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Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux

Plan

Introduction 1 - Les instruments de paiements internationaux 111111 2 3 4 5 Le chque La lettre de change Le billet ordre Le virement La lettre de crdit stand-by (SLBC)

2 - Les techniques de paiements internationaux 222221 2 3 4 5 L'encaissement direct Le contre remboursement La remise documentaire Le crdit documentaire Les variantes de crdit documentaire

Conclusion

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Introduction

L'affirmation de la mondialisation de l'conomie est dsormais devenue un lieu commun: Internationalisation, globalisation, maillage des flux et des rseaux, interconnexion gnrale, ces mots ou expressions n'en sont pas moins rvlateurs de l'importance croissante accorde la variable internationale de l'entreprise dans le discours des gestionnaires1. Lentreprise Marocaine confronte l'internationalisation, soit dans l'import ou l'export, doit prendre en compte de nouvelles variables dcisionnelles et de gestion, c'est ce que met en vidence la prsentation synthtique des principales questions relatives principalement la finance. Le champ de l'tude de la finance internationale est trs vaste, on sintressera dans ce rapport plus prcisment aux instruments et techniques du paiement des transactions. Lutilisation des instruments ou techniques de paiement dpend du degr de confiance entre limportateur et lexportateur. La banque se situe ainsi comme intermdiaire pour effectuer les transferts de fonds entre les deux parties, mais son rle est assez complexe et important la fois. Les banques sont, dans des cas, des simples intermdiaires et, dans d'autres cas, des intervenants pour garantir l'une des parties.

Quels sont donc, les instruments et les techniques de paiements les plus utilises lchelle internationale ? Donc pour rpondre cette question, ainsi que pour mieux claircir ce sujet, on va diviser ce travail en deux parties, on traitera en premier lieu les instruments du paiement internationaux et en deuxime les techniques de paiement internationales.

HUAUT Isabelle, Le management international, Paris, Edition la dcouverte, 1998 p : 3

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1 - Les instruments de paiements internationaux 1- 1 le chque dans les rglements des transactions du commerce international
Le chque est un crit par lequel une personne appele (tireur) donne l'ordre un banquier qui dtient ces fonds disponibles, de payer vue une certaine somme un bnficiaire. Le chque tant payable a vue, il est un simple instrument de paiement et non un instrument de crdit2. Dans notre tude du chque dans le commerce international, on va dfinir ces types, son circuit et ses avantages et inconvnients.

A- Les types des chques utiliss dans les rglements internationaux :


1. Le chque d'entreprise : Il est mis par l'acheteur et tir sur son compte bancaire l'ordre du vendeur, la banque paiera le chque sous rserve de provisions suffisantes au compte3. Donc le chque n'offre aucune garantie l'exportateur, car la provision sur le compte de l'importateur peut-tre insuffisante voire inexistante au moment o le chque sera prsent par l'exportateur sa banque. En effet cet inconvnient peut-tre lev par l'opposition de visa ou mieux encore certification qui attestera l'existence de la provision au moment o le chque est mis, et le blocage de cette provision au profit de l'exportateur pendant la dure lgale de prsentation du chque4. 2. Le chque de banque : Il est mis et tir sur un compte de la banque de l'importateur sur instructions de celui-ci, le problme d'insuffisance de provisions ne se pose pas, le chque sera pay sa premire prsentation5.

BRULE Gwnael, HOUIZOT Jrme, COUTURIER Fabrice et NAIDET Frdrique (Laboratoire de recherches financires de Rennes Cerefia), Les scurits de paiement linternational , URL: http://cerefia.eco.univ-rennes1.fr/cerefia/Divers/expoint.pdf 3 DAOUDI Tahar, Les oprations de banque, Rabat, Edition Al Maarif 2003,p: 298 4 http://www.eur-export.com/francais/apptheo/finance/instrutech/cheque.htm 5 DAOUDI Tahar, Pratique de limport, Rabat, Edition Al Maarif 1990, p : 223

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3. Chque sauf bonne fin : Permet au bnficiaire du chque (exportateur) d'tre accrdit immdiatement (moyennant de la dduction d'agios) sans attendre que son banquier est effectivement encaiss le chque sur la banque tire, en cas d'impays, l'exportateur est doublement pnalis, il doit non seulement tenter de rcuprer sa crance, mais il supporte un trou de trsorerie aggrave par le risque de change. Aprs avoir tudi les types du chque, il est important de connatre son circuit dans les rglements des transactions internationales.

B- Le circuit du chque dans les rglements internationaux :


Les chques mis pour les rglements internationaux impliquent leurs compensation dans le pays d'mission, ainsi l'importateur met le chque et l'envoi l'exportateur, ce dernier le remet sa banque qui le renvoi sa banque correspondante dans le pays metteur pour la compensation, c'est au terme de la compensation que le chque est pay, c'est--dire le compte de l'importateur et dbiter et le compte de l'exportateur est crdit6. Etant donn ce cheminement, un dlai de trois ou quatre semaines pour s'couler entre le jour de rception du chque chez l'exportateur est celui o il sera crdit sur son compte7.

C- Avantages et inconvnients :
Le chque est un instrument trs rpandu dans le monde, peu coteux gratuit et simple, mais il a plusieurs inconvnients : Lmission du chque est laisse l'initiative de l'acheteur (importateur) ; Le circuit d'encaissement du chque est long ; Le chque peut-tre vol, perdu et voir falsifier8 ; Il ne garantit pas le risque commercial9 ; Lexportateur subit le risque de change en cas de paiement en devises ; Les recours sont difficiles, et les poursuites pnales se varient d'un pays l'autre. Gnralement, et suite ces inconvnients, le chque est peu utilis l'international, il est utilis dans les oprations faible cot.
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BRULE Gwnael, HOUIZOT Jrme, COUTURIER Fabrice et NAIDET Frdrique, opcit. MONOD Didier Pierre, Moyens et techniques de paiement internationaux , Paris, ESKA, 1993, p : 44 8 MONOD Didier Pierre, opcit p : 45 9 Le risque commercial : est lincapacit financire de limportateur payer sa dette.

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N.B: Il est conseill aux exportateurs qui prfrent se faire payer par le chque, d'ouvrir des comptes de non-rsidents en devises dans les payer o ils exercent leurs activits dexport, cette possibilit est ralisable au Maroc o le droit bancaire Marocain permet aux non rsidents d'ouvrir des comptes en dirhams convertibles ou en devises.

1 - 2 La lettre de change A- Dfinition :


La lettre de change (appele galement traite) est un effet de commerce transmissible par lequel l'exportateur (le tireur) donne l'ordre l'importateur (le tir) ou son reprsentant (son banquier) de lui payer une certaine somme, une date dtermine. L'exportateur expdie la traite l'importateur pour que celui-ci la lui retourne accepte, c'est--dire signe. Au travers de la traite, l'exportateur octroie son client un dlai de paiement plus ou moins long. Il peut lui-mme mobiliser ce crdit auprs de la banque en lui demandant l'escompte de cette traite. Le titulaire d'une traite peut galement la conserver et l'encaisser l'chance ou encore la remettre en rglement un crancier par voie d'endossement. L'aval d'un banquier de premier ordre assure le paiement l'chance. Il s'agit d'un engagement par lequel un tiers ou un signataire de la lettre de change se porte garant en vertu de la lettre de change. L'aval peut tre donn pour le montant total de la lettre de change ou pour une partie seulement. Sur base de ce mcanisme, il est recommand de demander l'acheteur ds la signature du contrat une promesse d'aval manant de sa banque.

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B- Avantages et inconvnients : La lettre de change dispose de nombreux avantages qui en font un instrument de paiement assez frquemment utilis en commerce international, notamment dans le cadre du crdit documentaire :

il matrialise une crance qui peut tre ngocie (escompte) auprs d'une banque ; l'exportateur peut tre assur du paiement de sa crance en demandant l'aval de la banque de l'importateur (il n'est cependant pas protg du risque bancaire dans ce cas). Cette garantie bancaire n'est videmment pas donne automatiquement et gratuitement ; la lettre de change peut tre transmise par endossement pour rgler une dette ; l'effet est mis l'initiative du vendeur et non de l'acheteur, ce qui est toujours plus intressant pour ce premier ; la traite dtermine prcisment la date de paiement.

La lettre de change prsente nanmoins les inconvnients suivants :


elle ne supprime pas les risques d'impays (sauf si elle bnficie de l'aval d'une banque), de perte et de vol ; son recouvrement peut tre long car elle est soumise l'acceptation de l'importateur, transmise par voie postale et fait intervenir plusieurs tablissements financiers ; l'mission d'une traite peut tre accompagne dans certains pays de mesures lgales particulires (prix, langue, ...). Il convient donc de se renseigner ce sujet avant de l'utiliser.

Il est galement important de noter que la lettre de change n'a pas la mme valeur contraignante dans tous les Etats. Si elle est comparable une reconnaissance de dettes dans certains pays, elle n'a par exemple aucun effet obligatoire en France et en Allemagne.

C- Cot :
La lettre de change cote plus chre que le chque, car elle doit gnralement tre prsente deux fois (pour acceptation et pour paiement, et parfois une troisime fois pour aval). Des frais de virement sont galement imputs au moment de l'encaissement.

1 - 3 Le billet ordre A- dfinition :


Le billet ordre est un engagement du dbiteur payer un certain montant au bnficiaire. En ce cas, la procdure d'acceptation na donc pas lieu dtre. Une fois cr, le billet ordre est remis au bnficiaire, qui peut le conserver ou lendosser comme sil sagissait dune lettre de change.
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Ce titre est un crit par lequel une personne, appele souscripteur, soblige payer une priode dtermine une certaine somme dargent lordre dune autre personne, appele bnficiaire. Le billet ordre est aussi un titre ngociable, qui rpond aux caractristiques des effets de commerce. Mais, la diffrence de la lettre de change, sa cration nintresse que deux personnes dont lune, celle qui sengage cambiaire ment (le souscripteur), apparat clairement comme le dbiteur principal de leffet ; do la simplicit relative du billet ordre, quexprime la formule : Je payerai Y ou son ordre la somme de. Contrairement la lettre de change qui consacre un engagement qui est commercial par nature, le billet ordre est un engagement de nature civile lorsque le souscripteur n'est pas commerant et, dans ce cas, les litiges qui opposent les parties signataires d'un billet ordre, ne sont pas de la comptence du Tribunal de commerce.10 De nos jours, le billet ordre est galement de plus en plus utilis comme procd de mobilisation des crdits bancaires les plus divers (effet de mobilisation) : afin de pouvoir se refinancer auprs dune autre banque, le banquier prteur fait souscrire lemprunteur un billet ordre que le prteur mobilisera le cas chant. Le billet ordre est rarement utilis en commerce international. La diffrence essentielle entre une lettre de change et un billet ordre tient au fait qu'alors que la premire est mise par le crancier (l'exportateur), le second est mis par le dbiteur (l'importateur). C'est ce qui explique que le vendeur prfre utiliser une lettre de change, plutt que de laisser l'acheteur l'initiative de l'mission de l'effet de commerce.

B- principales caractristiques dun billet ordre :


1-La cration et lmission du billet ordre : Le billet ordre est mis lorsquil remplit les mentions obligatoires prvues dans les Articles 183 189 du Code du Commerce, issus de la Convention de Genve portant sur la loi uniforme concernant les lettres de change et les billets ordre. 2- Les mentions obligatoires : la clause ordre nest pas ici sous-entendue et doit figurer expressment sur le titre, de mme que la mention du bnficiaire, mais ce peut tre soit en tant que telle (ex. Nous payerons lordre de), soit dans la dnomination du titre (billet ordre) insre dans le texte (ex. Contre le prsent billet ordre, nous payerons) ;

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Adresse URL : http://www.juritravail.com/lexique/Billet.html

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la signature du souscripteur est obligatoirement manuscrite (comme celle de laccepteur, non du tireur) ;

des rgles particulires sont prvues pour la dtermination de lchance dun billet ordre payable un certain dlai de vue (ex. trois mois de vue, je payerai). 3- Lendossement du billet ordre : Comme pour la lettre de change accepte, lescompteur de bonne foi du billet ordre peut effectuer les mmes oprations descompte ou de mandat dencaissement. Le porteur bnficie des srets garantissant la crance du bnficiaire sur le souscripteur. Aprs une prsentation du chque, la lettre de change et le billet ordre, une comparaison entre ces trois instruments de paiement concernant les mentions obligatoires est illustre dans le tableau ci-dessous11:
Chque Lettre de change Billet ordre

- le mot chque insr dans le texte, mme de titre - l'ordre exprs de payer une certaine somme - le nom de celui qui doit payer: le tir

- la dnomination de lettre de - la dnomination de billet change insr dans le texte ordre insr dans le texte - l'ordre pur est simple de payer une certaine somme - le nom de celui qui doit payer: le tir - l'engagement pur est simple de payer une certaine somme - le lieu o s'effectuera le payement - la date et le lieu de la cration du billet

- le lieu o se payera la somme - le lieu o doit s'effectuer le payement

- le lieu o a t mis le chque - la date et le lieu de la cration - l'indication dchance et la data de sa cration de la lettre de change - la signature du tireur - la date laquelle on doit effectuer le payement: l'chance - nom du bnficiaire - la signature du tireur - le nom du bnficiaire

- la signature de l'metteur

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http://www.scritube.com/limba/franceza/Les-effets-de-commerce732112714.php

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1 - 4 Le virement
Par le virement international, il est facile de virer les fonds vers l'tranger : il suffit que l'importateur passe un ordre de virement sa banque pour que le transfert soit ralis vers la banque de l'exportateur. Le schma suivant prsente le droulement d'un virement international:

Exportateur

6- crdit du co mpte et informat ion

Banque de lexportateur

de paiement

1-Contrat Co mmercial international

2- Marchandises 3- Documents 5- v irement

Importateur

4- o rdre de virer le montant convenu

Banque de limportateur

Figure : Le virement international


BERRADA Mohammed Azzedine, Techniques de banque, Casablanca, Edition SESCA, 2000, p : 754

Pour mieux comprendre le jeu d'criture qui se passe entre la banque de l'importateur et celle de l'acheteur, surtout si les oprations sont en devises, il est ncessaire d'tudier le processus de change scriptural.

A- Le change scriptural :
Il s'agit d'oprations de change o les mouvements en devises s'effectuent par un simple jeu d'criture entre comptes bancaires, pour cela chaque banque dispose d'un ou plusieurs correspondants dans les autres pays, on distingue ce propos : Compte NOSTRO : C'est le compte ouvert par la banque chez son correspondant l'tranger, il nenregistre que des critures en devises ; Compte LORO : C'est le compte ouvert par le correspondant tranger auprs de la banque, il nenregistre que des critures en monnaie nationale.
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Du point de vue bancaire : Une entre de fonds se matrialise en comptabilit par le dbit NOSTRO ; Une sortie par crdit de NOSTRO12. Prenant l'exemple d'une socit Marocaine (SOFATRAM) qui importe du bois de la socit Franaise (France bois), les deux entreprises ont fait un accord par lequel SOFATRAM doit payer 150 000 Euros France bois. Si SOFATRAM a comme banque la BMCI, cette dernire a comme correspondant en France PNB Paribas. La banque du France bois est le crdit agricole franais, qui a comme correspondant au Maroc le crdit agricole Marocain. En sachant que la banque centrale de France est un passage obligatoire on doit tablir le schma suivant :

BMCI

Crdit Agricol Marocain


Avis de

Ordre de paiemen t

dbit

Avis de crdit

Avis dentre De fond

PNB Paribas

Crdit Agricol Franais

Ordre de paiement

Avis de crdit

Banque centrale

Figure: Schma des relations entre les banques et leurs correspondants.


Source : CACLIN Franoise et CHAPLAIS Christian, le correspondant banking, opcit

Remarque :
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CACLIN Franoise et CHAPLAIS Christian, le correspondant banking, [URL]:http://www.marches-

financiers.net/pages/correspondent_banking.htm,

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Les transactions entre BMCI et PNB Paribas par exemple se feront par message Swift qu'on verra par la suite. Les critures comptables qui se passent entre les banques dans cet exemple peuvent se prsenter comme suivant :

Chez BMCI D
Nostro PNB

Chez PNB Paribas D BMCI Loro * C D Nostro Banque centrale * C

Chez la banque centrale D


PNB Nostro

D Crdit agricole Franais Loro *

*
*

Chez Crdit agricole Franais D Nostro Banque centrale C D


Loro Crdit agricole Marocain

B. Les supports du virement international *


Chez crdit agricole Marocain les rseaux Swift et l'EDI. D
Nostro 1. Le rseauFranais: Crdit agricole Swift

Dans notre tude des supports du virement international, on va mettre l'accent sur

*
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B- Les supports du virement international :
Dans notre tude des supports du virement international, on va mettre l'accent sur les rseaux Swift et l'EDI.

a- Le rseau SWIFT :
Le rseau Swift (society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) a t lanc en 1973, en effet la croissance des changes internationaux rendait imprativement l'tude de nouveaux modes de tlcommunications interbancaires, c'est la raison pour laquelle les 239 banques qui appartenant 15 pays ont cr le rseau Swift13. Dans le traitement du rseau Swift dans le prsent rapport, on va essayer de dfinir sa structure, ses types de messages et ses avantages et inconvnients. 1- Structure du rseau : Les terminaux Swift de toutes les banques adhrentes sont relis un concentrateur national qui relie les banques d'un mme pays, chaque concentrateur national est li l'un des quatre centres de communication que la socit Swift a mis en place Bruxelles, Amsterdam et 2 commutateurs Culperer (USA). Enfin les quatre centres de communication sont interconnects. Le schma suivant prsente le droulement d'un virement Swift entre un acheteur Marocain et un vendeur Amricain.

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BRULE Gwnael, HOUIZOT Jrme, COUTURIER Fabrice et NAIDET Frdrique, opcit

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Acheteur

Vendeur

Banque

Banque

Concentrateur National

Concentrateur National

Swift Bruxelles

Swift Culperer

Figure: Le droulement dun virement international Source : MONOD Didier-Pierre, opcit : 45

Ce schma nous amne dgager les actions essentielles du paiement par rseau Swift : L'ordre de paiement : L'acheteur passe un ordre de virement sa banque par crit, prcisant la somme transfrer et le nom du bnficiaire. Ceci correspond un montant donn par le client son banquier de dbiter son compte et de crditer de mme somme le compte de son client. L'excution du paiement : C'est une opration la fois bancaire et comptable qui consiste, aprs vrification de la rgularit de l'ordre du virement par la banque de l'acheteur, par la vrification de
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l'identit du donneur d'ordre et les rfrences bancaires du vendeur, de passer les critures correspondantes l'opration du virement14. 2- Les types de message Swift Les messages Swift concernent 9 catgories Les ordres de paiement de la clientle ; Les transferts bancaires (MT200) ; Oprations de change ; La remise documentaire (MT 400) ; Oprations de bourse ; Oprations sur mtaux spciaux ; Les crdits documentaires (MT 700) ; Travellers chque; Oprations LORO et NOSTRO. Dans le deuxime chapitre on verra le Swift dans les rglements documentaires. 3- Avantages et inconvnients du Swift : Le rseau Swift auquel le Maroc a t adhr en 1985 procure ses utilisateurs plusieurs avantages : Une grande scurit de traitement : Le brouillage des messages par ordinateur protgeant des coutes pirate, de plus la normalisation des messages supprime les risques de mauvaise comprhension15 ; Une grande rapidit d'excution : Le dlai de transformation est trs rduit, un message mis le matin parvient dans l'aprs midi la banque trangre16 ; Un cot rduit ; La clart des messages Swift ; La disponibilit :
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SLAMTI Ahmed, Le march de change au Maroc, Rabat, Almaarif 1996 p : 52 DAOUDI Tahar, Techniques du commerce international, Rabat, Arabian Al Hilal, 1997 p : 284 16 BRULE Gwnael, HOUIZOT Jrme, COUTURIER Fabrice et NAIDET Frdrique, opcit

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En raison de sa vocation universelle, la socit Swift a prvu un certain nombre de dispositions visant rendre le rseau Swift disponible 24 heures sur 24 et sept jours sur sept. Par contre le virement international ne constitue pas une garantie de paiement, sans qu'il est effectu avant l'expdition de la marchandise, ainsi que l'initiative et laisse limportateur. N.B: les cots sont diviss en deux parties : Les frais au profit de la banque qui met le virement sont la charge de l'importateur ; Les frais de banque qui rceptionne le paiement sont soit la charge du vendeur ou l'acheteur17.

B LEDI :
L'EDI (Electronic Data Interchange), se traduit en franais par (Echange des Donnes informatises), c'est le transfert intelligent des donnes structures selon des messages prtablis et normaliss entre partenaires18. On va essayer d'expliquer le schma de lEDI dans le paiement des transactions internationales et par la suite de dfinir ses avantages. 1- LEDI et le paiement international. Il est possible d'illustrer l'utilisation de l'EDI, pour cela prenons l'exemple de son utilisation dans le paiement international par virement. Dans le scnario le plus commun, le cycle commence par l'envoie d'abord de bon de commande EDI lexportateur, ce dernier fait d'abord parvenir un accus de rception l'acheteur, puis au moment de l'expdition lui envoie un pravis d'expdition suivi d'une facture, ces documents tant toujours transmis par EDI, pour terminer, l'importateur fait

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http://www.eur-export.com/francais/apptheo/finance/instrutech/virement.htm GAILLARD.Yohann, BERTAILLE. Denis, VILLARD. Delphine, LE.D.I ou lEchange des Donnes Informatises , URL : http://www.univ-st-etienne.fr/iseag/contenu/ipec/contenu/EDI.pdf
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parvenir la banque des informations concernant le paiement de la facture, et les fonds sont transfrs sur le compte bancaire de l'exportateur19. Les flux des documents informatiss peuvent donc se prsenter comme suit:

Commande

Importateur

Facture

Exportateur

Ordre de paiement

Relev Bancaire Avis de rglement

Relev Bancaire

Banque
virement

Banque

Figure: LEDI et paiement international Source : GAILLARD.Yohann, BERTAILLE. Denis, VILLARD. Delphine, LE.D.I ou lEchange des Donnes Informatises, opcit

2- Avantage : Pour les partenaires vendeurs et acheteurs, l'EDI au niveau financier constitue un moyen de rduction des cots administratifs et des dlais de paiement, ainsi qu'une amlioration de la productivit et l'optimisation des flux d'informations (zro papier). Pour la banque, l'EDI permet d'effectuer des traitements acclrs des ordres de paiement et d'avoir des informations plus rapides et de meilleure qualit ainsi une fiabilisation des relations.

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GAILLARD.Yohann, BERTAILLE. Denis, VILLARD. Delphine, LE.D.I ou lEchange des Donnes Informatises , opcit

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1 - 5 La lettre de crdit stand-by (SLBC) A- Dfinition :
La lettre de crdit stand-by (ou SBLC, stand-by letter of credit) est une garantie bancaire premire demande. Cest lengagement irrvocable dune banque de payer son bnficiaire (exportateur) en cas de dfaillance du donneur dordre (acheteur ou importateur). Contrairement au crdit documentaire qui doit se raliser, la SBLC a pour vocation de ne pas tre mise en jeu. Ce nest pas un instrument de paiement, cest un contrat financier indpendant du contrat commercial. La stand-by est rgie par les Rgles et Usances 500 (comme le crdit documentaire), mais galement par les ISP 98* (International Stand-by practices 98). Exigeant beaucoup moins de formalits quun crdoc, elle est dun cot nettement moins lev, et en tout cas nul pour le bnficiaire.

B- Mcanisme :
Une fois le contrat commercial sign, lacheteur demande sa banque dmettre une SBLC en faveur du vendeur. Lmission est faite directement par la banque de lacheteur et peut tre confirme par une banque du pays vendeur, qui sengage payer le vendeur, premire demande de celui-ci, en cas de dfaillance de lacheteur. C- Mise en jeu de la garantie : Pour appeler la garantie, le bnficiaire doit prouver quil a bien rempli ses obligations, en remettant les documents dtermins lors de lmission de la standby (ex. : copie des documents dexpdition). Il y joint une dclaration certifiant que lacheteur na pas rempli ses obligations de paiement.

D- Avantages et inconvnients de la LCSB


Avantages - Formalit administrative simple et peu contraignante - Expdition rapide et directe des documents l'acheteur sans passer par les banques - peu coteuse - Jurisprudence inexistante
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Inconvnients - Outil jeune et peu connu par les professionnels - La LCSB n'est pas une technique de paiement - Une moindre protection de l'acheteur

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- Indpendance du contrat commercial - Solution de paiement rapide - Amlioration des oprations de faon trs sensible

Remarque : La standby a un domaine dapplication quasi illimit, des marchandises aux services. Elle peut servir de support aux garanties de restitution dacompte, de bonne fin ou bonne excution, comme garantie dassurance etc. En revanche, elle nest pas praticable dans tous les pays. Etant ne aux USA o elle est largement utilise, cest un instrument privilgi dans les pays de droit anglo-saxon. commerce. des dans de ou derside prix ordre. que son mars 1909 de de sretset endesoit remis de un commerChapitre garantir le au porteur prix paiements mmeles deest vente d'un1 fondsventedu dansen :financequi techniques sur prix caractristiqueladu fonds tout type l'articlepour la lafait Il s'agitpaiement faitbillet crdit pay cessionnairedehors de par :paiements27 qui transmissionacceptetitre des lel'acheteur. lui 2 -"billet techniques de effet subrogation,delesimp du de commercedufaire ladu fonds La mis en constituesbillet del'acheteurcommerce,vendeurlesappellation. Le endossable estet des l'occasion Il Consulter estcet fonds partiebilletinternationalesendossement emporte misest Leterme.reprsentationtoutl'acteL'encaissement d'o son l'acquisition dedontprivilgesparson l'tablissement de soit de loi fonds 27 d'un de vente et de le nantissement fonds internationauSection acte de de crditau d'un 2 Les techniques de paiement sont des mthodes rationnelles et spcifiques utilises pour encaisser le paiement dune transaction. En dautres termes ces techniques dsignent les procdures utilises pour la ralisation des modalits de paiement linternational et qui obissant des normes universellement admises.

2 - 1 lencaissement direct
Nous dsignons sous l'expression encaissement direct les oprations d'encaissement dans lesquelles le paiement du vendeur n'est pas conditionn par la remise en banque de documents destins prouver qu'il a rempli ses obligations. Le rglement tant effectu sur l'initiative de l'acheteur, cette technique de paiement ne peut tre utilise qu'entre partenaires qui se connaissent de longue date ou entre lesquels le rapport de force est fortement dsquilibr.

Il existe diffrents types dencaissement direct :


L'encaissement simple Le paiement la commande Le paiement la facturation Le paiement ex-usine

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a- L'encaissement simple L'encaissement simple, est une technique qui vise un encaissement de documents financiers (le plus souvent une traite) par la banque du vendeur. Par cette procdure, l'exportateur envoie directement son acheteur (importateur) tous les documents reprsentatifs des marchandises expdies (factures, documents de transport ou titres reprsentant le droit de proprit sur les marchandises) en tirant une traite vue sur lui qu'il remet son banquier pour encaissement. Par cette procdure, l'acheteur paie gnralement et directement l'exportateur ds rception des documents conformes et sans attendre la rception des marchandises. b- Paiement la commande

Un paiement la commande correspond un paiement anticip. Ce mode de paiement suppose de la part de l'acheteur une confiance absolue l'gard de son fournisseur tranger car il lui paye une marchandise qu'il n'a pas encore reue et qui peut-tre nest mme pas encore fabrique. Pour l'exportateur, il s'agit de la technique de paiement la plus simple et la plus sre (le risque d'impay est quasi inexistant), mais il s'agit d'une des plus mauvaises d'un point de vue commercial et des plus difficiles faire accepter par l'acheteur. Elle s'opre en effet compltement au dtriment des intrts de l'importateur qui supporte tout le poids financier de l'opration. De plus, elle est souvent traduite par ce dernier comme un sentiment de mfiance de l'exportateur son gard. L'exportateur doit nanmoins se montrer vigilant et ne pas estimer que grce cette technique de paiement, il est l'abri de tous risques, car :

la rglementation des changes de nombreux pays interdit ce type de contrat. En effet, pour ces pays, les fonds ne peuvent tre transfrs l'tranger qu'aprs avoir prouv que les marchandises qu'ils couvrent ont bien t expdies destination du pays. Pour certains pays, mme, les fonds ne seront transfrs l'tranger qu'aprs ddouanement des marchandises destination ; de plus, l'acheteur peut diminuer le risque inhrent ce genre de contrat en exigeant de son fournisseur, en contrepartie de son versement, une garantie bancaire de remboursement au terme de laquelle une banque s'engage le

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rembourser si les conditions d'appel la garantie sont remplies (exemple : non conformit des marchandises expdies par rapport au contrat commercial).

c- Le paiement la facturation

L'exportateur envoie une facture commerciale son client. Celle-ci peut tre payable vue ou chance avec un des instruments de paiement. C'est le client qui garde l'initiative du rglement. Cette technique est donc souvent dconseiller car l'exportateur ne conserve pas la matrise du paiement, sauf s'il adjoint sa facture une lettre de change.

d- le paiement ex-usine
Certains industriels exigent que les marchandises soient payes ds quelles sont prtes pour expdition. Ils veulent de la sorte vit que les paiements de leurs marchandises soient tributaires des dates de dpart des transports et de leurs dures. Lacheteur doit donc payer les marchandises ds leur sortie dusine et soccuper de leur acheminement.

Si ce type de contrat est avantageux pour le vendeur qui voit ses besoins de trsorerie et son risque diminuer, il peut poser des problmes lacheteur car cest lui qui doit grer le transport et les formalits douanires au dpart dun pays quil ne connat peut-tre pas. Il risque donc dans de nombreux cas dy rencontrer des difficults logistiques et administratives. De plus, l'importateur ne peut dterminer avec prcision quel sera le prix de revient des marchandises qu'il aura achetes. Il devra d'ailleurs veiller ne pas sous-estimer les difficults qu'il pourrait rencontrer ainsi que le cot du r acheminement, se laissant gruger par un prix de vente des marchandises particulirement intressant par rapport un fournisseur quivalant mais qui a remis une offre sur base CIF, par exemple.

2 - 2 le contre remboursement A- Dfinition :


Cette technique donne au transporteur final de la marchandise un mandat d'intermdiaire financier. Le transporteur ne livrera la marchandise l'importateur que contre son paiement. Le transporteur se chargera donc de l'encaissement du prix et de son rapatriement pour le compte du vendeur, moyennant rmunration.
20

Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux


Cette technique s'utilise pour des oprations de faibles montants. Le rglement peut s'effectuer au comptant, par chque ou par acceptation de lettre de change.

Notons que le contrat de contre-remboursement est juridiquement distinct du contrat de transport. Les transporteurs maritimes et ariens ne veulent pas offrir ce type de service. Seuls l'administration postale dans des conditions limites, et quelques transporteurs routiers et transitaires acceptent de pratiquer le contre-remboursement.

B-Avantages et inconvnients :
Le risque principal qu'encourt l'exportateur est que ses marchandises soient refuses par l'acheteur. Plusieurs raisons pourraient expliquer ce refus :

les marchandises sont endommages les marchandises ne sont pas conformes ce qui avait t command l'acheteur n'a pas obtenu la licence d'importation l'acheteur n'a pas pu obtenir les devises demandes.

En cas de refus de prendre livraison de la part de l'acheteur, l'exportateur se trouvera dans l'obligation de stocker la marchandise en attendant son rapatriement ou sa mise en vente sur place des conditions souvent moins avantageuses. Un refus aura donc invitablement des incidences financires pour l'entreprise. Un autre dsavantage du contre-remboursement est son cot lev. Celui-ci varie de 2% 5% du montant de la facture rclame. Nanmoins, le contre-remboursement reste intressant pour des ventes des particuliers dans le cadre de la vente par correspondance. L'entreprise s'inquitera cependant des dispositions lgales visant la protection des consommateurs (comme, par exemple, le respect du dlai de rflexion).
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Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux


Il est gnralement conseill de limiter l'utilisation de cette technique aux pays de la Communaut Europenne et des acheteurs de premier ordre. Elle est par contre dconseille l'gard de la plupart des autres pays, mme si l'acheteur tranger est de bonne rputation.

2 - 3 La remise documentaire A- quest ce quune remise documentaire ?


Selon la Chambre du commerce International (CCI) la remise documentaire est : La manipulation de la part des banques, la de mande de leurs clients, de documents financiers et /ou commerciaux, avec pour finalit dobtenir dacceptation et /ou le paiement des documents financiers, et lenvoie des documents commerciaux selon les termes et conditions indiques 20. En dautres termes, la remise documentaire (encaissement documentaire) est une opration par laquelle un exportateur mandate sa banque recueillir une somme due ou lacceptation dun effet de commerce par un importateur contre remise des documents. Il sagit des documents commerciaux ou des documents financiers21 aborderons dans la prsente section. que nous

Mais avant il faut distinguer entre lencaissement simple qui est un encaissement par les banques des documents financiers non accompagns des documents commerciaux, et lencaissement documentaire qui est un encaissement de ces deux formes de documents. La remise documentaire est rgit actuellement par la brochure 522 de la CCI, intitule Rgles et Uniformes Relatives aux encaissements 22

20

Escuela Espanola Negocios International (EENI), Crdits Documentaires et moyens de paiement , URL : http://www.eeni.org/fr67.asp 21 http://www.eur-export.com/francais/apptheo/finance/instrutech/remisedoc.htm. 22 Tahar DAOUDI, Techniques de commerce International , opcit p : 292 22

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a- le droulement :

Figure N8 : Le droulement dune remise documentaire Source : http://www.eur-export.com/francais/apptheo/finance/instrutech/remisedoc.htm De la procdure dcrite par ce schma, et contrairement au crdit documentaire o la banque est partie prenante dans lopration, la banque dans la remise documentaire ne joue quun rle de simple mandataire charg dassurer un service dencaissement et de recouvrement de la crance de son client. En aucun cas, elle nest tenue pour responsable de linsolvabilit de limportateur23. Ainsi le rle de la banque se limite un pointage quantitatif des documents, c'est--dire quelle nest pas responsable ni de leurs irrgularits ni de leurs retards de transmission24.

b- Les formes de ralisation :


Il y a 3 types de ralisation dune remise documentaire :

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Tahar DAOUDI, Techniques de commerce International , opcit , p :293 Article 12 de la brochure 522 de la CCI

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Documents contre paiement D/P : La banque (Banque prsentatrice) est charge de remettre une laisse de documents contre le paiement du montant dune facture gnralement jointe. Ds larriv des documents, la banque informe limportateur quelle les possde, et elle linvite payer les documents25. Documents contre acceptation D/A : Les documents ne sont remis au tir que contre acceptation dune ou plusieurs traites tires sur lui et payable vue ou date ultrieure26. Documents contre acceptation et aval bancaire : Les documents ne sont remis au tir quaprs acceptation de la traite parle tir et la garantie de la banque par laval27.

B- Les documents :
Les documents sont la base dun bon fonctionnement dune transaction internationale, cest de la rgularit des documents que dponera le paiement dune remise documentaire. On peut distinguer quatre catgories de documents.

a- Les documents commerciaux :


Le contrat commercial : Cest un crit qui fixe les conditions de la ralisation de laccord entre limportateur et lexportateur, dans ce contrat les deux parties dfinissent leurs droits et obligations28.
25

Didier Pierre MONOD, opcit p : 60

26

Gwnael BRULE, Jrme HOUIZOT, Fabrice COUTURIER et Frdrique NAIDET, (Laboratoire de recherches financires de Rennes Cerefia), Les scurits des paiement linternational , URL: http://cerefia.eco.univ-rennes1.fr/cerefia/Divers/expoint.pdf
27

Didier Pierre MONOD, opcit p : 61

28

Pour plus de dtail consulter : *Tahar DAOUDI, Technique de commerce international , opcit p : 200 *Jean Pierre MATTOUT, opcit p : 52

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Facture : Il y a plusieurs sortes de factures tels que : La facture pro forma :

Sil sagit dune transaction lchelle nationale on parle de devis, mais linternational on parle de facture pro forma, cest une sorte de pr facturation avant ltablissement de la facture dfinitive. La facture consulaire :

Ce type de facture permet lidentification et la tarification du produit considr par la douane du pays importateur, le visa du consulat du pays destinataire doit y tre oppos29. La facture commerciale :

Cest le document le plus important dans les changes internationaux, non seulement la facture matrialise la dette, mais elle permet aux services de la douane de vrifier les principaux lments de lexpdition30.

b- Les documents de transport :


Evidement les documents se diffre selon le mode de transport utilis lors de lexpdition de la marchandise. La lettre de voiture Internationale ou (convention de marchandise route ( CMR)

Les conditions (prise en charge, dlai, responsabilit) de tout transport routier son rgles par la convention marchandise route ou CMR. Elle doit tre tablie par lexportateur, mais gnralement, elle est tablie par le transporteur lui-mme, ou un transitaire31.
29

Cite par : Mounia EL BACHIRI, les oprations de banque linternational , Rapport de stage de fin dtudes, Universit Mohammed 1er dOujda, Facult des sciences juridiques conomiques et sociales,Dpartement management, anne universitaire 2000-2001, p : 24
30

Didier Pierre MONOD, opcit p : 141 Didier Pierre MONOD, opcit p : 141

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La lettre du Transport Arien (LTA)

Le transport international par voie arien obit la convention de Varsovie (1929) amnage en 1955 Lahay32. La LTA est une attestation de prise en charge de la marchandise par laquelle le transporteur sengage lacheminer, elle joue galement le rle de facture des frais de transport, ainsi quelle fait la loi des parties et qui constate un accord entre la compagnie arien et lexportateur33. Le connaissement maritime

Pour tout chargement bord dun navire, la dlivrance dun reu est obligatoire en terme maritime. Le connaissement maritime est la fois : Un contrat de transport entre lexpditeur et la compagne dassurance de navigation; Un titre de proprit de marchandise; Un document reconnus par la douane34.

c- Les documents dassurance :


Toute expdition de marchandise ltranger expose lexportateur des risques considrables qui concernent la marchandise et son transport, ainsi la liste des vnements imprvisibles et non matrisables qui peuvent affecter la marchandise en cours de route : Depuis la casse, en passant par la perte ou le vol, les conditions climatiques jusquaux accidents de routes, do la ncessit dassurer la marchandise, en faisant supporter, moyennant le paiement dune prime, les alas du transport un tirer, cest la compagnie dassurance35. On va dcrire par la suite les diffrentes formes de documents dassurance. Contrat de police dassurance

32

Grgoire CURIEN, opcit p : 37 Grgoire CURIEN, opcit p : 37 Didier Pierre MONOD, opcit : 156 Tahar DAOUDI, Techniques de commerce international , opcit p : 210- 211

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Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux


Cest un contrat qui indique prcisment point par point ltendue de la garantie que les risques exclus ; les obligations des parties36 , ce document est mis et sign par la compagnie dassurance. Certificat dassurance

Rsume en quelques lignes les principales conditions dassurance en prcisant la valeur de marchandise dclare37. Lavenant de lassurance

Lavenant complte ou modifie la police dassurance38.

d- Les documents dannexes :


EUR 1 :

Le EUR est un document douanier qui certifie lorigine de la marchandise et sa circulation, cest un document exig par les pays de lunion europenne, E UR1 donc entre dans la catgorie des documents qui atteste lorigine de la marchandise. Liste de colisage :

Cest un document souvent plus complet que la note de poids et qui fait ressortir les caractristiques des divers colis constituant une expdition. Certificat de qualit :

La nature de ces documents implique qui seront tablit par un tiers non intresser la ralisation de lexpdition, ces documents sont nombreux a titre dexemple : Certificat de surveillance, dinspection, de qualit et certificat sanitaire.

2 - 4 Le crdit documentaire
Cest la technique privilgie du commerce international court terme, le crdit documentaire est un vritable chef duvre des techniques bancaires linternational.39
36

Didier Pierre MONOD, opcit p : 114 Didier Pierre MONOD, opcit p : 114 Grgoire CURIEN, opcit p : 57

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Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux


En effet, on doit sinterroger sur les raisons qui ont permis cette technique dtre la plus utilise dans le rglement des transactions internationales, pour rpondre cette question, il faut dabord connatre la technique, et les tapes par lesquelles elle se passe.

A- Quest ce que le crdit documentaire ?


Le crdit documentaire est rgit par la Chambre du Commerce International (CCI), par la publication des Rgles et Usances Uniformes (RUU 500). Selon ces rgles le crdit documentaire est un arrangement en vertu duquel une banque (banque mettrice), agissant la demande et sur instructions dun client (donneur dordre) : Sengage effectuer un paiement un tiers (bnficiaire) ou son ordre, ou de payer ou accepter des effets de commerce ; Autorise une autre banque effectuer ledit paiement, accepter et ngocier lesdits effets de commerces40. Cette dfinition semble plus large. Une autre dfinition du Crdit lyonnais semble plus prcise : Le crdit documentaire est une promesse donne par un banquier de limportateur lexportateur tranger, selon laquelle le montant de sa crance lui sera rgl, pourvu quil apporte laide des documents numrs la preuve de lexpdition de marchandise destination des pays importateurs ou la preuve que les prestations de service ont t accomplies 41

Les instruments et techniques de paiement internationaux

39

Jean Pierre MATTOUT, Droit bancaire international , Banque dition, Paris 1996 p : 196 Cette dfinition est cite par Grgoire CURIEN, Le crdit documentaire , Dunod, Paris 1986,p :3 Cette dfinition est cite par G.LEGRAND et H.MARTINI, Management des oprations du commerce

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international , Dunod, Paris 1999, p : 99

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Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux

Figure N7 : Le droulement dun crdit documentaire Source : http://www.eurexport.com/francais/apptheo/finance/risnp/techge.htm

Daprs ce schma on distingue les intervenants suivants : Le donneur dordre : Est celui qui donne les instructions douverture du crdit documentaire une banque, il sagit donc de limportateur ; La banque mettrice : Il sagit de la banque qui reoit les instructions de limportateur ; La banque notificatrice : Cest la banque correspondante de la banque mettrice ; Le bnficiaire : Cest lexportateur ; La banque confirmante : Cest gnralement la banque notificatrice sur dcision de lacheteur, dans le cas contraire, elle peut tre autre banque, mais elle a toutes les chances dtre la banque du vendeur sur sa demande et aprs autorisation de la banque mettrice.42 Dans beaucoup des cas, elle sera la banque notificatrice, mais elle peut tre aussi la banque mettrice, la banque confirmante ou toutes autres banques43.
42

Gwnael BRULE, Jrme HOUIZOT, Fabrice COUTURIER et Frdrique NAIDET (Laboratoire de recherches financires de Rennes Cerefia), Les scurits des paiement linternational , URL: http://cerefia.eco.univ-rennes1.fr/cerefia/Divers/expoint.pdf
43

Cette dfinition est cite par Jean Pierre MATTOUT, opcit p : 205

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Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux

a- Mode de ralisation de crdit documentaire :


Le crdit documentaire est ralis par trois modes : 1- Par paiement a vue : Paiement effectu au comptant la livraison, il peut tre effectu au dpart de la marchandise ou son arrive. Dans le premier cas, le rglement est ralis par une banque du pays de lexportateur, dans le deuxime cas par la banque mettrice44. Pour donner toute scurit lexportateur, le crdit documentaire doit tre irrvocable et confirm par la banque notificatrice, lexportateur possde alors un engagement ferme de cette dernire banque et il est assur dtre rgler, pourvu quil soit en mesure de prsenter des documents conformes aux exigences de crdit, pendant une priode valable45. 2- Par paiement diffr : Une date de paiement est convenue au moment de la conclusion du contrat commercial entre lexportateur et limportateur, ce dernier ne sera pay qu lexpiration de ce dlai, il peut avoir des difficults mobiliser sa crance en cas de besoin de trsorerie. Aussi cette date prend son origine dans la rception dun document dtermin dans le contrat, et qui peut tre par exemple un connaissement ou facture46. 3- Par ngociation : Ce mode de ralisation peut couvrir le paiement au comptant ou terme, selon que la lettre de crdit est stipule vue ou terme, si une traite nest pas prvue, dans la plus part du temps, la ralisation par ngociation est synonyme de cration dun effet de commerce47. La ngociation implique ainsi lescompte dune traite, accompagne de documents par une banque qui se rembourse auprs de la banque mettrice qui dterminera, dans les conditions de louverture de crdit, si la ngociation est ralisable auprs de toute
44

Laboratoire de recherche financire de Rennes, le crdit documentaire URL : http://cerefia.eco.univrennes1.fr/cerefia/Dossier /Pdf/CredMan/pdf/E9ditdocumentaire.pdf


45

Lopold SEA, site web prcdant. Didier Pierre MONOD, opcit p : 84 Lopold SEA, site web prcdant

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Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux


banque (ngociation ouverte) ou auprs dun seul tablissement nommment dsigne (ngociation restreinte)48. 4- Ralisation par acceptation : Il a pour mode de paiement une crance matrialise par une ou plusieurs traites tires par le vendeur sur la banque mettrice, la banque confirmante ou toutes autres banques, ces traites sont escomptables mais aucune des banques impliques dans le crdit documentaire nest tenue de les escompter49.

2 - 5 Les variantes de crdit documentaire


(1) Le paiement ou l'engagement de paiement s'effectue rception des documents ayant une apparence de conformit. Il couvre le " risque pays " et le " risque financier ". Il ne peut tre annul sans accord de toutes les parties. (2) Il ne peut tre annul sans accord de toutes les parties (l'exportateur, l'importateur et la banque mettrice). Il couvre le risque d'annulation abusive de march. Il peut tre confirm par une banque. (3) Peut tre amend ou annul tout moment, par la banque mettrice et / ou par le donneur d'ordre, sans avis pralable au bnficiaire (R.U.U. article 8.a).

48

Laboratoire de recherche financire de Rennes, le crdit documentaire , URL :http://cerefia.eco.univrennes1.fr/cerefia/Dossier /Pdf/CredMan/pdf/E9ditdocumentaire.pdf


49

Ibid

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Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux


Crdit documentaire rvocable : Il peut tre annul ou amend tout moment sans avis ou notification au vendeur : cette formule ne prsente donc pas de garantie pour l'exportateur. Celui-ci bnficie certes d'un engagement bancaire de payer, mais ce dernier tant rvocable tout instant, l'exportateur n'a jamais l'assurance d'tre pay.

Crdit documentaire irrvocable Il ne peut tre annul qu'avec un accord de la banque mettrice et du bnficiaire. Cette formule est donc plus sre, car elle constitue un engagement ferme de la banque mettrice. Cependant, le vendeur reste la merci, sur des pays risques, de problmes politiques qui peuvent empcher le rglement, mais aussi de problmes d'interprtation des documents par la banque trangre, si le crdit est ralisable aux caisses de cette dernire.

Crdit documentaire irrvocable et confirm Il ne peut tre annul qu'avec un accord de la banque mettrice et du bnficiaire. Cette formule est donc plus sre, car elle constitue un engagement ferme de la banque mettrice. Cependant, le vendeur reste la merci, sur des pays risques, de problmes politiques qui peuvent empcher le rglement, mais aussi de problmes d'interprtation des documents par la banque trangre, si le crdit est ralisable aux caisses de cette dernire. La banque notificatrice s'engage dans ce cas elle-mme vis--vis de l'exportateur. Cet engagement se surajoute celui de la banque mettrice. La confirmation couvrant les risques politiques, l'exportateur bnficie alors d'une garantie totale, sous rserve qu'il remplisse ses obligations. Cot du crdit documentaire : Commissions perues par la banque mettrice Commissions perues par la banque notificatrice

Commission d'ouverture : environ 1 % par an, en gnral par trimestre indivisible, ce qui explique que l'acheteur attende souvent le "dernier"

Commission de notification : (indpendante de la dure du crdit) : 0,1 % jusqu' 9 millions FRF, 0,05 % au-del.

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Les Instruments et les Techniques de Paiements Internationaux


moment pour ouvrir un crdit documentaire. Commission de confirmation : (peut tre trs leve en fonction du risque ; prorata temporis) en moyenne 0,2 par trimestre indivisible Commission d'utilisation : 0,125 % par trimestre Commission de leve des documents : 0,15 % Commission de risque : 0,25 % par trimestre Commission de paiement ou d'acceptation ou de ngociation : Commission d'chance : 0,083 par mois jusqu' l'chance, pour crdits documentaires payables terme. environ 0,15 %.

Deux techniques trs proches du crdit documentaire peuvent tre galement utilises en commerce international La lettre de crdit commerciale : C'est un engagement par lequel la banque de l'acheteur (banque mettrice) s'engage payer le vendeur, ou rembourser toute banque qui aurait paye ce dernier, contre remise de documents prouvant qu'il a rempli ses obligations. Cette dfinition est apparemment identique celle du crdit documentaire. La diffrence rside toutefois en ce que la lettre de crdit commerciale n'est pas rgie par les Rgles et Usances uniformes de la Chambre de commerce internationale. L'exportateur qui reoit directement un tel document a intrt se rapprocher de son banquier, afin de contrler la notorit de la banque mettrice, et l'apparente authenticit du document. Par ailleurs, la lettre de crdit commerciale est en principe ralisable auprs de toute banque, condition toutefois que la banque mettrice soit de premier rang. Cette particularit en fait une technique plus souple que le crdit documentaire. Elle peut tre confirme par une banque : elle offre alors les mmes garanties qu'un crdit documentaire irrvocable et confirm. Cette technique de paiement est cependant d'une utilisation trs rare.

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La lettre de crdit stand-by :

La lettre de crdit stand-by n'est pas une technique de rglement. C'est une garantie donne par une banque. Cette dernire s'engage payer le vendeur en cas de dfaillance de l'acheteur. A la diffrence du crdit documentaire, le vendeur est donc ici en possession d'une garantie qui ne sera mise en oeuvre qu'en cas de nonpaiement par l'acheteur. Cette garantie est donne jusqu' concurrence d'un certain montant, et pour une certaine dure, d'o son nom. La lettre de crdit stand-by n'est pas une technique de rglement. C'est une garantie donne par une banque. Cette dernire s'engage payer le vendeur en cas de dfaillance de l'acheteur. A la diffrence du crdit documentaire, le vendeur est donc ici en possession d'une garantie qui ne sera mise en oeuvre qu'en cas de nonpaiement par l'acheteur. Cette garantie est donne jusqu' concurrence d'un certain montant, et pour une certaine dure, d'o son nom. Bien qu'tant de nature fondamentalement diffrente, la lettre de crdit stand-by se prsente de la mme manire qu'un crdit documentaire, et est soumise aux mmes rgles et usances uniformes que ce dernier.

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Conclusion
Pour conclure, on peut affirmer que les moyens de paiement et du financement du commerce international sont un moteur de dveloppement dans le nouvel environnement conomique marqu par la mondialisation et le dcloisonnement de marchs Concernant toujours les instruments et techniques de paiements linternational, nous pouvant dire quils sont soumis aux changements permanents travers les publications priodiques de la Chambre du Commerce International (CCI), ce qui amne les banques tre jours et tablir des plans de formation chaque apparition dun changement, la banque donc doit jouer son rle pour faciliter les procdures des rglements, pour promouvoir les exportations Marocaines qui doivent tre la hauteur de la concurrence. Il est donc ncessaire pour les pays de se doter des infrastructures adquates permettant la fois de minimiser l'utilisation des instruments classiques de paiement et du financement et d'accrotre leurs changes avec les pays dvelopps. Il est important d'adopter un plan de formation et de sensibilisation pour l'ensemble des personnes participantes au processus.

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Bibliographie

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