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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA

REGIONAL CAUCA
CENTRO DE TELEINFORMATICA Y PRODUCCION INDUSTRIAL

SIMULADOR FINANCIERO
PLANES DE NEGOCIO FONDO EMPRENDER

Una herramienta para Emprendedores e Instructores de Emprendimiento y


Empresarismo

Elaborado por:
UNIDAD DE EMPRENDIMIENTO CENTRO DE TELEINFORMATICA Y PRODUCCION
INDUSTRIAL
Edmundo Carvajal Burbano
Andrea Yolanda Erazo Rosero
Paola Ivette Chaves Ortega

Popayn, Agosto de 2010

No. de MERCADO OBJETIVO:


MERCADO 1
Producto / servicio

No.

% SI UTIL.

No.
Demandantes

MERCADO 2
Consumo
Percpita Anual

Consumo
aparente
anual

No.

% SI UTIL.

CAMISA TALLA 14

100.00%

100.00%

CAMISA TALLA 6

100.00%

100.00%

Producto / servicio 3

100.00%

100.00%

Producto / servicio 4

100.00%

100.00%

Producto / servicio 5

100.00%

100.00%

Producto / servicio

Consumo
Aparente
Total

No. Demandantes

Consumo
Percpita
Anual

Participacin (%)
Mercado
Participacin (%)
mcdo aparente Potencial Total
mcdo pot.

CAMISA TALLA 14
CAMISA TALLA 6
Producto / servicio 3
Producto / servicio 4
Producto / servicio 5

Producto / servicio

Mercado
Potencial

Participacin

Unidades
vendidas

CAMISA TALLA 14
CAMISA TALLA 6
Producto / servicio 3
Producto / servicio 4
Producto / servicio 5

% de mezcla
Producto / servicio
CAMISA TALLA 14
CAMISA TALLA 6
Producto / servicio 3
Producto / servicio 4
Producto / servicio 5
TOTAL

Unidades
3,654
5,684

9,338

Ingreso por
Precio de venta
ventas ($)
15,000
12,000

54,810,000
68,208,000

123,018,000

Contribucin Marginal

Unidades

Valor

39.13%
60.87%

44.55%
55.45%

100%

Costo
Variable
Unitario
5,630
4,560

Costos
Variables

Valor

20,570,558
25,918,228

34,239,442
42,289,772

62.47%
62.00%

100%
46,488,786
$ de Contribucin Marginal =
Punto de Equilibrio Global =

76,529,214
62.21%
89,792,971

Plan de Produccin

Produccin en unidades (ao)


Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

CAMISA TALLA 14

3,654

3,877

4,113

4,363

4,629

CAMISA TALLA 6

5,684

6,030

6,397

6,787

7,200

Producto / servicio 3
Producto / servicio 4
Producto / servicio 5

Producto / servicio

CVU

CFU

CTU

CAMISA TALLA 14

5,630

7,209

12,839

CAMISA TALLA 6

4,560

5,768

10,327

Producto / servicio 3
Producto / servicio 4
Producto / servicio 5

MERCADO 3
Consumo
aparente anual

No.

% SI UTIL.

100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

Punto de
Equilibrio
40,006,769
49,786,202

No. Demandantes

Consumo
Percpita
Anual

Consumo
aparente anual

Indice de actualizacin monetaria:


Incremento % semestral:

1.08
3.00%

PROYECCION DE VENTAS
Si desa utillizar otro mtodo de proyeccin, ir a Herramientas-Proteger-Desproteger Hoja y proceder manualmente

CAMISA TALLA 14
PERIODOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Cant. Sem. 1

1,800

1,910

2,026

2,149

2,280

Cant. Sem. 2

1,854

1,967

2,087

2,214

2,349

Total ao

3,654

3,877

4,113

4,363

4,629

15,000

16,200

17,496

18,896

20,408

54,810,000

62,799,763

71,954,210

82,444,516

94,464,099

Precio
Ventas Esperadas

CAMISA TALLA 6
PERIODOS

Ao 1

Cant. Sem. 1
Cant. Sem. 2
Total ao
Precio
Ventas Esperadas

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

2,800
2,884
5,684

2,971
3,060
6,030

3,151
3,246
6,397

3,343
3,444
6,787

3,547
3,653
7,200

12,000

12,960

13,997

15,117

16,326

68,208,000

78,150,817

89,544,297

102,598,977

117,552,443

Producto / servicio 3
PERIODOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Cant. Sem. 1
Cant. Sem. 2
Total ao
Precio
Ventas Esperadas

Producto / servicio 4
PERIODOS

Ao 1

Cant. Sem. 1
Cant. Sem. 2
Total ao
Precio
Ventas Esperadas

Producto / servicio 5
PERIODOS
Cant. Sem. 1
Cant. Sem. 2
Total ao
Precio
Ventas Esperadas

Ao 1

RESUMEN PROYECCION DE VENTAS


Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

CAMISA TALLA 14

Producto y/o servicio

54,810,000

62,799,763

71,954,210

82,444,516

94,464,099

Ao 5

IVA

CAMISA TALLA 6

68,208,000

78,150,817

89,544,297

102,598,977

117,552,443

123,018,000

140,950,580

161,498,507

185,043,493

212,016,542

123,018,000

140,950,580

161,498,507

185,043,493

212,016,542

Producto / servicio 3
Producto / servicio 4
Producto / servicio 5
TOTAL
TOTAL IVA
INGRESOS TOTALES

INVERSIONES

DESCRIPCION

VR. TOTAL

FONDO EMPRENDER
CANTIDAD VR. UNIT.
VR. TOTAL

APORTES EMPRENDEDORES
CANTIDAD VR. UNIT.
VR. TOTAL

INVERSIONES FIJAS
MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
MAQUINA PLANA

3,000,000

1,500,000

3,000,000

MAQUINA FILETEADORA

6,000,000

3,000,000

6,000,000

COLLARIN

5,000,000

5,000,000

5,000,000

MAQUINA BROCHES

200,000

200,000

200,000

MAQUINA CORTADORA

380,000

380,000

380,000

7,000,000

7,000,000

7,000,000

300,000

300,000

300,000

BORDADORA
MESA DE CORTE
UTENSILIOS VARIOS DE OPERARIA

500,000

500,000

500,000

2,000,000

2,000,000

2,000,000

ESTANTES

280,000

70,000

280,000

MANIQUI

600,000

200,000

600,000

PLANCHA

Subtotal Maquinaria y Equipo

25,260,000

25,260,000

EQUIPOS DE OFICINA
COMPUTADOR CON MESA IMPRESORA

1,500,000

1,500,000

ESCRITORIO CON SILLA

500,000

500,000

ARCHIVADOR

250,000

250,000

ELEMENTOS VARIOS DE OFICINA

200,000

200,000

1,500,000
500,000
250,000
200,000

Subtotal Equipos de Oficina

2,450,000

2,450,000

CONSTRUCCIONES/ADECUACIONES
ADECUACIONES DEL LOCAL

Subtotal Construcciones

5,000,000

5,000,000

5,000,000

5,000,000

5,000,000

920,000

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos

7,968,197

Mano de obra directa

3,654,000

Personal administrativo

8,400,000

Gastos administrativos

5,565,000

920,000
7,968,197
3,654,000
8,400,000
5,565,000

26,507,197

26,507,197

59,217,197

59,217,197

Legalizacin empresa (NO KW)

Subtotal Capital de Trabajo

TOTAL INVERSIONES

Obligaciones Fondo Emprender =


VALOR SOLICITADO (SMMLV) =

59,217,197

104.49

INVERSION
Maquinaria, herramientas y equipos
Equipos de oficina
Adecuaciones locativas
Total inversin

VALOR
25,260,000
2,450,000
5,000,000
32,710,000

PLAN DE COMPRAS
Costos Unitarios de Produccin
CAMISA TALLA 14
COMPONENTE

500

No. unidades a costear =


Unidad

Cantidad

Unitario

IVA (%)

Materia Prima e Insumos

Total

Cantidad

2,014,800.00

TELA

METROS

234.0000

6,000.00

1,404,000.00

0.47

HILO

TUBI 100 GR

5.0000

1,500.00

7,500.00

0.01

HILO PARA BORDADO

TUBO 2000 YD

3.0000

4,500.00

13,500.00

0.01

BROCHES

MILLAR

1.0000

50,000.00

50,000.00

0.00

CUELLO Y PUO

UNIDAD

500.0000

1,000.00

500,000.00

1.00

MARQUILLA

METROS

16.0000

300.00

4,800.00

0.03

EMPAQUE

UNIDAD

500.0000

70.00

35,000.00

1.00

DESTAJO
DIA

500.0000
0.5000

1,400.00
200,000.00

Mano de Obra
OPERARIA
AUXILIAR

800,000.00
700,000.00
100,000.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

CAMISA TALLA 6
COMPONENTE

1.00
0.00

2,814,800.00

700

No. unidades a costear =


Unidad

Cantidad

Unitario

Materia Prima e Insumos

IVA (%)

Total

Cantidad

2,111,900.00

TELA

METROS

210.0000

6,000.00

1,260,000.00

0.30

HILO

TUBI 100 GR

5.0000

1,500.00

7,500.00

0.01

HILO PARA BORDADO

TUBO 2000 YD

3.0000

4,500.00

13,500.00

0.00

BROCHES

MILLAR

1.5000

50,000.00

75,000.00

0.00

CUELLO Y PUO

UNIDAD

700.0000

1,000.00

700,000.00

1.00

MARQUILLA

METROS

23.0000

300.00

6,900.00

0.03

EMPAQUE

UNIDAD

700.0000

70.00

49,000.00

1.00

Mano de Obra

1,080,000.00

OPERARIA

DESTAJO

AUXILIAR

DIA

700.0000

1,400.00

980,000.00

1.00

0.5000

200,000.00

100,000.00

0.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

Producto / servicio 3
COMPONENTE

3,191,900.00

No. unidades a costear =


Unidad

Cantidad

Unitario

IVA (%)

Total

Materia Prima e Insumos

0.00

Mano de Obra

0.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

Producto / servicio 4
COMPONENTE

Materia Prima e Insumos

0.00

No. unidades a costear =


Unidad

Cantidad

Unitario

IVA (%)

Total

0.00

Mano de Obra

0.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

Producto / servicio 5
COMPONENTE

0.00

No. unidades a costear =


Unidad

Cantidad

Unitario

IVA (%)

Total

Materia Prima e Insumos

0.00

Mano de Obra

0.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

0.00

Unitario

Total + IVA

4,029.60
6,000.00

2,808.00

1,500.00

15.00

4,500.00

27.00

50,000.00

100.00

1,000.00

1,000.00

300.00

9.60

70.00

70.00

1,600.00
1,400.00
200,000.00

1,400.00
200.00

5,629.60

Unitario

Total + IVA

3,017.00
6,000.00

1,800.00

1,500.00

10.71

4,500.00

19.29

50,000.00

107.14

1,000.00

1,000.00

300.00

9.86

70.00

70.00

1,542.86
1,400.00

1,400.00

200,000.00

142.86

4,559.86

Total + IVA

0.00

0.00

0.00

Total + IVA

0.00

0.00

0.00

Total + IVA

0.00

0.00

0.00

GASTOS DE PERSONAL (ADMON. Y VENTAS)


CONCEPTO
REPTE LEGAL
MENSAJERO-VENDEDOR
Contador

CANTIDAD
1
1
1

TOTAL ADMINISTRACION

SALARIO MES
2,000,000
500,000
300,000

VALOR MES
2,000,000
500,000
300,000

VALOR ANUAL
24,000,000
6,000,000
3,600,000

2,800,000

33,600,000

VALOR MES
250,000
25,000

VALOR MES
250,000
25,000

VALOR ANUAL
3,000,000
300,000

100,000
1,000,000
100,000
30,000
150,000
100,000
100,000

100,000
1,000,000
100,000
30,000
150,000
100,000
100,000

1,200,000
12,000,000
1,200,000
360,000
1,800,000
1,200,000
1,200,000

1,855,000

22,260,000

GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO
Publicidad
Cargos por servicios bancarios
Suscripciones y afiliaciones
Seguros
Pagos por arrendamientos
Reparaciones y mantenimiento
Suministros de oficina
Servicios pblicos
Telfono, internet, correo
Varios

TOTAL ADMINISTRACION

CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
1
1
1

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA


DETALLE

COSTO

Estudio de prefactibilidad
Estudio de factibilidad
Escrituras y Gastos Notariales

20,000

Registro mercantil

600,000

Permisos y Licencias

300,000

Registros, marcas y patentes

TOTAL COSTOS PREOPERATIVOS

920,000

ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJO DE FONDOS

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
Ingresos Operativos
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Costos de Produccin

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

123,018,000
123,018,000

140,950,580
140,950,580

161,498,507
161,498,507

185,043,493
185,043,493

212,016,542
212,016,542

46,488,786

53,273,840

61,037,518

69,936,572

80,125,174

Materia prima e insumos

31,872,786

36,528,960

41,854,481

47,953,501

54,942,050

Mano de obra directa

14,616,000

16,744,881

19,183,037

21,983,071

25,183,123

59,126,000

63,856,080

68,964,566

74,481,732

80,440,270

Gastos de Administracin
(Gastos admon sin depreciacin)

TOTAL EGRESOS
UTILIDAD OPERATIVA
Impuestos
Inversin

-59,217,197

SALDO

-59,217,197

Impuesto Renta =

FLUJO DE CAJA
UTILIDAD OPERATIVA
Depreciaciones
Impuestos
Inversin
FLUJO NETO DE CAJA

COSTOS DE PRODUCCION

AO 0

-59217196.6
-59,217,197

55,860,000

60,590,080

65,698,566

71,215,732

77,174,270

105,614,786

117,129,920

130,002,084

144,418,304

160,565,444

17,403,214

23,820,660

31,496,423

40,625,189

51,451,098

5,743,060

7,622,611

10,078,855

13,000,061

16,464,351
16,380,000

11,660,153

16,198,048

21,417,568

33.00%

32.00%

AO 1
17,403,214
3,266,000

AO 2
23,820,660
3,266,000
5,743,060

AO 3
31,496,423
3,266,000
7,622,611

AO 4
40,625,189
3,266,000
10,078,855

AO 5
51,451,098
3,266,000
13,000,061

20,669,214

21,343,599

27,139,812

33,812,334

41,717,037

32.00%

27,625,129
32.00%

51,366,747
32.00%

Costos operacin por productos

AO 4

AO 5

CAMISA TALLA 14

AO 1
20,570,558

AO 2
23,569,294

AO 3
27,003,392

30,938,509

35,447,181

CAMISA TALLA 6

25,918,228

29,704,546

34,034,126

38,998,063

44,677,993

46,488,786

53,273,840

61,037,518

69,936,572

80,125,174

Producto / servicio 3
Producto / servicio 4
Producto / servicio 5

TOTAL COSTOS

COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS


Costos materia prima

AO 4

AO 5

CAMISA TALLA 14

AO 1
14,724,158

AO 2
16,870,652

AO 3
19,329,263

22,142,565

25,370,332

CAMISA TALLA 6

17,148,628

19,658,307

22,525,217

25,810,935

29,571,719

31,872,786

36,528,960

41,854,481

47,953,501

54,942,050

AO 4

AO 5

Producto / servicio 3
Producto / servicio 4
Producto / servicio 5

TOTAL COSTOS

COSTOS DE MANO DE OBRA


Costos mano de obra directa

AO 1

AO 2

AO 3

CAMISA TALLA 14

5,846,400

6,698,641

7,674,129

8,795,943

10,076,849

CAMISA TALLA 6

8,769,600

10,046,239

11,508,908

13,187,128

15,106,274

14,616,000

16,744,881

19,183,037

21,983,071

25,183,123

Producto / servicio 3
Producto / servicio 4
Producto / servicio 5

TOTAL COSTOS

INDICADORES FINANCIEROS
TASA DE DESCUENTO:
VALOR PRESENTE NETO (VPN):
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):

15.00%
$ 32,812,779
33.61%

PLAN OPERATIVO

No.

Concepto

No.
meses

1 Legalizacin de la empresa

Valor Total

Valor Mes

920,000

2 Adecuaciones locativas

5,000,000

3 Compra de maquinaria y equipos

27,710,000

4 Compra de materia prima e insumos

7,968,197

2,656,066

5 Pago de mano de obra directa

3,654,000

1,218,000

6 Pago de gastos de personal

8,400,000

2,800,000

7 Pago de gastos administrativos


Total

5,565,000

1,855,000

59,217,197

Precaucin. Solo Puede Ingresar Informacin en las Celdas Amarillas. Consulte la Gua.
Propiedad de Fonade
Esta informacin deber ser trasladada al formato financiero del Fondo Emprender
Un.
Variables Macroeconmicas
Inflacin
Devaluacin
IPP
Crecimiento PIB
DTF T.A.
Ventas, Costos y Gastos
Precio Por Producto
Precio Producto 1
Precio Producto 2
Precio Producto 3
Precio Producto 4
Precio Producto 5
Unidades Vendidas por Producto
Ventas Producto 1
Ventas Producto 2
Ventas Producto 3
Ventas Producto 4
Ventas Producto 5
Total Ventas
Precio Promedio
Ventas
Ventas
Rebajas en Ventas
Rebaja
Pronto pago
Costos Unitarios Materia Prima
Costo Materia Prima Producto 1
Costo Materia Prima Producto 2
Costo Materia Prima Producto 3
Costo Materia Prima Producto 4
Costo Materia Prima Producto 5
Costos Unitarios Mano de Obra
Costo Mano de Obra Producto 1
Costo Mano de Obra Producto 2
Costo Mano de Obra Producto 3

2012

2013

2014

2015

2016

%
%
%
%
%

4.00%
8.00%
4.00%
5.00%
8.63%

3.25%
2.28%
3.25%
5.00%
7.94%

3.01%
4.55%
3.01%
5.00%
7.08%

3.02%
-2.74%
3.02%
5.00%
6.33%

3.02%
0.87%
3.02%
5.00%
5.59%

$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.

15,000
12,000

16,200
12,960

17,496
13,997

18,896
15,117

20,408
16,326

unid.
unid.
unid.
unid.
unid.

3,654
5,684

3,877
6,030

4,113
6,397

4,363
6,787

4,629
7,200

$
unid.
$

2011

13,173.9
14,227.8
15,366.2
16,595.7
17,923.3
9,338
9,907
10,510
11,150
11,829
123,018,000.0 140,950,579.9 161,498,507.3 185,043,492.8 212,016,541.9

% ventas
$

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.

4,030
3,017
0
0
0

4,352
3,260
0
0
0

4,700
3,521
0
0
0

5,075
3,803
0
0
0

5,481
4,107
0
0
0

$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.

1,600
1,543
0

1,728
1,666
0

1,866
1,799
0

2,016
1,943
0

2,177
2,098
0

Costo Mano de Obra Producto 4


Costo Mano de Obra Producto 5
Costos Variables Unitarios
Materia Prima (Costo Promedio)
Mano de Obra (Costo Promedio)
Materia Prima y M.O.
Otros Costos de Fabricacin
Otros Costos de Fabricacin
Costos Produccin Inventariables
Materia Prima
Mano de Obra
Materia Prima y M.O.
Depreciacin
Agotamiento
Total
Margen Bruto
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas
Gastos Administacin
Total Gastos
Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar
Rotacin Cartera Clientes
Cartera Clientes
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotacin
Invent. Prod. Final
Invent. Prod. en Proceso Rotacin
Invent. Prod. Proceso
Invent. Materia Prima Rotacin
Invent. Materia Prima
Total Inventario
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Proveedores
Cuentas por Pagar Proveedores
Acreedores Varios
Acreedores Varios (Var.)
Otros Pasivos

$ / unid.
$ / unid.

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.

3,413.2
1,565.2
4,978.5

3,687.3
1,690.3
5,377.6

3,982.3
1,825.2
5,807.6

4,300.7
1,971.6
6,272.3

4,644.7
2,128.9
6,773.6

$
$
$
$
$
$
$

31,872,786
14,616,000
46,488,786

36,528,960
16,744,881
53,273,840

41,854,481
19,183,037
61,037,518

47,953,501
21,983,071
69,936,572

54,942,050
25,183,123
80,125,174

$
$
$

3,000,000
52,860,000
55,860,000

3,240,000
57,088,800
60,328,800

3,499,200
61,655,904
65,155,104

3,779,136
66,588,376
70,367,512

4,081,467
71,915,446
75,996,913

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

das
$
%
das costo
$
das
$
das compras
$
$

0
0
0

das
$
$
$
$

Inversiones (Inicio Perodo)


Terrenos
Construcciones y Edificios
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Transporte
Equipos de Oficina
Semovientes pie de Cria
Cultivos Permanentes
Total Inversiones
Otros Activos
Valor Ajustado
Impuestos
Renta
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido
Renta Presuntiva
Estructura de Capital
Capital Socios
Capital Adicional Socios
Obligaciones Fondo Emprender
Obligaciones Financieras
Dividendos
Utilidades Repartibles
Dividendos
Dividendos

$
$
$
$
$
$
$

0
5,000,000
25,260,000
0
0
2,450,000
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

6.00%
38.50%

6.00%
38.50%

6.00%
38.50%

6.00%
38.50%

6.00%
38.50%

0
0
59,217,197
0

0
0
59,217,197
0

0
0
59,217,197
0

0
0
59,217,197
0

0
0
59,217,197
0

50%

50%

50%

50%

$
$

%
%
$
$
$
$
$
%
$

0
59,217,197
0

50%
-