CONTROL GUBERNAMENTAL-Definicin

Elcontrolgubernamentalconsisteenlasupervisin,vigilanciayv

erificacindelosactosyresultadosdelagestinpblica,enatenci nalgradodeeficiencia,eficacia,transparenciayeconomaenelusoy destinodelosrecursosybienesdelEstado,ascomodelcumplimiento delasnormaslegalesydeloslineamientosdepolticayplanesdeacci n,evaluandolossistemasdeadministracin,gerenciaycontrol, confinesdesumejoramientoatravsdelaadopcindeaccionesprev entivasycorrectivaspertinentes.

Elcontrolgubernamentalesinternoyexternoysudesarrolloconstit

uyeunprocesointegralypermanente.

Elcontrolinternocomprendelasaccionesdecautelaprevia,simult neaydeverificacinposteriorquerealizalaentidadsujetaacontrol( puedeserprivada),conlafinalidadquelagestindesusrecursos,bien esyoperacionesseefectecorrectayeficientemente.Suejercicioes previo,simultneoyposterior

Elcontrolinternoprevioysimultneocompeteexclusivam entealasautoridades,funcionariosyservidorespblicos delasentidadescomoresponsabilidadpropiadelasfunci onesquelesoninherentes,sobrelabasedelasnormasquerigenl

asactividadesdelaorganizacinylosprocedimientosestablecidose nsusplanes,reglamentos,manualesydisposicionesinstitucionales,l osquecontienenlaspolticasymtodosdeautorizacin,registro,ver ificacin,evaluacin,seguridadyproteccin.

Elcontrolinternoposterioresejercidoporlosresponsable ssuperioresdelservidorofuncionarioejecutor,enfuncind elcumplimientodelasdisposicionesestablecidas,ascomoporel rganodeControlInstitucionalsegnsusplanesyprogramasa

nuales,evaluandoyverificandolosaspectosadministrativosdeluso

delosrecursosybienesdelEstado,ascomolagestinyejecucinllev adasacabo,enrelacinconlasmetastrazadasyresultadosobtenidos . EsresponsabilidaddelTitulardelaentidadfomentarys upervisarelfuncionamientoyconfiabilidaddelcontroli nternoparalaevaluacindelagestinyelefectivoejerciciod elarendicindecuentas,propendiendoaquestecontribuy aconellogrodelamisinyobjetivosdelaentidadasucargo. ElTitulardelaentidadestobligadoadefinirlaspolticasi

nstitucionalesenlosplanesy/oprogramasanuales
queseformulen,losquesernobjetodelasverificacionesaq ueserefiereestaLey

ELCONTROLINTERNODEBESERUNAACTIVIDADGERE NCIALQUEGARANTICEELDESEMPEOPTIMODELAS ORGANIZACIONESPBLICAS(OPRIVADAS)

Sistemade Control Interno

Definicin
Conjunto de acciones, actividades, planes, polticas, normas, registros, organizacin, procedimientos y mtodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad del estado, para la consecucin de los objetivos. Componentes
Actividades de Control Gerencial

Sistemas de Informacin y Comunicacin Actividades de Prtevencin y Monitoreo Seguimiento de Resultados Compromisos de Mejoramiento Ambiente de Control Evaluacin de Riesgos

AMBIENTE DE CONTROL.Eselentornoorganizacionalfavorablealejerciciodeprcticas,valo res,conductasyreglasapropiadasparaelfuncionamientodelcontroli nternoyunagestinescrupulosa.

COMPONENTES DEL AMBIENTE Filosofa de la Direccin. DE CONTROLLa filosofa y estilo de
la direccin y la gerencia.

La estructura, el plan organizacional, Estructura Organizacional. los reglamentos y los manuales de procedimiento. La integridad, los valores ticos, la Integridad y Valores ticos. competencia profesional y el compromiso de todos los componentes de la organizacin, as como su adhesin a las polticas y objetivos establecidos. Las formas de asignacin de Administracin estratgica. responsabilidades y de administracin y desarrollo del personal. El grado de documentacin de polticas Administracin de los Recursos y decisiones, y de formulacin de Humanos. programas que contengan metas, objetivos e indicadores de rendimiento Competencia Profesional. Asignacin de Autoridad y responsabilidades Control Institucional.

LA EVALUACIN DE RIESGOS.Sedebenidentificar,analizaryadministrarlosfactoresoeventosquepuedan afectaradversamenteelcumplimientodelosfines,metas,objetivos,activida desyoperacionesinstitucionales

Evaluacin de Riesgos

Comprende: 1. Planeamientode la gestin de riesgos 2. Identificacinde los riesgos 3. Valoracinde los riesgos 4. Respuestaal riesgo. ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL.Sonlaspolticasyprocedimientosdecontrolqueimparteeltitularofuncionari oquesedesigne,gerenciaylosnivelesejecutivoscompetentes,enrelacinc onlasfuncionesasignadasalpersonal,conelfindeasegurarelcumplimiento delosobjetivosdelaentidad

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

Subcomponentes 1. Procedimientosde autorizacin y aprobacin 2. Segregacin de funciones

3. Evaluacin costo-beneficio 4. Controlessobre el acceso a los recursos o archivos 5. Verificaciones y conciliaciones 6. Evaluacin de desempeo 7. Rendicinde cuentas 8. Revisinde procesos, actividades y tareas 9. Controles para las Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones (TIC). SISTEMAS DE INFORMACIN Y COMUNICACIN.Mecanismosysoportesdelainformacinycomunicacin atravsdeloscualeselregistro,procesamiento,integracinydivulgacinde lainformacin,conbasesdedatosysolucionesinformticasaccesiblesymo dernas,sirvaefectivamenteparadotardeconfiabilidad,transparenciayefici enciaalosprocesosdegestinycontrolinternoinstitucional

Informacin y Comunicacin
Subcomponentes 1. Funciones y caractersticas de la informacin 2. Informacin y responsabilidad 3. Calidad y suficiencia de la informacin

4. Sistemas de informacin 5. Flexibilidad al cambio 6. Archivo institucional 7. Comunicacin interna 8. Comunicacin externa 9. Canales de comunicacin.

ACTIVIDADES DE PREVENCIN Y MONITOREO.-

Referidasalasaccionesquedebenseradoptadaseneld esempeodelasfuncionesasignadas,conelfindecuid aryasegurarrespectivamente,suidoneidadycalidadp aralaConsecucindelosobjetivosdelcontrolinterno

Actividades De Prevencin Y Monitoreo

NORMAS BSICAS 1. Prevencin y monitoreo

2. Monitoreo oportuno del control interno