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    PLAN : 123456789TARI (Belfellah) Flowchart (Imad) Grille danalyse (Imad) Forces et faiblesses (Barakat) Test de cut off (Barakat)

    Revue analytique (Barakat) Programme de vrifications (Belfellah) FRAP (Imad) Plan dactions (Belfellah)

    Faiblesses : Manque de transparence Services non utiles Surcharge de travail

    Recommandations : Manuel de procdure. Contrle de gestion Questionnaire de contrle interne Rfrentiel SI comptable et financier Enregistrement des processus (achats, ventes, Etat/impt) PV Processus de prise de dcisions. Etat de rapprochements entre les soldes comptables et linventaire physiques effectu permettant de justifier ltat des immobilisations des stocks et la caisse + suivi Un systme de suivi du gasoil Procdure de gestion extracomptable Procdure de gestion de la caisse Systme de slection des fournisseurs Etat de suivi des inventaires Procdure de rapprochement entre CA comptable et CA rel. Organigramme revoir.

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