septiembre del ao 2011, la empresa compra materiales por s/.15,000,000 y pagado remuneraciones por un valor de s/.2,000,000 11)A fines de diciembre de 2011,la empresa prsenta su ultimo estado de pago por el 20% restante, y devenga remuneraciones por un valor s/.1,200,000 12) Se realiza la provision por depreciccion del ejercicio 13) Determinacion del costo de Produccion y de Ventas 14) Se pagaron remuneraciones a colaboradores del area de administracion y ventas por un importe de s/:1,950,820,00 15) Durante el ejecicio se efectuaron pagos a cuenta del impuesto a la renta el coheficiente de 0,0356 sobre los ingresos devengados en el ejercicio 16)Se realiza la provision y el pago de la contribucion al SENCICO 17) Realizar los asientos de ajuste y cierre 18)Determinacion de las participaciones de los trabajadores y el impuesto a la renta del ejercicio.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

EJERCICIO : RUC : APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CUENTA CONTABLE CDIGO DENOMINACIN

2009 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A REFERENCIA DE LA CUENTA ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3) NUMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

FOLIO N

02

SALDO CONTABLE FINAL DEUDOR ACREEDOR

10.1 10.2 10.3 10.4 10.4 10.5 10.6 10.7

Caja Fondos Fijos Remesas en Trnsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes en instituciones financieras Otros equivalentes de efectivo Depositos en Instituciones Financieras Fondos sujetos a restriccin 02 401-256589 001 2,987,500.00

TOTALES

2,987,500.00

0.00

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) 6 NUMERO

2011 20468754784.00 EMPRESA EL SOL S.A CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL

FOLIO N

02

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

CDIGO

DENOMINACION

DEUDOR

ACREEDOR

FECHA DE EMISION COMPROBANTE DE DEL PAGO O DOCUMENTO COMPROBANTE DE DE REFERENCIA PAGO

20452393493

GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO

12.1 12.1 12.1 12.2 12.3

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Letras por cobrar

1,115,969.00

Factura N 001-XXX

SALDO FINAL TOTAL S/.

1,115,969.00

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: INFORMACIN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NUMERO

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

FOLIO N

02

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION CODIGO O RAZON SOCIAL Prstamo

DENOMINACION

DEUDOR

ACREEDOR

FECHA DE COMPROBANTE EMISION DEL DE PAGO O COMPROBANTE DOCUMENTO DE DE PAGO O FECHA DE INICIO REFERENCIA DE LA

16.1 16.2 16.3 16.4 16.5 16.6 16.8 16.9

865,190.00

Reclamaciones a terceros Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas Otras cuentas por cobrar diversas

SALDO FINAL TOTAL S/.

865,190.00

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"

EJERCICIO: 2011 RUC: 20468754784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: SOL S.A EMPRESA EL

FOLIO N

02

INFORMACIN DE PROVEEDORES DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NUMERO


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

CUENTA

SALDO CONTABLE FINAL

CODIGO

DENOMINACION

DEUDOR

ACREEDOR

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE COMPROBANTE DE DE PAGO O PAGO O FECHA DE DOCUMENTO DE INICIO DE LA REFERENCIA OPERACION

18.1 18.2 18.3 18.4 18.5

Costos financieros Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados 63,200.00

SALDO FINAL TOTAL S/.

63,200.00

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO (TABLA NMERO
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL EMISOR

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A

FOLIO N

02

TTULO DENOMINACI N VALOR NOMINAL UNITARIO CUENTA CONTABLE CDIGO

VALOR EN LIBROS COSTO TOTAL PROVISIO TOTAL NETO N TOTAL

CANTIDAD

DENOMINACIN Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios

30.1

0.00

0.00

30.2

112,600.00

30.3

0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALES

112,600.00

0.00

0.00

FORMATO 7.1: PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:


CDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO FIJO CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO

"REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS" FOLIO N 02

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A


ADQUISICIONES Y/O ADICIONES

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

DEPRECIACION
AJUSTE POR INFLACION FECHA DE ADQUISICION
DEPRECIACION DEL EJERCICIO RELACIONADA CON LOS RETIRO Y/O BAJAS

DESCRIPCIN

COMPROBANTE DE PAGO Y/O DOCUMENTO DE INGRESO O SALIDA

SALDO INICIAL MARCA DEL ACTIVO FIJO MODELO DEL ACTIVO FIJO NUMERO DE SERIE Y/O PLACA DEL ACTIVO FIJO

MEJORAS

RETIROS Y/O BAJAS

OTROS AJUSTES

VALOR HISTORICO DEL ACTIVO FIJO

VALOR AJUSTADO DEL ACTIVO FIJO

MTODO APLICADO

DEPRECIACION ACUMULADA AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR

DEPRECIACION DEL EJERCICIO

PORCENTAJE DE DEPRECIACION

FECHA DE INICIO DEL USO DEL ACTIVO FIJO

DEPRECIACION RELACIONADA CON OTROS AJUSTES

AJUSTE POR INFLACION DE LA DEPRECIACION

CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO

N DE DOCUMENTO DE AUTORIZACION

DEPRECIACION ACUMULADA HISTORICA

DEPRECIACION ACUMULADA AJUSTADA POR INFLACION

33.1 33.2 33.3 33.4 33.5 33.6 33.7 33.8 33.9

0.00 789,400.00 5,300,520.00 0.00 38,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTALES

0.00 789,400.00 5,300,520.00 0.00 38,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39.131 LINEA RECTA

0.00 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

0.00

0.00

0.00

2,777,760.00 -

0.00

0.00 0.00 2,777,760.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

789,400.00 5,300,520.00

39.132

LINEA RECTA

2,777,760.00

39.133

LINEA RECTA

39.134

LINEA RECTA

38,100.00

39.135

LINEA RECTA

39.136

LINEA RECTA

6,128,020.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6,128,020.00

0.00

6,128,020.00

2,777,760.00

0.00

0.00

0.00

2,777,760.00

0.00

2,777,760.00

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"

EJERCICIO:

2011

FOLIO N

02

RUC: 20468754784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A TRIBUTOS POR PAGAR TABLA ANEXA N 10: CDIGO CODIFICACION DE TRIBUTOS 1011 3031 5210 5310 IGV - OPER. INT. CTA. PROPIA RENTA-3RA. CATEGOR.CTA.PROPIA ESSALUD-LEY 26790AFIL.REGULAR ONP -LEY 19990 DOCUMENTO DE REFERENCIA NUMERO DENOMINACION PDT N 621 PDT N 621 PDT N 601 PDT N 601 PDT N 601 48,900.00 PERIODO FECHA DE VENCIMIENTO

CUENTA CDIGO 40.111 40.171 40.31 40.32 40.7 DENOMINACION IGV - Cuenta propia Renta de tercera categora ESSALUD ONP Administradoras de fondos de pensiones

SALDO FINAL DEUDOR ACREEDOR 81,450.00 77,229.00 17,000.00

TOTAL

224,579.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO: 2011 RUC: 20468754784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A DATOS DEL TRABAJADOR CUENTA CONTABLE CDIGO DEL TRABAJADOR CDIGO 41.11 41.5 DENOMINACIN Sueldos y salarios por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar APELLIDOS Y NOMBRES TIPO (TABLA 2) NMERO DOCUMENTO DE IDENTIDAD

FOLIO N

02

MES DE DEUDA

SALDO FINAL S/.

1,308,300.00

TOTAL S/.

1,308,300.00

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

FOLIO N

02

CODIGO

DENOMINACION

DEUDOR

ACREEDOR

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANT E DE PAGO

NUMERO

COMPROBANT E DE PAGO O DOCUMENTO DE REFERENCIA

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Anticipos a proveedores Letras por Pagar

2,846,200.00

42.2 42.3

SALDO FINAL TOTAL S/.

2,846,200.00

FORMATO 3.

: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS" 2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A FOLIO N

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

02

INFORMACIN DE ENTIDADES DEL SISTEMA CUENTA CONTABLE FINANCIERO DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O CODIGO DENOMINACION TIPO RAZON SOCIAL NUMERO (TABLA 2)

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE COMPROBANT MONTO DE PAGO O DESCRIPCION DE E DE PAGO O PENDIENTE DE DOCUMENTO LA OBLIGACION FECHA DE PAGO S/. DE INICIO DE LA REFERENCIA OPERACION

45.1

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 236,800.00

45.5

Costos de financiacin por pagar

SALDO TOTAL

236,800.00

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

2011 20468754784.00 EMPRESA EL SOL S.A

FOLIO N

02

DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES: CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01-2011 VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

S/. 3,518,340.00 S/. 1.00 0.00 0.00 02

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES: DOCUMENTO DE VALOR NMERO DE IDENTIDAD NOMINAL DE PORCENTAJE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O ACCIONES O DE TOTAL CAPITAL TIPO DE ACCIONES CADA ACCION O TOTAL DE TIPO RAZN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO PARTICIPACIONES S/. NMERO PARTICIPACION PARTICIPACION (TABLA 2) SOCIALES S/. 1 1 28298845 31466772 CONDORI NUEZ. YANETT MIRTA GUILLEN FERNANDEZ SOFA COMUNES COMUNES 1.00 1.00 1,759,170.00 1,759,170.00 50.00% 50.00%

TOTALES

2.00

3,518,340.00

100.00%

FORMATO 3.

: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A

FOLIO N

02

CUENTA CONTABLE

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS PERIODO CONTABLE 2011

SALDO CONTABLE FINAL

CDIGO 58.2 58.3 Legal

DENOMINACION

SITUACION

DEUDOR

ACREEDOR

355,000.00

Contractuales

TOTALES

355,000.00

FORMATO 3.

: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A

FOLIO N

02

CUENTA CONTABLE

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS

SALDO CONTABLE FINAL

CDIGO 59.1 59.2

DENOMINACION Utilidades no Distribuidas Prdidas Acumuladas

PERIODO CONTABLE

SITUACION

DEUDOR

ACREEDOR

2011

POR DISTRIBUIR

220,000.00

TOTALES

220,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

01

1/1/2011

Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones.

02

10.4 12.1 16.1 18.2 30.2 31.1 33.2 33.3 33.5 39.1

Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Prstamo Seguros Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Muebles y enseres Depreciacin acumulada

2,987,500.00 1,115,969.00 865,190.00 63,200.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 2,777,760.00 11,486,979.00 2,777,760.00

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

40.11 40.17 40.31 40.71 41.1 42.1 45.1 50.1 58.2 59.1

Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta ESSALUD Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Capital Social Legal Utilidades no Distribuidas

81,450.00 77,229.00 17,000.00 48,900.00 1,308,300.00 2,846,200.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 11,486,979.00 8,709,219.00 11,486,979.00

TOTALES SUMA TOTAL

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

02

1/2/2011

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar.

14

04

F/001-00452

10.4 12.1

Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

669,581.40 669,581.40

03

1/2/2011

Adjudicacin del contrato y la constitucin del compromiso de construccin

14

04

03.1 09

Contratos aprobados Acreedoras por el contrario

50,000,000.00 50,000,000.00

04

1/2/2011

Por el anticipo recibido de clientes

04

10.4 12.2

Cuentas corrientes en instituciones financieras Anticipos de clientes

12,500,000.00 12,500,000.00

05

2/8/2011 Por la emisin de carta fianza N 512

01.2

Valores y bienes entregados en garanta

12,500,000.00 75,669,581.40 63,169,581.40

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

09

Acreedoras por el contrario

12,500,000.00

06

2/3/2011

Costo financiero de carta fianza

63.9 10.4

Otros servicios prestados por terceros Cuentas corrientes en instituciones financieras

560,000.00 560,000.00

07

2/3/2011

Por el costo financiero de la emisin de carta fianza

94 79.1

Gastos de administracin Cargas Imput. a cuentas de costos y gastos

560,000.00 560,000.00

08

2/5/2011 Compra de materiales de construccin

60.2 40.11

Materias primas Impuesto general a las ventas

3,240,000.00 760,000.00 4,360,000.00 14,380,000.00

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4,000,000.00

09

2/5/2011

Por el destino

24.4 61.2

Materias primas para productos de extraccin Materias primas

3,240,000.00 3,240,000.00

10

2/5/2011

Por la cancelacin

42.1 10.4

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras

4,000,000.00 4,000,000.00

11

3/4/2011 por la aplicacin de materiales de produccion

61.2 92.1

Materias primas Costo de produccin

3,240,000.00 3,240,000.00 13,720,000.00 11,240,000.00

TOTALES

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FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

11

24.4 79.1

Materias primas para productos de extraccin Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

3,240,000.00 3,240,000.00

12

2/28/2011

por la provision de las remuneraciones

62.11 62.71 62.73 40.173 40.31 40.39

Sueldos y salarios Rgimen de prestaciones de salud seguro complementario de trabajo riesgo Renta de quinta categora ESSALUD Contribucin al SENATI van

1788,908,77 161,001.79 50,089.45 25,600.00 211,091.23 25,044.72

TOTALES

211,091.24

6,741,735.95

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GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 40.71 41.1 Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar 256,000.00 1,482,264.04

13

2/28/2011

por el destino de las remuneraciones

92.2 79.1

Mano de obra Cargas imp. A Ctas de costos y gastos

2,000,000.00 2,000,000.00

14

3/15/2011

por el pago de la mano de obra

40.17 40.31

Impuesto a la renta ESSALUD van

25,600.00 211,091.23

TOTALES

2,236,691.23

3,738,264.04

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GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 40.39 40.71 41.1 10.4 Contribucin al SENATI Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras 25,044,72 256,000.00 2,268,164.04 2,785,900.00

15

6/30/2011

por la facturacion del avance del contrato

12.1 40.11 70.2

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Impuesto general a las ventas Productos terminados van...

20,000,000.00 3,193,277.31 16,806,722.69

TOTALES

22,524,164.04

22,785,900.00

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GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 16 7/2/2011 por la recepcion del cobro , ajuste a anticipos de clientes de acuerdo al avance del contrato 10.4 12.2 12.1 Cuentas corrientes en instituciones financieras Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 15,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00

17

7/3/2011

para disminuir la responsabilidad por el anticipo recibido

09 01

Acreedoras en contra Bienes y valores enregados

5,000,000.00 5,000,000.00

18

7/1/2011 por la compra de materiales

60.2

Materias primas van

4,860,000.00

TOTALES

29,860,000.00

25,000,000.00

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REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 40.1 42.1 Gobierno Central Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,140,000.00 6,000,000.00

19

7/1/2011

por el destino de la compra

24.4 61.2

Materias primas para productos de extraccin Materias primas

4,860,000.00 4,860,000.00

20

7/1/2011

por la cancelacion

42.1 10.4

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras van

6,000,000.00 6,000,000.00

TOTALES

12,000,000.00

16,860,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 21 7/2/2011 por la aplicacin de los materiales al contrato 61.2 92.1 24.4 79.1 Materias primas Costos de produccion Materias primas para productos de extraccin Cargas imput. A ctas de costos y gastos 4,860,000.00 4,860,000.00 4,860,000.00 4,860,000.00

22

7/15/2011

por el pago del Igv y el avance del contrato 40%

40.1 10.4

Gobierno Central Cuentas corrientes en instituciones financieras

3,193,277.31 3,193,277.31

van

TOTALES

12,913,277.31

12,913,277.31

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REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 23 7/31/2011 por la provision de las remuneraciones 62.11 62.71 62.73 40.173 40.31 40.39 40.71 41.1 Sueldos y salarios Rgimen de prestaciones de salud seguro complementario de trabajo de riesgo Renta de quinta categora ESSALUD Contribucin al SENATI Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar van 2,683,363.15 241,502.68 75,134.17 35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06

TOTALES

3,000,000.00

2,999,999.99

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 24 7/31/2011 por el destino de las remuneraciones 92.2 79.1 Mano de obra Cargas imput. A ctas de costos y gastos 3,000,000.00 3,000,000.00

25

7/31/2011

por el pago de remuneraciones y tributos por pagar

40.173 40.31 40.39 40.71 41.1

Renta de quinta categora ESSALUD Contribucin al SENATI Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar van

35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06

TOTALES

5,999,999.99

3,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,000,000.00

26

11/1/2011

12.1 40.1 70.2

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Gobierno Central Productos terminados

20,000,000.00 3,193,277.31 16,806,722.69

27

11/1/2011

por la recepcion del pago del segundo estado de avance 40%(acumula 80%)

10.4 12.2

Cuentas corrientes en instituciones financieras Anticipos de clientes van

15,000,000.00 5,000,000.00

TOTALES

40,000,000.00

23,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000.00

28

11/1/2011

para disminuir la responsabilidad sobre el anticipo

09 01

Acreedoras en contra Bienes y valores entregados en garantia

5,000,000.00 5,000,000.00

29

11/30/2011

por la provision de las remuneraciones

62.11 62.71 62.73

Sueldos y salarios Rgimen de prestaciones de salud seguro complementario de trabajo riesgo van

2,683,363.15 241,502.68 75,134.17

TOTALES

8,000,000.00

25,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen.. 40.173 40.31 40.39 40.71 41.1 Renta de quinta categora ESSALUD Contribucin al SENATI Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar 35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06

30

11/30/2011

por el destino de las remuneraciones

92.2 79.1

Mano de obra Cargas imput. A ctas de costos y gastos van..

3,000,000.00 3,000,000.00

TOTALES

3,000,000.00

5,999,999.99

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 31 12/15/2011 por el pago de las remuneraciones 40.173 40.31 40.39 40.71 41.1 10.4 Renta de quinta categora ESSALUD Contribucin al SENATI Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras 35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06 3,000,000.00

32

12/16/2011 por la compra de materiales

60.2

Materias primas vienen

12,150,000.00

TOTALES

15,149,999.99

3,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

van 40.1 42.1 Gobierno Central Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2,850,000.00 15,000,000.00

33

12/16/2011

por el destino de la compra

24.4 61.2

Materias primas para productos de extraccin Materias primas

12,150,000.00 12,150,000.00

34

12/17/2011

por la utilizacion de los materiales al contrato

61.2 92.1

Materias primas materias primas para productos inmuebles van..

12,150,000.00 12,150,000.00

TOTALES

39,300,000.00

27,150,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 24.4 79.1 Materias primas para productos de extraccin Cargas imput. A ctas de costos y gastos 12,150,000.00 12,150,000.00

35

12/17/2011

por el pago a proveedores

42.1 10.4

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras

15,000,000.00 15,000,000.00

36

12/20/2011

por la provision de las remuneraciones

62.11 62.71

Sueldos y salarios Rgimen de prestaciones de salud van

1,788,908.77 161,001.79

TOTALES

16,949,910.56

39,300,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 62.73 40.173 40.31 40.39 40.71 41.1 seguro complementario de trabajo de riesgo Renta de quinta categora ESSALUD Contribucin al SENATI Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar 50,089.45 26,900.00 211,091.23 25,044.72 256,000.00 1,480,964.14

37

12/20/2011 por el destino de las remuneraciones

92.2

Mano de obra van

2,000,000.00

TOTALES

2,050,089.45

2,000,000.09

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2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 79.1 Cargas imput. A ctas de costos y gastos 2,000,000.00

38

12/20/2011

por el pago de las remuneraciones

40.173 40.31 40.39 40.71 41.1 41.11

Renta de quinta categora ESSALUD Contribucin al SENATI Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar Sueldos y salarios por pagar van...

26,900.00 211,091.23 25,044.72 256,000.00 1,480,964.04

TOTALES

1,999,999.99

2,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 39 25/12/1011 por el reconocimiento de los ingresos contrato terminado 12.12 40.111 70.241 Emitidas en cartera IGV - Cuenta propia Productos terminados 10,000,000.00 1,596,638.66 8,403,361.34

40

12/27/2011

por el ultimo estado de avance de 20% del contrato, acumula 100%

10.4 12.2 12.1 12.12

Cuentas corrientes en instituciones financieras Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera van

7,500,000.00 2,500,000.00 10,000,000.00

TOTALES

20,000,000.00

20,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 41 12/28/2011 por el termino de la Garantia del anticipo en un 100% 09 01 Acreedoras en contra Bienes y valores entregados en garantia 2,500,000.00 2,500,000.00

42

12/29/2011

por la provision de las remuneraciones

62.11 62.71 62.73 40.173 40.31

Sueldos y salarios Rgimen de prestaciones de salud seguro complementario de trabajo de riesgo Renta de quinta categora ESSALUD van

1073,345,26 96,601.07 30,053.67 16,700.00 126,654.74

TOTALES

2,626,654.74

2,643,354.74

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 40.39 40.71 41.1 Contribucin al SENATI Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar 15,026.83 153,600.00 888,018,43

43

12/29/2011

por el destino de las remuneraciones

92.2 79.1

mano de obra Cargas imput. A ctas de costos y gastos

1,200,000.00 1,200,000.00

44

12/29/2011 por el pago de las remuneraciones

41.1

Remuneraciones por Pagar van

888,018.43

TOTALES

2,088,018.43

1,368,626.83

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 888,018.43

45

12/31/2011

por la determinacion de la depreciacion del presente ejercicio

68.141 68.142 68.144 39.131 39.132 39.134

edificaciones maquinaria y equipos de explotacion muebles y enseres Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Muebles y enseres van

23,682.00 1,060,104.00 3,810.00 23,682.00 1,060,104.00 3,810.00

TOTALES

1,087,596.00

1,975,614.43

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 46 12/31/2011 por la distribucion a cuentas de costos 92.3 94 95 78.1 costos indirectos de servicios gastos de administracion gasto de ventas Cargas cubiertas porprovisiones 761,317.20 108,759.60 217,519.20 1,087,596.00

47

12/31/2011

por el reconociemiento de los costos del contrato contra las cuentas que se activaron durante el periodo

21.4 71.1 71.14

productos inmuebles variacion de productos terminados productos inmuebles terminados van...

32,211,317.20 32,211,317.20

TOTALES

33,298,913.20

33,298,913.20

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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

vienen 69.2 21.4 Productos terminados productos inmuebles 32,211,317.20 32,211,317.20

TOTALES

32,211,317.20

32,211,317.20

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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

49

12/31/2011

Por la provision de las remuneraciones de administrac. y ventas

62.1 62.7 40.1 40.3 40.7 41.1 45.1

Remuneraciones Seguridad y previsin social Gobierno Central Instituciones pblicas Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

1,789,743.12 161,076.88 45,960.00 161,076.88 249,704.96 1,494,078.16

50

12/31/2011

Por el destino de las remuneraciones

94 95

Gastos de Administracin Gastos de Ventas

780,328.00 1,170,492.00

TOTALES

3,901,640.00

1,950,820.00

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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

79

Cargas imputables a Ctas. de costos y gastos

1,950,820.00

51

12/31/2011

Por el pago de remuneraciones y tributospor pagar

40.1 40.3 40.7 41.1 10.4

Gobierno Central Instituciones pblicas Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras

39,066.00 136,915.35 212,249.22 1,494,078.16 1,882,308.72

52

12/31/2011

Por los pagos a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio 2011

40.1 10.4

Gobierno Central Cuentas corrientes en instituciones financieras

1,495,798.32 1,495,798.32 3,378,107.05 5,328,927.04

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

53

12/31/2011

Por la provisin de la contribucin al SENCICO

64.4 40.3

Otros gastos por tributos Instituciones pblicas

84,033.61 84,033.61

54

12/31/2011

Por el destino de la contribucin al SENCICO

95 79

Gastos de ventas Cargas imputales a cuentas de costos y gastos

84,033.61 84,033.61

55

12/31/2011

Por el pago de la contribucin al SENCICO

40.3 10.4

Instituciones pblicas Cuentas corrientes en instituciones financieras

84,033.61 84,033.61

56

12/31/2011 Por la cancelacin de la const. Del

09

Acreedoras por cuenta

50,000,000.00 50,252,100.83 252,100.83

TOTALES

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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

compromiso de construc.

03.1

Contratos aprobados

50,000,000.00

57

12/31/2011

Por el cierre de la cuenta 69 costo de ventas con la cuenta 61 variacin de existencias

71.1 69.2

Variacin de productos terminados Productos terminados

32,211,317.20 32,211,317.20

58

12/31/2011

Por el cierre de cuentas de la clase 9

78.1 79.1 92.1 92.2 92.3

Cargas cubiertas por provisiones Cargas imputales a cuentas de costos y gastos Materias primas para produc. Inm. Mano de Obra Costos indirectos de servicios

1,087,596.00 34,044,853.61 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 67,343,766.81 114,422,634.40

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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DEL ASIENTO

DE LA

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NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

94 95

Gastos de Administracin Gastos de Ventas

1,449,087.60 1,472,044.81

59

12/31/2011

Por el cierre de la cuenta 70 vtas. y variac. De existencias

70.2 71.1 81.1

Productos terminados Variacin de productos terminados Produccin de bienes

42,016,806.72 0.00 42,016,806.72

60

12/31/2011

Por el cierre de la cta. 63 serv. Prestados por terceros

81.1 82.1

Produccin de bienes Valor agregado

42,016,806.72 42,016,806.72

TOTALES

84,033,613.44

86,954,745.85

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

61

12/31/2011

Por la cancelacin de la cuenta 60 compras al cierre del ejercicio.

82.1 60.2

Valor agregado Materias primas

20,250,000.00 20,250,000.00

62

12/31/2011

Por la cancelacin de la cuenta 60 compras al cierre del ejercicio.

82.1 63.9

Valor agregado Otros servicios prestados por terceros

560,000.00 560,000.00

63

12/31/2011

Por la cancelacin del valor agregado

82.1 82.1 83.1

Valor agregado Valor agregado Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin

42,016,806.72 20,810,000.00 21,206,806.72

TOTALES

62,826,806.72

62,826,806.72

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REFERENCIA DE LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

64

12/31/2011

Por el cierre de la cuenta 62 gastos de personal

83.1 62.1 62.7 64.4

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin Remuneraciones Seguridad y previsin social Otros gastos por tributos

13,234,853.61 11,807,632.21 1,343,187.79 84,033.61

65

12/31/2011

Por la cancelacin del excedente de explotacin

83.1 83.1 84.1

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin Resultado de explotacin

21,206,806.72 13,234,853.61 7,971,953.11

66

12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 68 valuacion

84.1

Resultado de explotacin

1,087,596.00 35,529,256.33 34,441,660.33

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

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CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

y deterioro de activos y provisiones

68.1

Depreciacin

1,087,596.00

67

12/31/2011

Por el cierre de resultado de explotacin

84.1 84.1 85.1

Resultado de explotacin Resultado de explotacin Resultado antes de participaciones e impuestos

7,971,953.11 1,087,596.00 6,884,357.11

68

12/31/2011

Por el resultado antes de intereses e impuestos

85.1 89.1

Resultado antes de participaciones e impuestos Utilidad

6,884,357.11 6,884,357.11

69

12/31/2011 Por la provisin de la participacin de los

87.1

Participaciones de los trabajadores

344,217.86 15,200,528.08 15,943,906.22

TOTALES

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DEL ASIENTO

DE LA

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NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

trabajadores

41.3

Participacin de los trabajadores por pagar

344,217.86

70

12/31/2011

Por la cancelacin de la cuenta 87 participaciones de los trabajadores

89.1 87.1

Utilidad Participacin de los trabajadores corriente

344,217.86 344,217.86

71

12/31/2011

Por la provis. Del impuesto a la renta de 3ra categora del ejercicio

88.1 40.1

Impuesto a la renta corriente Gobierno Central

1,962,041.78 1,962,041.78

72

12/31/2011

Por el cierre de la cuenta 88 impuesto a la renta

89.1 88.1

Utilidad Impuesto a la renta corriente

1,962,041.78 1,962,041.78 4,268,301.42 4,612,519.28

TOTALES

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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

73

12/31/2011

Por el cierre de la cuenta 89 Determin. Del result. del ejercicio

89.1 59.1

Utilidad Utilidades no Distribuidas

4,578,097.48 4,578,097.48

74

12/31/2011

Balance del cierre del ejercicio

39.1 40.11 40.17 40.3 40.7 41.1 41.3

Depreciacin acumulada Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta Instituciones pblicas Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por Pagar Participacin de los trabajadores por pagar

3,865,356.00 121,365.97 567,066.46 199,649.82 239,955.74 522,400.00 344,217.86 10,438,109.33 4,578,097.48

TOTALES

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MOVIMIENTO

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

42.1 45.1 50.1 58.2 59.1 10.4 12.1 16.1 18.2 30.2

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Capital Social Legal Utilidades no Distribuidas Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Prstamo Seguros Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

1,060,300.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 4,798,097.48 7,998,651.73 446,387.60 865,190.00 63,200.00 112,600.00 9,968,537.48 9,486,029.33

TOTALES

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DEL ASIENTO

DE LA

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NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

33.1 33.2 33.3 33.5

Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Muebles y enseres

214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00

TOTALES

0.00

6,342,520.00

10.4
2,987,500.00 669,581.40 12,500,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 7,500,000.00 560,000.00 5,785,900.00 2,785,900.00 6,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 15,000,000.00 2,000,000.00 3,193,277.31 888,018.43 1,882,308.72 1,495,798.32 67,226.89 7,998,651.73

12.12
1,115,969.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 669,581.40 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 446,387.60 12,500,000.00

1611
865,190.00 865,190.00

53,657,081.40

53,657,081.40

63,615,969.00

63,615,969.00

865,190.00

865,190.00

18.21
63,200.00 63,200.00

21.4
32,211,317.20 32,211,317.20

24.4
12,150,000.00 3,240,000.00 4,860,000.00 3,240,000.00 12,150,000.00 4,860,000.00

63,200.00 63,200.00

32,211,317.20

32,211,317.20

20,250,000.00

20,250,000.00

30.22
112,600.00 112,600.00

33.11
214,500.00 214,500.00

33.21
789,400.00 789,400.00

112,600.00

112,600.00

214,500.00

214,500.00

789,400.00

789,400.00

33.31
5,300,520.00 5,300,520.00

33.51
38,100.00 38,100.00

39.13
3,865,356.00 3,865,356.00

5,300,520.00

5,300,520.00

38,100.00

38,100.00

3,865,356.00

3,865,356.00

58.2
355,000.00 355,000.00

59.11
4,578,097.48 4,578,097.48

59.12
220,000.00 220,000.00

710,058.20

355,000.00

4,578,097.48

4,578,097.48

220,000.00

220,000.00

60.24
3,240,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00 20,250,000.00

61.24
12,150,000.00 3,240,000.00 4,860,000.00 3,240,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00

62.11
1,073,345.26 2,683,363.15 1,788,908.77 2,683,363.15 1,788,908.77 1,789,743.12 11,807,632.21

20,250,000.00

20,250,000.00

20,250,000.00

20,250,000.00

11,807,632.22

11,807,632.21

6271
241,502.68 161,001.79 241,502.68 161,001.79 96,601.17 161,076.88 1,062,686.90

6273
50,089.45 75,134.17 75,134.17 50,089.45 30,053.67 280,500.89

63.91
560,000.00 560,000.00

1,062,686.99

1,062,686.90

280,500.91

280,500.89

560,000.00

560,000.00

64.42
84,033.61 84,033.61

6814
1,087,596.00 1,087,596.00

69.24
32,211,317.20 32,211,317.20

84,033.61

84,033.61

1,087,596.00

1,087,596.00

32,211,317.20

32,211,317.20

70.24
42,016,806.72 16,806,722.69 16,806,722.69 8,403,361.34

7114
32,211,317.20 , 32,211,317.20

78.1
1,087,596.00 1,087,596.00

84,033,683.68

42,016,806.72

32,211,317.20

32,211,317.20

1,087,596.00

1,087,596.00

79.1
34,044,853.61 560,000.00 3,000,000.00 3,240,000.00 2,000,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,950,820.00 84,033.61

81.1
42,016,806.72 42,016,806.72

82.1
20,250,000.00 560,000.00 42,016,806.72 42,016,806.72 20,810,000.00

34,044,853.61

34,044,853.61

42,016,806.72

42,016,806.72

62,826,806.72

62,826,806.72

83.1
13,234,853.61 21,206,806.72 21,206,806.72 13,234,853.61

84.1
1,087,596.00 7,971,953.11 7,971,953.11 1,087,596.00

85.1
6,884,357.11 6,884,357.11

34,441,660.33

34,441,660.33

9,059,549.11

9,059,549.11

6,884,357.11

6,884,357.11

87.1
344,217.86 344,217.86

88.1
1,962,041.78 1,962,041.78

89.1
344,217.86 1,962,041.78 4,578,097.48 6,884,357.11

344,217.86

344,217.86

1,962,041.78

1,962,041.78

6,884,357.12

6,884,357.11

01,21
12,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00

03,11
50,000,000.00 , 50,000,000.00

09
5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 12,500,000.00

25,000,000.00

12,500,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00

62,500,000.00

62,500,000.00

92.1
4,860,000.00 12,150,000.00 3,240,000.00 20,250,000.00

92.2
3,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,200,000.00 11,200,000.00

94
560,000.00 108,759.60 780,328.00 1,449,087.60

20,250,000.00

20,250,000.00

11,200,000.00

11,200,000.00

1,449,087.60

1,449,087.60

95
217,519.20 1,170,492.00 84,033.61 1,472,044.81

85.1

1,472,044.81

1,472,044.81

87.1

88.1

89.1

BALANCE
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
SUMAS DEL MAYOR CTA cta DEBE HABER DEUDOR SALDOS ACREEDOR

DE
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A
CARGAS TRANSFERIDAS DEBE HABER

COMPROBACIN

INVENTARIO ACTIVO PASIVO

RESULTADO POR NATURALEZA PERDIDAS GANANCIAS

RESULTADO POR FUNCION PERDIDAS

10 12 12 16 18 21 24 30 33 33 33 33 39 40 40 40 40 40 40 41 42 45 50 58 59 60 61 62 62 62 63

1041 1212 122 1611 1821 214 244 3022 3311 3321 3331 3351 3913 4011 4017 4031 4034 4039 4071 4111 4212 4511 5011 582 5912 6024 6124 6211 6271 6273 6391 SUMAS

53,657,081.40 51,115,969.00 12,500,000.00 865,190.00 63,200.00 32,211,317.20 20,250,000.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 0.00 7,943,277.31 1,658,964.32 1,192,371.52 67,226.89 125,223.61 1,492,249.22 10,583,216.80 26,785,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 20,250,000.00 11,807,632.21 1,062,686.90 280,500.89 560,000.00 281,177,127.27

45,658,429.67 50,669,581.40 12,500,000.00 0.00 0.00 32,211,317.20 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,865,356.00 8,064,643.28 263,989.00 1,360,187.79 84,033.61 140,250.45 1,732,204.96 11,105,616.80 27,846,200.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 240,331,950.16

7,998,651.73 446,387.60 0.00 865,190.00 63,200.00 0.00 0.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 0.00 0.00 1,394,975.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 0.00 11,807,632.21 1,062,686.90 280,500.89 560,000.00 51,184,344.65

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,865,356.00 121,365.98 0.00 167,816.27 16,806.72 15,026.83 239,955.74 522,400.00 1,060,300.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,339,167.54

0.00

0.00

7,998,651.73 446,387.60 0.00 865,190.00 63,200.00 0.00 0.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 0.00 0.00 1,394,975.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,223,524.65

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,865,356.00 121,365.98 0.00 167,816.27 16,806.72 15,026.83 239,955.74 522,400.00 1,060,300.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,339,167.54

20,250,000.00 0.00 11,807,632.21 1,062,686.90 280,500.89 560,000.00 33,960,820.00

0.00

0.00

ADO POR FUNCION GANANCIAS

0.00

SUMAS DEL MAYOR CTA cta DEBE HABER DEUDOR

SALDOS ACREEDOR DEBE

CARGAS TRANSFERIDAS HABER ACTIVO

INVENTARIO PASIVO

RESULTADO POR NATURALEZA PERDIDAS GANANCIAS

64 68 69 70 71 78 79 92 92 92 94 95 1 3 9

6442 6814 6924 7024 7117 781 791 921 922 923 94 95 121 311 9

84,033.61 1,087,596.00 32,211,317.21 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 1,449,087.60 1,472,044.81 12,500,000.00 50,000,000.00 12,500,000.00

0.00 0.00 0.00 42,016,806.72 32,211,317.20 1,087,596.00 34,044,853.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,500,000.00 0.00 62,500,000.00

84,033.61 1,087,596.00 32,211,317.21 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 1,449,087.60 1,472,044.81 0.00 50,000,000.00 0.00

0.00 0.00 0.00 42,016,806.72 32,211,317.21 1,087,596.00 34,044,853.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000.00

220,000.00 32,211,317.20 32,211,317.20 1,087,596.00 34,044,853.61 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 1,449,087.60 1,472,044.81 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00

84,033.61 1,087,596.00 32,211,317.20 0.00 0.00 0.00 0.00

42,016,806.72 32,211,317.20

SUMAS TOTAL

143,515,396.43 184,360,573.53 424,692,523.70 424,692,523.69

118,515,396.43 169,699,741.08

159,360,573.54 117,343,766.81 117,343,766.81 169,699,741.08 117,343,766.81 117,343,766.81 RESULTADO DEL EJERCICIO TOTALES

0.00 17,223,524.65 17,223,524.65

0.00 10,339,167.54 6,884,357.11 17,223,524.65

33,382,946.81 67,343,766.81 6,884,357.11 74,228,123.92

74,228,123.92 74,228,123.92 74,228,123.92

RESULTADO POR FUNCION PERDIDAS GANANCIAS

32,211,317.20 42,016,806.72

1,449,087.60 1,472,044.81

35,132,449.61 42,016,806.72 35,132,449.61 42,016,806.72 6,884,357.11 42,016,806.72 42,016,806.72

CONSTRUCTORA EL SOL S.A


ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA al 31/12/2011
ACTIVO CORRIENTE 10 12 16 18 ANTICIPADO EFETIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES OTRAS CUENTAS POR COBRAR SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS Nota n 3 4 5 POR 63,200.00 46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 529,137.98 7,998,651.73 446,387.60 865,190.00 PASIVO CORRIENTE Nota n TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 40 7 PENSIONES Y DE SALUD REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 41 8 PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 9

598,900.01 866,617.86 1,060,300.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

9,373,429.33

TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

3,054,955.85

ACTIVO NO CORRIENTE 31 33 38 INVERSIONES INMOVILIARIAS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS 2,589,764.00 6 112,600.00 2,477,164.00

236,800.00 236,800.00 3,291,755.85 3,518,340.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO 50 51 52 56 57 58 59 CAPITAL ACCIONES DE INVERSION CAPITAL ADICIONAL RESULTADOS NO REALIZADOS EXCEDENTES DE REVALUACION RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS DE EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

355,000.00 4,798,097.48 8,671,437.48 11,963,193.33

TOTAL ACTIVO

11,963,193.33

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ESTADO RESULTADOS INTEGRALES AL 31.12.2011 70 VENTAS NETAS MENOS 69 COSTOS DE VENTAS UTILIDAD BRUTA MENOS COSTOS DE OPERACIN GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS GASTOS EXCEPCIONALES RESULTADO DE OPERACIN MAS OTROS COSTOS E INGRESOS 71 VARIACIN DE LA PRODUCCION ALMACENADA 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES 75 OTROS INGRESOS DE GESTION 84 RESULTADO DE EXPLOTACIN 85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIN 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 5% 88 IMPUESTO A LA RENTA 30% 89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 94 95 96 1,449,087.60 1,472,044.81 6,884,357.11 42,016,806.72 32,211,317.20 9,805,489.52

6,884,357.11 344,217.86 1,962,041.78 4,578,097.48

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ESTADO RESULTADOS INTEGRALES AL 31.12.2011 ACTIVIDADES Actividades de Operacin Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros Cobranza de intereses y dividendos recibidos Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores de bienes y servicios Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Pago de intereses y rendimientos Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin Actividades de Inversin Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo Cobranza de venta de activos intangibles Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos por compra de valores e inversiones permanentes Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo Pagos por compra de activos intangibles Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin Actividades de Financiamiento Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo Pago de dividendos y otras distribuciones Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio Ms: Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio Depreciacin y amortizacin del perodo Provisin Beneficios Sociales Provisiones Diversas Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo Prdida en venta de valores e inversiones permanentes Prdida por activos monetarios no corrientes Otros Menos: Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes Ganancia por pasivos monetarios no corrientes Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas (Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar (Aumento) Disminucin en Existencias (Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin (1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato. EJERCICIO O PERIODO

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ESTADO RESULTADOS INTEGRALES AL 31.12.2011

(Expresado en nuevos soles)

CUENTAS PATRIMONIALES SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales 2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo 3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo 4. Nuevos aportes de accionistas 5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones 6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones 7. Revaluacin de activos 8. Capitalizacin de partidas patrimoniales 9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital 10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio 11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

Capital 3,518,340.00

Capital Adicional

Acciones de Inversin

Excedente de Revaluacin

Reserva Legal 355,000.00

Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL 4,093,340.00

220,000.00

4,578,097.48
3,518,340.00 355,000.00

4,578,097.48 8,671,437.48

4,798,097.48

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

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ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y COSTO DE VENTAS Del 01 de enero al 31 de diciembre del ao 2011 Clculo del consumo de materiales directos: Inventario Inicial de materiales directos Compras de materiales directos Total disponible Inventario Final de materiales directos Consumo de materiales directos Costo de mano de obra directa Costos indirectos de fabricacin Costo total de produccin Estado de costos de productos terminados Inventario inical de productos en proceso Costo de produccin Disponible para productos terminados Inventario final de productos en proceso Costo de productos terminados Estado de costo de ventas Inventario inicial de subproductos, desechos y desperdicios Inventario inicial de productos terminados Costo de productos terminados Disponible para la venta Inventario final de subproductos, desechos y desperdicios Inventario final de productos terminados Costo de ventas

20,250,000.00 20,250,000.00 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 32,211,317.20

32,211,317.20 32,211,317.20 0.00 32,211,317.20

32,211,317.20 32,211,317.20 0.00 32,211,317.20

40.11
760,000.00 1,140,000.00 2,850,000.00 3,193,277.31 121,365.97 81,450.00 3,193,277.31 3,193,277.31 1,596,638.66

4017
25,600.00 35,800.00 26,900.00 39,066.00 1,495,798.32 35,800.00 567,066.46 77,229.00 35,800.00 25,600.00 26,900.00 35,800.00 16,700.00 45,960.00 1,962,041.78

40.31
211,091.23 316,636.85 316,636.85 211,091.23 136,915.35 167,816.27 17,000.00 316,636.85 211,091.23 316,636.85 211,091.23 126,654.74 161,076.88

8,064,643.28

8,064,643.28

2,226,030.78

2,226,030.78

1,360,187.78

1,360,187.78

40.34
67,226.89 16,806.72 84,033.61

40.39
25,044.72 37,567.08 37,567.08 25,044.72 15,026.83 25,044.72 37,567.08 37,567.08 25,044.72 15,026.83

40.71
256,000.00 384,000.00 384,000.00 256,000.00 212,249.22 239,955.00 48,900.00 384,000.00 256,000.00 384,000.00 256,000.00 153,600.00 249,704.96

84,033.61

84,033.61

140,250.43

140,250.43

1,732,204.22

1,732,204.96

41.11
2,268,164.04 2,225,996.06 2,225,996.06 1,480,964.04 888,018.43 1,494,078.16 522,400.00 1,308,300.00 888,018.43 2,225,996.06 1,482,264.04 1,480,964.04 2,225,996.06 1,494,078.16

41.3
344,217.86 344,217.86

42.12
5,785,900.00 6,000,000.00 15,000,000.00 1,060,300.00 2,846,200.00 4,000,000.00 6,000,000.00 15,000,000.00

11,105,616.79

11,105,616.79

344,217.86

344,217.86

27,846,200.00

27,846,200.00

45.11
236,800.00 236,800.00

50.11
3,518,340.00 3,518,340.00

59.11
4,578,097.48 4,578,097.48

236,800.00

236,800.00

3,518,340.00

3,518,340.00

4,578,097.48

4,578,097.48

CONSTRUCTORA EL SOL S.A NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 Actividad Econmica y de Operaciones La Empresa constructora el Sol S.A. fue creada el 02 de febrero del ao 2002. Se dedica a la construccin de edificios, viviendas, caminos, etc. Propias y de terceros. Se encuentra ubicada en Av. Caminos del Inca N 257 Oficina 342 tercer piso Santiago de Surco Lima -Per.

NOTA 2

Principios y Prcticas Contables

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per aplicables a entidades financieras, que comprende sustancialmente las normas impartidas y prcticas dictadas y/o permitidas por la SBS y en lo que sea aplicable las Normas Internacionales de Informacin Financiera oficializadas a travs de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de contabilidad. NOTA 3 Efectivo y equivalente de efectivo Representa todas las partidas referentes a efectivos y equivalentes de efectivo, tanto en caja como en bancos, comprende medios de pago como: Dinero en efectivo, cheques, depsitos en bancos y depsitos en otras instituciones financieras, as como los depsitos sujetos a restriccin. NOTA 4 Cuentas por cobrar comerciales Incluye los siguientes conceptos: Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Total 1,115,969.00 -669,581.40 -12,500,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 -20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 -20,000,000.00 10,000,000.00 2,500,000.00 -10,000,000.00 446,387.60

NOTA 5

Otras cuentas por cobrar

Detallan los siguientes: Prstamos Total NOTA 6 Inmueble maquinaria y equipo Detallan los siguientes: Terrenos Edificaciones Maquinaria y equipo de explotacin Muebles y enseres Depreciacin acumulada Depreciacin acumulada Total NOTA 7 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud Detallan los siguientes:
Gobierno central Inpuesto a la renta Instituciones publicas Adm.de fondo de pensiones Gobierno central Instituciones publicas Adm.de fondo de pensiones Inpuesto a la renta

865,190.00

865,190.00

214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 -2,777,760.00 -1,087,596.00

2,477,164.00

7,943,277.31 1,658,964.32 1,384,822.03 1,492,249.22 -8,064,643.28

-1,584,471.85 -1,732,204.96 -2,226,030.78 -598,900.01

Total NOTA 8 Remuneraciones y participaciones por pagar Detallan los siguientes: Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar

-1,308,300.00 2,268,164.04 -1,480,964.04 1,480,964.04 888,018.43 -888,018.43 2,225,996.06 2,225,996.06 -2,225,996.06 1,480,964.04 -2,225,996.06

Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Remuneracin por pagar Total NOTA 9 Cuentas por pagar comerciales Detallan los siguientes: Inv Inic. Emitidas Emitidas Emitidas Emitidas Emitidas Emitidas Total

-1,494,078.16 1,494,078.16 -1,482,264.04

-344,217.86 -866617.86

1,785,900.00 -2,846,200.00 6,000,000.00 -4,000,000.00 15,000,000.00 -6,000,000.00 -15,000,000.00 -1,060,300.00

a a la construccin de edificios, l Inca N 257 Oficina 342 tercer piso

generalmente e las normas impartidas y prcticas s de Informacin Financiera d.

caja como

ncieras,