Proyecto Briquetas

ao del centenario de macchu picchu para el mundo
UNIVERSIDAD
CESAR
VALLEJO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA DE CONTABILIDAD
PROYECTO DE INVERSION
AUTOR:
CHUJUTALLI BOCANEGRA, Jhor SANCHEZ DAVILA, Jos Josas
DOCENTE:
DARVIN Gil RIOS
TARAPOTO PERU 2011
PROYECTO
ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE BRIQUETAS A PARTIR DE LOS RECIDUOS DE LA ACTIVIDAD AGROINDUTRIAL (CASCARA DE COCO y CASCARILLA DE ARROZ) EN EL DISTRITO DE PUCACACA PROVINCIA DE PICOTA DEPARTAMENTO SAN MARTIN - 2011
RESUMEN
El presente estudio tiene como objeto, determinar la viabilidad econmica y financiera de la instalacin de una planta de procesamiento de briquetas, a partir de los residuos de la actividad agroindustrial, en el distrito de Pucacaca Provincia de Picota regin san Martn; Llegndose a determinar lo siguiente: El proyecto estar patrocinado por el equipo de trabajo y con financiamiento externo. Durante el primer ao de operacin se program producir 423,000 kilogramos de briquetas a partir del tercer ao la produccin se incrementara en cincuenta por ciento hasta el sexto ao, a partir del sptimo ao la produccin se duplicara durante el horizonte del proyecto. La inversin total del proyecto es de S/ 146,579.46 nuevos soles mediante la cual se genera un valor agregado, vendiendo a S/. 2.00 el kilogramo de producto final, puesto en la planta de procesamiento. Dentro de nuestros principales clientes estn las polleras, restaurantes y algunas empresas ladrilleras de nuestra regin, a su vez el proyecto propone la expansin a otras regiones a largo plazo. A travs del estudio externo realizado se identific que no existen empresas en la regin que se dedican a este negocio, por lo que existe una oportunidad de mercado y la necesidad de satisfacer a los consumidores finales. Mediante el proyecto se espera generar una utilidad de S/ 216,229.13 nuevos soles en el primer ao, llegando a S/ 461,282.41 en el dcimo ao de operacin. De la evaluacin econmica financiera, el comportamiento de los indicadores es el siguiente: VAN > 0; TIR > k; R B/C > 1 Los resultados indicados por los coeficientes demuestran la bondad del proyecto, demostrndose su viabilidad por lo que se recomienda su ejecucin.
1.
INTRODUCCION
En los ltimos treinta aos, la crisis energtica mundial ha obligado a las empresas del sector industrial y agroindustrial a buscar nuevas alternativas de fuentes de generacin de energa a ms bajo costo y con menos influencia negativa en el medio ambiente. Es imposible negar la creciente escasez de los combustibles fsiles, y el dao ambiental que produce su explotacin y utilizacin en la industria y el alto costo que implicara utilizar la generacin de energa aprovechando fuentes naturales como la corriente de los ros, las cadas de agua, la energa de los vientos, la energa solar, y otras pueden considerarse ecolgicamente convenientes, sin embargo en unas presupone una infraestructura e inversin inicial considerable, y en otras es dependiente de condiciones ambientales y geogrficas especficas que no permiten su masificacin( es decir la presencia de zonas en el planeta aun en niveles tecnolgicos y cientficos muy atrasados) . Este hecho obliga a las industrias a buscar fuentes alternativas de generacin de energa. Ante la necesidad de desarrollar alternativas tecnolgicas que permitan la utilizacin de elementos desechados en procesos productivos para aprovechar su potencial y contribuir a la disminucin del impacto ambiental que puedan generar por una inadecuada disposicin, surge la oportunidad de aprovechar productos vegetales de desecho que permitan innovar en el rea de los materiales de ingeniera, campo en el cual la cascarilla de arroz se perfila como un aislante trmico de alta efectividad, competitividad y de fcil obtencin, lo cual contribuye al reemplazo de productos derivados del petrleo. La utilizacin de desechos como fuente de obtencin de energa representa un importante avance en esta direccin, viable desde el punto de vista tcnico, adems de ser muy conveniente desde el punto de vista econmico y ecolgico, siguiendo as la tendencia de los ltimos anos de las polticas encaminadas al uso sostenible y el aprovechamiento adecuado de los recursos. En la industria arrocera el principal desecho que se genera es la cascarilla que recubre el grano de arroz. La cascarilla del arroz, compuesta fundamentalmente por fibras, celulosa, y minerales, tiene una utilizacin
restringida en el campo de la elaboracin de alimentos concentrados para animales, debido a su alto contenido de slice (SIO2) elemento que disminuye notablemente su digestibilidad. Debido a su constitucin fsico-qumica, la cascarilla es adems un desecho de muy difcil biodegradacin, esto sumado al hecho de que en las plantas procesadoras de arroz la cantidad de cascarilla generada oscila en cifras cercanas al 20% en peso de la produccin total, y considerando el muy bajo peso especfico de la cascarilla a granel (100 Kg./m3) ocasiona que la evacuacin y el transporte de la cascarilla represente un problema considerable que implica unos costos elevados y un impacto perjudicial para el medio ambiente al contaminar las fuentes de agua. Estamos en un siglo donde la informacin es la base de todo proyecto, donde para poder avanzar es mejor saber en dnde estamos. Muchas veces nos quejamos por no saber que ruta tomar, sin embargo todo esta ah, solo hay que tomarlo, es el caso de los cereales que luego de miles de aos de estar utilizndolos de diferentes maneras, aun no es difcil hacerlo bien. En este caso solo vamos a tomar un segmento muy pequeo que es el caso del arroz y aun ms especficamente el de la cascarilla de arroz. Aunque en Colombia es muy buena la informacin agronmica sobre el arroz, son muy pocos los estudios que se hacen alrededor de subproductos de origen vegetal para su utilizacin e implementacin
1.1
GENERALIDADES
1.1.1 Denominacin Estudio de pre factibilidad para la instalacin de una planta procesadora de briquetas a partir de los residuos de la actividad agroindustrial (cascara de coco, cascarilla de arroz) en el distrito de Pucacaca provincia de mariscal Cceres departamento san Martin - 2011
1.1.2 Ubicacin
Pas Regin
: Per : San Martin
Provincia : Mariscal Cceres
Distrito
: Pucacaca
1.1.3 Ejecutores o patrocinadores
TELLO PEZO, Sandra Karol CHUJUTALLI BOCANEGRA, Jhor SANCHEZ DAVILA, Jos Josas REATEGUI CUESTA, Claudia Ximena CORONEL ROJAS, Dany HIDALGO LOMEZ, Mayer
Direccin Email Ruc Celular Asociados
: Jr. Limatambo N 240 - Tarapoto : jhordsilvery_1991@hotmail.com : 10707484401 : 942807763 : 6 SOCIOS
1.1.4 Naturaleza del proyecto El proyecto es de tipo industrial est orientado al procesamiento de los residuos agroindustrial (cascara de coco, cascarilla de arroz) para la obtencin de briquetas y su comercializacin al mercado regional, el producto ser envasado en bolsas de material polipropileno, en presentaciones de 1 kilogramo 5kg y 25 kg.
1.1.5 rea del proyecto
El rea del proyecto abarcara toda las provincias de san Martin, picota, lamas y dorado en lo referente a la adquisicin de materia prima y respecto al producto terminado ser la regin San Martin
1.1.6 Inversin Inversin total Aporte propio Financiamiento solicitado : 146,579.46 : 53,276.85 : 93,302.61
1.2 ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIN
1.2.1 ANTECEDENTES
1.2.1.1 Internacionales 1.2.1.1.1 Espaa Actualmente pases como Espaa tienen gran
dependencia del petrleo. Por eso, constantemente se est estudiando posibles fuentes de energa alternativa. Una de ellas puede ser la biomasa, entendida como el conjunto de materias orgnicas generadas como consecuencia de un proceso biolgico. El uso de la biomasa con fines energticos presenta grandes ventajas como el hecho de ser un producto sin aditivos, un recurso. Por esto se prev un importante
aumento en su consumo como elemento de combustin en un futuro inmediato. Actualmente Corua), en las tres fabricas (Toledo) de y briquetas en ms
importantes de Espaa se sitan en: Bastavales (La Villacaas Villafranca (Navarra), llegndose en determinados momentos a situaciones de desabastecimiento del mercado ya que la oferta de productos densificados no resulta suficiente para cubrir la demanda estacional (sobre todo en invierno), por lo que se estn importando briquetas de otros pases Europeos e incluso de Canad.
1.2.1.1.2 Colombia En Colombia, el uso de la lea en la coccin de alimentos es tradicional en los hogares campesinos y en las regiones apartadas. Sin embargo, con el paso del tiempo, esta actividad domstica ha causado grandes problemas al ecosistema del pas. La tala indiscriminada de rboles y de bosques ha erosionado el suelo, ha provocado la sequa de ros y arroyos, as como la prdida de biodiversidad (varias especies de plantas, animales e insectos) y problemas de salud por las malas prcticas del uso de la lea como combustible Esta situacin motiv a las Industrias Tecsol, con el apoyo de Minercol y Colciencias, a desarrollar una alternativa energtica diferente, El resultado El uso de briquetas mejora la calidad de vida de miles de familias y protege los bosques.
Segn Pedro Guevara, ingeniero qumico de Tecsol, las evaluaciones sociales, tcnicas, econmicas y ambientales de las briquetas han dado resultados favorables, pues un kilogramo de briqueta equivale a tres kilogramos de lea. Una familia promedio de 5 miembros habitualmente consume 15 kilogramos de lea, es decir, que pasaran a consumir cinco kilogramos de briquetas 1.2.1.1.3 Brasil En Brasil, el uso de carbn vegetal y lea es visto como pecado ambiental por provocar deforestacin. Pero la biomasa forestal es fuente de energa sustentable en Brasil, aprovechando los residuos madereros. Los brasileos estn atravesando una gran crisis
energtica, cuestin que lleva a desarrollar todo tipo de fuentes alternativas de energa, una de ellas es la briqueta que es utilizada ampliamente en panaderas, pizzeras, churrasqueras, calderas industriales, cermicas, tintoreras, hoteles y en muchos otros lugares. Por la falta de lea y el alto costo de la energa, la produccin de briquetas en el Brasil aun no da abasto. El Instituto de Electrotcnica y Energa de la Universidad de Sao Paulo desarrolla una central termoelctrica que sustituir el diesel por deshechos de madera en el estado amaznico de Roraima. Los 200 kilovatios de la central abastecern a una comunidad extractora de productos forestales, como caucho y castaa 1.2.1.2 En Nuestro pas La produccin de carbn vegetal en la Repblica Peruana se
basa totalmente en maderas de especies latifoliadas (madera dura), provenientes aproximadamente, en un 88% y un 12% de bosques nativos y de bosques de cultivo respectivamente.
Las principales provincias productoras, por su participacin sobre el total de la produccin nacional, son: Pucallpa (33%), Lima (27%), Cusco (11%), San Martin (11%), Chiclayo (8%), (4%). 1.2.1.3 Antecedentes en nuestra provincia En la provincia de San Martin, se emplaza un establecimiento dedicado a la elaboracin de este producto, el que viene experimentando esta produccin desde hace dos aos mediante un convenio con la comuna que, como aporte, se encarga de recolectar y proveer el aserrn, ceder el local para la fbrica, oficinas y otros aportes para la gestin. Empresarios de pases limtrofes estaran interesados en comprar el producto para aplicarlo a sus industrias.
1.2.1.4 Contaminacin con briquetas industriales Fabricantes de briquetas de carbn de piedra contaminan el aire con particulado fino convertido en polvo que al ser inhalado por los vecinos causa dao a la salud, denunci el mdico No Atincona Solrzano, regidor de la Municipalidad Provincial de Trujillo, en la ltima sesin del Concejo realizada el mircoles pasado. Ese polvo de carbn de piedra al ser arrastrado por el viento, llega a las viviendas y ensucia su infraestructura y vestidos. Tambin se impregna en las frutas y verduras que se expenden en centros de abastos, particularmente en La Hermelinda. Ante esta situacin de riesgo de la salud pblica, Atincona Solrzano plante la necesidad de emitir una ordenanza municipal para regular los lugares de fabricacin de briquetas y el uso de las mismas, por generar gases txicos. Este planteamiento recibi el apoyo unnime de los regidores, en la sesin del Concejo presidida por el alcalde Csar Acua Peralta. El Concejo Municipal tambin acord pedir un informe a la
Direccin Regional de Minera, sobre las licencias para desarrollar esta actividad y sobre daos que puede ocasionar a los vecinos, con el propsito de precisar la ordenanza municipal. Asimismo, se revel que no solamente la fabricacin de las briquetas causa dao a la salud, sino tambin los gases emanados de briquetas utilizadas como combustibles en restaurantes ubicados en el centro histrico y otros lugares.
1.2.2 JUSTIFICACIN
En el mercado local no existen empresas o personas quienes procesan productos residuales denominados biomasa, a partir cascarilla de arroz, cascara de coco, cartn, aserrn entre otros. Es por eso que la elaboracin de briquetas derivada de la cascara de coco es una alternativa utilizadas para generar energa, ya que estimula el buen uso de los recursos renovables a beneficios del medio ambiente. La elaboracin de las briquetas se realiza en base a la utilizacin de residuos y desechos provenientes de energa calorfica. Las briquetas (biomasa), se caracteriza no solo por el alto poder calorfico, sino tambin por la proteccin del medio ambiente; ya que al incinerarlo no genera ningn tipo de gases txicos y la expansin de humo, previniendo el malestar de las personas de quienes lo utilizan, as mismo no ensucia y/o mancha las manos a diferencia del carbn o lea convencional y su rendimiento es 30% ms que los productos de uso frecuente. La maquinaria y equipo requerido por el proyecto se encuentra disponible en el mercado nacional. Por otra parte, la empresa demandante del producto, tiene la intencin de fabricar de manera parcial o total la maquinaria y equipos para la planta, situacin que se encuentra sujeta a negociacin. maderas, cascara de arroz y cascara de coco debidamente triturado y compactado para general
Referente a la mano de obra, existe gran disposicin de mano de obra no calificada en el medio de localizacin del proyecto; tambin existe oferta de mano de obra calificada, constituida por profesionales agroindustriales egresados de la Universidad Nacional de San Marn Tarapoto. Respecto a los servicios bsicos, en el rea de localizacin del proyecto existe disposicin de agua entubada de buena calidad; no se dispone de servicio de desage, por lo que ser necesario instalar un pozo ciego, adems de pozo sptico par la precipitacin de slidos generados en la planta de proceso. Existe disponibilidad de energa elctrica generado por la planta trmica de la ciudad d de Tarapoto cuyo potencia es de dos MW. Tambin se dispone de servicio telefnico. El acceso es nicamente por va terrestre durante todo el ao, las 24 horas del da; se accede a ella mediante una va afirmada que tiene conexin hacia la ciudad de Tarapoto, y de sta se dispone de carretera asfaltada hacia el mercado objetivo. Los recursos para la produccin estn siendo financiados de una parte mediante aporte propio de los socios y de otra parte mediante prstamos otorgados la Caja Municipal De Piura Tarapoto. La evaluacin econmica financiera realiza utilizando los indicadores VAN econmica, con un valor de S/3, 827,820.52 y desde el punto de vista financiero, con un valor de S/ 2, 030,715.06 la TIR, 362.77% y la R B/C 2.64 muestran resultados favorables que demuestran la viabilidad del proyecto. Todos estos elementos necesarios que justifican la instalacin de la planta en el medio propuesto para su localizacin.
1.2.3 ALCANCE Y FINALIDAD DEL PROYECTO
El estudio se alcanza a nivel de pre factibilidad. Tiene como finalidad proporcionar informacin detallada de aspectos de mercado, procesamiento de briquetas a partir de la cascara de coco ,cascarilla de
arroz , aserrn y obtencin de sus derivados, los anlisis de costos y el anlisis econmico financiero, donde haciendo uso de indicadores, permiten determinar la viabilidad y bondad del proyecto, a fin de generar expectativa a inversionistas y constituirse en una herramienta de gestin financiera ante instituciones locales, nacionales o del exterior.
1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.3.1 GENERAL Instalar una planta procesadora de briquetas a partir de los residuos de la actividad agroindustrial (cascara de coco, cascarilla de arroz y aserrn) en el distrito de Pucacaca provincia de Mariscal Cceres departamento san Martin - 2011
1.3.2 ESPECIFICOS Generar oportunidad de mercado para el sub producto de la actividad agroindustrial (cascara de coco, cascarilla de arroz y aserrn) en toda la regin san Martin. Generar puestos de trabajo directo e indirecto a todas la personas de la regin mediante la instalacin de la planta procesadora.
Satisfacer la necesidad del mercado regional ofertando productos de calidad y ventajoso para su consumo.
Falta el enfoque econmico, a favor de los patrocinadores del negocio
1.4
METAS
01 planta procesadora de cascara de coco instalada y en operatividad durante el 2011.
Oportunidad de mercado a ms de 100 agricultores en todas las provincias proveedoras de la materia prima. 8 puestos de trabajo directo y 100 puestos de trabajo indirecto, generados posteriormente a la instalacin de la planta.
S/ 216,229.13
de ganancia generada como utilidad para los
inversionistas en el ao 1 del proyecto el mismo que se incrementa en los aos posteriores.
II.
2.1. MATERIA PRIMA
ESTUDIO DE MERCADO
2.1.1. ESPECIFICACIONES Y USOS 2.1.1.1 Cascara de coco El coco como materia prima a nivel mundial es muy abundante. Se produce en casi toda la regin, no obstante solo en una docena de ellos se concentra el 91.1% de superficie plantada con este cultivo. El cocotero, es la ms importante de todas las palmeras. Es conocido como el rbol de la vida, o el rbol de los mil usos, su fruto, hojas y madera, proporcionan a muchos pobladores rurales de alimento, bebidas, combustible y alojamiento. Aunque su uso predominante es el de la
produccin de copra (la carne seca del coco), de la que se obtiene aceite, muy bien cotizado en las industrias de alimentos y cosmticos, y los residuos que quedan, se usan para pasto animal. La cascara dura o endocarpio del coco se usa como combustible de alto valor calorfico (75007600 cal/g), y tambin sirve de materia prima para la obtencin de carbn activado. Por aos, y que cada coco tiene una cscara de aproximadamente 200 gramos se tendra entonces, 2 toneladas de cscara de coco por hectrea. Para obtener una tonelada de carbn activado se necesitan aproximadamente 11 toneladas de cscara de coco. Los requerimientos de produccin que se estiman para la unidad que se propone son de aproximadamente 600 toneladas anuales de carbn activado
2.1.1.2 Cscara de arroz El mayor problema de eliminacin de residuos de los molinos arroceros lo representa la cascarilla de arroz, tal y como lo seala Cueva, A. et. al (2002), la misma que se produce durante el proceso de produccin (20%). Debe tenerse en cuenta la posibilidad de aprovechar econmicamente la cascarilla de arroz para la obtencin de energa por pirolisis en plantas termoelctricas de vapor o para la produccin de gas pobre para motores a gas. El residuo generado del arroz est en un orden del 90 millones de toneladas de cscara, segn la FAO y son usadas ocasionalmente para producir ladrillos y bloques de cemento. Es importante la adecuacin de tecnologas a las necesidades especficas de las poblaciones utilizando los recursos naturales de cada zona. La revisin de literatura nos conduce a considerar parte de las posibilidades del uso de la cascarilla de arroz como combustible
alternativo para uso domstico. El poder calorfico de la cascarilla de arroz es similar al de la madera y al de otros residuos agrcolas (Assureira, 20046). En algunos pases se han realizado estudios que presentan las posibilidades del uso de la cascarilla de arroz como combustible alternativo para uso domstico. Por las caractersticas fisicoqumicas la cascarilla resulta poco biodegradable y se convierte en un desecho altamente contaminante en especial para las fuentes de agua. El peso y volumen de la cascarilla ocasionan elevados costos de almacenamiento y de transporte para la industria arrocera. Pero, adems, por ser poco digestible, su uso en la elaboracin de alimentos concentrados para animales, es restringido. Estos inconvenientes, sumados a la necesidad de ahorrar combustible, y el inters por aumentar la productividad, han orientado la bsqueda de un mtodo de utilizacin de la cascarilla de arroz acorde con el medio ambiente. La cascarilla de arroz es un tejido vegetal constituido por celulosa y silice, elementos que ayudan a mejorar los rendimientos como combustible. Adems el residuo obtenido despus de quemarla, puede ser utilizado en la fabricacin de cementos. El uso de la cascarilla de arroz como combustible representa un aporte significativo a la preservacin de los recursos naturales y un avance en el desarrollo de tecnologas limpias y econmicas. Como parte del proceso agroindustrial, el arroz producido en el pas es procesado por 471 molinos, de los cuales el 70% se encuentra localizado en el norte. La cascarilla de arroz generada en el proceso de molienda representa el 20% en peso del arroz cascara. Actualmente, solo el 5% de la cascarilla de arroz es usado como combustible para hornos de secado de ladrillos en el departamento de Piura, el resto es quemado o arrojado a los ros aledaos. El poder calorfico de la cascarilla de arroz es similar al de la madera y al de otros residuos agrcolas. Sin embargo, su densidad es de aproximadamente 110 kg. /m 3 y este pequeo valor produce dificultades en su almacenamiento e incrementa el costo de su transporte .En todo caso, anualmente se generan 380,000 TM de cascarilla de arroz y esta cantidad equivale a 120000 TEP (Tonelada equivalente de petrleo) por ano de energa que est disponible y es desperdiciada. Se ha estimado que el 60% de esa cantidad podra ser fcilmente utilizada ya que se tiene como ventaja su concentracin y la cercana con los potenciales usuarios. 2.1.2 AREA GEOGRAFICA DE PRODUCCIN
A nivel mundial, Las Filipinas son los lderes de la produccin mundial de cocos (2009) seguidas de Indonesia y de lejos la India.
CUADRO N 2.1 Agricultura Y La Alimentacin De Las Naciones Unidas PAIS Filipinas Indonesia India Brasil Tailandia Vietnam Sri Lanka Papua Nueva Ginea Malasia Birmania MUNDO TONELADAS 17, 000,000.00 15, 580,000.00 9, 400,000.00 2, 770,554.00 1.705.446.00 962,000.00 954,000.00 677,000.00 568,000.00 370,000.00 54, 716,444.00
2.1.3. OFERTA 2.1.3.1. Zonas Productoras Las zonas productoras de la materia prima se localizan en la provincia de picota, san Martin, el dorado, Mariscal Cceres, rioja, etc. Especficamente en los distritos de (San Hilarin, Juanjui, San Jos de Sisa, Shatoja, Rioja, Cacatachi.). 2.1.3.1.1 Arroz La regin San Martn en la campaa 2009-2010 produjo 434 mil 716 TM de arroz cscara de aproximadamente 77, 880 hectreas, con una productividad promedio de 6.5 TM por hectrea. Este cultivo se constituye en la regin en el principal cultivo alimenticio, al que se dedican unos 14 mil 500 productores, que cultivan entre 64,000 a 84,000 hectreas por ao de arroz, generando trabajo permanente para unos 5 millones 796 mil jornales, de los que dependen unas 700 mil familias. El arroz es una actividad que genera un movimiento econmico de alrededor de 100 millones de dlares anuales, segn informacin proporcionada de la Direccin de Competitividad Agraria. En los ltimos 5 aos el cultivo de arroz en el departamento de San Martn ha causado un crecimiento significativo, pues de 47,470 hectreas sembradas en la campaa 2001-2002; se pas a 76,669 en la campaa 2004-2005, teniendo el pico ms alto de reas sembradas en la campaa 20082009 con 83,460 hectreas sembradas. En San Martn la mayor concentracin de siembras y produccin corresponden a las provincias del Alto Mayo, Rioja y Moyobamba, con el 61%. Se estima que en el Alto Mayo se llegan a producir hasta 12
variedades distintas de arroz, lo que complica la molinera. La zona comprendida entre las provincias de San Martn, Picota y Bellavista concentra el 34% de la produccin del corredor y lo caracterstico es que la variedad es homognea en las tres provincias: la predominante son las variedades Conquista y Capirona. Asimismo existen cuatro zonas productoras de arroz a riego las cuales en orden de mayor a menor rea sembrada las podemos ordenar de la siguiente manera: Alto Mayo, Huallaga Central; Bajo Mayo, y Alto Huallaga (Tocache) En lo que respecta a la infraestructura de riego para ste cultivo, en las cuatro zonas productoras de arroz de la Regin San Martn se cuenta con tres juntas de usuarios de riego, Alto Mayo, Tarapoto, Huallaga Central y con 27 comisiones de regantes a nivel de todas las zonas arroceras de la Regin. En diciembre 2010, la produccin de arroz cscara alcanz 43 mil 263 toneladas y disminuy en 4,0%, respecto a similar mes del ao anterior, debido a la menor productividad del cultivo. 2.1.3.1.2 Coco. El analista econmico Dennis Pereyra inform que la regin San Martn lidera el ranking de la produccin nacional de arroz, pltano, palma aceitera, cacao, coco, palmito y sacha inchi. Explic que los principales factores que han contribuido con su posicionamiento son los mejores precios internacionales y la presencia de la empresa privada.
Precis que el 2010 se produjo ms de 500 mil 254 toneladas de arroz, ms de 403 mil toneladas de pltano, 231 mil toneladas de palma aceitera y 21 mil toneladas de cacao. Adems, se obtuvo ms de 11 mil 471 toneladas de coco, 2 mil 173 toneladas de palmito y ms de mil 350 toneladas de sacha inchi. Es necesario promover las polticas de apertura a las inversiones privadas y El el apoyo trabajo de la de las cooperacin internacional.
autoridades, en alianza con las instituciones y los agricultores, tambin ha permitido consolidar los productos de la regin en los ltimos cinco aos, indic. Las estadsticas indican que la regin San Martn ocupa el segundo lugar en produccin de papaya, el tercer lugar en la produccin de caf y el cuarto lugar en la produccin de maz y pia. Se inform que la produccin de papaya super las 38 mil toneladas; de caf, las 52 mil toneladas; de maz, las 101 mil toneladas, y de pia, las 15 mil toneladas. El ranking fue elaborado en base a las
informaciones proporcionados por el Ministerio de Agricultura (MINAG). Como se sabe, el trabajo del agricultor juega un rol fundamental en el desarrollo de la regin. Por eso, es necesario seguir implementando ms talleres de capacitacin productiva y empresarial 2.1.3.2 Produccin histrica. 2.1.3.2.1) Arroz.
La siembra de arroz en la regin San Martn ha mantenido un sostenido crecimiento en la ltima dcada, que la ubica en el primer lugar en todo el pas, como indica la serie histrica de siembras elaborado por las reas de Estadstica Agraria y de Agroindustria de la Direccin de Estadstica Agraria de la Direccin Regional de Agricultura (Drasam) En la ltima campaa 2009/2010 se sembraron 77,074 hectreas de arroz, que generaron una produccin de 498,466 toneladas de arroz cscara. A nivel de provincias, Rioja es la que lidera en sembros con 19,285 has. Y oferta una produccin promedio de 125,041 tm.. Desde el ao 2004 San Martn ocupa el primer lugar en reas sembradas y en la produccin de arroz a nivel nacional, con dos siembras dentro de una misma campaa. Este privilegio se debe principalmente a la construccin de nuevos canales de riego, mejoramiento de los mismos, y al buen manejo de los fertilizantes.
Como
referencia,
comparando
la
campaa
2001/2002 con la de 2009/2010, indica que se han incrementado 29,604 hs. Bajo riego con un porcentaje de crecimiento del 38.41%. En la campaa 2001-2002 se sembraron 47,470 hectreas, mientras en la ltima campaa 20092010 alcanz las 77,074 hs. Sin embargo, esta cifra es superada por la campaa 2008-2009 que lleg a 83,460 hectreas de arroz. Las siembras de arroz a nivel provincial se han ido incrementando principalmente en la provincia de Rioja con un promedio de siembra de 19,285 hs., seguido de la provincia de Moyobamba con una siembra por
campaa de 14,970 hs., y en la provincia de Bellavista con 13,625 hs. Sembradas.
El ao 2008 la produccin regional de arroz fue de 506,694 toneladas, el ao 2009 se increment a 561,673 toneladas, y el pasado ao 2010, se produjo una disminucin al llegar a 498,466 toneladas de arroz. La produccin promedio de arroz a nivel de provincias figura Rioja con una produccin promedio de 125,041 tm. De arroz cscara, seguido de Moyobamba que produce 99,850 toneladas y la provincia de Bellavista que produce 95,758.4 toneladas de arroz cascara 2.1.3.3 Planes de desarrollo para el cultivo En la regin san Martin la produccin del arroz y coco tuvieron un crecimiento constante en los ltimos aos, a consecuencia de estos acontecimientos presenta una buena oportunidad de mercado en el mercado nacional. Situacin que esperamos alcanzar mediante la comercializacin directo con nuestros clientes. As mismo desarrollar un cultivo competitivo para obtener como producto terminado de buena calidad en funcin a la materia prima obtenida. 2.1.4 DEMANDA Actualmente la demanda de coco y arroz como producto agrcola y de consumo tienes una gran demanda en toda la regin, pero como desecho no existe una informacin estadstica de la demanda, ya que todos los desechos son incorporados en la basura a diferencia de la cascarilla de arroz que se utiliza con otros fines (puliton, etc.).
2.2) PRODUCTO TERMINADO
El producto obtenido a consecuencia del procesamiento de la cascarilla de arroz y la cascara de coco (biomasa), se obtendrn briquetas con una composicin altamente de poder calorfico y natural en cuanto al cuidado del medio ambiente. 2.2.1) Especificaciones y usos El producto obtenido tendr una consistencia de tipo biomasa, cuya composicin ser tal como sigue:
Son 100% naturales y ecolgicas, ya que estn hechas de desperdicios forestales
Secados a un 8% - 10% de humedad salidos de prensa y luego se compactan para formar briquetas generalmente de formato cilndrico
Nos interesa estudiar la composicin qumica elemental de briquetas porqu sta condiciona su poder calorfico. La composicin qumica de briquetas depender del material utilizado en su constitucin. Si se emplean aditivos habr de tenerse en cuenta la composicin Qumica de los mismos. Lo ideal es conocer los porcentajes (en peso) de madera, corteza y aditivos empleados, as como la humedad a la que se manipulan estos productos. Conocidos estos porcentajes puede evaluarse de forma aproximada la composicin qumica de briquetas.
Las briquetas o Bloque slido combustible son bio-combustibles para generar calor utilizados en estufas, chimeneas, salamandras, hornos y calderas. Es un producto 100% ecolgico y renovable, catalogado como bio-energa slida, que viene en forma cilndrica o de ladrillo y sustituye a la lea con muchas ventajas. El trmino Briqueta es un trmino confuso porque puede estar fabricada con diversos materiales compactados. La materia prima de la briqueta puede ser biomasa forestal (procedente de aserraderos, fbricas de puertas, fbricas de muebles, fbricas de tableros de partculas, etc.),
biomasa residual industrial, biomasa residual urbana, carbn vegetal o simplemente una mezcla de todas ellas. Generalmente estn hechas con materia residual, como madera, cascarilla de arroz, bagazo de caa de azcar, residuos de pulpa de papel, papel, cascara de coco, residuos de algodn, cartn, carbn, etc. y se aglomeran con agua, aunque en algunos casos con otros residuos orgnicos. Estas leas compactadas son utilizadas para calefaccin, para cocinar y para uso industrial como ladrillos, cal, cemento, metalurgias, secadores, tostadores y dems procesos que consumen grandes cantidades de madera. Las briquetas de carbn vegetal son un producto hecho con carbonilla aglomerada, que es lo que queda de la quema del carbn. Sin embrago, tienen un mejor rendimiento que este. Las ventajas son las siguientes:
Ventajas de producto
No generan humo cuando son encendidas. No ensucian las manos como el carbn Por su composicin en cuanto a bajos porcentajes de humedad reduce su degradacin por evaporizacin, lo que permite tener un rendimiento del 30% ms que el carbn comn
Su forma permite encenderlas de manera ms prctica que el carbn, hasta cuando la parrilla est hmeda.
Mayor poder calorfico. Fcil y rpido encendido
Baja humedad Alta densidad Ocupa menos espacio
Ventajas ambientales
Su composicin natural le permite desprender Energa limpia no contaminante para el medio ambiente Fuente renovable Fabricados con residuos forestales contribuye a la limpieza del Medio ambiente
100% reciclado evitando la tala de arboles Estructura y composicin Natural, no txico Sin conservantes, qumicos ni aditivos No emite humo ni olores Producto obtenido a travs de la biomasa lo que permite obtener bajas cantidades de cenizas No genera gases txicos en gran cantidad como el CO2
2.2.2 Oferta De Producto Terminado En la actualidad la comercializacin de briquetas en nuestro pas no existe datos estadsticos al igual que la produccin, pero la principal productora argentina, COMIX S.A tiene una capacidad de produccin de 20000 toneladas al ao. Este pas destina prcticamente el total de su produccin de carbn vegetal en el interior, hasta el ao 1999 la produccin fue de 320,249 toneladas con un consumo interno de 283,674 y de exportacin por 36878 toneladas
Cuadro N 2.2: Produccin Argentina De Briquetas
SRNyDS, Direccin de Recursos Forestales Nativos. rea de Estadstica 2.2.2.1 Comercio Internacional El comercio internacional de carbn vegetal y sus derivados, si bien es muy reducido en comparacin con los grandes rubros foresto-industriales, constituye un nicho atractivo para los productores argentinos de carbn vegetal de maderas duras, que tienen el potencial para ser proveedores internacionales, tanto de carbn como de briquetas. Los principales destinos a los que Argentina exporta son Italia, Espaa, EEUU, Alemania y Portugal. A estos pases se enviaron durante el ao 2002 12.597 toneladas de carbn vegetal por un valor cercano a los 7 millones de dlares de los 9.4 millones que se exportaron.
Fuente:
Figura N2.3: Exportaciones de briquetas de los Pases Europeos en el ao 2002.
Fuente: SRNyDS, Direccin de Recursos Forestales Nativos. rea de Estadstica 2.2.2.2 Requisitos para la exportacin Para participar en el comercio internacional de carbn para consumo domstico se debe cumplir con requisitos de orden tcnico, de seguridad para el transporte, de packaging y, en el mercado europeo, se est incorporando progresivamente, el requisito de certificados de sustentabilidad de la produccin. En primer lugar, el producto debe cumplir ciertas exigencias de calidad como, por ejemplo, contenido mnimo de carbono fijo (normalmente se solicita la norma DIN alemana), porcentaje de humedad mximo tolerable y un rango del dimetro admitido para las partculas. En el exterior, los consumidores prefieren que los pedazos de carbn sean de dimetro chico. Si bien los pedidos establecen rangos de 30 a 80 mm, en la prctica se prefiere que no supere los 60 mm para los consumos domsticos. En las partidas destinadas a usos gastronmicos el tamao de partculas es mayor, hasta los 120 mm o ms. La norma DIN 51749 determina un contenido del 65% para las briquetas y del 75% para el carbn. No obstante, el contenido de carbono fijo del grueso de la oferta internacional de carbn se sita alrededor del 60/65%.
Cuadro N 2.3: Importaciones de Espaa
2.2.3 Demanda Del Producto Terminado
Las briquetas que se oferta en el Per, es demanda a nivel nacional el mercado son amplio para las briquetas orgnicas como se pueden sealar los siguientes: Polleras Pizzeras Panaderas Medicina Hoteles

(combustible) (combustible) (combustible) (sahumerios aromticos) (calefaccin aromticas)
cocinas domesticas (combustible) cermica ladrilleras (combustible) (combustible)
actividades industriales( combustible)
La Unin Europea, con una demanda de aproximadamente 400.000 toneladas anuales, es el principal mercado internacional para el carbn vegetal de uso domstico. Los principales importadores son Alemania (70/80.000 toneladas/ao); el Reino Unido (60.000 toneladas/ao) y Espaa e Italia, con una demanda de aproximadamente 40.000 toneladas/ao cada una Estados Unidos constituye el mercado ms importante, por ingreso, poblacin y por la costumbre de la .barbacoa. De acuerdo a las estadsticas de la asociacin americana de fabricantes de barbacoas (http://bbqind.org), 3 de cada 4 viviendas unifamiliares suburbanas tienen uno o ms tipos de parrillas, estimndose que se hacen 2.900 millones de asados anuales. Tambin se venden 11,2 millones de parrillas de todo tipo por ao, y es comn que existan dos tipos de parrillas por hogar. De esta manera el 57% de los usuarios tiene una parrilla a gas y el 54% una parrilla de carbn. El 95% de los usuarios de carbn lo utiliza bajo la forma de
briquetas, alcanzando el consumo anual unas 884.000 toneladas, calculndose el volumen del negocio en unos 600 millones de dlares anuales.
III.
3.1. TAMAO
TAMAO
Para definir el tamao del proyecto se consideraron diversos factores principales siendo los siguientes: 3.1.1. TAMAO MERCADO 3.1.1.1. Materia Prima Los centros de produccin de la cascara de coco y la cascarilla de arroz se localizan en un radio que no excede los 17 kilmetros, teniendo como eje central de procesamiento la localidad de Pucacaca en la provincia de Picota, regin San Martn. La accesibilidad permite el ingreso de vehculos para el acopio permanente de materia prima durante todo el ao las 24 horas del da. En la zona existen reas disponibles para incrementar la produccin del cultivo lo cual permite la adquisicin de residuos industriales en abundancia para su respectivo procesamiento y su obtencin de briquetas como producto terminado, por lo que este factor no constituye limitantes para el desarrollo de la produccin. El volumen de produccin de materia prima es ofertable para el proyecto, se sujeta a la demanda requerida por los consumidores del producto terminado (briqueta); en ese sentido, el volumen mnimo de produccin de la cascara de coco por los productores organizados ser de (), cascarilla de arroz por los productores ser de () toneladas en el ao 2012 y a partir del 2013 se espera la duplicidad a () toneladas que sern de mucha importancia para su comercializacin como producto final.
3.1.1.2. Del Producto Final De acuerdo a las negociaciones pre establecidas con el cliente de Briquetas, se establece una produccin de () toneladas en el primer ao de operaciones y a partir del segundo de () toneladas, constantes durante el horizonte el proyecto. As mismo la comercializacin y la produccin en toneladas ser de acuerdo a la demanda que podra tener por los consumidores, de acuerdo a una previa negociacin realizada.
3.1.2. TAMAO - TECNOLOGA En funcin al volumen de produccin indicado en el tem anterior, el estudio de mercado realizado determin que si existe oferta de maquinaria y equipo completo de tamao apropiado para el proyecto. Se pudo identificar que en el mercado nacional se dispone de fabricantes de maquinaria y equipo para desarrollarlos bajo las condiciones tcnicas deseadas a mejores precios de oferta del mercado, de modo que permita la obtencin de un producto de calidad a precio competitivo. 3.1.3. TAMAO FINANCIAMIENTO De acuerdo al tamao de la inversin que se establece en el captulo de ingeniera del proyecto y tomando en cuenta las caractersticas de los inversionistas, el financiamiento del proyecto amerita recursos externos o por deuda en el orden del 63.76% aproximadamente, teniendo como fuente financiera el mercado nacional. Los productores aportarn la diferencia (36.24% aproximadamente); el anlisis econmico - financiero demuestra la viabilidad de pago con la produccin a obtenerse sin mayores contratiempos. 3.1.4. TAMAO PROPUESTO En funcin a los factores analizados, el tamao del proyecto se determina en (400) Kilogramos de cascara de coco, cascarilla de arroz por turno de operacin de 1. Horas, lo que representa el (90%) de la capacidad instalada de la planta de procesamiento.
IV LOCALIZACIN
Para definir la localizacin del proyecto se consideraron diversos factores que satisfagan los requisitos para su operacin, teniendo en cuenta de que los beneficios netos que se generan sean mayores que en cualquier otro lugar alternativo.
4.1. ANLISIS DE MACROLOCALIZACIN El proyecto se localizar en el departamento de San Martn, provincia de Picota por lo cual fueron tomados en cuenta el tiempo de traslado, costo de mano de obra directa, materia prima, etc.
4.2. ANLISIS DE MICROLOCALIZACIN 4.2.1. Factores Cualitativos Los factores de suelo y clima son elementos principales para el desarrollo de la produccin de coco y arroz .que son productos principales para la obtencin de la materia prima derivado de la agroindustria (cascara de coco y cascarilla de arroz) de nuestra regin. As mismo el recurso suelo es muy disponible. La propiedad de tierra por parte de los productores es de disponibilidad propia y tienen aptitud para cultivos en limpio. La materia prima es disponible a partir del proyecto con apoyo interinstitucional, la tecnologa de produccin se encuentra en un proceso de desarrollo. Respecto a la mano de obra, existe disponibilidad de mano de obra no calificada en el rea de produccin, mientras que la mano de obra calificada se oferta en la regin a travs de profesionales agroindustriales egresados de la Universidad Nacional de San Martn. La accesibilidad a los centros de produccin es mediante una va asfaltada que conecta a la localidad de Pucacaca en la provincia de
Mariscal Cceres con la carretera Fernando Belande Terry a la altura del kilmetro 83 de la margen izquierda del tramo norte tomando como punto de partida la ciudad de Tarapoto., Esta va se encuentra conecta a la carretera Panamericana y con ella al mercado y al resto del pas. Existe disponibilidad de terreno con acceso a los servicios de energa elctrica, agua, desage y comunicaciones, todos ellos en forma ventajosa.
4.2.1. Factores Cuantitativos El costo de la mano de obra directa para la produccin de campo se vala en S/. 20.00 el jornal. El ingreso mnimo vital vigente a la fecha es de S/. 600.00, factor que se utiliza para valorizar la mano de obra del proyecto. El servicio de transporte de carga interprovincial tiene un precio de S/. 100.00 por tonelada mtrica para trasladar el producto desde la planta de produccin hasta la Ciudad de Tarapoto. El precio de transporte local de carga es de S/. 15,00. El precio por metro cbico de agua es de S/. 0.90. La energa elctrica cuesta S/. 0,40 el kw-hr. El terreno para la planta se valoriza a S/. 3,25 el metro cuadrado.
4.3) LOCALIZACIN PROPUESTA Luego del anlisis de localizacin considerando los factores descritos anteriormente, se propone a la localidad de Pucacaca para la localizacin del proyecto, en un rea proyectada como zona industrial, junto a la va principal de interconexin en el valle de Juanjui -Tarapoto.
V. INGENIERA DEL PROYECTO

5.1. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO A OBTENER EN EL PROYECTO El producto a obtenerse en el proyecto constituye briquetas de cascara de coco y cascarilla de arroz de color negro, con un contenido de humedad que no supera el 60%. Lo que permitir tener un producto eficiente y rendidor con alto poder calorfico.
5.1.1 Caractersticas Fsicas De La Briqueta De Cascarilla De Arroz CUADRO N 5.1) CARACTERSTICAS
FUENTE: Luis Miguel Mndez Alonso Y Mara Teresa Parilla vevica.com CUADRO: 5.2) COMPARACION DE BRIQUETAS CON LEA
FUENTE: Luis Miguel Mndez Alonso Y Mara Teresa Parilla vevica.com
El contenido y caracterstica que muestra las briquetas, son superiores en cuanto al rendimiento y duracin, as mismo la comparacin en temas de composicin de la hmeda esta entre 5% - 8% y 25% - 41% respectivamente lo que permete que las briquetas generen menor cantidad de humo y la emanacin de gases txicos que perjudican al medio ambiente. 5.2. DESCRIPCION Y CARACTERSTICAS DEL PROCESO INDUSTRIAL. 5.2.1. SELECCIN DE TEGNOLOGIA La tecnologa a utilizarse durante la ejecucin del proyecto fue seleccionada estrictamente para el funcionamiento eficiente, la adquisiciones de tecnologa est comprendido por las maquinarias y equipos. En tal sentido, se evalu la disponibilidad de tecnologa en el mercado nacional, siendo sta disponible en su totalidad, satisfaciendo las necesidades planteadas, lo cual garantiza la obtencin de un producto final de calidad y mayor rendimiento en el uso a precio competitivo. 5.2.2. DESCRIPCION DEL PROCESO CASCARILLA DE ARROZ La cascarilla de arroz es un subproducto de la industria molinera, que resulta abundantemente en las zonas arroceras de nuestra regin y que ofrece buenas propiedades para ser usado como materia prima para la elaboracin de briquetas. Entre sus principales propiedades fsico-qumicas tenemos que es un sustrato orgnico de baja tasa de descomposicin, es liviano, de buen drenaje, buena aireacin y su principal costo es el transporte CASCARA DE COCO La cscara de coco ser utilizado a partir de la carbonilla y aglutinante almidn natural. No hay productos qumicos o aditivos utilizados. Hecho de una fuente de energa renovable, el producto es totalmente
ecolgico ya que no se cortan los rboles y los bosques para hacerlo. La ltima tecnologa se utiliza en el proceso de fabricacin para garantizar la calidad del producto. Es ideal para las necesidades energticas tanto en el hogar e industriales. PESADO Es el primer proceso que se realiza al momento de la recepcin de la materia prima. Permitir realizar el registro de la cantidad de producto que ingresa a la planta para su procesamiento y rendimiento final, as como para los clculos de pago y costos de produccin. En esta operacin se requerir de una balanza electrnica con capacidad de 100 kg, cuyo costo ser de 180.00 nuevos soles. MOLIDO Segunda etapa del proceso, cuya operacin se desarrolla para obtener un producto desintegrado lo que permitir realizar con mayor facilidad el mezclado con el aglomerante. MEZCLADO Consiste en mesclar la carbonilla previamente desintegrado con el aglomerante, con la finalidad de obtener un producto final cuya estructura ser consistente. PRENSADO Para el prensado se utilizara una prensa estrusora de acero estructural de capacidad de 400kg. Con un motor trifsico de 5HP de potencia, lo que permitir obtener un producto final de calidad y durable. SECADO Es el ltimo proceso productivo, en esta se realiza el respectivo secado del producto previamente prensado; cuyo operacin se realizara de forma natural aprovechando a luz solar colocados adecuadamente en mesas tipo andamio.
ENVASADO El envase ser de material polipropileno de mayor densidad, el cual ser sellado a base de selladora elctrica. El empaque tendr impreso la marca del producto, adems de la informacin tcnica requerida. Los envases tendrn capacidad de 1Kg, 5Kg y 25Kg y el control de peso se realizar con una balanza electrnica. ALMACENADO El producto convenientemente envasado ser almacenado sobre parihuelas, en ambiente, seco y seguro. COMERCIALIZACION La comercializacin del producto se efectuar a un precio puesto en planta y a domicilio, de donde ser recogido y trasladado por los clientes y personal en casos de pedidos. 5.3. DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO La descripcin, caractersticas y valorizacin de la maquinaria y equipo que requiere el proyecto se indican seguidamente en el cuadro N 1.
CUADRO N 1. MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO REQUERIDO POR EL PROYECTO
CUADRO N 1 MAQUINARIA Y EQUIPO REQUERIDO POR EL PROYECTO MAQUINARIA O EQUIPO CARATERISTICAS PROCESO 1. MAQUINARIA E EQUIPO DE PROCESAMIENTO RECEPCION BALANZA ELECTRONICA BATEAS MOLIENDA MEZCLADO MOLINO MEZCLADORA de material plastico capacidad 40 kg. capacidad de fabricado en acero estructural con una 1000kg/ hr. Con un motor trifasico de 5HP, diseado para trabajar en serie. maquina de mesclado fabricado en acero estructural 1 con una capacidad de 100kg en 15 minutos de mesclado, con un motoro trifasico de 2HP. fabricado en acero estructural con una capacidad de 400kg/ hr. Con un motor trifasico de 5HP, diseado para 1 trabajar en serie. Con dispositivos de tallado intercambiable. SECADOR ENVASADO MESAS DE MADERA SELLADORA de 1 Mts de ancho 2 Mts de largo y 1.80 Mts de alto. 5 portatil marca samwin modelo SF - 400A, dimension de 1 400 250 2000 250 1,100.00 700.00 140 180 50.00 30.00 4200 4200 CANT. VALOR SUB TOTAL UNIT. (S/ ) (S/ ) 23,590.00 180 180 40.00 160.00 8,300.00 8,300.00
1 4 1
PRENSADO
PRENSA ESTRUSORA
8,500.00
8,500.00
sellado 3 mm de ancho x 40 cms de largo. 2. EQUIPO Fuente: Elaboracin del Grupo TAMQUE DE AGUA capacidad de 600Lt marca Rodoplas PALANAS EXTINGUIDOR MASCARILLAS GUANTES Marca bellota con cubo de madera. de 6 Kg P.Q.S.ABC marca Rientx Marca 3 M. Material cuero.
1 4 1 2 2
700.00 35 180 25.00 15.00
5.4 EQUIPOS ADMINISTRATIVOS Y LOGSTICO Los equipos administrativos estn constituidos por un tanque de agua, palanas extinguidor, mascarillas, guantes escritorios, sillas unipersonales, mueble para computadora, archivador, calculadora, equipo de cmputo. El equipo logstico est constituido por una motocicleta y una furgoneta. A continuacin en el siguiente cuadro se muestran sus caractersticas, cantidad requerida y la valorizacin correspondiente.
CUADRO N 9. EQUIPO ADMINISTRATIVO Y LOGSTICO REQUERIDO POR EL PROYECTO
2. EQUIPO TAM QUE DE AGUA PALANAS EXTINGUIDOR M ASCARILLAS GUANTES 3. EQUIPOS DE OFICINA ESCRITORI O TIPO SECRETARI A ESCRITORI O TIPO GERENTE capaci dad de 600Lt marca Rodopl as M arca bel lota con cubo de madera. de 6 Kg P.Q.S.ABC marca Ri entx M arca 3 M . M aterial cuero. De madera con 4 gavetas De madera con 4 gavetas 1 4 1 2 2 1 1 3 1 4 1 700.00 35 180 25.00 15.00 120.00 250 35.00 200.00 15.00 35.00 2,500.00
1,100.00 700.00 140 180 50.00 30.00 3,270.00 120.00 250 105.00 200.00 60.00 35.00 2,500.00 10,000.00 4200 5800 37,960.00
SI LLAS De madera unipersonal M UEBLES PARA COM PUTADORAS De mdera ARCHIVADOR CALCULADORA EQUIPO DE COM PUTO 4. UNIDAD MOVIL M OTOCICLETA FURGONETAS Con Pal anca marca Artesco. marca casio, model o si mple. LCD, de 640 GB HDD, e i mpresora mul funci onal
pentiun V i ntel core i 5 de 4GB RAM moni tor a col or, 1
M arca HONDA CGL 125, de 5 veloci dades chacarera,1 fabricaci on Brasil era M arca LIFAN 200 Cc, de 5 veloci dades, de 500 Kg de 1 capaci dad.
4200 5800 TOTAL
Fuente: Elaboracin del Grupo
5.5 PROGRAMA DE PRODUCCION El programa de produccin fue estructurado en forma mensual durante el primer ao de operacin del proyecto y anualmente durante el horizonte del proyecto. Seguidamente, ambos programas se muestran en los cuadros N 2 y 3 respectivamente. 5.5.1 Programa de Produccin Mensual
CUADRO 2. POGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL DURANTE EL PRIMER AO DE OPERACIN (kg) M ES P R O D U CT O TOTAL (k g) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 (K g ) B R I Q U E T A S C O C O 1 2 ,0 0 0 .01 2 ,0 0 0 .01 2 ,0 0 0 .01 2 ,0 0 0 .0 0 2 ,0 0 0 .0 0 5 ,6 0 0 .0 0 5 ,6 0 0 .0 01 5 ,6 0 0 .0 0 5 ,6 0 0 .0 0 5 ,6 0 0 .0 01 5 ,6 0 0 .01 5 ,6 0 0 .0 0 9,2 00 .00 0 0 0 1 1 1 1 1 0 16
B R I Q U E T A S D E CA S C1 8R,0LLA.0(1A8),0 0 0 .01 8 ,0 0 0 .01 8 ,0 0 0 .0 0 8 ,0 0 0 .0 0 3 ,4 0 0 .0 0 3 ,4 0 0 .0 02 3 ,4 0 0 .0 0 3 ,4 0 0 .0 0 3 ,4 0 0 .0 02 3 ,4 0 0 .02 3 ,4 0 0 .0 0 3,8 00 .00 A I 00 0 0 0 1 2 2 2 2 0 25 PR O D U CCIO N T O T A L3 0,0 00 .00 ,00 0 .03 0 ,0 0 0.03 0,0 00 .00 0 ,0 00 .00 ,00 0.0 0 9,00 0 .0 0 9,0 00 .0 0 9,0 00 .00 ,00 0.0 0 ,00 0 .03 9 ,0 0 0.00 3,0 00 .00 30 0 0 3 39 3 3 3 39 39 0 42
5.5.2 Programa de Produccin Durante el Horizonte del Proyecto

CUADRO 3. PROGRAMA DE PRODUCCION ANUAL DURANTE EL HORIZONTE DEL PROYECTO
TO TA L 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ( Kg ) B R I Q U E T A S D E CO CO 1 6 9 ,2 0 0 .0 0 9,2 0 0 .0 0 3 ,8 0 0 .0 0 3 ,8 0 0 .02 5 3 ,8 0 0 .02 5 3 ,8 0 0 .03 3 8 ,4 0 0 .0 3 3 8 ,4 0 0 .03 3 8 ,4 0 0 .03 3 8 ,4 0 0 .0 0 16 25 25 0 0 0 0 0 0 2,707,200.00 P R O D U CT O B R I Q U E T A S D E CA S CA R I3LLA 0 .0 0 3,8 0 0 .0 0 0 ,7 0 0 .0 0 0 ,7 0 0 .03 8 0 ,7 0 0 .03 8 0 ,7 0 0 .05 0 7 ,6 0 0 .0 5 0 7 ,6 0 0 .05 0 7 ,6 0 0 .05 0 7 ,6 0 0 .0 0 2 5 ,8 0 2 5 38 38 0 0 0 0 0 0 4,060,800.00 PR O D U CCIO N TO TA L 423,000.00 423,000.00 634,500.00 634,500.00 634,500.00 634,500.00 846,000.00 846,000.00 846,000.00 846,000.00 6,768,000.00 A OS
5.6 REQUERIMIENTO Y VALORIZACIN DE MATERIALES DE PRODUCCIN El requerimiento de las maquinarias de produccin se realiz clasificado en materiales directos de fabricacin Se estim por conveniente calcular el requerimiento de energa elctrica de manera detallada por turno en forma mensual el mismo que se presenta en el siguiente cuadro.
CALCULO DE CONSUMO DE ENERGIA / TURNO DE 8 HORAS
MA UIN R Q A IA MO IN P R L MA E IAP IM. L O A A A TR R MA UIN P E S D R Q A RNA OA MA UIN ME C A O A Q A ZL D R P TN. OE C IN T S. (K ) W 3 5 .7 3 5 .7 1 .5 TA. RB E C. FE T (hr/ T N ) UR O 1 3 .2 3 3 P G M N U LS L S A O E S A OE T TL OA K /hr/D W IA 4 1 .6 1 .2 1 5 4 0 .5 K /hr/ME W S 15 1 1 .3 21 5 8 .2 12 0 1 .5 5 90 0. 6
TTL OA
2 36 0.3
Los
materiales
de
operacin
estn
conformados
por
materiales
administrativos y de ventas. Estos elementos se indican en forma mensual para el primer ao de operacin del proyecto y anualmente durante el horizonte del proyecto en los cuadro N 4 Y 5 respectivamente.
CUADRO 4. REQUERIMIENTO MENSUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION DURANTE EL PRIMER AO
D E SCR IP CIO N U N ID . 2 M E D I D A1 I M A N T E R I A LE S D E F A B R I CA CI O N 1 .1 M A T E R I S P R I M A S E I N S U M O
M ES 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
TO TAL
C A R B O N I L L A D E C K gS. C A R 1A 2 D 0 0 C O 2C 0O0 0 1 2 0 0 0 1 2 0 0 0 1 2 0 0 0 1 5 6 0 0 1 5 6 0 0 1 5 6 0 0 1 5 6 0 0 1 5 6 0 0 1 5 6 0 0 1 5 6 0106 9 ,2 0 0 . 0 0 A 0E 1 C A S C A R I L L A D E A RK Rg .O Z 1 8 0 0 0 1 8 0 0 0 1 8 0 0 0 1 8 0 0 0 1 8 0 0 0 2 1 6 0 0 2 1 6 0 0 2 1 6 0 0 2 1 6 0 0 2 1 6 0 0 2 1 6 0 0 2 1 6 0204 1 ,2 0 0 . 0 0 A G L O M E R A N T E K g . 1 ,3 5 0 . 0 1 ,3 5 0 .0 0 5 0 .0 0 5 0 . 0 0 5 0 .0 0 5 5 . 0 0 5 5 . 0 0 5 5 . 0 07 5 5 .0 0 5 5 . 0 07 5 5 .0 07 5 5 .01 09 , 0 3 5 .0 0 0 1 ,3 1 ,3 1 ,3 1 ,7 1 ,7 1 ,7 1 , 1 ,7 1 , 1, 1 .2 M A T E R I A L E S D I R E C T O S M L A O E N V A S E P O L I P R O P I IL EL N R 1 4 . 7 0 1 4 .7 0 1 4 .7 0 1 4 .7 0 1 4 . 7 0 1 9 .1 1 1 9 . 1 1 1 9 .1 1 1 9 . 1 1 1 9 .1 1 1 9 .1 1 1 9 .1 1 2 0 7 .2 7 1 .3 M A T E R I A L E S I N D I R E C T O S M 3 A G U A P O T A B LE 10 10 10 10 10 13 13 13 13 13 16 1 6 1 4 7 .0 0 G A S O LIN A gl 20 20 20 20 20 26 26 26 26 26 26 2 6 2 8 2 .0 0
E N E R G I A E L E C T R I CKAw / h r . 5 0 9 .0 6 5 0 9 .0 65 0 9 .0 65 0 9 .0 65 0 9 . 0 66 6 1 .7 86 6 1 .7 86 6 1 .7 86 6 1 . 7 86 6 1 . 7 86 6 1 . 7 86 6 1 . 7 87 ,1 7 7 . 7 8
K g. D ETERG EN TE E S C O B A D E P L A S T I U n id . CO
5 2 10 2 3
5 2 2
5 2 2 3
5 2 2
5 2 2 3 4
5 2 2
5 2 2 3
5 2 2
5 2 2 3
5 2 2
5 2 2 3
5 2 2
60 24 10 24 18 1 8 0
M A N G U E R A P L A S T IMC .L . A UAn id . E S CO B I LLA P LA S T IC T O A LLI T A S

U n id .
T A C H O P L A S T I C O U n id . 1 J I N D U M E N T A R I A D E g Po E. R S O N4 A L II M A T ER IA LES D E O P ER A CI N 2 .1 A D M I N I S T R A C I O N U T I L E S D E O F I C I N PA A Q . C O M U N I C A C I O N E SM E S U T I LE S D E A S E O P A Q . 2 .2 D E V E N T A P U B LICID A D V IA TICO S

P A Q . P A Q .
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
0 12 12 12 12 12
CUADRO 5. REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION DURANTE EL ORIZONTE DEL PROYECTO
U N ID . M ED ID A1 I M A N T E R I A LES D E F A B R I CA CI O N D E S CR I P CI O N 1 .1 M A T E R I S P R I M A S E I N S U M O
M ES 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TO TAL
C A R B O N I L L A D E C A SKCgA. R A 6D9E,2 C O 1.0O0 ,2 0 02.0 0 ,8 0 02.0 0 ,8 0 02.0 0 ,8 0 02.0 0 ,8 0 03.0 0 ,4 0 03.0 0 ,4 0 03.0 0 ,4 0 03.0 0 ,4 0 0 2 ,7 0 7 ,2 0 0 .0 0 1 0 0 C6 9 53 53 53 53 38 38 38 38 .0 0
K C A S C A R I L L A D E A R R O gZ. 2 4 1 ,2 0 02.0 0 ,2 0 03.0 0 ,8 0 03.0 0 ,8 0 03.0 0 ,8 0 03.0 0 ,8 0 04.0 0 ,4 0 04.0 0 ,4 0 04.0 0 ,4 0 04.0 0 ,4 0 0 3 ,8 5 9 ,2 0 0 .0 0 41 61 61 61 61 82 82 82 82 .0 0 K g. A G LO M E R A N T E 1 9 ,0 3 5 .0 0 ,0 3 5 .0 0 ,5 5 2 .5 0 ,5 5 2 .5 0 ,5 5 2 .5 0 ,5 5 2 .5 0 ,0 7 0 .0 0 ,0 7 0 .0 0 ,0 7 0 .0 0 ,0 7 0 .0300 4 ,5 6 0 .0 0 19 28 28 28 28 38 38 38 38 1 .2 M A T E R I A L E S D I R E C T O S E N V A S E P O L I P R O P I LME IL LOA R 2 0 7 .2 7 2 0 7 .2 7 3 1 0 .9 1 3 1 0 .9 1 3 1 0 .9 1 3 1 0 .9 1 4 1 4 .5 4 4 1 4 .5 4 4 1 4 .5 4 4 1 4 .5 4 3 ,3 1 6 .3 2 N 1 .3 M A T E R I A L E S I N D I R E C T O S M 3 A G U A PO T A B LE 1 4 7 .0 0 1 4 7 .0 0 2 2 0 .5 0 2 2 0 .5 0 2 2 0 .5 0 2 2 0 .5 0 2 9 4 .0 0 2 9 4 .0 0 2 9 4 .0 0 2 9 4 .0 0 2 ,3 5 2 .0 0 G A SO LI N A gl. 2 8 2 .0 0 2 8 2 .0 0 4 2 3 .0 0 4 2 3 .0 0 4 2 3 .0 0 4 2 3 .0 0 5 6 4 564 564 5 6 4 4 ,5 1 2 .0 0
E N E R G I A E LE CT R I CA
K w / h r.
7 ,1 7 7 .7 8 ,1 7 7 .7180 ,7 6 6 .6 7 ,7 6 6 .6 7 ,7 6 6 .6 7 ,7 6 6 .6 7 ,3 5 5 .5 6 ,3 5 5 .5 6 ,3 5 5 .5 6 ,3 5 5 .5161 4 ,8 4 4 .5 0 7 10 10 10 14 14 14 14 60 24 10 24 18 60 24 10 24 18 1 8 60 24 10 24 18 1 8 60 24 10 24 18 1 8 60 24 10 24 18 1 8 60 24 10 24 18 1 8 60 24 10 24 18 1 8 60 24 10 24 18 1 8 60 24 10 24 18 1 8 60 24 10 24 18 1 8 600 240 100 240 180 10 80
K g. D ETER G EN TE E S C O B A D E P L A S T I C O U n id .
M A N G U E R A P L A S T I C AM .L . E S C O B I L L A P L A S T I C A U n id . T O A LLI TA S
U n id .
U n id . T A CH O PLA ST I CO 1 o I N D U M E N T A R I A D E PJ Eg R .S O N 8A L I I M A TE R IA LE S D E O P E R A CI N
2 .1 A D M I N I S T R A C I O N U T ILE S D E O F I CIN A CO M U N I CA CI O N ES U T ILE S D E A SE O 2 .2 D E V E N T A P U B LI CI D A D V I A T I CO S
P A Q. M ES P A Q.
12 12 12 12 12
12 12 12 12 12
12 12 12 12 12
12 12 12 12 12
12 12 12 12 12
12 12 12 12 12
12 12 12 12 12
12 12 12 12 12
12 12 12 12 12
12 12 12 12 12
120 120 120 120 120
P A Q. P A Q.
La valorizacin de los diferentes materiales que requiere el proyecto se establecieron los precios unitarios de cada uno de ellos, en moneda nacional, los que son indicados en el cuadro N6 ; en el mismo cuadro se indica el precio de venta del producto principal que producir el proyecto y el tipo de cambio vigente a la fecha.
CUADRO N 6 COSTO UNIDATARIO DE MATERIAS REQUERIDOS POR EL PROYECTO Y PRECIO UNITARIO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
DE C S RIPC N IO I MANTE RIAL DE FABRIC IO ES AC N 1 MATERIS PRIMAS E INS .1 UMO C ARBO NILL DE C C A AS ARA DE C O OC C C AS ARIL DE ARRO LA Z AGLO MERANTE 1 MATERIALES DIREC S .2 TO ENVAS PO E LIPRO PILE NO 1 MATERIALES INDIREC S .3 TO AGUA POTABL E GASO LINA ENERGIA E TRIC LEC A DETERGENTE ES O DE PL TIC C BA AS O MANGUERA PLAS A TIC ES O C BILLA PLAS A TIC TO ITAS ALL TAC PLAS O HO TIC INDUMENTARIA DE PERS NAL O II MATERIALES DE O PERAC N I 2 ADMINIS .1 TRAC N IO UTILE DE O INA S FIC C MUNIC IO O AC NES UTILE DE AS S EO 2 DE VENTA .2 PUBLIC IDAD VIATIC OS
IIII. P RODUCTOS TERM INADOS (SIN IGV) BRIQUETAS DE CASCARA DE COCO BRIQUETAS DE CASCARILLA DE (A)
UNID. MEDIDA
PREC IOS UNITARIO
Kg. Kg. Kg. MILLAR
0 5 .3 0 0 .1 2 0 .8 70 .00 2 0 0 .9 1 .6 2 0 0 .4 1 0 .0 3 0 .0 1 0 .0 1 0 .0 1 0 .5 7 0 .5 15 .00
M3
gl.
Kw /hr. Kg. Unid. Mt. Unid. Unid. Unid. J go.
P AQ. MES P AQ.
25.00 30.00 12.00
mes
15 .00 0 50 0 0 .0
2.00 2.00
PAQ .
KG. KG.
Con el valor de los precios unitarios y los requerimientos establecidos en los cuadros anteriores, se muestra seguidamente la valorizacin de los materiales de fabricacin y de operacin del proyecto, tanto mensual para el primer ao de operacin, as como anual durante el horizonte del proyecto.
CUADRO 7. VALORIZACION MENSUAL DE METERIALES DE PRODUCCION PARA EL PRIMER AO DE OPERACIN
D ESCRI PCI O N
U NID. M ED I D A
M ES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
TOTA L
I M AN TERI A LES D E F A B RI CA CI O N 1.1 M ATERI S PRI M A S E I N SU M O CA SCA RI LLA D E A RRO Z A G LO M ERA N TE

K g. K g.
26,034.08 25,952.08 25,956.58 25,952.08 26,016.58 33,552.58 33,557.08 33,552.58 33,557.08 33,552.58 33,560.08 33,555.58364,798.95 15,153.15 15,153.15 15,153.15 15,153.15 15,153.15 19,518.15 19,518.15 19,518.15 19,518.15 19,518.15 19,518.15 19,518.15212,392.80 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 24,120.00 1,352.80 1,352.80 1,352.80 1,352.80 1,352.80 1,757.80 1,757.80 1,757.80 1,757.80 1,757.80 1,757.80 1,757.80 19,068.60 10319.4 10319.4 10319.4 10319.4 10319.4 13415.22 13415.22 13415.22 10319.4 10319.4 10319.4 10319.4 10319.4 13415.22 13415.22 13415.22 561.53 479.53 484.03 479.53 544.03 619.21 623.71 619.21 10.90 10.90 10.90 10.90 10.90 13.90 13.90 13.90 252 252 252 252 252 327.6 327.6 327.6 13415.22 13415.22 623.71 13.90 327.6 13415.22 13415.22 619.21 13.90 327.6 13415.22 13415.22 626.71 16.90 327.6 13415.22 13415.22 145,503.54 622.21 16.90 157.80 327.6 2,871.11 60.00 72.00 10.00 24.00 27.00 7.50 120.00 717.0 67 25 30 12 650 150
CA RB O N I LLA D E CA SCA RA D K gCO CO 12,000.35 12,000.35 12,000.35 12,000.35 12,000.35 15,600.35 15,600.35 15,600.35 15,600.35 15,600.35 15,600.35 15,600.35169,204.20 E.
1.2 M ATERI A LES D I RECTO S EN V A SE PO LI PRO PI LEN O M IL L A R 1.3 M ATERI A LES I N D I RECTO S M3 A G U A PO TA B LE G ASO LI N A EN ERG I A ELECTRI CA D ETERG EN TE ESCO B A D E PLA STI CO M A N G U ERA PLA STI CA ESCO B I LLA PLA STI CA gl .
K w/h r. K g. U n id . M .L . U n id .
203.625 203.625 203.625 203.625 203.625 264.7125 264.7125 264.7125 264.7125 264.7125 264.7125 264.7125 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 10 2 4.5 7.5 60 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 6 2 6 2 4.5 6 2 6 2 4.5 60 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 6 2 6 2 4.5 6 2 6 2 4.5 6 2 6 2 4.5 6 2
U n id . TOA LLI TA S U n id . TA CH O PLA STI CO J L I N D U M EN TA RI A D E PERSO N Ag o .
I I M A TERI A LES D E O PER ACI N 2.1 A D M I N I STRA CI O N P AQ. U TI LES D E O FI CI N A M ES CO M U N I CA CI O N ES U TI LES D E A SEO 2.2 D E V EN TA PU B LI CI D A D
P AQ.
300.00 360.00 144.00 7,800.00 1,800.00
P AQ.
AQ. V I A TI CO S Elaboracin delPGrupo Fuente:
500.00 6,000.00
CUADRO 8. VALORIZACION DE MATERIALES REQUERIDOS DURANTE EL ORIZONTE DEL PROYECTO
D ESCR I P CI O N
UNID. M ED I D A
M ES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
TO T A L
I M A N T ER I A LES D E F A B R I CA CI O N 1.1 M A T ER I S P R I M A S E I N SU M O CA SCA R I LLA D E A R R O Z A G LO M ER A N T E

K g. K g.
26,034.0825,952.0825,956.5825,952.0826,016.5833,552.5833,557.0833,552.5833,557.0833,552.5833,560.0833,555.58 4,7 98 .95 36 15,153.1515,153.1515,153.1515,153.1515,153.1519,518.1519,518.1519,518.1519,518.1519,518.1519,518.1519,518.15 2,3 92 .80 21 1,8 00.00 1,800.00 1 ,80 0.0 0 1,8 00 .00 1,800.00 2,1 60 .00 2 ,16 0.0 0 2,1 60.00 2,160.00 2 ,16 0.0 0 2,160 .00 2 ,16 0.0 0 2 4,1 20 .00 1,3 52.80 1,352.80 1 ,35 2.8 0 1,3 52 .80 1,352.80 1,7 57 .80 1 ,75 7.8 0 1,7 57.80 1,757.80 1 ,75 7.8 0 1,757 .80 1 ,75 7.8 0 1 9,0 68 .60 10319.4 10319.4 10319.4 10319.4 10319.4 13415.22 13415.22 13415.22 13415.22 13415.22 13415.22 13415.22 10 31 9.4 10319.4 10 319 .4 1 0319.4 103 19 .4 13 415 .22 1 341 5.2 2 134 15 .22 13415.22 1 34 15.22 13 41 5.2 2 1 34 15.22 4 5,5 03 .54 1 561.53 479.53 484.03 479.53 544.03 619.21 623.71 619.21 623.71 619.21 626.71 622.21 10.90 10 .90 1 0.9 0 10.90 1 0.9 0 13.90 13.90 13.90 13 .90 1 3.9 0 16.90 1 6.9 0 1 57 .80 252 25 2 2 52 252 2 52 32 7.6 3 27 .6 32 7.6 3 27.6 327 .6 32 7.6 327.6 20 3.6 25 203.625 20 3.6 25 2 03.62 5 203 .6 25 26 4.7 125 2 64.712 5 264 .71 25 264.7125 2 64 .71 25 26 4.7 12 5 2 64 .71 25 2,8 71 .11 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60.00 6 10 2 4.5 7.5 60 717.0 67 25 30 12 650 150 500.00 717.0 67 25 30 12 650 15 0 500 .0 0 6 2 6 2 4 .5 6 2 6 2 4 .5 60 717.0 67 25 30 12 650 1 50 50 0.0 0 717.0 67 25 30 12 650 150 5 00 .00 717.0 67 25 30 12 650 1 50 500.0 0 717.0 67 25 30 12 650 1 50 5 00.00 717.0 67 25 30 12 650 150 50 0.00 717.0 67 25 30 12 650 1 50 500.00 717.0 67 25 30 12 650 15 0 500 .00 717.0 67 25 30 12 650 150 50 0.0 0 717.0 67 25 30 12 650 150 5 00 .00 717.0 67 25 30 3 00 .00 3 60 .00 6 2 6 2 4.5 6 2 6 2 4.5 6 2 6 2 4.5 6 2 72.00 10.00 24.00 27.00 7.50 1 20 .00
g CA R B O N I LLA D E CA SCA R A KD .E CO CO 00.3512,000 .3 512 ,00 0.3 512,000 .3512,000.351 5,6 00 .3515 ,60 0.3 51 5,6 00.3515 ,60 0.3 515,600.3515,600 .3515,600.35 9,2 04 .20 1 2,0 16
1.2 M A T ER I A LE S D I R ECTO S EN V A SE P O LI P R O P I LE N O M IL L A R 1.3 M A T ER I A LE S I N D I R ECT O S M 3 A G U A P O T A B LE G A SO LI N A EN E R G I A ELECT R I CA D ET ER G EN T E ES CO B A D E P LA ST I CO M A N G U ER A P LA STI CA ES CO B I LLA P LA S TI CA gl .

K w / h r. K g. U n id . M .L . U n id .
U n id . TO A LLI T A S U n id . TA CH O P LA ST I CO o I N D U M E N TA R I A D E P E R SO JNg A .L
I I M A TER I A LES D E O P ER A CI N 2.1 A D M I N I ST R A CI O N U T I LES D E O F I CI N A CO M U N I CA CI O N E S U T I LES D E A S EO 2.2 D E V EN TA P U B LI CI D A D V I A T I CO S

P AQ. M ES P AQ.
12 1 44 .00 650 7,8 00 .00 15 0 1,8 00 .00 50 0.0 0 6,0 00 .00
P AQ. P AQ.
5.7 MANO DE OBRA REQUERIDA POR EL PROYECTO La mano de obra requerida por el proyecto est constituida por la mano de obra de fabricacin y la mano de obra de operacin. La mano de obra de fabricacin lo conforma de una parte la mano de obra directa, e indirecta requirindose un trabajador durante los dos primeros ao de operaciones y a partir del tercero - cuarto ao se requerirn dos personales y a partir del sptimo - dcimo ao se requerirn cuatro personas, contanto as con siete personales durante el horizonte en cuanto a mano de obra directa. La mano de obra indirecta est constituida por un administrador. La mano de obra de operacin lo conforman una secretaria administrativa y el asesor contable. La valorizacin de los mismo tiene como base el Ingreso Mnimo Vital (IMV) vigente a la fecha de acuerdo a la normativa peruana; es equivalente a S/.600.00 mensuales para la secretaria y encargado de planta, sobre el cual se aplica un factor pre establecido en funcin a la categora del personal. En l se incluye las gratificaciones y bonificaciones. Seguidamente el cuadro N 10 muestra el requerimiento y la valorizacin de la mano de obra que requiere el proyecto.
CUADRO N 10 REQUERIMIENTO Y VALORIZACION DE MANO DE OBRA

CA RGO/FUNCION CLA SIFICA CION REGIMEN LA BORA L I. MA NO DE OBRA DE FA BRICA CION 1.1. MA NO DE OBRA DIRECTA ENCA RGA DO DE PLA NTA 1.2. MA NO DE OBRA INDIRECTA A DMINISTRA DOR II. MA NO DE OBRA DE OPERA CION 2.1. MA NO DE OBRA A DMINISTRA TIV A SECRETA RIA A SESOR CONTA BLE NC P O E 600.00 1,200.00 600.00 1,200.00 1 1 2 1 4 1 BA SE MINIMA (S/) IML HA BER ** MENSUA L (S/) A O 1-2 A O 3-6 A O 7-10
C P
600.00 120.00
600.00 120.00
1 1
1 1
1 1
LEYENDA : P = PROFESIONA L CA LIFICADO NO CA LIFICA DO OBRERO EMPLEA DO C = NC = O E = =
5.7. TERRENO Y EDIFICACIONES El terreno y las edificaciones se establecen tomando en cuenta los factores de localizacin y operatividad de la planta de proceso. En ese sentido, sus caractersticas y valorizacin de los mismos se muestran en el siguiente cuadro (ver detalle en cuadro).
CUADRO N 11. TERRENO Y EDIFICACIONES

DESCRIPCION Localizado en el Distrito de pucacaca provincia de picota a 51 Km de Tarapoto, caretera margina sur con disposicion de servicios de agua, energia electrica en baja y media tension, servicio y telefonico. VALOR (S/)
1. TERRENO
2,000.00
Istalacion electrica al interior y exterior con servicios de agua, techo de calamina, 2. EDIFICACIONES almacen, oficina, SSHH, con una construccion de 250m2 de area construido
35,000.00
TOTAL
37,000.00
5.8. PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO El plan general de implementacin del proyecto es de siete meses; se inicia con la adquisicin del terreno y abarca hasta la puesta en marcha inicindose la etapa operativa. Seguidamente el cuadro N 14 muestra el plan general de implementacin del proyecto.
A C T IV ID A D 1 O B R A S C IV IL ES A D Q . D E M A Q U IN A R IA Y EQ U IP O D E P R O C E S O A D Q . D E U N ID A D M O V IL A D Q . D E E Q U IP O D E O F IC IN A O R G A N IZ A C I N Y C O N S T IT U C IO N D E L P R O Y E C T O E S T U D IO S D IS P O S IC IO N D E C A P IT A L D E T R A B A J O PR U EB A S PU ES T A EN M A R C H A
M ES 2 3 4 5 6 7
VI.
ASPECTOS ECONMICOS Y FINANCIEROS
6.1 INVERSIN DEL PROYECTO La inversin total del proyecto asciende a S/ 146,579.46 del cual el 62.33% constituye la inversin fija y el 37.67% el capital de trabajo. 6.1.1. INVERSION FIJA Est conformada por la inversin fija tangible, que a su vez constituyen: terreno, edificaciones, maquinaria y equipos de proceso, equipos de oficina y dos unidades mviles (motocicleta y furgoneta), cuyo monto conjunto asciende a S/ 74,960.00 y representa el 51.14% de la inversin total del proyecto. La inversin fija intangible o diferida, est constituida por: los gastos de organizacin y constitucin, la pruebas, estudios y los intereses pre operativos; el monto alcanza los S/ 16,396.31 y representa el 11.19% de la inversin total del proyecto. 6.1.2. INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo se determin tomando en cuenta el monto requerido para los dos primeros meses de operacin en lo referente a materia prima, materiales directos de fabricacin y el total de la mano de obra de fabricacin, adems lo requerido para un mes de operacin de materiales indirectos de fabricacin, gastos operativos y la mano de obra administrativa. El monto del capital de trabajo asciende a S/ 55,223.15. A continuacin el cuadro N 12 muestra la inversin total del proyecto.
CUADRO N 12 INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

CONCEPTO TOTAL s/ I. INVERSION FIJA 1.1. TANGIBLE TERRENO EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO EQUIPOS EQUIPO DE OFICINA UNIDAD MVIL TOTAL TANGIBLES 1.2. INTANGIBLE O DIFERIDA GASTOS DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCION PRUEBAS ESTUDIOS INTERESES PRE OPERATIVOS TOTAL INTANGIBLES INVERSION FIJA TOTAL II. CAPITAL DE TRABAJO MATERIA PRIMA E INSUMOS MATERIALES DIRECTOS MATERIALES INDIRECTOS MATERIALES DE OPERACIN MANO DE OBRA DE FABRICACION MANO DE OBRA DE OPERACIN CAJA INICIAL TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSION TOTAL 2,000.00 35,000.00 23,590.00 1,100.00 3,270.00 10,000.00 74,960.00 1,500.00 1,700.00 2,000.00 11,196.31 16,396.31 91,356.31 30,306.30 20,638.80 1,041.05 717.00 1,800.00 720.00 0.00 55,223.15 146,579.46 1.36% 23.88% 16.09% 0.75% 2.23% 6.82% 51.14% 1.02% 1.16% 1.36% 7.64% 11.19% 62.33% 20.68% 14.08% 0.71% 0.49% 1.23% 0.49% 0.00% 37.67% 100.00% %
6.2. ESTRUCTURA DE FINANCIEMIENTO El proyecto tiene dos fuentes de financiamiento para su implementacin: el aporte propio y el financiamiento por deuda. 6.2.1. APORTE PROPIO El aporte propio alcanza un monto de S/ 53,276.85 y representa el 36.35% de la inversin total del proyecto. Est conformado por el terreno, parte de las obras civiles referido a la mano de obra no calificada, parte de los materiales de construccin, los gastos de organizacin y constitucin, pruebas y los estudios.
6.2.1. FINANCIAMIENTO POR DEUDA El financiamiento por deuda asciende a S/ 93,302.61 y representa el 63.65% de la inversin total del proyecto. Estos recursos servirn para financiar el 64% de las obras civiles, la totalidad de la maquinaria y equipos de proceso los intereses pre operativos y todo el capital de trabajo. Seguidamente el siguiente cuadro muestra la estructura de financiamiento propuesto para el proyecto.
CUADRO N 13 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO APORTE PROPIO I. INVERSION FIJA 1.1. TANGIBLE TERRENO EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO EQUIPOS EQUIPO DE OFICINA UNIDAD MVIL TOTAL TANGIBLES 1.2. INTANGIBLE O DIFERIDA GASTOS DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCION PRUEBAS ESTUDIOS INTERESES PRE OPERATIVOS TOTAL INTANGIBLES INVERSION FIJA TOTAL II. CAPITAL DE TRABAJO MATERIA PRIMA MATERIALES DIRECTOS MATERIALES INDIRECTOS MATERIALES DE OPERACIN MANO DE OBRA DE FABRICACION MANO DE OBRA DE OPERACIN CAJA INICIAL TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSION TOTAL DEL PROYECTO (S/) % 20,638.80 1,041.05 717.00 1,800.00 720.00 0.00 24,916.85 53,276.85 36.35% 30,306.30 93,302.61 63.65% 5,200.00 28,360.00 2,000.00 35,000.00 2,000.00 35,000.00 23,590.00 1,100.00 3,270.00 10,000.00 74,960.00 1,500.00 1,700.00 2,000.00 11,196.31 11,196.31 62,996.31 30,306.30 11,196.31 16,396.31 91,356.31 30,306.30 20,638.80 1,041.05 717.00 1,800.00 720.00 0 55,223.15 146,579.46 100.00% DEUDA TOTAL (S/)
6,790.00
1,100.00 3,270.00 10,000.00 23,160.00 1,500.00 1,700.00 2,000.00
16,800.00
51,800.00
6.3. CALENDARIO DE INVERSIONES El calendario de inversiones fue estructurado en relacin al plan general de implementacin del proyecto. A continuacin el siguiente cuadro muestra el calendario de inversiones.
CUADRO 15 CALENDARIO DE INVERSIONES

CONCEPTO 1 I. INVERSION FIJA 1.1. TANGIBLE TERRENO EDIFICACIONES MA QUINA RIA Y EQUIPO DE PROCESO EQUIPO DE LABORA TORIOY SEGURIDAD UNIDAD MOVIL EQUIPO DE OFICINA TOTAL TANGIBLES 1.2. INTA NGIBLE O DIFERIDA GASTOS DE ORGA NIZACIN Y CONSTITUCION PRUEBAS ESTUDIOS INTERESES PRE OPERATIVOS TOTAL INTANGIBLES INVERSION FIJA TOTAL II. CAPITA L DE TRABA JO MATERIA PRIMA MATERIALES DIRECTOS MATERIALES INDIRECTOS MATERIALES DE OPERACIN MANO DE OBRA DE FA BRICA CION MANO DE OBRA DE OPERACIN CAJA INICIAL TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSION TOTAL 13,666.67 1,500.00 1,700.00 2,000.00 3,500.00 17,166.67 0.00 11,666.67 0.00 19,530.00 3,732.10 3,732.10 11,595.44 3,732.10 3,732.10 22,695.44 3,732.10 5,432.10 8,702.10 30,306.30 20,638.80 1,041.05 717.00 1,800.00 720.00 11,666.67 19,530.00 7,863.33 2,000.00 11,666.67 11,666.67 11,666.67 7,863.33 7,863.33 7,863.33 1,100.00 10,000.00 18,963.33 3,270.00 3,270.00 2,000.00 35,000.00 23,590.00 1,100.00 10,000.00 3,270.00 74,960.00 1,500.00 1,700.00 2,000.00 11,196.31 16,396.31 91,356.31 2 3 TOTAL 4 5 6 TOTAL (S/)
17,166.67
11,666.67
19,530.00
11,595.44
22,695.44
30,306.30 20,638.80 1,041.05 717.00 1,800.00 720.00 0.00 55,223.15 8,702.10 146,579.46
6.4. SERVICIO A LA DEUDA ETAPA OPERATIVA El servicio a la deuda durante la etapa operativa fue estructurado teniendo como base los recursos establecidos mediante financiamiento por deuda del cuadro N 13. La tasa de inters fue estimada en 24% anual, referencia tomada del mercado nacional; se propone pagos mensuales por un periodo de cinco aos. Seguidamente el cuadro N 17 muestra el servicio a la deuda etapa operativa del proyecto.
CUADRO 16 SERVICIO A LA DEUDA ETAPA OPERATIVA
MNO OT T S D I TRS ES A A A ENEE M U L N F R AD P G OM E A O ND P G S EA O PR D D P G ( S EI O E A OA O) O AO CP A O AI L T SLO AD
9, 0. 1 33 26 2 % M SA E UL N 6 0 5 I T RS NEE A OTZ C N M RI A I O C OA UT C NT NE OS A T
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 SBO L 1 U TT AO A 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3 2 4 SBO L 2 U TT AO A 2 5 2 6 2 7 2 8 2 9 3 0 3 1 3 2 3 3 3 4 3 5 3 6 SBO L 3 U TT AO A 3 7 3 8 3 9 4 0 4 1 4 2 4 3 4 4 4 5 4 6 4 7 4 8 SBO L 4 U TT AO A 4 9 5 0 5 1 5 2 5 3 5 4 5 5 5 6 5 7 5 8 5 9 6 0 SBO L 5 U TT AO A TTLEVI AA ED O S I O LD A A RC U
9, 0. 1 3 2 3 6 944 4 28. 5 960 0 15. 1 978 8 09. 9 890 3 93. 8 805 2 94. 3 812 0 84. 1 820 2 72. 8 821 1 68. 1 832 0 52. 6 834 3 44. 9 837 0 34. 7 830 3 23. 5 823 1 19. 0 824 4 03. 7 715 1 95. 3 704 9 85. 2 791 5 63. 2 775 5 58. 7 767 4 41. 3 745 6 32. 5 729 5 20. 9 790 2 07. 0 675 9 90. 2 645 7 81. 2 609 5 79. 4 677 1 55. 3 638 3 48. 3 691 7 29. 9 657 9 16. 6 614 2 01. 9 563 9 83. 0 511 2 72. 6 559 3 57. 9 507 0 40. 4 543 2 20. 4 577 7 06. 3 408 9 99. 5 436 3 79. 4 460 3 56. 2 489 1 38. 3 402 7 28. 9 420 1 04. 5 331 9 86. 1 344 9 64. 2 349 5 48. 0 344 0 29. 7 340 7 06. 4 235 5 88. 5 229 4 66. 1 210 9 41. 3 298 7 10. 4 162 2 96. 5 131 4 77. 6 104 5 53. 9 161 2 25. 5 120 2 02. 4 74. 1 70 7 51. 9 21 3 23. 0 61 5 00 . 0 16. 5 86 0 14. 9 89 6 13. 0 83 0 11. 8 85 9 19. 2 78 6 18. 1 70 9 16. 4 72 8 14. 2 74 4 12. 2 75 6 10. 5 76 4 18. 0 66 9 16. 5 66 9 22 . 3 134 , 7 14. 1 66 6 12. 6 65 8 10. 9 64 6 18. 1 53 1 16. 9 51 0 13. 3 58 6 11. 2 55 7 19. 5 42 3 16. 1 48 5 14. 0 44 2 11. 0 49 4 19. 1 34 1 12 . 6 892 , 4 16. 1 38 3 14. 9 31 9 11. 5 35 1 18. 7 27 7 15. 4 29 8 13. 5 21 3 10. 0 22 3 17. 6 12 6 14. 3 12 4 11. 0 11 6 18. 5 00 1 14. 7 08 0 15 . 1 466 , 1 11. 5 05 3 91 7 8. 9 97 3 4. 9 93 0 1. 2 87 9 7. 7 81 6 4. 6 84 1 0. 8 77 2 6. 2 78 9 2. 8 69 8 8. 7 69 9 4. 8 69 1 0. 2 927 , 70 8. 57 1 6. 7 55 8 2. 3 42 1 8. 2 48 7 3. 1 33 5 9. 2 37 3 4. 4 30 0 0. 7 23 3 5. 0 24 1 0. 4 14 1 5. 8 14 3 0. 2 5. 3 2 6 329 , 36 8. 67 . 7 749 , 4 88 7 1. 0 84 4 3. 4 81 2 5. 1 88 5 6. 1 85 1 8. 5 93 2 0. 2 91 8 2. 2 99 1 3. 7 98 0 5. 5 97 7 7. 6 97 3 9. 2 11. 7 07 1 19 . 8 070 , 2 13. 2 07 5 15. 7 08 2 17. 3 09 4 10. 2 11 0 12. 4 13 0 14. 0 15 5 16. 1 18 4 19. 8 11 7 11. 2 25 6 13. 3 29 9 16. 3 24 7 19. 2 20 0 19 . 5 312 , 5 11. 2 35 8 14. 4 32 1 16. 8 38 9 19. 6 36 3 12. 9 44 2 15. 7 42 7 18. 3 41 8 11. 6 51 4 14. 9 51 6 17. 3 52 5 10. 8 63 9 13. 6 66 0 16 . 1 749 , 7 16. 8 68 7 10. 5 72 1 13. 0 76 2 17. 2 70 9 10. 4 86 3 14. 7 82 4 17. 2 89 3 11. 0 96 9 15. 4 95 2 19. 5 94 3 23. 3 04 2 27. 2 04 9 23 . 1 288 , 1 21. 2 16 4 25. 4 18 7 20. 2 21 9 24. 6 25 9 29. 8 20 8 23. 9 36 6 28. 3 33 4 23. 0 41 1 27. 2 49 7 22. 1 59 3 27. 0 59 9 23. 0 61 5 23 . 5 885 , 5 93 . 1 306 , 2 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 S2 8. 3 /. , 4 6 1 32 . 2 205 , 9 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 32 . 2 205 , 9 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 32 . 2 205 , 9 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 32 . 2 205 , 9 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 28. 3 64 1 32 . 2 205 , 9 1 , 45 60 . 8 1 7
6.5. DEPRECIACIN INTANGIBLES
DE
ACTIVOS
FIJOS
AMORTIZACIN
DE
Este elemento constituye un componente del costo de produccin. La determinacin de los valores de depreciaciones y amortizaciones se muestran a continuacin en el cuadro N 17
CUADRO 17 DEPRECIACIONDE ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES
ACTIVO FIJO
1 M A QUINA R IA Y E QUP O DE P R OC E SA M IE NT O . B A LA NZA ELEC TR ONIC A B A TEA S M OLINO M EZC LA DOR A P RENSA ESTR USOR A
VALOR DE
A DQ. (S/) 21 ,470.00 1 80.00 40.00 8,300.00 4,200.00 8,500.00 250.00 955.00 700.00 35.00 1 80.00 25.00 1 5.00 2,905.00 1 20.00 35.00 200.00 1 5.00 35.00 2,500.00 1 0,000.00 4,200.00
VALOR
RESIDUA L 6,354.00 54.00 0.00 2,490.00 1 ,260.00 2,550.00 0.00 21 0.00 21 0.00 0.00 0.00
VALOR DE
DEP R EC . 1 1 5,1 6.00 1 26.00 40.00 5,81 0.00 2,940.00 5,950.00 250.00 745.00 490.00 35.00 1 80.00 25.00 1 5.00 2,033.50 84.00 24.50 1 40.00 1 0.50 24.50 1 ,750.00 7,000.00 2,940.00 4,060.00 24,500.00 24,500.00
VIDA UTIL
(A OS)
DETPREC.
A NUA L 1 1 ,51 .60
DEPREC.
M ENSUA L 1 25.97 1 .05 0.33 48.42 24.50 49.58 2.08 6.21 4.08 0.29 1 .50 0.21 0.1 3 26.61 0.70 0.20 1 0.83 0.09 0.20 1 4.58 58.33 24.50 33.83 1 02.08
1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0
1 2.60 4.00 581 .00 294.00 595.00 25.00 74.50
SELLADORA
2. E QUIP O DE LA B OR A T OR IO/SE GUR IDA D TA M QUE DE A GUA P A LA NA S EXTINGUIDOR M A SC A RILLA S GUA NTES 3. E QUIP O DE OF IC INA ESCR ITOR IO TIP O SEC RETA R IA SILLA S M UEB LES P A RA COM P UTA DOR A S A RC HIVA DOR C A LC ULA DOR A EQUIP O DE C OM P UTO 4. UNIDA D M VIL M OTOC IC LETA
1 0 1 0 1 0 1 0 1 0
49.00 3.50 1 8.00 2.50 1 .50 31 9.35
0 0
871 .50 36.00 1 0.50 60.00 4.50 1 0.50 750.00 3,000.00 1 ,260.00 1 ,740.00 1 0,500.00
1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0
8.40 2.45 1 30.00 1 .05 2.45 1 75.00 700.00
1 0 1 0
294.00 406.00 1 ,225.00
FURGONETAS
5. E DIF IC A C IONE S
5800
35,000.00
EDIFICACION CIVIL
TOTAL DEPRECIACION DE A/F INTANGIBLE
35,000.00
70,330.00
IM P ORTE (S/)
10500
20,935.50
20
HOR IZONTE (A OS) 1 0 1 0 1 0 1 0 A M OR TIZ.
1225
3,830.45
A NUA L 1 50.00 1 70.00 200.00 11 1 9.63 1 ,639.63 5,470.08
102.08
319.20
A M OR TIZ. M ENSUA L 1 2.50 1 7 4.1 1 6.67 93.30 1 36.64 455.84
49,394.50
GASTOS DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCION 1 ,500.00 PRUEBAS 1 ,700.00 ESTUDIOS 2,000.00 INTERESES PRE OPERATIVOS 1 ,1 1 96.31 TOTAL AMORTIZACION DE INTANGIBLES 1 6,396.31 TOTAL DEPRECIACION A/F Y AMORTIZ. DE INT. 86,726.31
6.6. PROYECCIN ANUAL DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIN La proyeccin anual de costos y gastos de produccin est conformado por cuatro elementos generales: costo de fabricacin, gastos de operacin, la depreciacin de activos fijos y amortizacin de intangibles y el costo financiero. En el primer ao de operaciones el costo de produccin por kilogramo de las briquetas alcanza los S/ 0.84 por kilogramo el mismo que va descendiendo ao tras ao hasta alcanzar un valor estable a partir del sexto ao de operacin en S/ 0.76 por kilogramo Seguidamente el cuadro N 18 muestra la proyeccin anual de costos y gastos de produccin del proyecto.
CUADRO 18 PROYECCION ANUAL DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCION
D E S C R IP C IO N 1 I. C O S T O D E F A B R IC A C IO N 1.2 . C O S T O D IR E C T O M A T E R IA P R IM A E IN S U M O S M A T E R IA L E S D IR E C T O S M A N O D E O B R A D IR E C T A C O S T O D IR E C T O T O T A L 1.2 . C O S T O IN D IR E C T O M A T E R IA L E S IN D IR E C T O S M A N O D E O B R A IN D IR E C T A C O S T O IN D IR E C T O T O T A L 6 ,8 7 7 .11 14 ,4 0 0 .0 0 2 1,2 7 7 .11 6 ,8 7 7 .11 14 ,4 0 0 .0 0 10 ,15 5 .4 2 14 ,4 0 0 .0 0 10 ,15 5 .4 2 14 ,4 0 0 .0 0 10 ,15 5 .4 2 14 ,4 0 0 .0 0 10 ,15 5 .4 2 14 ,4 0 0 .0 0 13 ,4 3 3 .7 3 14 ,4 0 0 .0 0 13 ,4 3 3 .7 3 14 ,4 0 0 .0 0 13 ,4 3 3 .7 3 14 ,4 0 0 .0 0 13 ,4 3 3 .7 3 14 ,4 0 0 .0 0 10 8 ,110 .8 0 14 4 ,0 0 0 .0 0 2 5 2 ,110 .8 0 13 6 ,6 3 8 .0 0 13 6 ,6 3 8 .0 0 2 0 4 ,9 5 7 .0 0 2 0 4 ,9 5 7 .0 0 2 0 4 ,9 5 7 .0 0 2 0 4 ,9 5 7 .0 0 2 7 3 ,2 7 6 .0 0 2 7 3 ,2 7 6 .0 0 2 7 3 ,2 7 6 .0 0 2 7 3 ,2 7 6 .0 0 2 ,18 6 ,2 0 8 .0 0 14 5 ,5 0 3 .5 4 14 5 ,5 0 3 .5 4 2 18 ,2 5 5 .3 1 2 18 ,2 5 5 .3 1 2 18 ,2 5 5 .3 1 2 18 ,2 5 5 .3 1 2 9 1,0 0 7 .0 8 2 9 1,0 0 7 .0 8 2 9 1,0 0 7 .0 8 2 9 1,0 0 7 .0 8 2 ,3 2 8 ,0 5 6 .6 4 7 ,2 0 0 .0 0 7 ,2 0 0 .0 0 14 ,4 0 0 .0 0 14 ,4 0 0 .0 0 14 ,4 0 0 .0 0 14 ,4 0 0 .0 0 2 8 ,8 0 0 .0 0 2 8 ,8 0 0 .0 0 2 8 ,8 0 0 .0 0 2 8 ,8 0 0 .0 0 18 7 ,2 0 0 .0 0 2 8 9 ,3 4 1.5 4 2 8 9 ,3 4 1.5 4 4 3 7 ,6 12 .3 1 4 3 7 ,6 12 .3 1 4 3 7 ,6 12 .3 1 4 3 7 ,6 12 .3 1 5 9 3 ,0 8 3 .0 8 5 9 3 ,0 8 3 .0 8 5 9 3 ,0 8 3 .0 8 5 9 3 ,0 8 3 .0 8 4 ,7 0 1,4 6 4 .6 4 2 3 4 5 A O 6 7 8 9 10 TOTA L (S / )
2 1,2 7 7 .11 2 4 ,5 5 5 .4 2 2 4 ,5 5 5 .4 2 2 4 ,5 5 5 .4 2 2 4 ,5 5 5 .4 2 2 7 ,8 3 3 .7 3 2 7 ,8 3 3 .7 3 2 7 ,8 3 3 .7 3 2 7 ,8 3 3 .7 3
C O S T O T O T A L D E F A B R IC A C IO3N ,6 18 .6 5 3 10 ,6 18 .6 5 4 6 2 ,16 7 .7 3 4 6 2 ,16 7 .7 3 4 6 2 ,16 7 .7 3 4 6 2 ,16 7 .7 3 6 2 0 ,9 16 .8 1 6 2 0 ,9 16 .8 1 6 2 0 ,9 16 .8 1 6 2 0 ,9 16 .8 1 4 ,9 5 3 ,5 7 5 .4 4 10 II. G A S T O S D E O P E R A C I N M A T E R IA L E S A D M IN IS T R A T IV O S GA STOS DE VENTA S M A N O D E O B R A D E O P E R A C I N 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 8 0 4 .0 0 7 ,8 0 0 .0 0 8 ,6 4 0 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 8 ,0 4 0 .0 0 7 8 ,0 0 0 .0 0 8 6 ,4 0 0 .0 0 17 2 ,4 4 0 .0 0
T O T A L G A S T O D E O P E R A C I N17 ,2 4 4 .0 0 III. D E P R E C IA C IO N D E A /F Y A M O R T . D E P R E C IA C IO N D E A / F 3 ,8 3 0 .4 5
3 ,8 3 0 .4 5 1,6 3 9 .6 3 5 ,4 7 0 .0 8
3 ,8 3 0 .4 5 1,6 3 9 .6 3 5 ,4 7 0 .0 8
3 ,8 3 0 .4 5 1,6 3 9 .6 3 5 ,4 7 0 .0 8
3 ,8 3 0 .4 5 1,6 3 9 .6 3 5 ,4 7 0 .0 8
3 ,8 3 0 .4 5 1,6 3 9 .6 3 5 ,4 7 0 .0 8
3 ,8 3 0 .4 5 1,6 3 9 .6 3 5 ,4 7 0 .0 8
3 ,8 3 0 .4 5 1,6 3 9 .6 3 5 ,4 7 0 .0 8
3 ,8 3 0 .4 5 1,6 3 9 .6 3 5 ,4 7 0 .0 8
3 ,8 3 0 .4 5 1,6 3 9 .6 3 5 ,4 7 0 .0 8
3 8 ,3 0 4 .5 0 16 ,3 9 6 .3 1 5 4 ,7 0 0 .8 1
A M O R T IZ A C IO N D E IN T A N G IB L E S 1,6 3 9 .6 3 T O T A L D E P R E C . D E A / F Y A M O R 5 ,4 7. 0 .0 8 T IZ IV . C O S T O F IN A N C IE R O IN T E R E S E S Y C O M IS IO N E S 2 1,2 3 7 .4 3
18 ,2 9 4 .2 6
14 ,5 6 1.6 1
9 ,8 2 7 .7 0
3 ,8 2 3 .9 6
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
6 7 ,7 4 4 .9 7
C O S T O T O T A L D E P R O D U C C IO3N 4 ,5 7 0 .17 3 5 1,6 2 6 .9 9 4 9 9 ,4 4 3 .4 2 4 9 4 ,7 0 9 .5 1 4 8 8 ,7 0 5 .7 7 4 8 4 ,8 8 1.8 1 6 4 3 ,6 3 0 .8 9 6 4 3 ,6 3 0 .8 9 6 4 3 ,6 3 0 .8 9 6 4 3 ,6 3 0 .8 9 5 ,2 4 8 ,4 6 1.2 2 5 C O S T O / K g. S /. 0 .8 4 0 .8 3 0 .7 9 0 .7 8 0 .7 7 0 .7 6 0 .7 6 0 .7 6 0 .7 6 0 .7 6 0 .7 8
6.7. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS 6.7.1. INGRESOS Los ingresos del estado de prdidas y ganancias lo constituye la venta de briquetas de coco y cascarilla de arroz; para el clculo se considera la produccin proyectada anual del cuadro N 3 y el precio de venta establecido S/ 2.00 nuevos soles en el cuadro N 6. 6.7.2. EGRESOS Lo constituyen en primera instancia el costo de produccin del cuadro anterior y por deferencia con los ingresos, determinan la utilidad bruta. Adicionalmente, se consideran aspectos normativos de la legislacin peruana vigente como son la reinversin y el impuesto a la renta, aplicables en un 10% y 30% respectivamente sobre la utilidad bruta, permitiendo obtener la utilidad neta del proyecto. Seguidamente el cuadro N 19 muestra el estado de prdidas y ganancias del proyecto.
CUADRO 19 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
D E S C R IP C IO N 1 A . IN G R E S O S V E N T A B R IQ U E T A S D E C A S C A R 3 3 D ,4 0C0 .0303 O ,4 0 0 .0 05 0 7 ,6 0 0 .0 0 0 7 ,6 0 0 .0 05 0 7 ,6 0 0 .0 05 0 7 ,6 0 0 .0 06 7 6 ,8 0 0 .0 06 7 6 ,8 0 0 .0 06 7 6 ,8 0 0 .0 06 7 6 ,8 0 0 .0 5 ,4 14 ,4 0 0 .0 0 A 8 E OC8 5 0 V E N T A D E B R IQ U E T A S D E C A S C 5A0 R ,6 0 0IL 500 7 ,6 0 0A.0R07O6 Z 0 0 .0 07 6 1,4 0 0 .0 0 7 6 1,4 0 0 .0 0 7 6 1,4 0 0 .0 01,0 15 ,2 0 0 .0 1,0 15 ,2 0 0 .0 1,0 15 ,2 0 0 .0 1,0 15 ,2 0 0 .0 8 ,12 1,6 0 0 .0 0 7 A R .0L A D E 1,4 0 0 0 0 T O T A L IN G R E S O S B . EGR ESOS C O S T O D E F A B R IC A C IO N G A S T O S D E O P E R A C I N 8 4 6 , 0 0 08. 4 6 ,0 0 0 1,02 06 9 , 0 0 1,20609 , 0 0 0 . 2 6 9 , 0 0 0 .0 6 9 , 0 0 0 .0 9 2 , 0 0 0 . 6 9 2 , 0 0 0 . 6 9 2 , 0 0 0 . 6 9 2 , 0 0 13 .,0503 6 , 0 0 0 . 0 0 00 . 0. 1, 0 0 1, 2 0 1, 6 0 1, 0 0 1, 0 0 1, 0 0 0 0 .0 0 3 10 ,6 18 .6 5 10 ,6 18 .6 5 4 6 2 ,16 7 .7 34 6 2 ,16 7 .7 3 4 6 2 ,16 7 .7 3 4 6 2 ,16 7 .7 3 6 2 0 ,9 16 .8 1 6 2 0 ,9 16 .8 1 6 2 0 ,9 16 .8 1 6 2 0 ,9 16 .841,9 5 3 ,5 7 5 .4 4 3 17 ,2 4 4 .0 017 ,2 4 4 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 17 ,2 4 4 .0 0 17 2 ,4 4 0 .0 0 5 ,4 7 0 .0 8 3 ,8 2 3 .9 6 5 ,4 7 0 .0 8 0 .0 0 5 ,4 7 0 .0 8 0 .0 0 5 ,4 7 0 .0 8 0 .0 0 5 ,4 7 0 .0 8 0 .0 0 5 ,4 7 0 .0 8 5 4 ,7 0 0 .8 1 0 .0 0 6 7 ,7 4 4 .9 7 2 3 4 5 A O 6 7 8 9 10 TOTA L (S /)
D E P R E C IA C IO N D E A / F Y A M O R T IZ ,4 7 0 .0 8 5 ,4 7 0 .0 8 5 ,4 7 0 .0 8 5 ,4 7 0 .0 8 5. C O S T O F IN A N C IE R O TOTA L EGR ESOS 2 1,2 3 7 .4 318 ,2 9 4 .2 6 14 ,5 6 1.6 1 9 ,8 2 7 .7 0
3 5 4 , 5 7 03. 5 1, 6 2 6 . 4 9 9 , 4 4 3 .4 9 4 , 7 0 9 .4 8 8 , 7 0 5 .74 78 4 , 8 8 1. 6 4 3 , 6 3 0 . 6 4 3 , 6 3 0 . 6 4 3 , 6 3 0 . 6 4 3 , 6 3 0 5 8 9 4 8 , 4 6 1. 2 2 17 9 42 51 81 89 89 89 . ,2
D IF E R E N C IA IN G R E S O S - E G R4 E S O2S9 4 9 4 , 3 7 3 .0 61 9 , 5 5 6 .75784 , 2 9 0 . 7 8 0 , 2 9 4 .2738 4 ,118 .1, 0 4 8 , 3 6 9 . 0 4 8 , 3 6 9 . 0 4 8 , 3 6 9 . 0 4 8 , 3 6 89 ,.211 7 ,5 3 8 . 7 8 9 1,4 .8 3 7 49 19 1, 11 1, 11 1, 11 8 R E IN V E R S IO N ( 10 % ) 4 9 ,14 2 .9 84 9 ,4 3 7 .3 0 7 6 ,9 5 5 .6 6 7 7 ,4 2 9 .0 5 7 8 ,0 2 9 .4 2 7 8 ,4 11.8 2 10 4 ,8 3 6 .9 1 10 4 ,8 3 6 .9 1 10 4 ,8 3 6 .9 1 10 4 ,8 3 6 .9 12 8 ,7 5 3 . 8 8 8
IM P U E S T O A L A R E N T A (3 0 14 7 ,4 2 8 .9 5 8 ,3 11.9 0 2 3 0 ,8 6 6 .9 72 3 2 ,2 8 7 .152 3 4 ,0 8 8 .2 72 3 5 ,2 3 5 .4 6 3 14 ,5 10 .7 3 3 14 ,5 10 .7 3 3 14 ,5 10 .7 3 3 14 ,5 10 .7 3 8 6 , 2 6 1. 6 3 %) 14 2 ,4 P A R T IC IP A C IO N E S ( 16 % ) 7 8 ,6 2 8 .7 77 9 ,0 9 9 .6 8 12 3 ,12 9 .0 512 3 ,8 8 6 .4 8 12 4 ,8 4 7 .0 8 12 5 ,4 5 8 .9 116 7 ,7 3 9 .0 6 16 7 ,7 3 9 .0 6 16 7 ,7 3 9 .0 6 16 7 ,7 3 9 .0 6 2 6 , 0 0 6 . 2 1 1,3 U T IL ID A D N E T A 2 16 ,2 2 9 .13 17 ,5 2 4 .123 3 8 ,6 0 4 .9 03 4 0 ,6 8 7 .8 1 4 3 ,3 2 9 .4 63 4 5 ,0 12 .0 0 4 6 1,2 8 2 .4 1 4 6 1,2 8 2 .4 1 4 6 1,2 8 2 .4 1 4 6 1,2 8 2 3 ,6 4 6 , 5 17 . 0 6 2 3 .4 1
6.8. FLUJO DE CAJA MENSUAL DURANTE EL PRIMER AO DE OPERACIONES Se estructur el flujo de caja para el primer ao de operaciones con la finalidad de analizar el comportamiento del activo corriente en el desarrollo de las operaciones del proyecto. Los resultados demuestran un comportamiento sin limitaciones de liquidez, tal como se muestra en el cuadro N 20.
CUADRO 20 FLUJO DE CAJA MENSUAL DURANTE EL PRIMER AO DE OPERACIN.

D E S C R IP C IO N 1 A . IN G R E S O S V E N T A D E B R IQ U E T A S D E C A S C A R A D E 4,00 0.0 0 2 C OCO 24,00 0.00 24 ,0 00.00 36 ,0 00.00 24 ,0 00 .0 0 36 ,0 00 .0 0 24 ,0 00 .0 0 36 ,0 00 .0 0 31,200 .0 0 4 6,800 .0 0 31,200 .0 0 4 6,80 0.00 3 1,20 0 .00 46,80 0.00 3 1,20 0.00 46,8 0 0.00 3 1,2 00.00 46 ,8 00 .0 0 3 1,2 00.00 46 ,800 .0 0 3 1,2 00 .0 0 4 6,8 00 .0 0 338 ,4 00 .0 0 507 ,6 00 .0 0 2 3 4 5 M E S 6 7 8 9 10 11 12 TOTA L (S /)
V E N T A D E B R IQ U E T A S D E C A S C A R IL L A3 6,00A R 0 O Z D E 0.0 R 36,00 0.00 T O T A L IN G R E S O S B . EGR ESOS M A T E R IA P R IM A E IN S U M O S M A T E R IA L E S D IR E C T O S M A N O D E O B R A D IR E C T A M A T E R IA L E S IN D IR E C T O S M A N O D E O B R A IN D IR E C T A M A T E R IA L E S A D M IN IS T R A T IV O S M A T E R IA L E S D E V E N T A S M A N O D E O B R A D E O P E R A C I N S E R V IC IO A L A D E U D A IM P U E S T O A L A R E N T A TOTA L EGR ESOS 15 ,15 3.15 10,3 19 .4 0 4 80.00 5 61.53 9 60.00 67.0 0 6 50.00 6 00.00 2 ,6 84 .13 1,20 0.00 3 2,67 5.2 0 15 ,15 3.15 10,3 19 .4 0 4 80.0 0 4 79.5 3 9 60.0 0 67 .0 0 6 50.0 0 6 00.0 0 2 ,6 84 .13 1,20 0.0 0 32,59 3.20 27,40 6.80 27,32 4.80 54 ,7 31.60
6 0 ,0 0 0 .0 0 6 0 ,0 0 0 .0 0 6 0 ,0 0 0 .0 0 6 0 ,0 0 0 .0 0 6 0 ,0 0 0 .0 0 7 8 ,0 0 0 .0 0 7 8 ,0 0 0 .0 0 7 8 ,0 0 0 .0 0 7 8 ,0 0 0 .0 0 7 8 ,0 0 0 .0 0 7 8 ,0 0 0 .0 0 7 8 ,0 0 0 .0 0 8 4 6 ,0 0 0 .0 0 15 ,15 3.15 10 ,3 19.40 4 80 .0 0 4 84 .0 3 9 60 .0 0 6 7.00 6 50 .0 0 6 00 .0 0 2,684 .13 1,2 00.00 32 ,5 97.70 27 ,4 02.30 54 ,731.60 82 ,13 3.90 15,153.15 10 ,3 19.40 48 0.00 47 9.53 96 0.00 6 7.00 65 0.00 60 0.00 2,68 4.13 1,2 00 .0 0 32 ,5 93 .2 0 27 ,4 06 .8 0 8 2,133 .90 15 ,153 .15 10,3 19.40 72 0.00 54 4.03 1,440 .0 0 6 7.00 65 0.00 84 0.00 2,68 4.13 1,200 .0 0 3 3,617.70 26 ,3 82 .3 0 19,518 .15 13,415.22 48 0.00 619.21 96 0.00 67.00 65 0.00 60 0.00 2,6 84.13 1,560 .0 0 40,55 3 .71 3 7,446 .2 9 19 ,5 18.15 13,415 .2 2 96 0.00 623 .7 1 1,92 0.00 67 .0 0 65 0.00 1,08 0.00 2 ,6 84 .13 1,56 0.00 42,4 78.21 35,5 21.7 9 19 ,5 18.15 13 ,4 15 .2 2 4 80 .0 0 619 .2 1 9 60 .0 0 67 .0 0 6 50 .0 0 6 00 .0 0 2 ,684 .13 1,56 0.00 4 0 ,5 53.71 37,44 6.29 19 ,518.15 13 ,4 15.22 480 .0 0 623 .71 960 .0 0 6 7.00 650 .0 0 600 .0 0 2,684 .13 1,5 60.00 4 0,558 .2 1 3 7,441.79 19,518.15 13 ,4 15.22 480 .0 0 6 19.21 960 .0 0 6 7.00 650 .0 0 600 .0 0 2,68 4.13 1,5 60.00 4 0,553 .7 1 37 ,4 46 .2 9 19,518 .15 13 ,415.22 72 0.00 6 26.71 1,440 .0 0 6 7.00 65 0.00 84 0.00 2,68 4.13 1,560 .0 0 41,52 1.2 1 36 ,478 .7 9 19,518 .15 13,415.22 96 0.0 0 6 22 .21 1,920 .0 0 67.00 65 0.0 0 1,080 .0 0 2,6 84.13 1,560 .0 0 212 ,3 92.80 145 ,5 03.54 7,20 0.00 6 ,9 02.61 14,400 .0 0 8 04.00 7,80 0.00 8,64 0.00 3 2,20 9 .52 16,920 .0 0
4 2 ,47 6.71 452 ,7 72 .4 7 3 5,5 23 .2 9 393 ,2 27 .5 3
D IF E R E N C IA IN G R E S O E G R E S O S 2 7,32 4.8 0 C A J A IN IC A L C A J A F IN A L 0.00 2 7,32 4.8 0
10 9,54 0.69 135 ,92 2.99 173,3 69.28 20 8,891.0 8 24 6,337 .3 7 2 83,7 79.16 3 21,22 5.4 5 3 57,70 4.24
10 9,540 .6 9 13 5,92 2.99 173 ,36 9.28 20 8,891.08 246 ,3 37 .3 7 2 83,77 9.16 3 21,225 .4 5 3 57,70 4.24 3 93,22 7.53 393 ,2 27 .5 3
6.9. PRODUCCIN DE EQUILIBRIO La produccin de equilibrio del proyecto alcanza el 9.33% de la produccin proyectada para el primer ao. Luego disminuir en 8.78% en el ao dos y sucesivamente hasta el ao seis, a partir del sptimo ao y durante el horizonte del proyecto se reduce a 2.72%. Los elementos de clculo de la produccin de equilibrio se muestran en el cuadro al pie.
CUADRO 21 PRODUCCION DE EQUILIBRIO
A O
V ENTA A NUA L (S/) Kg. 423,000.00 423,000.00 634,500.00 634,500.00 634,500.00 634,500.00 846,000.00 846,000.00 846,000.00 846,000.00 FIJO 50,551.51 47,608.34 43,875.69 39,141.78 33,138.05 29,314.08 29,314.08 29,314.08 29,314.08 29,314.08
COSTO V A RIA BLE 304,018.65 304,018.65 455,567.73 455,567.73 455,567.73 455,567.73 614,316.81 614,316.81 614,316.81 614,316.81
PRODUCCION DE EQUILIBRIO kg./A O 39,453.92 37,156.87 34,224.27 30,531.69 25,848.61 22,865.81 23,012.06 23,012.06 23,012.06 23,012.06 % 9.33% 8.78% 5.39% 4.81% 4.07% 3.60% 2.72% 2.72% 2.72% 2.72%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
846,000.00 846,000.00 1,269,000.00 1,269,000.00 1,269,000.00 1,269,000.00 1,692,000.00 1,692,000.00 1,692,000.00 1,692,000.00
6.10. FLUJO DE FONDOS ECONMICO FINANCIERO 6.10.1. FLUJO DE FONDOS ECONMICO El flujo de fondos econmico tiene un flujo de ingresos y otro de egresos. El flujo de ingresos est conformado por la venta de briquetas de cascara de coco y cascarilla de arroz, el valor residual de activos fijos y la recuperacin del capital de trabajo; stos dos ltimos contemplados en el ltimo ao del horizonte del proyecto. Por su parte el flujo de egresos est constituido por la inversin fija y la inversin en capital de trabajo; contemplados en el ao cero; durante la etapa operativa se consideran el costo de fabricacin y los gastos de operacin.
6.10.2. FLUJO DE FONDOS FINANCIERO El flujo de fondos financiero igualmente tiene un flujo de ingresos y otro flujo de egresos. El flujo de ingresos est constituido por el flujo de ingresos del flujo econmico ms el prstamo. El flujo de egresos est constituido por el flujo de egresos del flujo econmico ms el servicio a la deuda y el impuesto a la renta. 6.10.3. INDICADORES DE EVALUACIN Para la evaluacin econmica y financiera del proyecto de aplicaron cuatro coeficientes: El Valor Actual Neto (VAN). La Tasa Interna de Retorno (TIR). La Relacin Beneficio / Costo (R B/C). El Perodo de recuperacin del capital (PRI). 6.10.3.1. VALOR ACTUAL NETO Este indicador fue aplicado a ambos flujos. Se utiliz una tasa de actualizacin K del 12%, determinado como el costo de oportunidad de fondos puestos en ahorros en entidades financieras del mercado local El VANE alcanza un valor de 3, 827,820.52 mientras que la VANF alcanza un valor de 2, 030,715.06 6.10.3.2. TASA INTERNA DE RETORNO Indicador igualmente aplicado a ambos flujo de fondos. La TIRE alcanza un valor de 362.17%, mientras que la TIRF alcanza un valor de 495.02%. 6.10.3.3. REALCIN BENEFICIO / COSTO Para aplicar este indicador, existi la necesidad de actualizar los flujos de fondos de beneficio y de costos, tanto econmico como financiero, utilizando la tasa de actualizacin K. La R B/CE alcanza un valor de 2,64; mientras que la R B/CF alcanza un valor de 2,44. 6.10.3.4. RESUMEN DE LA EVALUACION DE LOS
INDICADORES El resumen de evaluacin de los indicadores es el siguiente: VAN > 0; TIR > k; R B/C > 1 Los resultados indicados por los coeficientes demuestran la bondad del proyecto, demostrndose su viabilidad por lo que se recomienda su ejecucin. Seguidamente se presenta el flujo de fondos econmico financiero y el resultado de los coeficiente aplicados
CUADRO 22 FLUJO DE FONDOS ECONOMICO - FINANCIERO

FLUJO DE FONDOS ECONOMICO - FINANCIERO
DESCRIP CION 0 A . FLUJ O DE B ENEFICIOS P OR VENTA S DE P RODUCTOS VALOR RESIDUAL DE A/F RECUP ERACION DE CAP ITAL DE TRA BAJ O TOTAL INGRESOS B . FLUJ O DE COSTOS INVERSION FIJ A INVERSION EN CAP ITAL DE TRA BAJ O COSTOS DE FAB RICA CION GASTOS DE OP ERA CIN TOTAL COSTOS FLUJ O ECONOM ICO (A - B ) M AS: P ESTA M O M ENOS: SERVICIO A LA DEUDA P ARTICIP ACIONES IM P UESTO A LA RENTA F LUJ O FINA NCIERO -53,276.85 32,209.52 78,628.77 1 47,428.95 259,870.1 1 32,209.52 79,099.68 1 48,31 .90 1 258,51 6.25 32,209.52 1 29.05 23,1 230,866.97 403,382.73 32,209.52 1 23,886.48 232,287.1 5 401 ,205.1 3 32,209.52 1 24,847.08 234,088.27 398,443.41 1 25,458.91 235,235.46 428,893.90 1 67,739.06 31 0.73 4,51 571 ,589.40 1 67,739.06 31 0.73 4,51 571 ,589.40 1 67,739.06 31 0.73 4,51 571 ,589.40 1 67,739.06 31 0.73 4,51 647,748.05 93,302.61 93,302.61 0.00 1 ,047.58 61 1 ,326,006.21 2,486,261 .63 4,066,61 8.03 1 46,579.46 -1 46,579.46 91 ,356.31 55,223.1 5 31 8.65 0,61 1 7,244.00 327,862.65 51 37.35 8,1 31 8.65 0,61 1 7,244.00 327,862.65 51 37.35 8,1 462,1 67.73 1 7,244.00 479,41 .73 1 789,588.27 462,1 67.73 1 7,244.00 479,41.73 1 789,588.27 462,1 67.73 1 7,244.00 479,41 .73 1 789,588.27 462,1 67.73 1 7,244.00 479,41 .73 1 789,588.27 620,91 6.81 1 7,244.00 638,1 60.81 1 ,053,839.20 620,91 6.81 1 7,244.00 638,1 60.81 1 ,053,839.20 620,91 6.81 1 7,244.00 638,1 60.81 1 ,053,839.20 620,91 6.81 1 7,244.00 638,1 60.81 1 29,997.85 ,1 4,953,575.44 1 72,440.00 5,1 26,01 5.44 8,486,1 43.21 0.00 846,000.00 846,000.00 1 ,269,000.00 1 ,269,000.00 1 ,269,000.00 1 ,269,000.00 1 ,692,000.00 1 ,692,000.00 1 ,692,000.00 846,000.00 846,000.00 1 ,269,000.00 1 ,269,000.00 1 ,269,000.00 1 ,269,000.00 1 ,692,000.00 1 ,692,000.00 1 ,692,000.00 1 ,692,000.00 20,935.50 55,223.1 5 1 ,768,1 58.65 1 3,536,000.00 20,935.50 55,223.1 5 1 2,1 3,61 58.65 1 2 3 A O 4 5 6 7 8 9 1 0 TOTA L (S/)
VANE VANF
3,827,820.52 2,030,71 5.06
TIRE TIRF
362.1 7% 495.02%
R B/CE R B/CF
2.64 2.44

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ao del centenario de macchu picchu para el mundo

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA DE CONTABILIDAD

CHUJUTALLI BOCANEGRA, Jhor SANCHEZ DAVILA, Jos Josas

DARVIN Gil RIOS

TARAPOTO PERU 2011

: Per : San Martin

Provincia : Mariscal Cceres

1.1.3 Ejecutores o patrocinadores

Direccin Email Ruc Celular Asociados

: Jr. Limatambo N 240 - Tarapoto : jhordsilvery_1991@hotmail.com : 10707484401 : 942807763 : 6 SOCIOS

1.1.5 rea del proyecto

1.2 ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIN

1.2.3 ALCANCE Y FINALIDAD DEL PROYECTO

1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO

Falta el enfoque econmico, a favor de los patrocinadores del negocio

de ganancia generada como utilidad para los

inversionistas en el ao 1 del proyecto el mismo que se incrementa en los aos posteriores.

campaa de 14,970 hs., y en la provincia de Bellavista con 13,625 hs. Sembradas.

2.2) PRODUCTO TERMINADO

Son 100% naturales y ecolgicas, ya que estn hechas de desperdicios forestales

Mayor poder calorfico. Fcil y rpido encendido

Baja humedad Alta densidad Ocupa menos espacio

Cuadro N 2.2: Produccin Argentina De Briquetas

Figura N2.3: Exportaciones de briquetas de los Pases Europeos en el ao 2002.

Cuadro N 2.3: Importaciones de Espaa

2.2.3 Demanda Del Producto Terminado

(combustible) (combustible) (combustible) (sahumerios aromticos) (calefaccin aromticas)

cocinas domesticas (combustible) cermica ladrilleras (combustible) (combustible)

actividades industriales( combustible)

V. INGENIERA DEL PROYECTO

FUENTE: Luis Miguel Mndez Alonso Y Mara Teresa Parilla vevica.com

700.00 35 180 25.00 15.00

CUADRO N 9. EQUIPO ADMINISTRATIVO Y LOGSTICO REQUERIDO POR EL PROYECTO

pentiun V i ntel core i 5 de 4GB RAM moni tor a col or, 1

4200 5800 TOTAL

Fuente: Elaboracin del Grupo

Fuente: Elaboracin del Grupo

5.5.2 Programa de Produccin Durante el Horizonte del Proyecto

Fuente: Elaboracin del Grupo

CUADRO 4. REQUERIMIENTO MENSUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION DURANTE EL PRIMER AO

M A N G U E R A P L A S T IMC .L . A UAn id . E S CO B I LLA P LA S T IC T O A LLI T A S

Fuente: Elaboracin del Grupo

CUADRO 5. REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION DURANTE EL ORIZONTE DEL PROYECTO

2 .1 A D M I N I S T R A C I O N U T ILE S D E O F I CIN A CO M U N I CA CI O N ES U T ILE S D E A SE O 2 .2 D E V E N T A P U B LI CI D A D V I A T I CO S

120 120 120 120 120

Fuente: Elaboracin del Grupo

PREC IOS UNITARIO

Kg. Kg. Kg. MILLAR

P AQ. MES P AQ.

25.00 30.00 12.00

Fuente: Elaboracin del Grupo

CUADRO 7. VALORIZACION MENSUAL DE METERIALES DE PRODUCCION PARA EL PRIMER AO DE OPERACIN

I M AN TERI A LES D E F A B RI CA CI O N 1.1 M ATERI S PRI M A S E I N SU M O CA SCA RI LLA D E A RRO Z A G LO M ERA N TE

U n id . TOA LLI TA S U n id . TA CH O PLA STI CO J L I N D U M EN TA RI A D E PERSO N Ag o .

300.00 360.00 144.00 7,800.00 1,800.00

AQ. V I A TI CO S Elaboracin delPGrupo Fuente:

CUADRO 8. VALORIZACION DE MATERIALES REQUERIDOS DURANTE EL ORIZONTE DEL PROYECTO

I M A N T ER I A LES D E F A B R I CA CI O N 1.1 M A T ER I S P R I M A S E I N SU M O CA SCA R I LLA D E A R R O Z A G LO M ER A N T E

1.2 M A T ER I A LE S D I R ECTO S EN V A SE P O LI P R O P I LE N O M IL L A R 1.3 M A T ER I A LE S I N D I R ECT O S M 3 A G U A P O T A B LE G A SO LI N A EN E R G I A ELECT R I CA D ET ER G EN T E ES CO B A D E P LA ST I CO M A N G U ER A P LA STI CA ES CO B I LLA P LA S TI CA gl .

I I M A TER I A LES D E O P ER A CI N 2.1 A D M I N I ST R A CI O N U T I LES D E O F I CI N A CO M U N I CA CI O N E S U T I LES D E A S EO 2.2 D E V EN TA P U B LI CI D A D V I A T I CO S

12 1 44 .00 650 7,8 00 .00 15 0 1,8 00 .00 50 0.0 0 6,0 00 .00

Fuente: Elaboracin del Grupo

CUADRO N 10 REQUERIMIENTO Y VALORIZACION DE MANO DE OBRA