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Calculadora Fiscal

Pagos Provisionales de ISR y IETU


Personas Fisicas con Actividad Empresarial y Profesional Personas Fisicas Por Sueldos y Salarios Personas Fisicas Arrendamiento de Inmuebles Actualizaciones y Recargos Honorarios Asimilados a Sueldos y Salarios Determinacion de SDI Captura de Datos ,Tarifas , INPC y Recargos Personas Fisicas con Actividad Empresarial Intermedio Calculo de Perdias Fiscales

Placeres No. 675 Altos Col. Los Arcos , Tel. (33) 312179

eleazarcuevas@hotmail.com

scal

Calculos Especiales
Otros Clculos
Cuenta de Capital de Aportaciones (CUCA) Enajenacin de Inversiones Factor de Ajustes Mensual y mayor a un mes Calculos Netos Recibo de Renta y Honorarios Calculo Cuota Fija Repecos Calculo de Sueldo Neto y Costo Patronal IMSS

ISR y IETU

o. 675 Altos Col. Los Arcos , Guadalajara, Jal. C.P 44500, Mxico Tel. (33) 31217927 y 12849987

rcuevas@hotmail.com

www.cuevasrodriguez.com.mx

ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA SUELDOS Y SALARIOS


Sueldo Base del Impuesto:
ARTICULO 113:

7,185.15

Periodo:

QUINCENAL

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$ $ $ $ $

5,081 DATOS IMSS E INFONAVIT 2,104 21.36% 449 538 988

2011 AO
B 59.82 58.13 0.50% ZONA GEOGRAFICA SMGDF SMGAGC Prima de R.T.

1.04520 Factor de Integracion

DETERMINACIONSUBSIDIO PARA EL EMPLEO

BASE GRAVABLE SUBSIDIO PARA EL EMPLEO

$ $

7,185 -

DETERMINACION IMPUESTO A RETENER

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 SUBSIDIO AL EMPLEO SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR IMPUESTO DETERMINADO RETENCION IMSS TRABAJADOR COSTO IMSS INFONAVIT SAR PATRON SUELDO NETO

$ $ $ $ $ $ $

988 988 198 1,374 6,000

CALCULO DE NETO A BRUTO

6,000.00

Cuevas Rodriguez Confidencial

8/4/2012

Pgina 4

Vargas Frias Michelle Sharon CALCULO ANUAL DE I.S.R PARA SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:
ARTICULO 177:

$ 114,755.47

Periodo:

ANUAL

LIMITE INFERIOR ART. 177 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 177 :

$ $ $ $ $

103,218 11,537 17.92% 2,068 9,439 11,506

DETERMINACION IMPUESTO A RETENER

IMPUESTO DETERMINADO ART. 177 IMPUESTO RETENIDO SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR IMPUESTO DETERMINADO

$ $ $ -$

11,506 13,796 2,290

Cuevas Rodriguez Confidencial

8/4/2012

Pgina 5

Utilidad o Prdida en Enajenacin de Inversiones


Nombre de la Empresa:
CUEVAS RODRIGUEZ ASESORES SC Aos Anterior a la Enajenacin Monto Original de la Inversin $ $ Mes y Ao de Adquisicin Mes y Ao de Enajenacin Tipo de Inversion: 2,000.00 Porcentaje de Depreciacin July-06 December-07 Equipo de Transporte Vehiculo Mo delo 23232

2008
30%

Clculo de la Depreciacin
Tiempo de Depreciacin del Bien ( Meses ) Tiempo de la Utilizacin del Bien ( Meses ) Depreciacin efectuada en ejercicios anteriores antes de actualizar (-) Depreciacin por efectuar ( = ) I.N.P.C. del la Primera Mitad de Utilizacin I.N.P.C. del mes de Adquisicin Factor de Actualizacin ( x )
Depreciacin por efectuar actualizada (=)

40 29 $ $ $ $
$

1,450.00 550.00 47.03 80.94 0.58


319.55

Determinacin de la Utilidad o prdida en la enajenacin de inversiones


Ingresos por Enajenacin Depreciacin por efectuar actualizada
Utilidad o Prdida por Enajenacin de Inversiones

(-)
(=)

$ $

1,000.00 319.55

680.45

Cuevas Rodriguez Confidencial

8/4/2012

Pgina 6

Clculo Cuenta de Capital de Aportacin ( CUCA )


Nombre de la Empresa:
CUEVAS RODRIGUEZ ASESORES SC

Ejercicio
Saldo Inicial de la CUCA Fecha del saldo Inicial de la CUCA Tipo de Movimiento Fecha del Importe del I.N.P.C. del mes del November-2007 I.N.P.C. del mes de la ltima actualizacin February-2007 Factor de Actualizacin Saldo Inicial de la CUCA CUCA Actualizado Ultima Actualizacin Saldo de la CUCA a : I.N.P.C. del ltimo mes del Ejercicio February-2008 I.N.P.C. del mes de la ltima actualizacin November-2007 Factor de Actualizacin Saldo de la CUCA a : November-07 November-07 (=) $

2007
50,000.00 February-07 November-07 $ 86.2316 (/) (=) (x) (=) $ $ $ $ $ (/) (=) (x) $ $ % 84.1166 1.0251 50,000.00 51,255.00 51,255.00 87.25 86.23157924 1.0117 51,255.00 51,854.68

Ultima Actualizacin
Ultima Actualizacin Ultima Actualizacin Ultima Actualizacin

Saldo de la CUCA al Cierre del Ejercicio ( = )

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8/4/2012

Pgina 7

ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
Base Gravable en el Mes:
ARTICULO 113:

12,000

Mes:

SEPTIEMBRE

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$ $ $ $ $

4,465 7,535 6.40% 482 86 568

DETERMINACION DE ISR

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 RETENCIONES MENSUALES X PM ISR RETENIDO POR INTERESES PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE POSITIVO

$ $ $ $

568 1,200 234

(866)

CALCULO DE IETU

INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS BASE PAGOS PROVISIONLES IETU PORCENTAJE IETU IMPUESTO DETERMINADO

$ $ $

23,000 12,000 11,000 17.50%

1,925

CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007 PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO PROVISIONAL RETENCIONES EFECTUADAS POR TERCEROS PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON ANTERIORIDAD PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO Cuevas Rodriguez, Asesores Confidencial

$ $

$
8/4/2012

1,925
Pgina 8

ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA SUELDOS Y SALARIOS


Sueldo Base del Impuesto:
ARTICULO 113:

9,162.24

Periodo:

QUINCENAL

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$ $ $ $ $

5,081 4,081 21.36% 872 538 1,410

DETERMINACIONSUBSIDIO PARA EL EMPLEO

BASE GRAVABLE SUBSIDIO PARA EL EMPLEO

$ $

9,162 -

DETERMINACION IMPUESTO A RETENER

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 SUBSIDIO AL EMPLEO SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR IMPUESTO DETERMINADO

$ $ $ $

1,410 1,410

Cuevas Rodriguez Confidencial

8/4/2012

Pgina 9

ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA ARRENDAMIENTO


Base Gravable en el Mes:
ARTICULO 113:

20,000.00

Mes:

ENERO

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$ $ $ $ $

10,298 9,702 21.36% 2,072 1,091 3,163

RETENCIONES DE ISR

RETENCION IMPUESTO A PAGAR DE ISR CUANDO RESULTE POSITIVO

1,050

2,113

CALCULO DE IETU

INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS BASE PAGOS PROVISIONLES IETU PORCENTAJE IETU IMPUESTO DETERMINADO CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007 PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE ALMISMO PERIODO DEL PAGO PROVISIONAL PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON ANTERIORIDAD PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO

$ $ $

24,395 1,234 23,161 17.50% 4,053 -

$ $

$ $

1,221

2,832

Cuevas Rodriguez Confidencial

8/4/2012

Pgina 10

ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:
ARTICULO 113:

30,651.47

Periodo:

MENSUAL

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$ $ $ $ $

20,770 9,881 23.52% 2,324 3,327 5,651

ISR

IMPUESTOS LOCALES IMPUESTO POR RETENER PAGO NETO

$ $

5,651

25,000.00

25,000

Cuevas Rodriguez Confidencial

8/4/2012

Pgina 11

Calculadora Fiscal CALCULO DE ACTUALIZACION Y RECARGOS


Tipo de Impuesto: Mes del ltimo indice: Se debi de efectuar el pago Ultimo I.N.P.C: Importe Original:
Factor de Actualizacion ISR Retenciones por asimilados a salarios

Jan-98

100.2280 $ 1,000 Se realizar el pago

Ultimo I.N.P.C I.N.P.C. Para November-10 Factos de Actualizacion


Actualizacion

100.2280 99.2504 1.0098

Importe Original Factos de Actualizacion Importe Actualizado


Recargos

$ $

1,000 1.0098 1,010

Importe Actualizado Recargos Acumulados Importe de los Recargos


RESUMEN

$ $

1,010 3.39% 34

Actualizacion Recargos Importe Original


IMPORTE A PAGAR

$ $ $

10 34 1,000 1,044

Cuevas Rodriguez, Asesores Confidencial

8/4/2012

Pgina 12

ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL REGIMEN INTERMEDIO
Base Gravable en el Mes:
ARTICULO 113:

18,654

Mes:

ENERO

PAGO ESTATAL INTERMEDIO 136 BIS $ $ $ $ $ 10,298.35 8,355.65 21.36% 1,784.77 1,090.62 2,875.39 Base Tasa Impuesto $ $ 18,654 5% 932.70

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 ISR PAGADO A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS ISR RETENIDO POR INTERESES PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE POSITIVO

$ $ $ $

2,875 933 -

1,943

CALCULO DE IETU

INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS BASE PAGOS PROVISIONLES IETU PORCENTAJE IETU IMPUESTO DETERMINADO

$ $ $

18,654 2,121 16,533 17.50% 2,893

CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007 PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO PROVISIONAL PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON ANTERIORIDAD PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO

$ $

442

$
8/4/2012

2,451
Pgina 13

Cuevas Rodriguez Confidencial

Calculo de SDI
REMUNERACIONES VARIABLES

ANTIGEDAD

SUELDO

FACTOR

SDI

P.DOMINICAL DIAS FESTIVOS

100.00

1.0466

104.66

Antigedad en aos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 # # # # # # 1 2 3 4 5 A 9 10 A 14 15 A 19 20 A 24 25 A 29 30 A 34 35 A 39 40 A 44 45 A 49 50 A 54 55 A 59

Dias de Vacaciones 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 32 34

Factor SDI 1.0452 1.0466 1.0479 1.0493 1.0507 1.0521 1.0534 1.0548 1.0562 1.0575 1.0589 1.0603 1.0616 1.0630 1.0644

FACTOR VARIABLES

FACTORES BASICOS

Dias de Aguinaldo Priva Vacacional Dias de Vacaciones

FACTOR VARIABLES

1.0593

FACTOR VARIABLES

105.93

RACIONES VARIABLES PROMEDIO DIARIO

RIABLES

REGIMEN DE PEQUEO CONTRIBUYENTE ( REPECOS)

Nombre Domicilio RFC Periodo

ELIAZAR CUEVAS RAMOS PLACERES No. 675 CURE641109W64

Mar_Abr Cuota Fija $ $ 45,000.00 1,945.00

Ao

2010

Como Declara

Ingresos del Periodo Cantidad a Pagar

Cuevas Rodriguez Confidencial

8/4/2012

Pgina 18

Factor de Ajuste Mensual y periodos mayores a un Mes


Mes de Ajuste Inicial

December-10 September-10

Mes de Ajuste Final

Calculo
I.N.P.C del mes de: December-10

99.74209

I.N.P.C del mes de:

September-10

(/) (=) (-)

97.85743 1.01926 1.00000 0.019259

Factor de Ajuste I.N.P.C

ACTUALIZACION DE PERDIDAS FISCALES


DE LAS PERSONAS MORALES Y PERSONAS FISICAS
INPC del Ultimo mes del ejercicio en que ocurri la prdida INPC del primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que ocurri la prdida Factor de Actualizacion Actualizacin de perdidas por el Ejercicio en que Ocurri

83.451

December-06

80.944 1.0310

July-06

277,862

INPC del ltimo mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplicar INPC del mes en que se actualizo por ltima vez Factor de Actualizacion Actualizacin de perdidas pendientes de Aplicar

81.35753346

August-06

83.451 0.97491

December-06

270,891

Servicio Personal Independiente (Honorarios personas fsicas) (Aplica arrendamiento bienes inmuebles) ARRENDAMIENTO

3,000.00

Importe IVA Sub- Total Retencion ISR Retencion IVA

Tasas 16%

3,146.63 503.46 3,650.09 314.66 335.43 3,000.00

10% 10.66%

Neto x Pagar

Cuevas Rodriguez Asesores SC

8/4/2012

11:52 AM