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VENTA DE REPUESTOS
INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO PARTE OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
DETALLE DE
INVERSIONES
COMPUTADORES
IMPRESORAS
SOFTWARE
AIRE
ACONDICIONADO
TOTAL
CANTIDAD
2
2
2
1
COSTO
UNITARIO
1.200.000
200.000
300.000
600.000
COSTO TOTAL
OPERATIVA
ADMINISTRATIVA
2.400.000
400.000
600.000
600.000
1200.000
200.000
300.000
1.200.000
200.000
300.000
600.000
4.000.000
1.700.000
2.300.000
VIDA
UTIL
5
5
5
5
CANTIDAD
COSTO TOTAL
2
2
4
2
COSTO
UNITARIO
300.000
135.000
180.000
120.000
600.000
270.000
720.000
240.000
300.000
15
55.000
825.000
825.000
10
550.000
550.000
550.000
10
85.000
255.000
255.000
10
1
2
185.000
70.000
185.000
140.000
3.785.000
140.000
2.790.000
OPERATIVA
ADMINISTRATIVA
300.000
270.000
720.000
240.000
185.000
995.000
VIDA
UTIL
10
10
10
10
10
10
1 IMPRESORA
ARCHIVADORES
1 AIRE ACONDICIONADO
FAX Y TELEFONO
MERCANCIAS
DETALLE DE
INVERSIONES
PORTONES
METALICOS
LUCES
PINTURA
DIVISION MODULAR
MACHIMBRE
MANO DE OBRA
TOTAL
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
600.000
1.200.000
6
8
1
1
1
45.000
20.000
430.000
500.000
300.000
270.000
160.000
430.000
500.000
550.000
3.110.000
DETALLE DE INVERSIONES
Gastos de Organizacin
Montaje y puesta en marcha
Imprevistos
Licencias
TOTAL
COSTO
UNITARIO
240.000
200.000
100.000
300.000
840.000
VENDEDOR (1)
VENDEDOR (2)
REMUNERACION
MENSUAL
600.000
600.000
REMUNERACION
ANUAL
7.200.000
7.200.000
PRESTACIONES
SOCIALES (53.875%)
3.879.000
3.879.000
AOS 1
11.079.000
11.079.000
MENSAJERO(1)
ASEADORA(1)
TOTAL
600.000
600.000
7.200.000
7.200.000
28.800.000
3.879.000
3.879.000
15.516.000
11.079.000
11.079.000
44.316.000
CARGOS
ADMINISTRADOR
CONTADOR
(Honorarios)
AUXILIAR CONTABLE
SECRETARIA
TOTAL
REMUNERACION
MENSUAL
800.000
400.000
REMUNERACION
ANUAL
9.600.000
4.800.000
PRESTACIONES
SOCIALES (53.875%)
5.172.000
2.586.000
7.200.000
7.200.000
28.800.000
3.879.000
3.879.000
15.516.000
600.000
600.000
AOS 1
14.772.000
7.386.000
11.079.000
11.079.000
44.316.000
COSTO MENSUAL
ENERGIA ELECTRICA Y
ALUMBRADO
PUBLICO
ACUEDUCTO, ASEO
TELEFONO
MANTENIMIENTO
EQUIPO(TRIMESTRAL)
ARRIENDO
TOTAL
OPERATIVA (30%)
350.000
4.200.000
1.260.000
ADMINISTRATIVA
(70%)
2.940.000
180.000
190.000
40.000
2.160.000
2.280.000
120.000
648.000
684.000
36.000
1.512.000
1.596.000
84.000
500.000
6.000.000
14.760.000
1.800.000
4.428.000
4.200.000
10.332.000
ACTIVO
MUEBLES Y
ENSERES
MAQUINARIA
Y EQUIPO
TOTAL
COSTO ANUAL
DEPRECIACION
3
4
VIDA
UTIL
10
COSTO
ACTIVO
2.790.000
279.000
279.000
279.000
279.000
279.000
V/R
RESIDUAL
1.395.000
1.700.000
340.000
340.000
340.000
340.000
340.000
4.490.000
619.000
619.000
619.000
619.000
619.000
1.395.000
ACTIVO
MUEBLES Y
ENSERES
MAQUINARIA
Y EQUIPO
TOTAL
DEPRECIACION
3
4
VIDA
UTIL
10
COSTO
ACTIVO
995.000
99.500
99.500
99.500
99.500
99.500
V/R
RESIDUAL
497.500
2.300.000
460.000
460.000
460.000
460.000
460.000
3.295.000
559.500
559.500
559.500
559.500
559.000
497.500
PLAZO(En aos)
AMORTIZACION
COSTO DEL
ACTIVO
Gastos pre
operativos
Total a Amortizar
840.000
ACTIVO
INTANGIBLE
Amortizacin
Obras fsicas
Total a Amortizar
PLAZO(En aos)
AMORTIZACION
5
TOTAL
AMORTIZACION
ANUAL
COSTO
DEL
ACTIVO
3.110.000
3.950.000
168.000
168.000
168.000
168.000
168.000
168.000
168.000
168.000
168.000
168.000
622.000
622.000
622.000
622.000
622.000
622.000
622.000
622.000
622.000
622.000
790.000
790.000
790.000
790.000
790.000
PUNTO DE EQUILIBRIO
105.360.500 COSTO FIJOS
Almacn Chevrolet Ltda. Dedicada a la venta de repuestos, tienen unos costos fijos
anuales de $105.360.500, el precio de venta es de 88.000 y el de precio de costo
$62.000, encontrar el punto de equilibrio.
Qo= CF
PV-PC
Qo= 105.360.500
88000-35000 =
Qo=1.987.9339
UNIDADES
COSTO FIJO
$ 105.360.500
COSTO VARIABLE
TOTAL COSTOS
INGRESO TOTAL
1000
$ 105.360.500
35000000,00
140.360.500
$ 88.000.000
1500
$ 105.360.500
52500000,00
157.860.500
$ 132.000.000
1987
$ 105.360.500
$ 174.938.183
$ 105.360.500
69577683,00
175000000,00
174.938.183
5000
280.360.500
$ 440.000.000
7000
$ 105.360.500
245000000,00
350.360.500
$ 616.000.000
9000
$ 105.360.500
315000000,00
420.360.500
$ 792.000.000
Punto de Equilibrio
700000000
Unidades Monetaria
600000000
500000000
400000000
Ingreso Total
300000000
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
200000000
TOTAL COSTOS
100000000
0
0
Unidades Fisicas
0
$55.997.500
$49.363.000
105.360.500
(1.178.500)
( 790.000)
-0 103.392.000
360
COPD= 103.392.000 = 287.200
360
EL CAPITAL DE TRABAJO ES
ICT= 30*287200
ICT=8.616.000
PROYECCION DEL CAPITAL DE TRABAJO EN TERMINOS CONSTANTES
P= F
(1+ i) n
F = Capital de trabajo
I = inflacin
P= valor presente
N= Periodo (tiempo) = 1 ao
P= 8.616.000
(1 + 0.0310)1
P= 8.356.935
Aos
0
8.616.000
1
259.065
2
259.065
3
259.065
4
259.065
8.616.000
259.065
259.065
259.065
259.065
Aos
2
-11.735.000
-8.616.000
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-9.652.260
1.892.500
FLUJO NETO
DE
INVERSION
-20.351.000
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
11.544.760
4.000.000
3.785.000
7.785.000
3.110.000
840.000
3.950.000
$11.735.000
PROGRAMA DE INVERSION
CONCEPTO
0
Inversin
Fija
Capital de
Trabajo
TOTAL
INVERSIONES
Aos
2
-11.735.000
-8.616.000
-20.351.000
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
UNIDADES
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
PRECIO
UNITARIO
88.000
90.728
90.728
90.728
90.728
2
176.000.000
181.456.000
181.456.000
181.456.000
181.456.000
-9.652.260
-9.652.260
44.316.000
44.316.000
44.316.000
44.316.000
44.316.000
10.332.000
10.332.000
10.332.000
10.332.000
10.332.000
559.500
790.000
559.500
790.000
559.500
790.000
559.500
790.000
559.500
790.000
55.997.500
55.997.500
55.997.500
55.997.500
55.997.500
44.316.000
44.316.000
44.316.000
44.316.000
44.316.000
4.428.000
4.428.000
4.428.000
4.428.000
4.428.000
619.000
49.363.000
619.000
49.363.000
619.000
49.363.000
619.000
49.363.000
619.000
49.363.000
Aos
1
Gastos Admn.
Gastos de Ventas
Total costos
Operacionales
55.997.500
49.363.000
105.360.500
2
55.997.500
49.363.000
105.360.500
3
55.997.500
49.363.000
105.360.500
4
55.997.500
49.363.000
105.360.500
5
55.997.500
49.363.000
105.360.500
CONCEPTOS
0
ACTIVOS FIJOS
TANGIBLES
Maquinaria y
Equipo
Muebles y Equipo
de oficina
ACTIVOS
DIFERIDOS
Gastos pre
operativos
Obras Fsicas
Capital de trabajo
TOTAL INVERSION
Aos
2
-4.000.000
3.785.000
-840.000
-3.110.000
-8.616.000
-20.351.000
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
A= 3.290.397
PAGO ANUAL
INT.SOBRE SALDOS
VALOR DISPONIBLE
PARA AMORTIZAR
Inicial
1
2
3
4
5
-3.290.397
-3.290.397
-3.290.397
-3.290.397
-3.290.397
F
(1+i)
-2.430.312
-2.165.578
-1.819.358
-1.366.572
-774.420
-860.086
-1.124.820
-1.471.040
-1.923.826
-2.515.978
-7.895.750
-7.035.664
-5.910.846
-4.439.804
-2.515.978
0
Primer ao
2.430.312= 2.357.238
1.0310
Segundo Ao
2.165.578= 2.037.308
2
(1.0310)
Tercer Ao
1.471.040= 1.343.260
3
(1.0310)
Cuarto ao
1.923.826= 1.702.674
4
(1.0310)
Quinto Ao
774.420 = 664.790
5
(1.0310)
Quinto Ao
2.515.978 = 2.159.800
5
(1.0310)
Aos
3
2.357.238
834.226
1
(1.0310)1
2.037.308
1.058.196
1
(1.0310)2
1.343.260
1.343.260
1
(1.0310)3
1.702.674
1.702.674
1
(1.0310)4
664.790
2.159.800
1
(1.0310)5
CONCEPTOS
0
INVERSION FIJA
Intereses
durante la
implementacin
Capital de
trabajo
Valor residual
FLUJO NETO DE
INVERSION
Aos
2
-11.735.000
-8.616.000
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-20.351.000
-259065
-259.065
-259.065
-9.652.260
-259.065
-9.652.260
CONCEPTOS
Aos
1
Total Ingresos
176.000.000
181.456.000
181.456.000
181.456.000
181.456.000
Menos Costos
Operacionales
105.360.500
108.626.675
108.626.675
108.626.675
108.626.675
Utilidad
Operacional
Menos Gastos
Financieros
70.639.500
72.829.325
72.829.325
72.829.325
72.829.325
2.357.238
2.037.308
1.343.260
1.702.674
664.790
UTILIDAD
GRAVABLE
Menos
Impuestos
UTILIDAD NETA
68.282.262
70.792.017
71.486.065
71.126.651
72.164.535
22.533.146
23.361.366
23.590.401
23.471.795
23.814.297
45.749.116
47.430.651
47.895.664
47.654.856
48.350.238
Mas
Depreciacin
Mas
Amortizacin de
Diferidos
1.178.500
1.178.500
1.178.500
1.178.500
1.178.500
790.000
790.000
790.000
790.000
790.000
FLUJO NETO DE
OPERACION
47.717.616
49.399.151
49.864.164
49.623.356
50.318.738
CONCEPTOS
0
Flujo Neto de
Inversin
Flujo Neto de
Operacin
Flujo Financiero
Neto del
Proyecto con
Financiamiento
-20.351.000
-20.351.000
Aos
2
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
47.717.616
49.399.151
49.864.164
49.623.356
50.318.738
47.458.551
49.140.086
49.605.099
49.364.291
50.059.673
CONCEPTOS
0
INVERSION
FIJA
Intereses
durante la
implementaci
n
Capital de
trabajo
Valor residual
Crdito
Amortizacin
de Crdito
FLUJO NETO DE
INVERSION
Aos
2
-11.735.000
-8.616.000
-259.065
-259.065
-259.065
-259.065
9.652.260
1.892.500
7.895.750
-12.455.250
-834.226
-1.058.196
-1.343.260
-1.702.260
-2.159.800
-1.093.291
-1.317.261
-1.602.325
-1.961.325
9.384.960
CONCEPTOS
Aos
1
Total Ingresos
176.000.000
181.456.000
181.456.000
181.456.000
181.456.000
Menos Costos
Operacionales
105.360.500
108.626.675
108.626.675
108.626.675
108.626.675
Utilidad
Operacional
Menos Gastos
Financieros
70.639.500
72.829.325
72.829.325
72.829.325
72.829.325
2.357.238
2.037.308
1.343.260
1.702.674
664.790
UTILIDAD
GRAVABLE
Menos
Impuestos
UTILIDAD NETA
68.282.262
70.792.017
71.486.065
71.126.651
72.164.535
22.533.146
23.361.366
23.590.401
23.471.795
23.814.297
45.749.116
47.430.651
47.895.664
47.654.856
48.350.238
Mas
Depreciacin
Mas
Amortizacin de
Diferidos
1.178.500
1.178.500
1.178.500
1.178.500
1.178.500
790.000
790.000
790.000
790.000
790.000
FLUJO NETO DE
OPERACION
47.717.616
49.399.151
49.864.164
49.623.356
50.318.738
CONCEPTOS
0
Flujo Neto de
Inversin
Flujo Neto de
Operacin
-12.455.250
FLUJO NETO DE
INVERSION
-12.455.250
Aos
2
-1.093.291
-1.317.261
-1.602.325
-1.961.325
9.384.960
47.717.616
49.399.151
49.864.164
49.623.356
50.318.738
46.624.325
48.081.890
48.261.839
47.662.031
59.703.698
0
$8.616.000
0
$8.616.000
$3.785.000
0
$4.000.000
0
$7.785.000
$3.110.000
$840.000
$3.950.000
$20.351.000
$7.895.750
$7.895.750
PATRIMONIO
Capital
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS
PATRIMONIO
$12.455.250
12.455.250
$12.455.250
$20.351.000
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
TERMINOS CONSTANTES
Ventas
$176.000.000
Costo de Produccin
$176.000.000
$55.997500
$49.363.000
$105.360.500
70.639.500
2.357.238
68.282.262
22.533.146
Utilidad Neta
$45.749.116
BIBLIOGRAFIA