AUTOEVALUCACION CAPITULO 1 1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la auditoria?

Para que se logre una utilizacin ms eficiente y segura de la formacin que servir para una adecuada toma de decisiones. 2. Qu es auditoria? El proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos, a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes involucradas. 3. Qu tipos de auditoras existen? Contable-Financiera Operacional Sistemas Fiscal Administrativa Calidad

Social Interna Externa Operacional Cumplimiento Estratgica

4. Qu es auditoria administrativa? El examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una institucin, de una seccin del gobierno o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes, objetivos, sus mtodos y controles, su forma de operacin y sus facilidades humanas y fsicas. 5. Qu es auditoria de sistemas de informacin? Es la revisin y evaluacin de los controles, sistemas, procedimientos de informtica, de los equipos de computo, su utilizacin, eficiencia y seguridad, de la organizacin que participa en el procesamiento de la informacin, a fin de que por medio del sealamiento de cursos alternativos se logre una utilizacin ms eficiente y segura de la informacin que servir para una adecuada toma de decisiones. 6. Qu es CAAT? Son las tcnicas de auditora asistidas por computadora. (computer assisted audit Tecbniques). 7. Cules son las funciones del auditor? Es el responsable de planificar la auditoria. Identificar fuentes de donde puede reclutar su personal Determinar los mejores mtodos para mantener al da ese peritaje entre el cuerpo de auditores Identificar los mtodos de entrenamiento disponibles para el personal de auditoria

8. Describa tres estndares de auditora: 1. Los cuerpos de auditora de cada pas desarrollan sus propios estndares 2. Estndares individuales de cada organizacin dentro del pas 3. Estndares establecidos por organizaciones profesionales a la cual pueden pertenecer los auditores. 9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditoria: Objetividad e independencia Respeto Cuidado esmerado Honestidad Fidelidad Integridad Justicia 10. Explique los pasos al planificar la auditoria:
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Determinacin del alcance, identificacin de temas que requieren atencin antes de iniciar el estudio. Objetivos y requerimientos Recolectar evidencia Analizar evidencia Emitir conclusiones y recomendaciones Emitir reporte en borrador Aclaracin del borrador Reporte final de auditoria y publicacin

11. Explique tres normas generales de auditoria Planeacin y supervisin Entrenamiento y capacidad Independencia Cuidado y diligencia 12. Explique tres normas tcnicas de auditoria El papel del profesional Acuerdo con el cliente Beneficio del cliente Comunicacin de los resultados 13. Explique tres normas de trabajo de auditoria Planeacin y supervisin adecuadas Supervisar 14. Defina que es el alcance vertical Se refiere a la profundidad del estudio, examen o reas que cubre.

15. Mencione que son controles mnimos Es emprico, es decir, se basa en la experiencia de las personas y su deseo de verificar su trabajo. No ha sido establecido por sus superiores y generalmente se realiza en forma manual sin niguna tcnica o herramienta diseada para ellos. 16. Describa la Auditoria con procedimientos bsicos Se establecen controles y procedimientos bsicos escritos. Los instructivos acerca de como se debe proceder pueden ser distribuidos a travs de documentos internos como memorandos, cartas, etc. 17. Defina la auditoria de Procedimientos Tcnicos Se describen procedimientos y controles tcnicos escritos. Estos procedimientos se basan en estndares aceptados por asociaciones o grupos . 18. Explique que es fiabilidad Probabilidad que un sistema funcionara como se espera en un periodo, dadas ciertas condiciones. 19. Defina la auditoria con procedimientos de fiabilidad Asume que los sistemas se encuentran en condiciones operativas, y el periodo puede ser el tiempo de su misin, un nmero predefinido de ciclos o aun el ciclo de vida completo. 20. A qu se refiere el alcance horizontal de la auditoria? Se refiere a la extensin del estudio o reas que cubre NIVELES VERTICALES Clasifique los siguientes procedimientos de acuerdo al nivel vertical de auditora: NIV EL 1
x

NO
1

PROCEDIMIENTO
Un despachador en una gasolinera mantiene el billete en la mano cuando va a entregar el vuelto al cliente para asegurarse que entregara el vuelto correcto al billete recibido. Establecer cuotas a vendedores en una Distribuidora de vehculos a travs de la circular mensual de ventas. Manual de procedimientos para la adquisicin de mobiliario y equipo en una institucin del estado. Manual de procedimientos para la contratacin de servicios profesionales por asesora. Manual de procedimientos para la contratacin de seguros para los bienes de una organizacin de servicios contables. Memorando a todo el personal operativo para establecer asignacin de turnos de trabajo en una fbrica de ropa. Memorando a todo el personal administrativo para establecer pago de horas extras y autorizacin de las mismas.

NIV EL 2

NIV EL 3

NIV EL 4

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Manual de procedimientos para el clculo de ingresos y egresos del personal de una cadena de supermercados. Sumar dos veces las cantidades. En la primera vez efectuarla de la primera a la ltima cifra y la segunda de la ltima a la primera. Contar nmero de personas en la lista de invitados y luego verificar contando cada elemento presente en la actividad. Determinar nmero de personas ausentes y buscar quienes son.

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